STARTERS BROCHURE. Ontpop je tot ondernemer en sla je vleugels uit

STARTERS BROCHURE

Ontpop je tot ondernemer en sla je vleugels uit

1

Inhoud Hoe regel je praktisch je opstart?

2

Aan welke voorwaarden moet je voldoen om een onderneming te starten?

3

Welke administratieve formaliteiten moet je in orde brengen?

6

Hoe zorg je voor een optimale sociale bescherming? 8 Wie moet zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds?

Maak van een goed idee een eigen zaak Ontpop je tot ondernemer en sla je vleugels uit Een eigen onderneming starten is een heel ontwikkelingsproces. Daarom helpt UNIZO Startersservice je met het uitbouwen van jouw idee. Van gespecialiseerde adviseurs, een

9

uitgebreide kennisdatabank tot administratieve ondersteuning ... we hebben alles in

Hoe sluit je je aan?

11

huis om je een perfecte start te garanderen. Schakel ons gerust in volgens jouw eigen

Zelfstandige in hoofdberoep of in bijberoep?

11

behoeften.

Hoeveel bijdragen betaal je?

15

Sociale rechten

21

Wat krijg je voor je sociale bijdragen?

22

Welke voordelen bieden aanvullende verzekeringen?

26

De kennis van UNIZO, het sterke fundament van uw onderneming Voor je de sprong naar een eigen onderneming waagt, informeer je je best eerst uitgebreid. En daarvoor zit je nergens beter dan bij UNIZO. Zowel online als op papier

Verzekeringen tegen persoonlijke risico’s

27

beschikken wij over de ruimste databank met alles wat je moet weten over het zelfstan-

Verzekeringen voor aansprakelijkheidsrisico’s en bedrijfsschaderisico’s

35

dig ondernemen. Daarnaast kan je bij ons terecht voor infosessies, cursussen en evene-

Welke rechtsvorm kies je voor je onderneming?

36

Kiezen tussen handelszaak en vennootschap

37

Welke vennootschapsvorm is geschikt voor je onderneming?

38

Neem een vliegende start met de Go4Business haalbaarheidsadvies

41

Wat zijn je verplichtingen inzake boekhouding, btw & fiscaliteit?

menten die je helpen om perfect voorbereid aan de start te komen. Ook deze startersbrochure is een eerste praktische handleiding die je stap voor stap de weg wijst naar een carrière als zelfstandig ondernemer of vrije beroeper.

Je bereidt je voor op een eigen onderneming? Wat moet je praktisch doen om van start te kunnen gaan? Hoe zorg je voor een goede

42

sociale zekerheid als ondernemer? Welke rechtsvorm kies je best? Hoe financier je jouw plannen? Kom je in aanmerking voor steunmaatregelen? Dat en nog veel meer kom je hier

Boekhouding 43

te weten. Maar UNIZO Startersservice biedt meer: wil je meer persoonlijke informatie of

Btw 43

wil je jouw plannen bespreken? Een team van experts staat voor je klaar en bouwt mee

De belastingaangifte

aan uw idee. Onze ervaren adviseurs zorgen ervoor dat je niets over het hoofd ziet.

44

Hoe financier je je plannen?

46

Tips voor een gezond financieel evenwicht

47

Komt je zaak in aanmerking voor steunmaatregelen?

48

Participatiefonds Vlaanderen

49

Participatiefonds Brussel

50

Je bent er klaar voor en wil van start? Je kunt terecht bij onze gespecialiseerde consulenten van het ondernemingsloket voor een snelle en vlekkeloze opstart. Regel je je administratie liever online, ook dat kan. Surf naar www.zenito.be en je regelt alles comfortabel van bij jou thuis.

Zenito is betere zekerheid

Waarborgregeling 50

UNIZO Startersservice ontwikkelde dit aanbod samen met Zenito Sociaal Verzekerings-

Win-winlening 51

fonds. Kiezen voor Zenito is kiezen voor een ‘betere zekerheid’. 17.000 starters kiezen elk

Microkredieten

51

jaar voor Zenito. Onze 170.000 klanten en 70.000 aangesloten vennootschappen kunnen

Risicokapitaal en achtergestelde leningen

51

rekenen op een ‘betere zekerheid’ doorheen hun ganse carrière. Daar staat Zenito, de

Steunmaatregelen voor vorming en consultancy

52

belangrijkste dienstengroep voor zelfstandigen en vrije beroepen borg voor.

Steun voor investeringen

53

Steun bij export en innovatie

53

Steun bij aanwerving

53

Waarmee kan UNIZO Startersservice je helpen?

54

copyright © 2015 (49ste editie). Niets in deze uitgave mag op welke wijze dan ook verveelvoudigd of overgenomen worden tenzij met uitdrukkelijke vermelding van: uit de Startersbrochure, een uitgave van UNIZO vzw. Deze brochure is louter ter informatieven titel opgesteld. UNIZO vzw als auteur en uitgever kan niet aansprakelijk gesteld worden voor onjuiste gegevens. Wettelijk Depot: D/1984/4233/30.

UNIZO-PARTNERS VOOR STARTENDE ONDERNEMERS

2

1

© Jurgen Doom

Sebastiaan Cloet

K AN JE STARTE N ?

Leuven Leisure www.leuvenleisure.com

Vóór je start … Uiteraard bereid je je opstart zo goed mogelijk voor. Daarvoor toets je best je ideeën en de haalbaarheid ervan af bij een aantal personen en instanties: • UNIZO, die een groot aantal activiteiten en begeleidingstrajecten aanbiedt voor opstartende bedrijven: starterssessies overdag of ’s avonds, Starters events, begeleiding op maat en haalbaarheidsstudies. WWW.UNIZO.BE

TIP Door in zee te gaan

• Je bank, als er met je opstart investeringen gemoeid zijn • Een boekhouder, die ook na de opstart een belangrijke adviseur voor jou zal blijven

met het Zenito

Voorafgaande opmerking

Ondernemingsloket,

Je kan een eigen zaak starten als een commerciële of niet-commerciële onderne-

de partner van UNIZO,

ming. De meeste ondernemingen zijn commerciële ondernemingen (handelaars

kies je voor de snelste

of ambachtslieden) die daden van koophandel stellen.

en makkelijkste weg om je zaak administratief in

Niet-commerciële ondernemingen stellen burgerlijke daden. Het gaat dan vooral

orde te brengen. Zo kan

om vrije beroepen (accountants, advocaten, apothekers, architecten, paramedi-

jij je concentreren op

sche beroepen, ...), land- en tuinbouwers, artiesten, etc. In de belastingaangifte

wat echt belangrijk is:

worden hun inkomsten niet aangegeven als winsten, maar als baten. Als ze hun

de uitbouw van je zaak!

activiteit uitoefenen onder vorm van een vennootschap, dan richten ze een burgerlijke vennootschap op onder vorm van een handelsvennootschap. Het onderscheid tussen commerciële en niet-commerciële ondernemingen is belangrijk. De voorwaarden en de formaliteiten zijn niet volledig identiek. Voor de meeste niet-commerciële beroepen (vooral de vrije beroepen) bestaat er een bijzondere wet die deze beroepen regelt en beschermt. Deze wet regelt dan de

Hoe regel je praktisch je opstart? In principe mag iedereen in België een zaak beginnen. Toch legt de wet enkele voorwaarden en beperkingen op. Bovendien moeten er verschillende formaliteiten vervuld worden. Onze expert adviseert je over de stappen die je moet zetten om ondernemer te worden en regelt voor jou alle praktische formaliteiten

vereiste diploma’s, het doorlopen van een stage, de inschrijving bij een orde, de eedaflegging, etc.

Aan welke voorwaarden moet je voldoen om een onderneming te starten? Leeftijd Om te kunnen starten met een eigen zaak moet je meerderjarig zijn. Dat ben je in principe vanaf je achttiende verjaardag. Daarnaast moet je je burgerrechten bezitten.

zodat jij je kunt concentreren op jouw zaak. UNIZO Startersservice

Nationaliteit

werkt hiervoor samen met Zenito Ondernemingsloket.

In principe moet je Belg zijn, of onderdaan van een land van de Europese Unie,

Je vindt Zenito in elk UNIZO-kantoor.

Noorwegen, IJsland of Liechtenstein, of moet je kunnen genieten van één van de uitzonderingen die de wet voorziet. Indien dat niet het geval is, dan moet je in het bezit zijn van een geldige beroepskaart. Om die te verkrijgen (zie ook p. 5), moet je o.a. het economisch nut van je activiteit aantonen.

2

3

KAN JE STARTEN?

STA RT ERSBROCH U R E


K AN JE STARTE N ?

K AN JE STARTE N ?

Bewijs basiskennis bedrijfsbeheer (commerciële ondernemingen)

• attest eerste jaar ondernemersopleiding • aanvullend getuigschrift over de kennis bedrijfsbeheer

Elke zelfstandige handelaar of ambachtsman (zowel

(afhankelijk van de datum van aflevering - contacteer

eenmanszaak als vennootschap) moet bewijzen dat

uw Zenito Ondernemingsloket)

hij/zij over de basiskennis bedrijfsbeheer beschikt. Dit bewijs moet via een ondernemingsloket geleverd wor-

Wat met buitenlandse diploma’s ?

den. Er zijn uitzonderingen op dit principe, zie kader-

Voor buitenlandse diploma’s bestaan er specifieke pro-

stuk.

cedures.

Wie kan dit bewijs van bedrijfsbeheer leveren?

Onderstaande ervaring, opgedaan gedurende de laatste

In een eenmanszaak

15 jaar, volstaat eveneens als bewijs:

• Jijzelf als ondernemingshoofd

• 3 jaar ervaring in hoofdberoep of 5 jaar ervaring in

• Een aangestelde die het dagelijks beheer van de zaak

bijberoep als zelfstandig ondernemingshoofd (mits

daadwerkelijk uitoefent:

inschrijving in het handelsregister/Kruispuntbank

- je echtgenoot, wettelijk samenwonende partner

van Ondernemingen of bij land- en tuinbouw zonder

of partner met wie je reeds zes maanden officieel

inschrijving in het handelsregister)

samenwoont;

• 5 jaar ervaring als zelfstandig helper

- een familielid (bloed- of aanverwant) tot en met de

• 5 jaar ervaring als bediende in een leidinggevende

derde graad;

functie • 3 of 5 jaar ervaring als dagelijks bestuurder in een ven-

- een bediende met een arbeidscontract van onbe-

nootschap

paalde duur;

Dat kan zijn: de zaakvoerder van een BVBA, CVBA of

Bewijs beroepsbekwaamheid voor gereglementeerde commerciële beroepen

VOF, de gedelegeerd bestuurder of directeur van een NV

Naast de basiskennis van bedrijfsbeheer moet een

of een beherend vennoot van een Comm. V. of CVA.

starter voor sommige beroepen ook beschikken over

In een vennootschap Enkel de dagelijks bestuurder kan dit leveren!

het bewijs van beroepsbekwaamheid. Het gaat om de beroepen die hiernaast staan opgelijst.

Hoe kan je het bewijs van kennis leveren? Je kan je kennis van bedrijfsbeheer bewijzen aan de hand van een diploma of op basis van ervaring die je

Vraag bij je UNIZO Starters adviseur na welk diploma vereist is voor jouw zaak.

opdeed. Volgende diploma’s worden aanvaard als bewijs: Akten afgeleverd vanaf 30 september 2000: • getuigschrift basiskennis bedrijfsbeheer • diploma hoger onderwijs • getuigschrift versnelde cursus bedrijfsbeheer van

Voor de opgesomde beroepen is telkens bepaald welk diploma vereist is. Vraag daarover meer informatie bij je UNIZO Startersadviseur of het ondernemingsloket. Bewezen ervaring als loon trekkende of zelfstandige is een geldig alternatief voor

minstens 128 uren over minstens 3 maanden

het bewijs via diploma. Meestal is de vereiste beroepAkten afgeleverd vóór 30 september 2000:

servaring drie jaar in hoofdberoep of in een voltijdse en

De hierboven vermelde diploma’s/getuigschriften plus:

effectieve betrekking, of vijf jaar in bijberoep of in een

• diploma hoger secundair onderwijs (algemeen, tech-

deeltijdse of niet-effectieve betrekking en dat binnen de laatste vijftien jaar. Voor de vijf individueel geregle-

nisch of kunst)

menteerde beroepen is vijf jaar ervaring binnen de laat-

• diploma hoger secundair beroepsonderwijs afdeling

ste tien jaar vereist.

handel, boekhouden, verkoop of kantoor

De wetgeving over de voorwaarden en formaliteiten voor het starten van een eigen zaak kan wijzigen.

GEREGLEMENTEERDE BEROEPEN Beroepen die in 2007 een ware gedaantewisseling ondergingen: CLUSTER 1 Fietsen en motorvoertuigen • Fietsen verkopen en herstellen • Carrosserie herstellen • 2e handsvoertuigen verkopen • Motorvoertuigen herstellen tot 3,5 ton • Motorvoertuigen herstellen van 3,5 ton en meer

Wie kan het bewijs van beroepsbekwaamheid leveren? De beroepskennis kan bewezen worden door jezelf als ondernemer of door een aangestelde (persoon die de daadwerkelijke dagelijkse technische leiding heeft over het bedrijf). Wanneer de onderneming meer dan één gereglementeerde activiteit uitoefent, kunnen verschillende personen voldoen aan de eisen inzake beroepsbekwaamheid, eigen aan de verschillende activiteiten. Het is dus niet nodig dat één persoon binnen de onderneming alle bewijzen van beroepskennis levert.

Wie is vrijgesteld van het bewijs van de basiskennis bedrijfsbeheer of de beroepsbekwaamheid? De overnemer van een bestaande handelszaak:

CLUSTER 2 Bouw en elektrotechniek • Ruwbouw (= metsel- en betonwerken en sloopwerken) • Stukadoor, cementeren en dekvloeren • Tegelzetten, marmer en natuursteen • Dakwerken en waterdicht maken van gebouwen • Plaatser van schrijnwerk en glazenmaker • Algemeen schrijnwerk • Schilder-behanger (‘eindafwerking’) • Installatietechnicus (centrale verwarming, loodgieterij) • Elektrotechnicus • Algemeen aannemer

• Overname van een handelszaak

CLUSTER 3 Lichaamsverzorging, opticien, dentaaltechnicus en begrafenisondernemer • Kapper/kapster • Schoonheidsspecialist(e) • Voetverzorging • Masseur/masseuse • Opticien • Dentaaltechnicus • Begrafenisondernemer

luchthavenvervoer, taxichauffeur), vervoerder van goederen over de binnenwa-

Wie een beroep uitoefent waar de kennis bedrijfsbeheer al door een andere instantie of op een andere manier werd gecontroleerd, is vrijgesteld. • Overname na overlijden van de vorige ondernemer De overlevende echtgenoot, de wettelijke samenwonende partner of de zes maanden officieel samenwonende partner die de onderneming overneemt, is voor altijd vrijgesteld van de verplichting het bewijs van de ondernemersvaardigheden (bedrijfsbeheer- of beroepsbekwaamheid) te leveren. De kinderen van de overledene krijgen drie jaar de tijd om de nodige attesten te behalen. Sommige commerciële beroepen: De beoefenaars van een beroep dat reeds door een andere wet is geregeld met betrekking tot de basiskennis van het bedrijfsbeheer zijn vrijgesteld omdat ze al een controle hebben ondergaan. Concreet gaat het om de volgende beroepsuitoefenaars: vastgoedmakelaar, effectenmakelaar, vervoerder van goederen over de weg (uitzondering: koerierdienst), vervoerder van personen over de weg (uitzondering: teren, directeur van een autorijschool, verzekeringsagent, verzekeringsmakelaar Thuisverkopers: Wie producten verkoopt via demonstraties aan huis (‘thuisverkopers’) is onder welbepaalde voorwaarden vrijgesteld van het bewijs van basiskennis bedrijfsbeheer.

Oudere gereglementeerde beroepen • Restauranthouder/traiteur • Brood- en banketbakker • Slager-groothandelaar • Installateur frigorist • Droogkuiser-verver

Informeer dus best nog eens bij je startersadviseur naar de recente stand van zaken.

4

5

KAN JE STARTEN?



K AN JE STARTE N ?

K AN JE STARTE N ?

Welke administratieve formaliteiten moet je in orde brengen?

TIP Zenito Ondernemings

e. Aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds

€ 82,50. Een inschrijving als niet-commerciële onder-

Als zelfstandige, in hoofd- of bijberoep, moet je je

neming is gratis (als het een eerste inschrijving betreft).

ook aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds zoals Zenito. Dit fonds int de sociale bijdragen die je moet

Waar en wanneer moet het ondernemingsnummer

betalen en zorgt ervoor dat de uitkeringen correct

vermeld worden?

gebeuren. Je aansluiting kan je in één beweging regelen

Als je voldoet aan de voorwaarden om een zaak te beginnen, betekent dat nog

Vermeld je ondernemingsnummer bij de contacten met

bij je bezoek aan het loket. Meer informatie over je soci-

niet dat je meteen aan de slag kan. Eerst moet je immers nog een aantal forma-

de verschillende (administratieve en rechterlijke) over-

ale zekerheid vind je in het volgende hoofdstuk.

liteiten vervullen. Die formaliteiten gelden voor starters in hoofd- én bijberoep.

heden. Is je onderneming een handels- of ambachtsonderneming, dan ben je ook verplicht om je onder-

f. Aansluiten bij een ziekenfonds

nemingsnummer te vermelden op alle akten, facturen,

Om in orde te zijn met je ziekteverzekering, is ook een

Als zelfstandig handelaar moet je een zichtrekening hebben bij een in België

aankondigingen, brieven en andere stukken én het

aansluiting bij een ziekenfonds (zoals de Christelijke

gevestigde bank.

zichtbaar aan te brengen op gebouwen en marktkra-

Mutualiteit) nodig. Als je reeds bent aangesloten, meld

men. Ambulante handelaars moeten hun onderne-

je een wijziging van je statuut.

loket brengt voor jou de

1 / Openen van een zichtrekening

volgende zaken in orde: • ondernemingsnummer • inschrijving in de KBO

De inschrijving als commerciële onderneming kost

• btw-formaliteit

2 / Formaliteiten via Zenito Ondernemingsloket

• kaart ambulante handel

a. Voorafgaande vergunningen

Bouwondernemingen en schoonmaakbedrijven dienen

• beroepskaart voor

In sommige gevallen dien je een voorafgaande vergunning aan te vragen vooral-

dit eveneens te doen als ze werkgever zijn.

vreemdelingen • alle andere vergunningen en registraties • aansluiting sociaal verzekeringsfonds

Wil je starten met ambulante handel of een kermisattractie, dan moet je een verkoop van vers of bereid vlees, zal vooraf een vergunning moeten hebben (vergunning beenhouwer-spekslager). Ook de beroepskaart voor niet EU-onderdanen moet vooraf aangevraagd worden bij een erkend ondernemingsloket, zoals Zenito Ondernemingsloket. Als je

van niet-notariële akten

nog niet in België verblijft, moet je de beroepskaart aanvragen bij de Belgische

en documenten

ambassade van het land waar je verblijft. De beroepskaart wordt voor maximaal

TIP

aantal extra verplichtingen. Je start met het uitwerken van de statuten (je boekhouder kan je daarbij hel-

Onderneming natuurlijke persoon

BTW BE 0123.456.789

Handelsvennootschappen – rechtspersonen

BTW BE 0123.456.789 RPR (bv: Antwerpen – afdeling Mechelen)

Niet-btw belastingplichtige Ondernemingen

0123.456.789

pen). Vervolgens moeten de meeste vennootschappen (uitzonderingen in de volgende alinea) officieel via een notaris opgericht worden. Die zorgt voor de publicatie van de statuten in het Belgisch Staatsblad. De notaris kan de oprichtingsakte pas opstellen nadat hij een bankattest heeft ontvangen. Dit bankattest geeft aan dat het vereiste oprichtingskapitaal gestort werd. Als

vijf jaar toegekend. Meer informatie vind je bij Zenito Ondernemingsloket.

van vervangende ondernemers

Wanneer je start met een vennootschap, gelden een Hoe moet het ondernemingsnummer vermeld worden?

machtiging aanvragen bij een ondernemingsloket. Ook wie wil starten met de

griffie van de rechtbank

• inschrijving in register

3 / Extra formaliteiten voor vennootschappen

eer je verder stappen kan ondernemen:

• aansluiting ziekenfonds • neerlegging bij de

mingsnummer ook vermelden op bedrijfsvoertuigen.

je een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid c. Activeren van de btw-hoedanigheid

opricht, moet je bovendien een financieel plan opmaken

b. Je inschrijving in de Kruispuntbank van Ondernemingen als commerciële of

Nadat je onderneming een commerciële of niet-com-

en overmaken aan de notaris. Bij een faillissement bin-

niet-commerciële onderneming

merciële hoedanigheid kreeg van Zenito Onderne-

nen de drie jaar na oprichting, kan de rechter dit finan-

Je bent verplicht om je onderneming in te schrijven in de Kruispuntbank van

mingsloket, moet ze in de meeste gevallen ook een

cieel plan opvragen. Als dan blijkt dat je onvoldoende

Ondernemingen als commerciële of niet-commerciële onderneming. Dit geldt

btw-hoedanigheid aanvragen. Ook voor deze formaliteit

maatschappelijk kapitaal voorzag, kan de beperkte aan-

zowel voor natuurlijke personen als voor vennootschappen. Om je inschrijving

kan je meteen terecht bij Zenito Ondernemingsloket. Je

sprakelijkheid opgeheven worden.

in orde te brengen, heeft het ondernemingsloket de volgende gegevens nodig:

moet daar dan het btw-stelsel aangeven waarvoor je

Op www.zenito.be

• je bankrekeningnummer

opteert: de gewone regeling, maandelijkse aangiftes,

Voor een V.O.F., een gewone commanditaire vennoot-

vind je de specifieke

• je activiteiten als ondernemer

het vrijstellingsregime, het forfaitair stelsel, ...

schap en een coöperatieve vennootschap met onbe-

opstartformaliteiten per

• je handelsbenaming

Voor sommige activiteiten heb je geen btw-hoedanig-

perkte aansprakelijkheid volstaat een onderhandse

vrij beroep.

• voor een vennootschap: statuten en bewijs van neerlegging bij de griffie van de

heid nodig.

akte, dat betekent dat de notaris niet moet tussenkomen bij de opstart. Er is dan ook geen financieel plan

rechtbank van koophandel • Indien je start met een commerciële onderneming moet je bij het onderne-

d. Andere vergunningen of registratie voor bepaalde

noch bankattest vereist. Je moet in dat geval wel zelf

mingsloket ook de verantwoordingsstukken voorleggen waarmee je je kennis

activiteiten

zorgen voor de publicatie van de statuten.

bedrijfsbeheer en/of beroepskennis bewijst (zie de voorwaarden op pagina 4 en 5).

Het spreekt voor zich dat er voor verschillende beroepen

Zenito Ondernemingsloket kan deze formaliteiten van

bijkomende verplichtingen gelden die afhankelijk zijn

jou overnemen.

Ondernemingsnummer

van de activiteit, van de specifieke kenmerken van de

Als je nog geen ondernemingsnummer hebt, zal het ondernemingsloket je er één

onderneming of van de plaats van vestiging. Voorbeel-

De wet verplicht de vennootschappen om bepaalde

bezorgen. Het ondernemingsnummer (in de volksmond ook btw-nummer) is een

den zijn: de milieuvergunning, de registratie, toelating

akten of documenten openbaar te maken, zoals de

uniek nummer dat bestaat uit tien cijfers. Per plaats waar je activiteiten hebt,

of erkenning bij het FAVV (Federaal Voedselagentschap

oprichtingsakte, wijziging van maatschappelijke zetel,

ontvang je ook een vestigingseenheidsnummer.

Vlaanderen), de erkenning als aannemer, SABAM/bil-

benoeming bestuurders, ... Niet-notariële wijzigingen

lijke vergoeding.

kunnen door Zenito in orde gebracht worden.

6

7

KAN JE STARTEN?


© Frank Bahnmüller

Nathalie Breugelmans


SOCIALE ZE KE RH E I D

b-token www.b-token.be

te zijn met hun sociaal statuut. De bijdragen die zij betalen voor hun sociale zekerheid, worden automatisch afgetrokken van hun brutoloon.

Je persoonlijke Zenito klantverantwoordelijke

Zelfstandigen dienen zich aan te sluiten bij, en sociale bijdragen te betalen aan

kent je dossier en volgt

een sociaal verzekeringsfonds. Deze bijdragen geven recht op gezinsbijslag,

het voor je op.

ziekte-

Terzelfdertijd kan je

gratis dienstencheques voor vrouwelijke zelf-

ook zelf je dossier

standigen na een bevalling, palliatief verlof voor

volledig online beheren

zelfstandigen, zorgverlof voor zelfstandigen, de

via www.zenito.be.

faillissementsverzekering en een uitbreiding van

en

invaliditeitsverzekering,

pensioen,

de faillissementsverzekering. Je bent verplicht om vanaf de eerste dag van je zelfstandige activiteit aangesloten te zijn bij een sociaal verzekeringsfonds.

Je bent verplicht om vanaf de eerste dag van je zelfstandige activiteit aangesloten te zijn.

Zenito Sociaal Verzekeringsfonds brengt je sociaal statuut snel, correct en efficiënt in orde. Van vóór je opstart tot na je pensioen kan je bij Zenito rekenen op dienstverlening van topkwaliteit.

Hoe zorg je voor een optimale sociale bescherming? Sociale zekerheid is voor ondernemers heel belangrijk.

Wie moet zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds? Iedere zelfstandige Een zelfstandige werkt voor eigen rekening, niet bij een werkgever of in overheidsdienst. Een zelfstandige kan dus nooit in een ondergeschikt verband werken voor een andere persoon, onderneming of openbare instantie.

‘Helpers’ Een ‘helper’ staat de zelfstandige bij of vervangt hem in zijn beroepsbezigheid. Ook hier is er geen ondergeschikt verband tussen de zelfstandige en de helper. De helpers en helpsters hoeven zich pas aan te sluiten bij een sociaal verzeke-

Ondernemers nemen namelijk risico’s die anderen niet nemen.

ringsfonds vanaf 1 januari van het jaar waarin zij 20 jaar worden. Als zij huwen

Het komt erop aan de risico’s te beheersen en je zaak en gezin

vóór hun 20 jaar, geldt voor hen - vanaf hun huwelijksdatum - wél het sociaal

te beschermen bij ziekte of ongeval. Aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds is wettelijk verplicht. Het fonds waarbij je je aansluit, mag je zelf kiezen. Bij Zenito krijg je alleszins de beste dienstverlening. Wij brengen je sociaal statuut snel, correct en efficiënt in orde. Je bent er bovendien zeker van dat je ook in moeilijke of onvoorziene situaties de beste oplossing krijgt.

statuut. Helpers die aan de volgende twee voorwaarden voldoen, moeten zich niet aansluiten: • minder dan 90 dagen per jaar ‘helpen’ • toevallige hulp bieden (geen regelmatige activiteit)

Meewerkende echtgenoot Sinds 1/07/2005 zijn meewerkende echtgenoten verplicht om zich aan te sluiten in het zogenaamde maxi-statuut dat in volwaardige sociale rechten voorziet. Voor meewerkende echtgenoten geboren vóór 1/01/1956 is het maxi-statuut

8

9

SOCIALE ZEKERHEID

TIP

Loontrekkenden en ambtenaren moeten zelf geen actie ondernemen om in regel





SOCIALE ZEKERHEID

optioneel, maar men moet zich wel minstens in het mini-statuut aansluiten (enkel arbeidsongeschiktheidsverzekering).

Vennootschappen Hoewel het sociaal statuut enkel georganiseerd wordt voor de ‘natuurlijke per-

TIP DE AANSLUITING IS VERPLICHT EN MOET TIJDIG GEBEUREN

Hoe sluit je je aan? Zenito maakt het je gemakkelijk. Je hebt verschillende mogelijkheden.

sonen’, moeten ook de vennootschappen die onder de vennootschapsbelasting of de belasting van niet-verblijfhouders vallen, zich aansluiten bij een soci-

• Je kan langskomen in één van onze meer dan 30 kantoren. Je krijgt advies

aal verzekeringsfonds. De vennootschappen betalen een jaarlijkse bijdrage van

en wij brengen je aansluiting en andere formaliteiten voor jou in orde. Je

€ 347,50. Vennootschappen met een balanstotaal hoger dan € 646.787,86 (zie jaarrekening neergelegd twee jaar voordien) zullen echter een bijdrage van € 868 verschuldigd zijn.

vindt de gegevens van onze kantoren op de achterflap van de brochure. • Je kan alles online regelen via de aansluitingsmodule op www.zenito.be. Ook de aanvraag van je ondernemingsnummer en mogelijke andere formaliteiten kan je in één keer regelen.

Uitzondering voor startende vennootschappen

• Op www.zenito.be kan je de nodige formulieren printen en downloaden.

Sluit je uiterlijk op de

Voor startende vennootschappen is er een uitzonderingsmaatregel. Wanneer alle

dag van de start van je

zaakvoerders en een meerderheid van de werkende vennoten gedurende de laat-

zelfstandige activiteit

ste tien jaar niet meer dan drie jaar zelfstandig zijn geweest en als het om een

aan bij een sociaal

personenvennootschap met een commerciële activiteit gaat, krijgt de vennoot-

verzekeringsfonds. Doe

schap gedurende de eerste drie jaar een vrijstelling van betaling.

je dat later, dan krijg

Opgelet: de aansluiting bij een sociaal verzekeringsfonds is ook voor deze ven-

je een administratieve

nootschappen verplicht.

Zelfstandige in hoofdberoep of in bijberoep?

€ 500 tot € 2.000 en

Mandatarissen en vennoten

Elke zelfstandige is verplicht zich aan te sluiten bij een sociaal verzekerings-

worden interesten

Binnen een vennootschap zijn doorgaans verschillende spelers actief, die al dan

fonds. Je bijdragecategorie (hoofdberoep, bijberoep, gepensioneerde, …) speelt

aangerekend wegens

niet als zelfstandige worden beschouwd door de Belgische sociale wetgeving:

geen rol bij aanvang.

laattijdige aansluiting.

• de stille vennoot is aandeelhouder en wordt niet als zelfstandige beschouwd;

Bovendien loop je het

• de werkende vennoot is zelfstandige indien hij niet in ondergeschikt verband

De kwalificatie als zelfstandige in hoofdberoep, bijberoep, gepensioneerde, …

heidsuitkering en ga je

risico om automatisch

werkt. Indien er wel een ondergeschikt verband is zal de werkende vennoot als

heeft wel gevolgen voor de sociale bijdragen en je sociale rechten. We overlopen

als zelfstandige aan de

aangesloten te worden

werknemer gezien worden.

de verschillende bijdragecategorieën één voor één:

slag, dan kan je

• Hoofdberoep en bijberoep

gedurende maximum 6 maanden je zelfstan-

boete opgelegd van

bij de Nationale

• de vennootschapsmandataris (zaakvoerder, bestuurder, afgevaardigd bestuur-

TIP Geniet je een werkloos-

Hulpkas die de hoogste

der, vereffenaar, commissaris) wordt steeds vermoed zelfstandige te zijn. Dit

• Hoofdberoep met gelijkstelling met bijberoep (art. 37)

administratiekosten

vermoeden is slechts weerlegbaar in volgende gevallen:

• Gepensioneerden met een bijverdienste

dige activiteit voorbe-

aanrekent.

- de mandataris die onbezoldigd is én die gepensioneerd is of de wettelijke pen-

• Meewerkende echtgenoten

reiden met behoud van

• 65-jarige zelfstandigen zonder pensioen

je uitkering. Nadien

sioenleeftijd heeft bereikt, wordt niet als zelfstandige beschouwd en dient Neem daarom tijdig contact met ons op. Wij

niet aan te sluiten bij een sociaal verzekeringsfonds - de mandataris die kan aantonen dat hij in feite en in rechte onbezoldigd is

verlies je je uitkering en

Hoofdberoep en bijberoep

word je zelfstandige in

brengen alles voor jou

dient evenmin verplicht aan te sluiten. Onbezoldigd “in rechte” betekent dat

Wie is zelfstandige in hoofdberoep en wie in bijberoep?

hoofdberoep. Maar zet je

in orde. Onze adressen

in de statuten of een verslag van de algemene vergadering ondubbelzinnig

Je bent zelfstandige in hoofdberoep wanneer je zelfstandige activiteit je enige of

je zelfstandige activiteit

vind je achteraan in deze

en uitdrukkelijk wordt overeengekomen dat er geen bezoldiging wordt toege-

je voornaamste beroepsactiviteit is.

vervolgens binnen de

brochure.

kend. “In feite” onbezoldigd zijn houdt in dat er geen enkel voordeel is (geen bedrijfswagen, voordelen van alle aard, …). Contacteer Zenito Sociaal Verzekeringsfonds voor bijkomende informatie.

15 jaar stop – om wat Je bent zelfstandige in bijberoep wanneer je naast je zelfstandige activiteit

voor reden ook – dan

gewoonlijk een ander beroep uitoefent, waarmee je al voldoende pensioenrech-

kan je opnieuw aan

ten en andere sociale rechten opbouwt.

spraak maken op jouw

Let op! Onbezoldigde werkende vennoten blijven wel onderworpen aan het soci-

vroegere werkloos-

aal statuut der zelfstandigen. Ook de zaakvoerder van een E(enpersoons)BVBA

Er bestaan strikte regels om te controleren of je als zelfstandige in bijberoep

heidsuitkeringen. Dit

zal altijd als zelfstandige worden beschouwd. Deze algemene principes zijn van

kunt aansluiten. Deze regels bepalen dat je naast je zelfstandige activiteit min-

op voorwaarde dat je

toepassing op vennoten en mandatarissen van alle vennootschappen, ongeacht

stens halftijds in loondienst moet werken of dat je ambtenaar moet zijn met een

minstens 6 maanden

de vennootschapsvorm.

minstens halftijdse aanstelling. Dit betekent dat:

actief bent geweest als

• De in je arbeidscontract opgenomen gemiddelde wekelijkse tewerkstelling

zelfstandige.

Vroeger gold een afwijkende regeling voor vzw-mandatarissen. Vandaag vallen ook vzwmandatarissen onder de algemene regeling van onbezoldigde mandaten.

minstens halftijds is (bv. 19 uur per week ten opzichte van een normale voltijdse tewerkstelling van 38 uur per week). • Bij meerdere (kortlopende) contracten een gemiddelde tewerkstellingsbreuk

10

11





Betaal je als zelfstandige in bijberoep minstens de minimumbijdrage in hoofdbe-

periode zonder arbeid geen probleem is op voorwaarde dat dit wat later gecom-

roep, dan bouw je pensioenrechten op als zelfstandige.

SOCIALE ZEKERHEID

wordt berekend. Deze berekening gebeurt per kwartaal, waardoor een korte penseerd wordt (bv. 1 maand niet werken en 2 maand voltijds werken in eenzelfde kwartaal is meer dan 19/38 en dus voldoende voor bijberoep).

Uitzondering: De benoeming van statutaire leerkrachten moet met minstens

• Je effectieve prestaties minstens halftijds zijn (235 uur gepresteerde uren per

60% van een voltijds equivalent overeenkomen om als zelfstandige in bijberoep

kwartaal in een 38-urenweek, rekening houdend met vakantiedagen en ziekte,

beschouwd te worden. Een statutaire leerkracht die een benoeming heeft van 50

maar niet met onbetaald verlof).

tot 60% betaalt een sociale bijdrage als zelfstandige in hoofdberoep waarbij een gelijkstelling met bijberoep mogelijk is (art. 37). Deze uitzondering geldt niet voor

Ook wie een sociale uitkering geniet (bv. werkloosheid, tijdskrediet, loopbaan-

statutaire leerkrachten die hun benoeming met een contractuele opdracht bin-

onderbreking of arbeidsongeschiktheid) kan soms als zelfstandige in bijberoep

nen of buiten het onderwijs combineren.

beschouwd worden. Ook dan moet je aan enkele voorwaarden voldoen: • De voorafgaande tewerkstelling was minstens halftijds.

TIP

• Je deed aangifte van je zelfstandige activiteit en verkreeg vervolgens de toestemming om die met een uitkering te combineren. • Dankzij je uitkering bouw je verder pensioenrechten op.

Zelfstandigen in hoofdberoep met gelijkstelling met bijberoep (art. 37) Zelfstandigen in hoofdberoep of meewerkende echtgenoten maxistatuut kunnen een gelijkstelling met bijberoep (art. 37) aanvragen. De gelijkstelling met bijbe-

ring in je professionele

Let op: Denk eraan dat sociale uitkeringen in principe bedoeld zijn voor werk-

roep bent, maar zonder dat je aan de voorwaarden voor een bijberoep voldoet.

TIP

leven. Veel gegevens

nemers en ambtenaren die gedwongen zijn elke beroepsactiviteit te staken (bv.

Gelijkstelling met bijberoep is mogelijk op voorwaarde dat je afgeleide sociale

Wil je na gelijkstelling

over jouw arbeidssitu-

wegens ziekte of na een ontslag). Daarom legt men strenge voorwaarden op aan

rechten geniet en een inkomstenvoorwaarde vervult.

met bijberoep opnieuw

atie zijn elektronisch

wie zijn uitkering met een zelfstandige activiteit wil combineren. Informeer je

beschikbaar, maar vaak

dus voldoende voor je start.

Meld snel elke verande-

roep betekent dat je sociale bijdragen betaalt alsof je een zelfstandige in bijbe-

met vertraging. Boven-

volwaardige sociale Afgeleide sociale rechten

rechten genieten door

Afgeleide sociale rechten kan je in de ziekteverzekering, de kinderbijslag en de

gewone sociale bijdragen

dien is er maar één keer

Jaarlijkse controle van zelfstandigen in bijberoep

pensioenen genieten. Het betekent dat je op het ziekenboekje van je echtgenoot

in hoofdberoep of

per jaar een volledige

Elk jaar, meestal in mei, wordt gecontroleerd of je in het voorgaande bijdrage-

of je ouders ingeschreven staat of dat je echtgenoot een gezinspensioen geniet

als meewerkende

controle van alle zelf-

jaar de voorwaarden bijberoep vervulde. Eerst controleert het Rijksinstituut voor

en jij eventueel een overlevingspensioen op basis van de loopbaan van je echt-

echtgenoot te betalen,

standigen in bijberoep.

de Sociale Verzekeringen der Zelfstandigen (www.rsvz.be) dit op een geautoma-

genoot ontvangt. Je bouwt dus geen eigen rechten op. Je kan geen uitkeringen bij

dan kan dat enkel voor

Dus wacht niet tot het

tiseerde manier. Het RSVZ gebruikt daarvoor de gegevens in de Kruispuntbank

moederschap of arbeidsongeschiktheid genieten en je bouwt geen eigen rust-

de toekomst en gaat

RSVZ en Zenito jouw

Sociale Zekerheid.

pensioen op.

dus pas in op 1 januari

hebben, want dan kan

Het RSVZ geeft het resultaat van deze controle door aan Zenito. Vervolgens gaat

De volgende personen kunnen afgeleiden sociale rechten genieten en komen dus

jou een zware herziening

Zenito ermee aan de slag:

in aanmerking voor een gelijkstelling met bijberoep (art. 37):

te wachten staan.

• Is het antwoord positief, dan blijf je gewoon zelfstandige in bijberoep.

• Gehuwde personen op voorwaarde dat de huwelijkspartner een sociale uitke-

dossier gecontroleerd

volgend op de aanvraag.

• Is het antwoord negatief dan sturen we je een vragenlijst op. Je moet deze vra-

ring geniet als werknemer of als ambtenaar, een sociale bijdrage betaalt of een

genlijst invullen en terugsturen, samen met een bewijsstuk van je andere sta-

gelijkstelling wegens ziekte geniet als zelfstandige in hoofdberoep of als mee-

tuut. Zenito controleert vervolgens je antwoord. Afhankelijk daarvan blijf je in

werkende echtgenoot maxistatuut of op voorwaarde dat de partner minstens

bijberoep of word je omgeschakeld naar zelfstandige in hoofdberoep.

1/3 tewerkgesteld is als werknemer of als ambtenaar. Wettelijk samenwonende partners komen niet in aanmerking.

De sociale bijdrage in hoofdberoep en in bijberoep

• Studenten jonger dan 25 jaar die recht hebben op kinderbijslag.

Zelfstandigen in hoofdberoep en in bijberoep betalen 22% sociale bijdragen op

• Zelfstandigen die een overlevingspensioen genieten.

hun jaarinkomen als zelfstandige. Ook statutaire leerkrachten van wie de opdracht minstens 50% maar minder dan Maar omdat zelfstandigen in hoofdberoep geen of onvoldoende pensioenrechten

60% is, en die hun benoeming NIET combineren met een contractuele aanstel-

opbouwen in een ander stelsel (als werknemer of als ambtenaar), wordt een mini-

ling of een activiteit in loondienst, kunnen de gelijkstelling met bijberoep krijgen

mumbijdrage aangerekend. Voor de berekening van de minimumbijdrage wordt

omdat ze niet in bijberoep kunnen aansluiten maar in eigen naam toch voldoende

verondersteld dat het jaarinkomen minstens € 12.870,43 bedraagt. De minimum-

sociale rechten hebben.

bijdrage komt overeen met € 735,83 per kwartaal. HET ADVIES VAN DE STARTERSADVISEUR

Een zelfstandige in bijberoep betaalt geen minimumbijdrage. Je kan zelfs vrijge-

Omdat je geen sociale rechten opbouwt met gelijkstelling met bijberoep (art. 37),

steld worden van bijdragebetaling op voorwaarde dat je jaarinkomen niet hoger

raden we dit statuut doorgaans enkel aan als tijdelijke oplossing. Schakel zo snel

is dan € 1.423,89. Vanaf een inkomen van € 1.423,90 wordt 22% sociale bijdragen

mogelijk over naar de gewone sociale bijdragen.

berekend.

12

13





aangifteformulier voor de personenbelasting en weer-

65-plussers zonder pensioen

De inkomstenvoorwaarde betekent dat je jaarinkomen

houden op het aanslagbiljet. De bezoldiging hoeft niet

Je betaalt sociale bijdragen als zelfstandige in hoofdberoep, maar zonder de ver-

niet hoger mag zijn dan € 6.742,05. Bedraagt je inkomen

fysiek uitbetaald te worden. Verwar deze bezoldiging

plichte minimumbijdrage. Je betaalt geen sociale bijdrage als je jaarinkomen

meer dan € 6.742,05 dan betaal je gewone sociale bijdra-

niet met het huwelijksquotiënt.

lager is dan € 2.847,81.

gen in hoofdberoep.

SOCIALE ZEKERHEID

Inkomstenvoorwaarde

Let op: Als 65-plusser kan je uitzonderlijk nog pensioenrechten opbouwen, maar Er kan zonder probleem een derde van het inkomen uit

je kan geen enkele andere uitkering meer genieten. Dus word je ziek, dan kan je

Deze voorwaarde werd ingevoerd omdat het statuut

de eenmanszaak aan de meewerkende echtgenoot toe-

geen arbeidsongeschiktheidsuitkering bekomen.

enkel bedoeld is voor personen met een zeer beperkte

gekend worden. Bedraagt de bezoldiging van de mee-

activiteit en omdat je als zelfstandige met gelijkstelling

werkende echtgenoot meer dan de helft van het inko-

met bijberoep geen eigen sociale rechten geniet.

men dan moet men dit kunnen verantwoorden, zoniet zou de belastingadministratie een deel van de bezoldi-

Meewerkende echtgenoot

ging kunnen verwerpen.

Je bent meewerkende echtgenoot wanneer je je huwe-

Hoeveel bijdragen betaal je?

TIP

Vanaf bijdragejaar 2015 berekenen we de definitieve sociale bijdrage niet meer op

Bereken zelf je bijdrage

lijkspartner of je wettelijk samenwonende partner in zijn

Het ministatuut

het inkomen van drie jaar geleden, maar op het inkomen van het jaar zelf. Je betaalt

met de berekeningsmo-

zelfstandige zaak bijstaat. Het moet een eenmanszaak

Normaal is een meewerkende echtgenoot aangesloten

een voorlopige bijdrage die 2 à 3 jaar later geregulariseerd wordt, wanneer de belas-

dule op www.zenito.be/

zijn, wie zijn partner in een vennootschap bijstaat is een

in het maxistatuut. Alleen wanneer je geboren bent voor

tingadministratie je werkelijke inkomen doorgeeft aan je sociaal verzekeringsfonds.

nieuwebijdragen.

gewone zelfstandige (in hoofdberoep, bijberoep, …).

1 januari 1956 is de aansluiting onder het ministatuut verplicht en is het maxistatuut een optie. In het mini-

Berekeningsbasis

Als meewerkende echtgenoot moet je – in tegenstelling

statuut betaal je een bijdrage van 0,79%, berekend op de

De berekeningsbasis voor de sociale bijdrage is het netto belastbaar beroepsinko-

tot alle andere zelfstandigen – alleen aansluiten bij een

berekeningsbasis van de sociale bijdragen van je part-

men als zelfstandige. Dit is het netto belastbaar inkomen zoals vermeld op jouw

sociaal verzekeringsfonds wanneer je geen of onvol-

ner. Met deze sociale bijdrage geniet je enkel terugbeta-

aanslagbiljet in de personenbelasting. Dit betekent dat alleen de belastingadmi-

doende eigen sociale rechten geniet.

ling in de ziekteverzekering en uitkeringen bij arbeids-

nistratie bevoegd is om jouw inkomsten vast te stellen.

ongeschiktheid. Je bouwt dus geen pensioenrechten op. Bij een loontrekkende activiteit of functie als ambtenaar

Berekening netto belastbaar inkomen

echtgenoot uitgesloten. Je mag wel je partner blijven

Gepensioneerden met een bijverdienste

helpen.

Je kan naast je pensioen ook een bijverdienste als zelf-

- betaalde sociale bijdragen

standige uitoefenen. Dan ben je gepensioneerd met een

- betaalde premies Vrij Aanvullend Pensioen zelfstandigen

(minstens halftijds) is een aansluiting als meewerkende

‘toegelaten activiteit’.

Heb je een eigen zelfstandige activiteit naast de hulp aan je partner, dan ben je een gewone zelfstandige en geen

Bruto inkomsten (inclusief bedrijfswagen en andere voordelen van alle aard) - beroepskosten (forfaitair of bewezen)

Basisprincipes

meewerkende echtgenoot. Je moet dan aansluiten in

Het begrip ‘toegelaten activiteit’ verwijst naar de ver-

Voor de betaling van je voorlopige sociale bijdragen kies je als zelfstandige vanaf

hoofdberoep, bijberoep, … Maar er bestaat een uitzon-

plichting om je inkomsten te beperken. Vroeger gold die

2015 wat het best overeenstemt met je huidige beroepsinkomen:

dering op deze regel: verdien je met je eigen activiteit

verplichting voor alle gepensioneerden, vandaag alleen

minder dan € 3.000 netto per jaar, dan kan je toch voor

nog voor gepensioneerden jonger dan 65 jaar. Wie de

het statuut van meewerkende echtgenoot kiezen. Deze

grens van de ‘toegelaten activiteit’ overschrijdt, kan

Keuze 1

uitzondering moet je aanvragen.

zijn pensioen geheel of gedeeltelijk verliezen.

Je aanvaardt de voorgestelde wettelijke voorlopige bijdragen

De minimumbijdrage van een meewerkende echtge-

Een gepensioneerde met een bijverdienste betaalt

Je hebt vandaag geen uitzonderlijk hoger of lager beroepsinkomen in ver-

noot wordt berekend op een jaarinkomen van € 5.653,98.

geen minimumbijdrage. Is het jaarinkomen lager dan

gelijking met drie jaar geleden? Dan ga je best akkoord met de wettelijke

Boven dit inkomen betaal je 22% sociale bijdragen, dus

€ 2.847,81, dan betaal je geen sociale bijdrage. Het bij-

voorlopige bijdrage, voorgesteld door Zenito Sociaal Verzekeringsfonds.

vanaf een inkomen van € 12.870,43 betaal je als mee-

dragepercentage bedraagt 14,70% in plaats van 22%.

AANBEVOLEN DOOR ZENITO

werkende echtgenoot dezelfde sociale bijdrage als een zelfstandige in hoofdberoep.

Keuze 2

Uitzonderingen:

Je vraagt verlaagde voorlopige bijdragen aan

• Gepensioneerde statutaire ambtenaren jonger dan

Je hebt een uitzonderlijk lager beroepsinkomen in vergelijking met 3 jaar

Ondanks de lagere minimumbijdrage geniet je als mee-

65 jaar betalen sociale bijdragen als zelfstandige in bij-

werkende echtgenote toch alle sociale rechten, inclusief

beroep. Maar het bruto jaarlijks pensioen moet min-

pensioen.

stens gelijk zijn aan € 12.731,29. Is het pensioenbedrag

Keuze 3

lager, dan ben je zelfstandige in hoofdberoep.

Je betaalt verhoogde voorlopige bijdragen

De bijdrage wordt berekend op de eigen beroepsinkom-

• Geniet je een overlevingspensioen of een overgangs-

sten van de meewerkende echtgenoot. Dit is de bezoldi-

uitkering dan ben je zelfstandige in hoofdberoep. Je

ging van de meewerkende echtgenoot toegekend op het

kan de gelijkstelling met bijberoep (art. 37) aanvragen.

14

geleden? Dan kan je een verlaagde voorlopige bijdrage aanvragen.

Je hebt een uitzonderlijk hoger beroepsinkomen in vergelijking met 3 jaar geleden? Dan betaal je best een verhoogde voorlopige bijdrage.

15





Afhankelijk van je inkomen heb je als zelfstandige in

Keuze 3

Is jouw inkomen stabiel gebleven?

hoofdberoep wettelijk twee mogelijkheden:

Is jouw inkomen gestegen?

Kies dan voor de wettelijke voorlopige sociale bijdrage.

• Jaarinkomen < € 12.870,43:

Kies dan voor een verhoogde voorlopige bijdrage.

TIP

Zenito Sociaal Verzekeringsfonds berekent jouw voorlo-

1 x de minimumbijdrage van € 735,83 per kwartaal

Als je inkomen van 2015 veel hoger zal zijn dan de voorbije jaren, dan kan je dat

Een zelfstandige die na

pige bijdrage op het inkomen van 3 jaar terug, dat we van

• Jaarinkomen tussen € 12.870,43 en € 25.740,87:

doorgeven aan Zenito. Je voorlopige bijdrage van 2015 wordt dan berekend op het

verloop van tijd beseft

de belastingadministratie hebben ontvangen.

2 x de minimumbijdrage, ofwel € 1.471,67 per kwartaal

door jou doorgegeven hogere inkomen.

dat hij te weinig voorlo-

De wettelijke voorlopige bijdrage betalen is voor de

Voor zelfstandigen in bijberoep, gepensioneerden met

Als uiteindelijk blijkt dat je in 2015 minder verdiende, betaalt Zenito jou de teveel

kan dit niet oplossen

meeste zelfstandigen de beste en eenvoudigste oplos-

zelfstandige activiteit, meewerkende echtgenoten en

betaalde voorlopige bijdragen terug bij de regularisatie (in 2017).

met een aanvraag

sing, zeker als je inkomen de laatste jaren vrij stabiel is

zelfstandigen die beroep doen op de gelijkstelling bijbe-

gebleven. Met deze optie vermijd je een administratieve

roep gelden dezelfde principes, maar andere inkomens-

Opgelet!

bijdrage. Hij betaalt dan

rompslomp en moet je nooit verhogingen betalen mits

grenzen. Je vindt deze grenzen terug op www.zenito.be/

• Indien er nog bijdragen van vorige jaren onbetaald blijven, zal het betaalde

best vrijwillig bij. Om

tijdige betaling. Bovendien hoef je niets extra te doen!

nieuwebijdragen.

pige bijdragen betaalde,

tot een verhoogde

bedrag eerst op de openstaande schuld geboekt worden. • Zenito kan jou de teveel betaalde voorlopige bijdrage ook al in 2015 terugbetalen,

dergelijke bijstortingen te doen, betaal je

Als na de regularisatie blijkt dat je in 2015 minder ver-

Als blijkt dat je in 2015 minder verdiende, betaalt Zenito

diende, betaalt Zenito de teveel betaalde voorlopige bij-

jou na de regularisatie de teveel betaalde voorlopige bij-

dragen terug. Als blijkt dat je in 2015 meer verdiende,

dragen terug. Als je gedurende het jaar 2015 merkt dat je

Als je in 2015 nog meer verdient dan voorzien, kan je op elk moment vrijwillig bij-

in de mededeling van

betaal je na de regularisatie gewoon het resterend ver-

meer verdient dan voorzien, kan je op elk moment vrij-

betalen. Op die manier leg je een spaarpot aan die eerst wordt aangesproken als

de overschrijving jouw

schuldigd saldo van 2015 zonder verhogingen.

willig bijbetalen.

bij de regularisatie blijkt dat je te weinig voorlopige bijdragen betaalde. Bevat de

rijksregisternummer

spaarpot niet voldoende om je verschuldigde bijdragen te betalen, dan pas je het

en het jaar waarvoor de bijbetaling bedoeld is.

maar dat is enkel mogelijk als je de aanvraag doet vóór 31 december 2015.

rekening van Zenito met

WAT MOET IK DOEN?

Als bij de regularisatie van je inkomen van 2015 blijkt

verschil gewoon bij. Je betaalt geen verhogingen. Opgelet: Je kan in een jaar nooit

Betaal de bijdrage voorgesteld door Zenito.

dat je toch meer verdiende dan het inkomen waarop je

méér dan de maximumbijdrage per kwartaal betalen.

Tip: Geef je bank de opdracht voor een domiciliëring.

de verlaagde voorlopige bijdrage betaalde, betaal je het

De betaling van je bijdragen gebeurt dan automatisch.

tekort van 2015 én de wettelijke verhogingen op het

WAT MOET IK DOEN?

bedrag dat onbetaald is gebleven. Opgelet: de verhoging

1. Geef je geschat inkomen door aan Zenito.

is wettelijk bepaald op 3% en wordt aangerekend vanaf

Laat je hierbij adviseren door je boekhouder/accountant.

het eerste kwartaal van 2016 tot en met het kwartaal

2. Betaal de verhoogde bijdrage.

waarin de regularisatie plaatsvindt. Daarnaast wordt

3. Betaal eventueel vrijwillig bij doorheen het jaar.

• Geen verhogingen achteraf, ook al zijn je inkomsten veel hoger dan 3 jaar geleden.

eenmalig 7% wettelijke verhoging aangerekend op het

• Geen administratieve rompslomp.

deel dat op 31/12/2015 onbetaald is.

• Je hoeft niets extra te doen. WAT MOET IK DOEN?

• Betaalde sociale bijdragen zijn 100% fiscaal aftrekbaar.

1. Neem contact op met je klantverantwoordelijke

• Je vermijdt grote regularisaties.

bij Zenito voor de aanvraag. Berekening op basis van je inkomsten van 3 jaar terug

2. Motiveer en leg de nodige bewijsstukken voor.

kan verschillen van je werkelijke inkomsten. Laat je

Vraag advies bij je boekhouder/accountant.

adviseren door je boekhouder/accountant mocht je

3. Zenito onderzoekt je dossier.

twijfels hebben.

4. Zenito keurt je aanvraag al dan niet goed.

• Onmiddellijk terugbetaling teveel betaalde bijdragen enkel mogelijk bij aanvraag in bijdragejaar zelf. • Administratieve rompslomp. • Niet mogelijk als je nog achterstallige betalingen hebt openstaan.

Keuze 2 Is jouw inkomen gedaald?

In slechte tijden kan je je bijdrage aanpassen aan je

Kies dan voor een verlaagde voorlopige bijdrage

huidig beroepsinkomen.

Als zelfstandige kan je ook al eens een minder goed jaar

Ook goed om te weten

hebben. De nieuwe regeling biedt daar een oplossing voor:

Wat met mijn (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen?

minder voorlopige bijdragen betalen. Maar deze moge-

In tegenstelling tot de berekeningswijze van de sociale bijdragen blijft die van de

lijkheid houdt wel een risico in op verhogingen. Je moet je

• Risico op verhogingen.

premies voor het (Sociaal) VAP ongewijzigd. De basis blijft het netto-belastbaar

lager inkomen met een motivatie én bewijsstukken kun-

• Bewijsstukken en motivatie nodig.

inkomen van 3 jaar voorheen.

nen aantonen. Zenito onderzoekt je dossier en keurt je

• Goedkeuring van Zenito nodig.

aanvraag al dan niet goed. De aanvraag voor een verlaagde voorlopige bijdrage moet je telkens in het jaar zelf doen.

16

gewoon een bedrag op de

17

SOCIALE ZEKERHEID

Keuze 1




Wat als ik in de loop van het jaar wijzig van categorie (hoofd- of bijberoep)?

KWARTAALBIJDRAGEN VANAF 01 JANUARI 2015

De overgang van hoofdberoep naar bijberoep, of omgekeerd, zal vanaf 2015 niet

HOOFDBEROEP (22% of 14,16% + administratieve kosten)

langer aanzien worden als een beginactiviteit. Dit betekent dat de bijdragebe-

Op welk tijdstip je

rekening blijft doorlopen en het inkomen, waarop de bijdragen zullen berekend

ook met je eigen zaak

worden, het gezamenlijk inkomen zal zijn dat is ontstaan gedurende de periodes

start, je moet steeds

van hoofd- en bijberoep. In de oude regeling startte bij een categoriewijziging

een bijdrage voor

de bijdrageberekening volledig opnieuw met toepassing van de respectievelijke

een volledig kwartaal

lagere percentages (20,5%, 21% of 21,5%) in plaats van 22%.

KWARTAAL BIJDRAGEN HOOFDBEROEP

MEEWERKENDE ECHTGENOOT MINISTATUUT

MEEWERKENDE ECHTGENOOT MAXISTATUUT

≤ 5.653,98

735,83

26,42

323,25

≤ 1.423,89

10.000,00

735,83

26,42

571,73

1.423,90

81,40

12.870,43

735,83

26,42

735,83

2.000,00

114,35

15.000,00

857,59

30,80

857,59

2.847,81

162,82

20.000,00

1.143,45

41,06

1.143,45

3.000,00

171,52

25.740,87

1.471,67

52,85

1.471,67

4.000,00

228,69

30.000,00

1.715,18

61,59

1.715,18

5.635,98

323,25

35.000,00

2.000,04

71,86

2.000,04

6.742,06

385,46

= (4 kwartalen/3 kwartalen aangesloten) x € 15.000

40.000,00

2.286,90

82,12

2.286,90

8.000,00

457,38

= € 20.000

45.000,00

2.572,76

92,39

2.572,76

9.000,00

514,55

50.000,00

2.858,63

102,65

2.858,63

10.000,00

571,73

55.576,94

3.177,47

114,10

3.177,47

11.000,00

628,90

65.000,00

3.524,23

126,59

3.524,23

> 12.870,43

70.000,00

3.708,22

133,21

3.708,22

75.000,00

3.892,21

139,84

3.892,21

81.902,81

4.146,22

148,99

4.146,22

betalen. In het begin van een kwartaal starten is

Wat als ik opstart in de loop van het jaar?

dus het voordeligst.

Wanneer je start in de loop van een jaar dan zal je ook op dit inkomen bijdragen moeten betalen. Dit inkomen zal omgezet worden naar een jaarinkomen. Voorbeeld: Een zelfstandige start op 01/04/2015 en verdient per kwartaal € 5.000. De bijdrage zal uiteindelijk berekend worden op een jaarinkomen van € 20.000. Berekeningswijze bijdrage:

TIP

BIJBEROEP (22% + administratieve kosten)

Gevestigde zelfstandigen - bijdragetabellen Voor zelfstandigen in hoofdberoep

Zelfstandigen met

De wetgever gaat ervan uit dat elke zelfstandige in hoofdberoep een inkomen

gelijkstelling met

heeft van minstens € 12.870,43. Met andere woorden, zelfstandigen in hoofd-

bijberoep (art. 37) van

beroep betalen een minimumbijdrage van € 735,83, ook al ligt het werkelijk ver-

wie de inkomsten hoger

diende inkomen onder deze grens. Meewerkende echtgenoten betalen een mini-

zijn dan € 6.742,05

mumbijdrage tot een inkomen van € 5.653,98.

INKOMSTEN 2015

worden automatisch

KWARTAAL BIJDRAGEN BIJBEROEP

INKOMSTEN 2015

vrijgesteld (= 0,00)

zie hoofdberoep

gewone zelfstandigen in

Vanaf de inkomstenschijf van € 55.576,94 is het bijdragepercentage voor alle

Voor zelfstandigen in bijberoep

hoofdberoep. Daardoor

zelfstandigen 14,16%. Op de inkomstenschijf vanaf € 81.902,81 betaal je zelfs

Voor zelfstandigen in bijberoep gelden dezelfde percen-

Beginnende zelfstandigen bijdragetabellen

ben je minstens de

geen bijdrage meer. Dit betekent dat de maximale kwartaalbijdrage € 4.146,22

tages als voor zelfstandigen in hoofdberoep, maar dan

Als starter betaal je een lagere bijdrage dan wat een

minimumbijdrage van

bedraagt. Een duidelijk overzicht van de berekeningswijze vind je in onder-

vanaf een inkomen van € 1.423,89. Indien je werkelijke

gevestigde ondernemer dient te betalen. Het percentage

€ 735,83 verschuldigd.

staande tabel.

inkomsten lager liggen dan dat bedrag, ben je vrijgesteld

hangt daarbij af van de periode waarin je je als starter

van kwartaalbijdragen en dien je dus niets te betalen.

bevindt:

Als bijberoeper kan je pas genieten van de rechten van

• Periode 1: vanaf de startdatum tot op het einde van het

Bevind je je in deze situatie, vraag dan zeker

BEREKENING KWARTAALBIJDRAGE VOOR ZELFSTANDIGEN IN HOOFDBEROEP

een verhoogde bijdrage aan. Doe je dat niet dan zullen bij de herberekening verhogingen wegens laattijdige betaling aangerekend worden omdat je

BEREKENING KWARTAALBIJDRAGE (INCL. ADMINISTRATIEVE KOSTEN)

INKOMENSSCHIJVEN ≤ 1 12.870,43

1 735,83

1 12.870,43 tot 1 55.576,94

22%

het sociaal statuut als zelfstandige vanaf een bijdrage

eerste volledige kalenderjaar - 20,5%

berekend op een inkomen van € 12.870,43. Je geniet

• Periode 2: tweede volledige kalenderjaar – 21%

uiteraard wel van de sociale rechten die voortvloeien uit

• Periode 3: derde volledige kalenderjaar – 21,5%

je activiteit als werknemer of ambtenaar. Op de volgende bladzijde vind je overzichten van de Een overzicht van de kwartaalbijdragen voor zelf-

minimumbijdragen voor starters (incl. administratieve

onterecht beroep deed

standigen in hoofdberoep en bijberoep en voor mee-

kosten van het Zenito Sociaal Verzekeringsfonds), opge-

op de gelijkstelling met

werkende echtgenoten vind je hierboven. Bij de wet-

deeld in hoofdberoep, bijberoep, meewerkende echtge-

bijberoep (art. 37).

telijke bijdragen moet je een bedrag toevoegen voor de

noot of als pensioengerechtigde.

1 55.576,94R tot 1 81.902,81

14,16%

beheerskosten van het sociaal verzekeringsfonds. Deze beheerskost bedraagt bij Zenito Sociaal Verzekeringsfonds 3,95% en is in de tabel reeds verrekend.

18

19

SOCIALE ZEKERHEID

TIP






TIP

HOOFDBEROEP

BIJBEROEP

MEEWERKENDE ECHTGENOOT

65+ ZONDER PENSIOEN

Periode 1 (20,5%)

€685,66

€ 75,85

€301,22

€151,72

Periode 2 (21%)

€ 702,39

€77,70

€308,55

€155,42

Periode 3 (21,5%)

€719,12

€79,55

€ 315,90

€159,12

Ben je starter, dan is je voorgestelde wettelijke voorlopige bijdrage een forfaitaire minimumbijdrage. De

SOCIALE ZEKERHEID

Sociale rechten

MINIMUM KWARTAALBIJDRAGE VOOR STARTENDE ZELFSTANDIGEN

Zelfstandigen in hoofdberoep en meewerkende echtgenoten maxistatuut De meeste sociale rechten worden toegekend na betaling van de wettelijke voorlopige bijdrage of de goedgekeurde verminderde voorlopige bijdrage en eventuele verhogingen wegens laattijdige betaling. Het bijdragesupplement na herberekening moet meestal niet betaald zijn.

kans is dus groot dat je meer verdient dan het

Om pensioenrechten op te bouwen moeten niet alleen de voorlopige bijdragen

inkomen overeenkom-

Indien je een zelfstandige activiteit begint na je pensioenleeftijd én je daarnaast

betaald zijn, maar ook de bijdragesupplementen en de eventuele verhogingen bij

stig de minimumbij-

ook geen pensioen ontvangt, dan betaal je sociale bijdragen volgens de laatste

te lage verminderde voorlopige bijdragen aangerekend na de definitieve herbere-

drage. Daarom heb je er

kolom in de tabel hierboven.

kening. Wordt een supplement niet betaald, dan verliest men voor dat bijdrage-

als starter alle belang bij

jaar alle sociale rechten.

om je inkomen zo correct

Indien je wel een pensioen ontvangt, betaal je minimum € 108,79 aan sociale bij-

mogelijk in te schatten.

dragen.

Voor kinderbijslag tot 18 jaar, de faillissementsverzekering en de verzekering

Een verhoogde bijdrage

bij gedwongen stopzetting is het voldoende dat je (gedurende een bepaalde tijd)

betekent ook een

Indien je als beginnende zelfstandige in bijberoep of gepensioneerde kan aan-

zelfstandige in hoofdberoep of meewerkende echtgenoot maxistatuut bent. De

hogere premie voor je

tonen dat je werkelijk inkomen onder de vrijstellingsgrens ligt (€ 1.423,89 voor

betaling van de sociale bijdragen speelt geen enkele rol.

(Sociaal) Vrij Aanvullend

bijberoepen, € 2.847,81 voor gepensioneerden), dan dien je geen sociale bijdragen

Pensioen.

te betalen.

Andere zelfstandigen

Een overzicht van de kwartaalbijdragen voor “startende” zelfstandigen in

Als zelfstandige met gelijkstelling met bijberoep (art. 37) geniet je geen eigen

hoofdberoep en bijberoep vind je hieronder. Bij de wettelijke bijdragen moet je

sociale rechten, tenzij je minstens de minimumbijdrage in hoofdberoep ver-

een bedrag toevoegen voor de beheerskosten van het sociaal verzekeringsfonds.

schuldigd bent.

Door beroep te doen op

Deze beheerskost bedraagt bij Zenito Sociaal Verzekeringsfonds 3,95% en is in de tabel reeds verrekend.

KWARTAALBIJDRAGEN VOOR STARTENDE ZELFSTANDIGEN VANAF 01 JANUARI 2015 HOOFDBEROEP

INKOMSTEN 2015

PERIODE 2 (21%)

PERIODE 3 (21,5%)

INKOMSTEN 2015

Om zeker te zijn dat je als zelfstandige met gelijkstelling met bijberoep in de toe-

de gelijkstelling met

komst toch rechten zou opbouwen, moet je een aanvraag indienen om gewone

bijberoep doe je afstand

sociale bijdragen te betalen. De aanvraag gaat steeds in op 1 januari volgend op de

van je eigen sociale

datum van de aanvraag.

rechten. Je bouwt geen eigen pensioen op en

HOOFDBEROEP

PERIODE 1 (20,5%)

PERIODE 1 (20,5%)

PERIODE 2 (21%)

PERIODE 3 (21,5%)

Ben je zelfstandige in bijberoep en betaal je minstens de minimumbijdrage in

hebt geen recht op

hoofdberoep dan bouw je voor de bijdragejaren met die hoge bijdragen pensioen-

uitkeringen arbeidson-

rechten op als zelfstandige. Bovendien kan soms een aanvullende uitkering bij

geschiktheid.

moederschapsrust of arbeidsongeschiktheid uitbetaald worden. Ook de gratis

12.870,43

685,66

702,39

719,12

≤ 1.423,89

15.000,00

799,12

818,61

838,10

1.423,90

75,85

77,70

79,55

20.000,00

1.065,49

1.091,48

1.117,46

2.000,00

106,55

109,15

111,75

vrijgesteld (= 0,00)

dienstencheques kunnen toegekend worden.

25.740,87

1.371,33

1.404,78

1.438,22

3.000,00

159,82

163,72

167,62

30.000,00

1.598,23

1.637,21

1.675,19

4.000,00

213,10

218,30

223,49

65-plussers zonder pensioen bouwen enkel pensioenrechten op, op voorwaarde dat de sociale bijdrage minstens de minimumbijdrage in hoofdberoep bedraagt. Je geniet ook nog van terugbetalingen in de ziekteverzekering, maar geen andere rechten meer. Vraag dus zeker je pensioen aan als je minder dan de minimumbijdrage betaalt.

40.000,00

2.130,98

2.182,95

2.234,93

5.653,98

301,22

308,55

315,90

50.000,00

2.663,72

2.728,69

2.793,66

8.000,00

426,20

436,59

446,99

Een gepensioneerde heeft alleen recht op terugbetalingen in de ziekteverzeke-

55.576,94

2.960,83

3.033,04

3.105,26

10.000,00

532,74

545,74

558,73

ring. Je bouwt geen pensioenrechten meer op. De sociale bijdrage is dus een pure

70.000,00

3.491,57

3.563,79

3.636,00

11.000,00

586,02

600,31

614,60

81.902,81

3.929,57

4.001,79

4.074,01

> 12.870,43

20

LET OP

solidariteitsbijdrage.

zie hoofdberoep

21





Ziekteverzekering

SOCIALE ZEKERHEID

Wat krijg je voor je sociale bijdragen?

UITKERINGEN IN GEVAL VAN ARBEIDSONGESCHIKTHEID

De sociale bijdragen geven je ook recht op een verzekering bij ziekte. De ziekteverzekering is gesplitst in

2DE TOT 12DE MAAND

twee delen: de gezondheidszorg en de uitkering wegens Als zelfstandige heb je in principe recht op:

NA DE 12DE MAAND ZONDER STOPZET TING BEDRIJF

NA DE 12DE MAAND MET STOPZETTING BEDRIJF

arbeidsongeschiktheid.

• Gezinsbijslag • Terugbetaling in de ziekteverzekering en

De gezondheidszorgverzekering verzekert je tegen

Geen hulp van derden

Wel hulp van derden


Wel hulp van derden


Wel hulp van derden

uitkeringen bij moederschap of

grote risico’s (bevalling, opname in een ziekenhuis, …)

Met gezinslast

€ 53,99

€ 73,99

€ 53,99

€ 73,99

€ 53,99

€ 73,99

arbeidsongeschiktheid

en kleine risico’s (zoals dokters-, apothekers-, kinesitherapiekosten, enz.).

Alleenstaande zonder gezinslast

€ 40,81

€ 60,81

€ 40,81

€ 60,81

€ 43,21

€ 63,21

De uitkeringsverzekering bij arbeidsongeschiktheid

Samenwonende zonder gezinslast

€ 33,13

€ 53,13

€ 33,13

€ 53,13

€ 37,05

€ 57,05

• Pensioen • Faillissementsuitkering en uitkering bij gedwongen stopzetting • Loopbaanonderbreking voor zelfstandigen

voorziet in een dagvergoeding als je je beroep om

• Gratis dienstencheques voor zelfstandige moeders

gezondheidsredenen moet stopzetten. Tijdens het eerste jaar arbeidsongeschiktheid spreken

Gezinsbijslag

we van ‘primaire arbeidsongeschiktheid’. Met die term

In de uitkeringsverzekering is ook een moederschapsuitkering voorzien voor de

Onder gezinsbijslag vallen zowel het kraamgeld als de

wordt bedoeld dat je je vroegere beroep niet meer kan

zelfstandige vrouwen en de meewerkende echtgenoten. Om van deze uitkering

kinderbijslag.

uitoefenen. Is je arbeidsongeschiktheid erkend door

te kunnen genieten, moet een periode van moederschapsrust in acht worden

de geneesheer van je

genomen, tijdens dewelke men niet mag werken. Die periode start minstens een

ziekenfonds,

kan

week vóór de voorziene bevallingsdatum en eindigt ten vroegste twee weken na

je aanspraak maken op

de bevalling. Na deze periode van verplichte rust, kan men binnen een termijn

de dagvergoeding. Deze

van 21 weken nog maximaal vijf weken (zes weken bij geboorte van een meerling)

vergoeding wordt maar

moederschapsrust opnemen. De wekelijkse vergoeding bedraagt € 440,50.

TIP

tweede maand arbeids-

Het ‘Familieplan’ (zie ook verder Loopbaanonderbreking voor zelfstandigen)

Je kan je wettelijk

ongeschiktheid. De eer-

voorziet onder bepaalde voorwaarden in een verlenging van de moederschaps-

voorzien pensioen, dat

ste maand is er dus geen

rust in geval van hospitalisatie van de pasgeboren baby of in overheveling van de

erg beperkt is, aanvullen

vergoeding.

moederschapsrust naar de partner in geval van overlijden van de moeder.

met het Sociaal Vrij

Het kraamgeld is een eenmalige tegemoetkoming bij de

Kan je je beroep niet meer uitoefenen, dan krijg je vanaf de tweede maand een dagvergoeding uibetaald.

geboorte van je kind, in de vorm van een vast bedrag. Vanaf de zesde maand zwangerschap kan je het aanvragen bij het kinderbijslagfonds. Voeg bij je aanvraag een geneeskundig getuigschrift met de vermoedelijke geboortedatum. Vanaf de tweede maand vóór die vermoedelijke geboortedatum kan de som uitbetaald worden. Eerste geboorte: € 1.223,11 Tweede geboorte: € 920,25

uitbetaald

dan

vanaf

de

Aanvullend Pensioen. Vanaf het tweede jaar

Jaarlijks zet je dan tot

De kinderbijslag wordt per maand uitbetaald aan de bij-

arbeidsongeschiktheid spreekt men van ‘invaliditeit’.

Pensioen

slagtrekkende (meestal vader of moeder).

Je krijgt in dat geval - mits volledige stopzetting van je

Er bestaan twee soorten pensioenen: het rustpensioen en het overlevingspensioen.

opzij voor je Sociaal Vrij

bedrijf - een verhoogde vergoeding.

Het rustpensioen is een inkomen waarop je recht hebt na een loopbaan als zelf-

Aanvullend Pensioen.

standige. Een volledige loopbaan telt 45 jaar.

Op die 9,4% betaal je

9,4% van je inkomen

Eerste kind:

€ 90,28 per maand

Tweede kind:

€ 167,05 per maand

Hulp van derden is er voor arbeidsongeschikte zelfstan-

Derde kind e.v.:

€ 249,41 per maand

digen die om gezondheidsredenen aangewezen zijn op

Om op pensioen te gaan moet je natuurlijk de pensioenleeftijd bereikt hebben.

geen sociale bijdragen.

de hulp van anderen. Via de diensten van je ziekenfonds

De normale pensioenleeftijd is 65 jaar. In de toekomst zal de wettelijke pensi-

Door de combinatie

Kinderbijslag wordt uitbetaald voor schoolgaande kin-

kan je de tegemoetkoming regelen. De voorwaarden om

oenleeftijd geleidelijk aan opgetrokken worden tot 67 jaar. Indien je al een vol-

van de interest en

deren tot 25 jaar. Men voorziet een leeftijdstoeslag bij

de tegemoetkoming te kunnen krijgen zijn:

doende lange loopbaan achter de rug hebt, kan je al vanaf 60 jaar met vervroegd

winstdeelname op het

de zesde, twaalfde en achttiende verjaardag. Verder

• Minstens drie maanden arbeidsongeschikt zijn.

pensioen. Sinds de pensioenhervormingen in

opzijgezette bedrag

bestaan er aanvullingen voor mindervalide kinderen,

• Ernstig zorgbehoevend zijn: minstens 11 op 18 punten

2013 zijn de voorwaarden voor vervroegd pen-

en het fiscaal en

weeskinderen en kinderen van invalide of actieve min-

scoren op de schaal voor zelfredzaamheid. Dat bete-

sioen grondig gewijzigd. Zo moet men in 2015,

sociaal voordeel is het

dervalide zelfstandigen, kinderen van gepensioneerde

kent dat je ernstige problemen hebt op het vlak van

61 jaar en 6 maanden oud zijn en 40 gewerkte

Sociaal Vrij Aanvullend

zelfstandigen of gewezen werklozen en kinderen uit

mobiliteit, huishouding, zelfzorg, communicatie en

jaren aantonen.

Pensioen voor zelf-

éénoudergezinnen.

sociale contacten.

De voorwaarden voor een vervroegd pensioen worden geleidelijk aan verstrengd.

standigen financieel De voorwaarden voor een vervroegd pensioen

gezien dé verzekering

worden dus geleidelijk aan verstrengd tot in

bij uitstek. Meer info

invaliden). Wie op 31 december van het voorafgaande

2016 een nieuwe regeling zal gelden; vervroegd

vind je in het volgend

jaar minstens een jaar arbeidsongeschikt was en dat nog

pensioen zal mogelijk zijn op de leeftijd van 60 jaar na een loopbaan van 42 jaar,

steeds is op 1 mei, heeft recht op een premie van € 208,09.

of op 61 jaar na een loopbaan van 41 jaar of vanaf 62 jaar na een loopbaan van

Sinds 2011 is er ook de inhaalpremie (vakantiegeld voor

22

geen belastingen en

23

hoofdstuk.





en loopbaanvoorwaarde geleidelijk aan nog verstrengd worden.

bovendien genieten van een maandelijkse uitkering

In het kader van de moederschapshulp worden 105 dien-

van € 707,29 (maximum drie maanden).

stencheques gratis ter beschikking gesteld van vrou-

Sinds 1984 is het zo dat men het pensioen van een zelfstandige berekent op het

welijke zelfstandigen die aan de volgende toekennings-

werkelijke inkomen, begrensd tot een bedrag van € 55.576,94 (grens voor 2015).

Terwijl je persoonlijk niet meer beroepsactief bent,

voorwaarden voldoen:

mag iemand anders in jouw naam verder je zaken Het overlevingspensioen is een vergoeding die aan de overlevende echtgenoot

behartigen.

1. De schriftelijke aanvraag dient ten vroegste ingediend

wordt toegekend. De uitkering wordt berekend op basis van de prestaties van de

te worden vanaf de zesde maand van de zwangerschap

overleden echtgenoot.

en ten laatste op het einde van de vijftiende week vol-

Dat kan ten vroegste vanaf 45 jaar. Bij arbeidsongeschiktheid of in geval van kin-

Gratis dienstencheques moederschapshulp

derlast kan dit reeds op jongere leeftijd.

Sinds 2006 kunnen vrouwelijke zelfstandigen onder

de uitkeringen vanuit een moederschapsverzekering

bepaalde voorwaarden 105 gratis dienstencheques

3. Na de geboorte moet effectief een beroepsactiviteit

bekomen voor huishoudelijke hulp.

GEWAARBORGD MINIMUMPENSIOEN VOOR EEN VOLLEDIGE LOOPBAAN

JAARBEDRAGEN

MAANDBEDRAGEN

(als loontrekkende, zelfstandige, ambtenaar of leerkracht) worden hernomen

TIP

Een dienstencheque is een betaalmiddel waarmee men

4. Ze blijft aangesloten als zelfstandige voor de periode

erkende ondernemingen kan betalen voor het uitvoeren

tussen de bevalling en het tijdstip van toekenning van

Voor de meest recente

van een beperkt aantal huishoudelijke taken (schoon-

de moederschapshulp tenzij ze een andere beroeps

cijfers, een berekening

maken, was, strijk, naaiwerk, bereiden van maaltijden,

activiteit zou hebben gestart

Rustpensioen gezin

€ 16.844,73

€ 1.403,73

Rustpensioen alleenstaande

€ 12.731,29

€ 1.060,94*

van je bijdrage, nieuwe

boodschappen doen, hulp bij verplaatsingen). Iedere

Forfaitair overlevingspensioen

€ 12.731,29

€ 1.060,94*

wetgeving, online

cheque komt overeen met de vergoeding van een uur

aansluiting en toegang

huishoudelijke hulp.

* Tegen 1 augustus 2016 worden het minimumpensioen voor alleenstaanden en het forfaitair overlevings pensioen gelijkgeschakeld met het bedrag van het gegarandeerd minimumpensioen voor werknemers. De bedragen zullen geleidelijk aan verhoogd worden. Het rustpensioen voor een alleenstaand zelfstandige zou uiteindelijk ongeveer € 1.123 per maand bedragen. Het rustpensioen als gezinshoofd was reeds gelijkgeschakeld.

gend op de datum van de bevalling 2. De vrouwelijke zelfstandige komt in aanmerking voor

tot je persoonlijk dossier, ga naar www.zenito.be.

Wat doet Zenito Sociaal Verzekeringsfonds voor jou?

Faillissementsverzekering en verzekering bij gedwongen stopzetting Gefailleerde zelfstandigen na een faillissement of na een gedwongen stopzet-

Zenito berekent voor jou hoeveel sociale bijdra-

werken met de modernste IT. Je hebt een persoon-

ting omwille van een brand, een natuurramp, een landbouwramp, vernielingen

gen je moet betalen. Dat gebeurt aan de hand van je

lijke klantverantwoordelijke die voor jou steeds de

door derden of een als beroepsziekte erkende allergie komen in aanmerking voor

inkomen, dat de fiscus ons doorgeeft. De bijdrage die

meest voordelige oplossing zoekt. Is je dossier zeer

het behoud van rechten gedurende maximaal vier kwartalen voor kinderbijslag,

wij van jou ontvangen, storten wij, na aftrek van de

complex of ontstaan er conflicten met mutualiteiten

gezondheidszorg en een faillissementsuitkering. Deze uitkering en sociale rech-

beheerskosten, onmiddellijk door aan de overheid.

of de overheid, dan staan wij je bij, zelfs tot voor de

ten kunnen tijdens een periode van 12 maanden volgend op het faillissement of

Daar wordt het verdeeld onder de verschillende uit-

arbeidsrechtbank. We hebben kantoren in het hele

de gedwongen stopzetting uitbetaald worden. Later kan men steeds nieuwe aan-

keringsinstanties (pensioen, kinderbijslag, ziekte-

land en als je dat wenst, komen onze adviseurs bij je

vragen indienen op basis van nieuwe gebeurtenissen, zolang de uitkering niet

verzekering, ...).

thuis of in de zaak langs.

langer dan 12 maanden uitbetaald werd. Zenito zorgt ervoor dat je gegevens tijdig terecht

Op www.zenito.be en in onze gratis nieuwsbrie-

De uitkering bedraagt:

komen bij je ziekenfonds en kinderbijslagfonds. Ook

ven vind je alle info over sociale zekerheid. En last

€ 1.060,94 per maand voor gerechtigden zonder gezinslast

houden wij je volledige loopbaan als zelfstandige bij

but not least: via je e-dossier kan je je dossier op

€ 1.403,73 per maand voor gerechtigden met gezinslast.

zodat je pensioen later correct kan worden berekend.

de voet volgen. Je kan zelf berekenen welke bijdragen je zal moeten betalen, persoonlijke documenten

Loopbaanonderbreking voor zelfstandigen Zorg je als zelfstandige voor je ernstig ziek kind, of verleen je palliatieve zorgen

Zenito is specialist in individuele klantenbegelei-

en attesten downloaden en wijzigingen doorgeven.

ding. Het belang van de klant staat bij ons centraal.

Zenito is het enige sociaal verzekeringsfonds dat

We bieden een integrale sociale bescherming en

jou die mogelijkheden biedt.

aan je partner of kind, dan kom je in aanmerking voor de loopbaanonderbreking voor zelfstandigen. Op voorwaarde dat je gedurende minstens vier weken al je beroepsactiviteiten onderbreekt, kan je genieten van een vrijstelling van bijdragen gedurende een kwartaal. Verleen je palliatieve zorgen, dan kan je

24

25

SOCIALE ZEKERHEID

40 jaar. Naar aanleiding van nieuwe pensioenhervormingen zullen de leeftijds-

© Hilde Nossin


VE RZE KE RI NGE N

Kelly Eerdekens & Veerle Bocken Bella Stoma www.bellastoma.be

We onderscheiden drie grote risicogebieden:

1 / Persoonlijke risico’s De risico’s voor zelfstandigen en loontrekkenden zijn hier gelijklopend: ongeval, der bescherming dan loontrekkenden. De sociale zekerheid biedt voor loontrekkenden bijvoorbeeld uitkeringen die toelaten om verder een behoorlijk leven te leiden. Voor zelfstandigen zijn de wettelijk voorziene uitkeringen een stuk klei-

TIP

ner tot onbestaand.

2 / Aansprakelijkheidsrisico’s

Voor alle informatie

Een zelfstandige loopt risico door de daden die hij en zijn personeel stellen.

over de aanvullende

Enkele voorbeelden:

verzekeringen kan

• Tijdens schilderwerken valt een ladder om, met een verkeersongeluk tot gevolg.

je terecht bij Zenito

• Een ober morst eten op de kledij van een klant.

Aanvullend Pensioen.

• Een personeelslid raakt gekwetst tijdens het werk.

www.zenito.be/

3 / Bedrijfsschaderisico’s

aanvullendpensioen

De middelen van de zelfstandige (gebouwen, voertuigen, machines, enz.) staan

of via e-mail:

eveneens bloot aan allerlei gevaren.

[email protected] Voor elk van deze risico’s bestaan er specifieke verzekeringen.

Welke voordelen bieden aanvullende verzekeringen? Wie zich bewust is van de risico’s die hij of zij loopt, kan meestal schade en ongevallen voorkomen. Als zelfstandige loop je andere risico’s dan als loontrekkende. Je doet er dan ook goed aan een inventaris op te stellen van die risico’s. Zodra die klaar is, kan je beslissen om de risico’s zelf te dragen, er preventief tegen op te

Verzekeringen tegen persoonlijke risico’s Als zelfstandige betaal je aanzienlijk minder sociale bijdragen dan als loontrekkende. De uitkeringen die je ontvangt als er iets mis gaat, zijn dan ook een pak lager.

De voorziene sociale zekerheid aanvullen of niet, de keuze is vaak moeilijk...

De tabel op de volgende pagina vergelijkt de uitkeringen aan loontrekkenden en zelfstandigen. In de laatste kolom zie je welke bijkomende verzekeringen het verschil kunnen compenseren. Als zelfstandige kan je je dus beperken tot het geringe wettelijk voorziene sociale zekerheids-

stelsel. Of je vult dit wettelijk voorziene stelsel aan met bijkomende verzekeringen. De keuze is vaak moeilijk. Vooral in een startperiode zal je misschien alle beschikbare middelen willen investeren in je zaak. Vaak blijft er dan voor de eigen sociale zekerheid niet veel meer over. Toch is het belangrijk om je in te dekken.

treden of een verzekering af te sluiten. Meestal is een combinatie

Risico’s en de verzekering waarmee je je ertegen beschermt

van deze mogelijkheden de beste keuze. Houd er wel rekening

• Laag pensioen - overlijden: (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen / Toppensioen-

mee dat een aantal verzekeringen verplicht zijn.

Pensioensparen / Groepsverzekering – Individuele Pensioentoezegging / RIZIVVoorzorgsplannen voor medische zorgverleners. • Inkomensverlies door arbeidsongeschiktheid: Gewaarborgd inkomen. • Geldnood door hoog oplopende ziektekosten: Hospitalisatieverzekering

26

27

VERZEKERINGEN

overlijden, ziekte, pensioen, werkloosheid, ... Zelfstandigen genieten echter min-



VE RZE KE RI NGE N

VE RZE KE RI NGE N

VERGELIJKING UITKERINGEN AAN LOONTREKKENDEN EN ZELFSTANDIGEN

RISICO’S

LOONTREKKENDE

PENSIOEN

Pensioenuitkering: volgens het aantal gewerkte jaren en het inkomen

ZELFSTANDIGE

Vrij Aanvullend Pensioen (VAP) OPLOSSING

Het Vrij Aanvullend Pensioen is een unieke formule, exclusief voor zelfstandigen. Het systeem is zeer flexibel en biedt ook voor starters een pak voordelen.

Idem, maar lager

Uitkeringen wegens arbeidsongeschiktheid.

ZIEKTEKOSTEN KLEINE RISICO’S

Gedeeltelijke terugbetaling van dokters-, apothekers-, tandartskosten

Gedeeltelijke terugbetaling

ZIEKTEKOSTEN GROTE RISICO’S



WERKLOOSHEID

Werkloosheidsvergoeding

FAILLISSEMENT

De eerste maand: € 0

Verzekering Gewaarborgd Inkomen

Daarna, bij volledige arbeids ongeschiktheid, vast (gering) bedrag per dag

Hospitalisatieverzekering


Je kan tot 9,40% van je netto bedrijfsinkomen opzij zetten in een Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen (slechts 8,17% in een Gewoon VAP). Het gespaarde bedrag wordt opgebouwd op basis van een gewaarborgde interestvoet en door een eventuele

Overlevingspensioen

Idem, maar lager

Vergoeding voor werkongeval

Geen verzekeringsvergoeding, men valt terug op de arbeids ongeschiktheids-vergoeding

einddatum van het pensioenplan. Deze kan in de

en sociale bijdragen

Op je pensioen leeftijd ontvang je het gespaarde geld, samen met de interest en de winsdeelname.

loop van het pensioenplan wijzigen voor de stortingen die de pensioeninstelling na een eventuele wijziging ontvangt.

KINDEREN

Vergoeding bij beroepsziekte

Kinderbijslag

Geen verzekeringsvergoeding, men valt terug op de arbeids ongeschiktheids-vergoeding Idem, volledige gelijkschakeling met kinderbijslag werknemers sinds 1/7/2014

zelfstandigen. Bovenop de gegarandeerde interestopbrengst kan er jaarlijks een deelneming in de winst toegekend worden volgens de modaliteiten en voorwaarden van het winstdeelnameplan. Deze deelname in

conjunctuur. Het gespaarde geld ontvang je op pensioenleeftijd, samen met de interest en de winstdeelname.

TIP Het wettelijk pensioen

Het Vrij Aanvullend Pensioen: 2 soorten

van de zelfstandige is Voor faillissementsbegeleiding kan u terecht op www.dyzo.be

1. Het ‘Gewoon’ VAP: degelijkheid bewezen

beperkt. Een aanvullende

• De bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar als bedrijfslast, zo bespaar je niet alleen

pensioenvoorziening is

belastingen (in de hoogste schijf) maar ook sociale bijdragen.

(Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen voor zelfstandigen


Het (Sociaal) VAP biedt een aanvullend rust- en/

ook je voorlopige wettelijke sociale bijdragen worden berekend, met een

of overlevingspensioen

maximum van € 3.027,09 per jaar).

aan niet te kloppen voorwaarden.

2. Het ‘Sociaal’ VAP: met extra waarborgen! Het Sociaal VAP biedt nog extra troeven. Eigenlijk is het een Gewoon VAP, met


dan ook aangewezen.

keuzemogelijkheid inzake VAP-bijdragen (tot 8,17% op het inkomen waarop

De pensioenplannen worden binnen Zenito Sociaal Verzekeringsfonds vzw (FSMA-nr.

bare bijdragen worden mogelijk: 15% meer dan in het Gewoon VAP (tot 9,40% op

018524A) verdeeld door Zenito Aanvullend

het inkomen waarop je voorlopige wettelijke sociale bijdragen worden berekend,

broekk aai 37, 1000 Brussel, gespecialiseerd

Pensioen cvba (FSMA-nr. 067367A), Willein aanvullende sociale bescherming voor

met een maximum van € 3.482,82 per jaar).

Zelfstandigen, en beheerd door de pensioeninstelling KBC Verzekeringen nv (FSMA

Minder belastingen en minder sociale bijdragen

nr. 0014), Prof. R. Van Overstraetenplein 2,

Door de fiscus wordt het (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen anders aanzien dan

door Zenito Solidariteitsfonds, Onderlinge

een levensverzekering of het pensioensparen. Je vrije bijdrage is immers volledig aftrekbaar als bedrijfslast in het kader van de inkomstenbelasting op voorwaarde dat de zelfstandige tijdens het betreffende jaar effectief en volledig de bijdragen betaald heeft die hij krachtens het sociaal statuut der zelfstandigen verschuldigd is. Deze bijdrage wordt afgetrokken in de hoogste schijf van je inkomen. Je sociale bijdragen worden berekend op je bedrijfsinkomen. Doordat je een extra bedrijfslast hebt afgetrokken, zal je ook heel wat minder sociale bijdragen moeten betalen.

28

betalen. • Een formule die enkel geldig is voor

dezelfde voordelen maar aangevuld met extra waarborgen. Hogere fiscaal aftrekBEROEPSZIEKTE

en overlijden. • Minder belastingen

lijk van de financiële resultaten van de pensioeninstelling en de economische

Groepsverzekering / IPT WERKONGEVAL

zorgen bij pensioen

winstdeelname. Voor elke storting wordt een interestopbrengst toegekend tot de

• Je geniet een maximale vrijheid: geen verplichte bijdragebetaling, ruime OVERLIJDEN VOOR PENSIOENLEEFTIJD

• Geen financiële

de winst is niet gewaarborgd en is o.a. afhanke-

Wanneer men zelfstandige wordt vanuit een loontrekkend beroep of vanuit de werkloosheid en men deze activiteit uitoefent gedurende minstens 6 maanden en maximum 15 jaar, blijft het recht op werkloosheidsvergoeding behouden. Op deze maatregel kan men slechts eenmaal beroep doen. Er is een zeer geringe verzekering bij faillissement

Het principe

29

3000 Leuven voor het pensioengedeelte en Verzekeringsvereniging, voor de solidaire waarborgen.

VERZEKERINGEN

Toppensioen-Pensioensparen Groepsverzekering / IPT

INKOMENSVERLIES DOOR: - ZIEKTE - ONGEVAL - INVALIDITEIT

Eerste periode gewaarborgd loon, daarna 60% van het loon en bij invaliditeit (na 1 jaar) 65%

(Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen voor zelfstandigen

TIP


VE RZE KE RI NGE N

VE RZE KE RI NGE N

BIJDRAGETABEL VAP VOOR STARTERS EN MEEWERKENDE ECHTGENOTEN

Flexibel • De formule is flexibel. Je bepaalt zelf hoeveel je spaart en wanneer je dat doet.

INKOMEN

GEWOON VAP tot maxImaal 8,17%

SOCIAAL VAP tot maximaal 9,40%

STARTERS 1ste, 2de en 3de jaar

€ 12.870,43

€ 1.051,51

€ 1.209,82

MEEWERKENDE ECHTGENOOT in maxistatuut

€ 5.653,98

€ 461,93

€ 531,47

Als je dat wenst, kan je ook een tijdlang geen geld opzijzetten. • Het (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen mag bovenop de individuele levensverzekering en het klassieke pensioensparen worden afgetrokken. Voorbeeld: Je hebt een inkomen van € 15.000. Na het toepassen van een indexeringscoëfficiënt (1,0282748 voor 2015) bedraagt het geherwaardeerd inkomen € 15.424,12. Je kan het

• Je bouwt een aanvullend rust- en/of overlevings-

inkomen met 9,40% laten dalen door geld opzij te zetten voor een Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen.

pensioen op. • Bij arbeidsongeschiktheid wordt het

CENTEN OP VAP REKENING

BELASTING BESPARING

pensioenplan door ons verder opgebouwd. Bij bevalling voorzien we nog eens in een verdere

€ 1.449,87

SOCIALE BIJDRAGEN BESPARING

TOTALE BESPARING

42,80%

23,52%

66,32%

€ 620,54

€ 341,01

€ 961,55

KOSTPRIJS VAP

€ 488,32

ernstige ziekte. Deze waarborg “vergoeding bij ern-

Zelfstandigen die nog geen drie volledige jaren gestart

stige ziekte” heeft de volgende voordelen:

zijn, hebben de keuze:

• de vergoeding komt bovenop de rente bij arbeidson-

• Ofwel betalen zij sociale bijdragen op een zelf gekozen

dat de ernstige ziekte wordt vastgesteld en men een In het eerste geval (zelf gekozen inkomen) wordt de bij-

extra bedrag bovenop je

stort, dan geldt een minimumbedrag van € 100,00 in het Gewoon VAP, in een

drage voor het aanvullend pensioen berekend tot maxi-

wettelijke uitkering.

Sociaal VAP geldt een minimumbedrag van € 111,12 op jaarbasis. Om te weten

mum 9,40% op dit verhoogd inkomen.

www.zenito.be/aanvullendpensioen.

BIJDRAGETABEL VAP VOOR DE GEVESTIGDE ZELFSTANDIGE 2015

INKOMEN 2012

uitgekeerd.

kemie, multiple sclerose, tuberculose, ziekte van

GEÏNDEXEERD (x 1,0282748)

GEWOON VAP tot maximaal 8,17%

Voor zelfstandigen die geen keuze-inkomen bepaald

Parkinson en ziekte van Hodgkin (allen erkend door

hebben, wordt de bijdrage berekend op de minimum-

de Minister van Sociale Zaken). Deze aanvullende prestaties in het Sociaal VAP zijn niet

SOCIAAL VAP tot maximaal 9,40%

Het (Sociaal) VAP via Zenito Aanvullend Pensioen:

onderhevig aan een medisch onderzoek door een ver-

een ideale aanvulling op je beperkt wettelijk sociaal

zekeringsgeneesheer, er zijn geen uitsluitingen en geen

statuut.

bijkomende premies van toepassing!

€ 2.500,00

€ 2.570,69

€ 210,03

€ 241,64

€ 5.000,00

€ 5.141,38

€ 420,05

€ 483,29

1. Als je arbeidsongeschikt wordt, worden je VAP-bij-

€ 10.000,00

€ 10.282,75

€ 840,10

€ 966,58

dragen doorbetaald tot aan de pensioenleeftijd. Dat

VAP kan je aftrekken in

€ 15.000,00

€ 15.424,13

€ 1.260,15

€ 1.449,87

de hoogste schijf van

€ 20.000,00

€ 20.565,50

€ 1.680,20

€ 1.933,16

€ 25.000,00

€ 25.706,88

€ 2.100,25

€ 2.416,45

€ 36.032,47

€ 37.051,29

€ 3.027,09 (= max.plafond)

€ 3.482,82 (= max.plafond)

€ 40.000,00

€ 41.131,00

€ 3.027,09

€ 3.482,82

starters. Het bedrag dat je betaalt voor de opbouw van je Sociaal

je inkomen. Zowel bij aanvang van je activiteit als in het jaar van de herberekening van de sociale bijdragen betaal

continuïteit van de onderneming; • het betreft volgende ernstige ziekten: kanker, leu-

grens.

kanker, een aanzienlijk

• Extra voordelig voor

aantal maatregelen moet nemen in het licht van de

wat je precies kan betalen, kan je terecht bij Zenito Aanvullend Pensioen via

zou worden van een

belastingvrij bedrag

tegemoet aan de dringende behoefte op het moment

Naast een maximumpremie geldt er ook een minimumpremie. Uiteraard mag men ook beslissen om geen bijdrage te storten, maar indien men een bijdrage

ernstige ziekte zoals

wordt door een ernstige ziekte. Deze uitkering komt

ingestelde minimumgrens

heid ontvang je een

indien je het slachtoffer

geschiktheid (zie hierboven); • je krijgt meteen een uitkering indien je getroffen

• Ofwel betalen zij sociale bijdragen op de wettelijk

half jaar.

• Bovendien krijg je,

4. Een bijkomende vergoeding ten gevolge van een

echtgenoten

inkomen

doorstorting voor een

• Bij arbeidsongeschikt-

Extra voordelig voor starters & meewerkende

geeft jou de zekerheid dat je pensioenplanning niet in het gedrang komt bij arbeidsongeschiktheid. 2. Wanneer je als vrouwelijke zelfstandige moederschapsrust neemt, worden je VAP-bijdragen voor twee volle kalenderkwartalen doorbetaald. 3. Wanneer je arbeidsongeschikt wordt, vult het Zenito

je dus minder belas-

Solidariteitsfonds, Onderlinge Verzekeringsvereni-

tingen en minder voor

ging, je wettelijke invaliditeitsuitkering aan tot op

je wettelijke bijdrage

werknemersniveau door de toekenning van een rente

sociale zekerheid.

door arbeidsongeschiktheid door een ziekte of een ongeval (arbeids- of privéongeval).

30

31

VERZEKERINGEN

HET SOCIAAL VAP VIA ZENITO AANVULLEND PENSIOEN, JOUW BESTE KEUZE!




VE RZE KE RI NGE N

VE RZE KE RI NGE N

Groepsverzekering Individuele Pensioentoezegging (IPT)

• Bij eventuele verkoop of faillissement van je bedrijf,

Gewaarborgd inkomen

diging fiscaal wordt geneutraliseerd door de aftrek van

Een appeltje voor de dorst… op kosten van de zaak?

Een zelfstandige die door ziekte of ongeval niet of maar

• Je kan eventueel ook een voorschot opnemen voor het

de VAP-bijdrage. Gevolg: de grens van 80% verhoogt,

gedeeltelijk meer kan werken, krijgt onvermijdelijk

Als zelfstandig ondernemer geef je voortdurend het

kopen, (ver)bouwen, herstellen van een in de Europese

waardoor er een hogere groepsverzekering/IPT-premie

financiële en organisatorische problemen. De wette-

beste van jezelf voor je bedrijf. Waarom zou je er dan

Unie gelegen onroerend goed. Het contract kan ook in

mogelijk is!

lijk voorziene uitkeringen voor arbeidsongeschiktheid

niet op kosten van je bedrijf voor zorgen dat je koop-

pand gegeven worden als waarborg voor een hypothe-

kracht

Een appeltje voor de dorst... op kosten van de zaak?

gevrijwaard

blijft

caire lening.

als je van een (karige) uit-

beginnen immers pas te lopen na één maand en enkel Het kapitaal bij uitkering wordt in een (Sociaal) VAP

als je volledig werkonbekwaam bent.

immers veel minder belast dan bij een groepsverzeke-

kering moet leven in geval

Welke fiscale voordelen?

ring of IPT. En voor premies via een groepsverzekering

Een verzekering ‘gewaarborgd inkomen’ zorgt ervoor

van

• De gestorte premies zijn voor het bedrijf integraal

of IPT geldt een taks van 4,40%, deze is niet van toepas-

dat je, tijdens je afwezigheid, over de financiële mid-

sing voor de VAP-bijdragen.

delen beschikt om je zaak draaiende te houden. In het

werkonbekwaamheid

of stopzetting van je pro-

aftrekbaar, onder de volgende voorwaarden:

fessionele activiteit? En hoe

1. De verzekering moet worden afgesloten voor alle

kan je de levensstandaard

leden van een bepaalde categorie (bv. alle zaak-

van je naasten waarborgen

voerders). 2. Je geniet binnen het bedrijf een regelmatige maan-

in geval van vroegtijdig overlijden? Je hebt de keuze uit

delijkse bezoldiging.

twee formules: de klassieke groepsverzekering of de individuele pensioentoezegging.

slechtste geval, bij stopzetOok hier staat Zenito tot je dienst voor verdere info.

Toppensioen-Pensioensparen

3. Je globale pensioen (de in jaarrente uitgedrukte som

Naast een (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen kan je via

van het wettelijk pensioen en het extralegale pen-

Zenito Aanvullend Pensioen ook deelnemen aan het

1. De klassieke groepsverzekering

sioen) mag niet groter zijn dan 80% van de laatste

Toppensioen-Pensioensparen. Dat garandeert je een

Voor wie?

normale bruto jaarbezoldiging op basis van een vol-

gewaarborgd spaarkapitaal bij je pensionering bovenop

De klassieke groepsverzekering is een groepsverze-

ledige beroepsloopbaan.

het kapitaal van het Vrij Aanvullend Pensioen. Je kan

kering voor bedrijfsleiders die werkelijk een leiding-

• Het verzekerde kapitaal wordt door de maatschap-

gevende functie uitoefenen en daarvoor een maande-

pij rechtstreeks aan jou (en aan de eventuele overige

lijkse bezoldiging krijgen (zaakvoerders, bestuurders of

rechthebbenden) uitgekeerd. Deze uitkering heeft dus

beheerders).

geen enkele fiscale impact voor het bedrijf.

Door wie?

2. Individuele Pensioentoezegging (IPT)

Een groepsverzekering wordt afgesloten door het

• Het verschil met de klassieke groepsverzekering is

bedrijf, ten gunste van de verzekerden (jezelf) of hun

dat het wordt afgesloten door het bedrijf, ten gunste

rechthebbenden bij overlijden. De premies worden dus

van één verzekerde (jezelf) of de rechthebbenden bij

ook betaald door het bedrijf. De onderneming kent aan

overlijden.

De verzekering zorgt ervoor dat je over de financiële middelen beschikt om je zaak draaiende te houden.

voor 2015 tot € 940 spa-

Een gewaarborgd spaarkapitaal bij je pensionering bovenop het kapitaal van het VAP.

ting van de zaak, heb je ook de middelen om jou en je gezin verder te onderhouden. Het principe is eenvoudig Je bepaalt welke dagvergoeding je wilt ontvangen indien je arbeidsongeschikt zou worden. Hierbij houd

ren en dat levert je een

je rekening met hetgeen je

aanzienlijk kapitaal op

nodig hebt om de ziekteperiode te kunnen overbruggen,

ter aanvulling van je

leningen die je moet afbetalen en hulp die je zal nodig

wettelijk pensioen. Je

hebben in je zaak.

kan de betaling van het jaarlijks

spaarbedrag

Indien je gedeeltelijk arbeidsongeschikt wordt, ontvang

zelf spreiden in de tijd.

je vanaf een bepaalde datum een overeenkomstig deel van de gevraagde dagvergoeding.

Vanuit fiscaal oogpunt is dit Toppensioen-Pensioenspa-

alle leden van eenzelfde categorie (bijvoorbeeld alle

• De premies worden dus ook betaald door het bedrijf.

ren ook interessant; de premies leveren een belasting-

De premie van deze verzekering is volledig fiscaal

bestuurders) een extralegale pensioenvoorziening toe

• De individuele pensioentoezegging biedt jou maat-

vermindering op.

aftrekbaar als bedrijfslast.

waarvan de bijzonderheden omschreven worden in een

werk en wordt afgestemd op je specifieke wensen. Het

reglement dat integraal deel uitmaakt van het contract.

is een individueel contract zonder reglement, en moet

Zowel het (Sociaal) VAP als het Toppensioen-Pensioen-

De premieberekening hangt af van verschillende

dus NIET worden afgesloten voor alle leden van een

sparen via Zenito Aanvullend Pensioen zijn ‘Tak 21-pen-

factoren, zoals:

Welke waarborgen?

bepaalde categorie (bv. alle bestuurders).

sioenplannen’, m.a.w. 100% veilige spaarformules met

• leeftijd

een jaarlijks gegarandeerd rendement (kapitaalsgaran-

• rente: de vergoeding die je op jaarbasis wenst te ver-

Je hebt de keuze uit twee hoofdwaarborgen: • De pensioenverzekering: de verzekeringsmaatschap-

Opgelet: of je nu een vennootschap hebt, dan wel van

tie) als essentieel kenmerk.

pij zal je het opgebouwde kapitaal en/of de rentes uit-

plan bent er één op te richten, de boodschap is dezelfde;

De belastingvermindering is vanzelfsprekend verre-

keren op het moment dat je met pensioen gaat.

als zelfstandige is het aan te raden om de pensioenbe-

kenbaar met de verschuldigde belasting. Het voortij-

• De overlijdensverzekering: in geval je vóór de pensi-

hoeften in de eerste plaats met een (Sociaal) VAP-over-

dig opvragen van de opgebouwde reserves vóór 60 jaar,

oenleeftijd overlijdt, heb ben je begunstigden recht op

eenkomst veilig te stellen. Cumul is volledig toegelaten

is wel af te raden gezien de fiscaal ongunstige maat-

een uitkering.

mits het respecteren van de zgn. 80% grens. Eerst (Soci-

regelen.

zekeren • eigen risicotermijn: periode waarin geen uitkeringen volgen (1, 3, 6 of 12 maanden) • activiteit Meer nog.

aal) VAP, dan IPT of groepsverzekering. Een groepsver-

Via Zenito geniet een startende zelfstandige de eerste

Welke verworven rechten?

zekering of een individuele pensioentoezegging kan

vijf jaar van een korting via de formule ‘Jonge Carrière’,

Belangrijk voordeel: je bent eigenaar van het contract. Je

aanvullend gebruikt worden om de pensioenkapitalen

namelijk van 15% wanneer men nog geen vijf jaar een

geniet hierdoor een aantal verworven rechten:

van het VAP aan te vullen.

zelfstandigenactiviteit uitoefent en jonger is dan 45 jaar. Een niet te onderschatten troef!

• Bij vroegtijdig vertrek beslis je zelf wat er met je contract zal gebeuren (de centen blijven een rente ontvan-

Nog een bijkomende opmerking: door eerst de bijdra-

gen en zijn opvraagbaar vanaf 60 jaar)

gen van het VAP te storten, kan men als zelfstandige

32

33

VERZEKERINGEN

de wedde verhogen, omdat de verhoging van de bezol-

blijft het reeds opgebouwde kapitaal gevrijwaard.



VE RZE KE RI NGE N

VE RZE KE RI NGE N

RIZIV-Voorzorgsplannen

Hoe kan je ze gebruiken? Je bent verplicht dit bedrag te

Elke kinesitherapeut/geneesheer/apotheker/tandarts

gebruiken voor de opbouw van een aanvullende sociale

kan toetreden tot de Nationale Conventie tussen kine-

zekerheid. Dat betekent dat je met deze dotatie een aan-

sitherapeuten/geneesheren/apothekers/tandartsen

vullend pensioen kan financieren.

del van deze conventie, verbindt de kinesitherapeut/

Deze toelage dient niet bij het inkomen te worden

geneesheer/apotheker/tandarts zich ertoe de richtlij-

gevoegd en is derhalve niet belastbaar noch aftrekbaar.

nen van het RIZIV na te leven inzake nomenclatuur en

VERPLICHTE, ONONTBEERLIJKE EN AAN TE RADEN VERZEKERINGEN

honoraria.


De patiënten genieten immers van een hogere terug-

Ziekenhuiskosten blijven stijgen terwijl de bedragen die

betaling van de prestaties als ze zich richten tot een

de ziekenfondsen terugbetalen steeds kleiner worden.

geconventioneerde kinesitherapeut/geneesheer/apo-

Via Zenito Aanvullend Pensioen kan je een hospitali-

theker/tandarts.

satieverzekering afsluiten die ervoor zorgt dat je gewa-

WETTELIJK VERPLICHTE VERZEKERINGEN PRIVE

huisfacturen en medische onkosten.

Ja, je hebt recht op deze dotatie, indien je als geconven-

BEDRIJF

· Brandverzekering

· Omnium auto

· Verzekering huispersoneel

· B.A. privéleven (familiale)

· Verkeerspolis

· Rechtsbijstand

· Reisverzekering

· B.A. uitbating, toevertrouwd goed, na levering

· Machinebreuk

· Brandverzekering

· Transportverzekering

· B.A. auto

tioneerde kinesitherapeut/geneesheer/apotheker/tand-

· Arbeidsongevallenverzekering Personeel

arts (zelfstandige of loontrekkende) werkzaam bent in

· B.A. brand en ontploffing

het kader van de conventie.

· Bedrijfsschade · Rechtsbijstand

Het bedrag van deze toelage/dotatie wordt jaarlijks voor elk beroep gepubliceerd. Wij informeren je over de procedure voor het bekomen van deze toelage en nemen de administratieve stap-

We bieden je de mogelijkheid om de RIZIV-toelage te beleggen in een individuele pensioenrekening.

pen bij het RIZIV voor onze rekening. Zenito Aanvullend

Pensioen

doet dus voor jou het nodige bij het RIZIV. We beschikken over sterke troeven want wij slaan twee vliegen

in één klap! Het sociaal statuut biedt je namelijk twee grote voordelen bij de uitbouw van je sociale zekerheid: • Enerzijds bieden we je de mogelijkheid om de RIZIV-toelage, een bedrag dat je kan ontvangen van het RIZIV, te beleggen. Dat is dus gratis! De dotatie wordt belegd in een individuele pensioenrekening: het zogenaamde RIZIV-Voorzorgsplan. • Je kan je RIZIV-Voorzorgsplan ook nog eens aanvullen met een (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen. Hoe moet ik deze tussenkomst van het RIZIV aanvragen? Wij openen voor jou een individuele pensioenrekening. Wij zorgen voor de verdere afhandeling van de volledige procedure. Dat is voor jou de beste garantie dat je je recht op deze dotatie niet verliest.

34

AAN TE RADEN VERZEKERINGEN

· B.A. auto

pend bent tegen onverwacht hoogoplopende ziekenKan jij van de RIZIV-tussenkomst genieten?

ONONTBEERLIJKE VERZEKERINGEN

35

· Alle risico’s

VERZEKERINGEN

en mutualiteiten, de zgn. RIZIV-conventie. Door mid-

Verzekeringen voor aansprakelijkheidsrisico’s en bedrijfsschaderisico’s

© Frederiek Van de Velde

Mike Keirsbilck Consouling Sounds www.consouling.be


RECHTSVORM

Kiezen tussen handelszaak en vennootschap

met het oogmerk aan de vennoten een rechtstreeks of onrechtstreeks vermogensvoordeel te bezorgen. In de gevallen bepaald in het wetboek, kan zij worden opgericht door een rechtshandeling uitgaande van één persoon die goederen bestemt tot één of meer nauw-

Handelszaak (natuurlijke persoon)

keurig omschreven activiteiten. In de gevallen bepaald

In het dagelijks taalgebruik staat de term ‘handelszaak’

in het wetboek kan de vennootschapsakte bepalen dat

of eenmanszaak voor een onderneming die, in tegen-

de vennootschap niet is opgericht met het oogmerk aan

stelling tot de vennootschap, geen aparte rechtsper-

de vennoten een rechtstreeks of onrechtstreeks vermo-

soonlijkheid bezit. Er is dus ook geen duidelijke split-

gensvoordeel te bezorgen.’ (definitie volgens het Wet-

sing tussen het privévermogen van de handelaar en het

boek van Vennootschappen).

vermogen van de zaak.

rechten en plichten.

manier genomen worden.

• Voor bepaalde vennootschapsvormen geldt een beperkte

• Omdat alle winst van de eenmanszaak wordt belast in

aansprakelijkheid.

functie van de natuurlijke persoon-ondernemer, komt

• Fiscaliteit: Het belastbaar resultaat wordt belast in het

het batig saldo na belastingen bij die ondernemer zelf

stelsel van de vennootschapsbelasting. Voor KMO’s

terecht. Je beslist zelf hoeveel je hiervan investeert in

bestaat hier een zgn. ‘verlaagd opklimmend’ tarief.

de zaak.

Het fiscaal voordeel van een vennootschap ligt ech-

• Beperkte administratieve en boekhoudkundige ver-

ter niet zozeer in de lagere tarieven, maar in de moge-

plichtingen.

lijkheid te streven naar een optimale inkomstenmix. De inkomsten van vennootschap en individu kunnen zodanig worden georganiseerd dat in totaal zo weinig mogelijk belastingen worden betaald en dat er jaren-

• Geen specifieke juridische structuur. Je bent zelf

lang een zo stabiel mogelijk inkomen wordt genoten.

onbeperkt aansprakelijk en staat met je volledige per-

• Alle afspraken tussen partners die samenwerken in de

soonlijke vermogen in voor de verbintenissen van de

zaak staan duidelijk op papier.

onderneming.

Welke rechtsvorm kies je voor je onderneming? Als starter moet je je zaak organiseren volgens een bepaalde

• De vennootschap biedt een aantal interessante moge-

• Opvolging en overname uitwerken is moeilijker. Het uit-

lijkheden om vóór het overlijden een goede opvol-

werken van een preventieve opvolgingsregeling heeft

gingsregeling uit te dokteren.

de meeste kans op slagen als je onderneming een vennootschapsvorm heeft aangenomen. In dat geval kan je immers werken met aandelen, en kan de zeggenschap over de onderneming gescheiden worden van de econo-

• Formele besluitvorming en procedures.

mische eigendom. Dat is onmogelijk in een eenmans-

• Meer juridische en administratieve verplichtingen dus

zaak die niet zomaar valt op te splitsen.

meer kosten. De oprichting is voor de meeste ven-

• Inkomstenbelastingen: alle inkomsten van de onder-

nootschapsvormen door diverse wettelijke verplich-

neming worden belast via de personenbelasting van de

tingen duurder dan het starten met een eenmanszaak.

ondernemer zelf. Er is geen aparte fiscale aangifte en

• Zwaardere boekhoudkundige verplichtingen.

aanslag voor de eenmanszaak.

ondernemingsvorm. Kies je niet voor een vennootschap, dan

Vennootschap (rechtspersoon)

wordt je onderneming een eenmanszaak of handelszaak.

grond waarvan twee of meer personen overeenkomen

‘Een vennootschap wordt opgericht door een contract op iets in gemeenschap te brengen met als doel één of meer nauwkeurig omschreven activiteiten uit te oefenen en

36

37

RECHTSVORM

• Rechtspersoonlijkheid: de vennootschap heeft eigen • Beslissingen kunnen op een snelle en weinig formele



RECHTSVORM

RECHTSVORM

Welke vennootschapsvorm is geschikt voor je onderneming?

De besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Starter (Starters-BVBA)

Belangrijkste verschilpunten met de BVBA zijn de

De Starters-BVBA heeft alle kenmerken van de klas-

vennootschappen zijn de aandelen doorgaans vrij over-

sieke (E)BVBA, behalve dat er geen minimumkapitaal is.

draagbaar. Nochtans kan de overdracht van aandelen in

Het is dus mogelijk om een Starters-BVBA op te richten

de statuten beperkt worden.

strakkere en meer ingewikkelde bestuursorganisatie en het hogere minimumkapitaal (€ 61.500). In naamloze

Als je kiest voor een vennootschap, moet je ook nog opteren voor een bepaalde

met slechts één euro kapitaal. Alleen natuurlijke perso-

vennootschapsvorm. We zetten de belangrijkste vennootschapsvormen op een

nen kunnen een Starters-BVBA oprichten!

rij en bespreken hun voor- en nadelen. • Alle vennoten zijn slechts aansprakelijk ten belope van hun inbreng.

VENNOOTSCHAPSVORMEN

StartersBVBA

NV

V.O.F.

Comm. V

Comm. VA

• Aandelen zijn in principe vrij overdraagbaar.

één euro kapitaal.

• Er kunnen winstbewijzen worden uitgegeven.

• Zolang de Starters-BVBA bestaat moet ieder jaar 25%

• Notariële akte nodig voor de oprichting van een NV.

CVBA CVOA

van de winst gereserveerd worden.

• Minder goede waarborgen voor het behoud van het

Wanneer je kiest voor

De besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid ((E)BVBA)

een vennootschap met

Oorspronkelijk bestonden er belangrijke verschillen tussen de BVBA en de

vennootschapsbelasting als men dividenden wil uit-

beperkte aansprakelijk-

naamloze vennootschap (NV). Een hele serie wetswijzigingen heeft het onder-

keren.

heid, dan zal de notaris

scheid tussen NV en BVBA steeds meer doen vervagen. Het belangrijkste juridi-

• Voor de Starters-BVBA gelden dezelfde formaliteiten

je vragen om bij de

sche verschilpunt dat overblijft ligt in het ‘besloten’ karakter van de BVBA. Dit

als voor de klassieke (E)BVBA: notariële akte, publica-

opstart een financieel

wil zeggen dat de overdracht van aandelen (verkoop, schenking, vererving, ...)

tie in Staatsblad, …

plan neer te leggen.

aan strikte regels gebonden is. Bovendien is

Bij een faillissement

het vereiste minimumkapitaal lager in de BVBA

binnen de drie jaar

dan in de NV (€ 18.550, in plaats van € 61.500).

na oprichting, kan de

• Het is moeilijk om een Starters-BVBA op te richten en

familiaal karakter.

toch te kunnen genieten van het verlaagd tarief in de

• Vrij ingewikkelde besluitvorming en zware boekhoudkundige verplichtingen. • Hoog startkapitaal vereist.

De vennootschap onder firma (V.O.F.) De vennootschap onder firma is de eenvoudigste ven-

Het onderscheid tussen NV en BVBA is ondertussen vervaagd.

nootschapsvorm. Het is een zuivere personenvennoot-

De naamloze vennootschap (NV)

schap.

Hoewel de wetgever de vennootschapsvorm van de NV

rechter dit financieel

Iedere handelaar, ondernemer of beoefenaar

plan opvragen. Als dan

van een vrij beroep kan ook alleen een BVBA

blijkt dat je onvoldoende

oprichten. Alle bepalingen die gelden voor een

ook aangenomen worden door kleine en middelgrote

maatschappelijk kapitaal

gewone BVBA blijven in principe gelden voor een eenpersoons-BVBA. Het te vol-

(familiale) bedrijven. De NV blijft wel op de eerste plaats

voorzag om de zaak

storten minimumkapitaal ligt wel hoger bij de EBVBA. Algemeen is dat bij een

een kapitaalsvennootschap, m.a.w. een vennootschap

kansen op succes te

BVBA 1/5 van het kapitaal in geld, met een minimum van € 6.200. Bij een EBVBA

die ‘anoniem’ kapitaal zal

• Alle beslissingen met eenparigheid genomen worden.

geven, kan de beperkte

dient een minimumkapitaal van € 12.400 te worden volstort.

aantrekken.

aansprakelijkheid worden opgeheven. • Een EBVBA kan opgericht worden door één vennoot (BVBA vanaf twee vennoten). • Alle vennoten zijn slechts aansprakelijk ten belope van hun inbreng. • De aandelen zijn altijd op naam en slechts onder zeer strikte voorwaarden overdraagbaar aan derden zodat het familiaal karakter gewaarborgd blijft.

had uitgedacht als ondernemingsvorm voor grotere

Dat betekent dat in principe:

kapitaalkrachtige ondernemingen, kan de NV-vorm

• De vennootschap ontbonden wordt door het overlijden

Een strakkere en meer ingewikkelde bestuursorga nisatie en een hoger minimum kapitaal.

Hou

er

echter

van een vennoot. • De vennoten hun aandeel niet kunnen verkopen of schenken zonder akkoord van de medevennoot.

reke-

ning mee dat de wetge-

• Er is geen minimumkapitaal vereist.

ver besliste om anonieme

• De inbreng van de vennoten kan bestaan uit arbeid.

effecten aan toonder af te

• De oprichting van een V.O.F. kan via een onderhandse

schaffen. Vanaf 1 januari

akte. Er is een minimum aan formele regels en je hoeft

2008 mogen geen nieuwe

geen notaris in te schakelen.

effecten met een anoniem

• De aandelen zijn niet overdraagbaar aan derden zodat

karakter meer uitgegeven

het familiaal karakter gewaarborgd blijft.

worden. Enkel gematerialiseerde effecten of aande-

• Beperkte verplichtingen inzake openbaarmaking van

len op naam waren nog mogelijk. Al wie nog effecten • Notariële akte nodig voor de oprichting van een (E)BVBA.

aan toonder in een kluis bewaarde, moest die uiterlijk

• Boekhoudkundige en administratieve verplichtingen zijn zwaarder dan bij een

31 december 2013 omzetten in effecten op naam of moest

eenmanszaak.

stukken.

die op een effectenrekening laten zetten.

38

39

RECHTSVORM

(E)BVBA

De Starters-BVBA kan worden opgericht met slechts



RECHTSVORM

RECHTSVORM

nootschapsvorm combineert de voordelen van een personenvennootschap (stabiel bestuur) met die van

• Alle vennoten zijn hoofdelijk en onbeperkt aanspra-

een kapitaalsvennootschap.

kelijk voor de schulden van de V.O.F. • Het faillissement van de V.O.F. brengt onvermijdelijk het faillissement van de vennoten met zich mee. • De stille vennoten zijn enkel aansprakelijk ten belope van hun inbreng.

De gewone commanditaire vennootschap (Comm. V)

Neem een vliegende start met de Go4Business haalbaarheidsadvies Een goed idee

• De aandelen zijn vrij overdraagbaar.

In de eerste fase nemen we je ondernemingsidee onder de loep. Is je idee goed

De gewone commanditaire vennootschap of Comm. V

en maakt het kans op de markt? Met onze expertise ga je na of je idee haal-

verschilt van de V.O.F. in die zin dat er naast de ‘behe-

baar is.

• De Comm. VA moet worden opgericht bij notariële

rende vennoten’ ook ‘stille vennoten’ of geldschieters

Wie ben ik, wat wil ik, wat kan ik?

de onbeperkt aansprake-

• De Comm. VA moet voldoen aan alle boekhoudkun-

Hier kan je testen of je het ondernemersbloed in je hebt. Bovendien contro-

lijke beherende vennoten,

dige verplichtingen van de dubbele boekhouding

leren we of je volledig in orde bent met de nodige bewijzen en vergunningen.

een beperkte aansprakelijkheid.

• De voordelen zijn dezelfde als bij de V.O.F.

Hier kunnen naast ‘beherende vennoten’, ook ‘stille vennoten’ of geldschieters bestaan.

inzake publicatie, etc. • Er is een hoog startkapitaal vereist (€ 61.500).

Ondernemingsplan In de derde fase stellen we je ondernemingsplan en financieel plan op. Dat

De coöperatieve vennootschap met beperkte of onbeperkte aansprakelijkheid (CVBA - CVOA)

doen we door een marktanalyse te maken, je bedrijfsmissie en strategie te formuleren en je marketingplan vorm te geven. Daarnaast bekijken we samen met jou een aantal financieringsmogelijkheden en behandelen we het financieel plan in al zijn aspecten.

met dit verschil dat de

Men maakt een onderscheid tussen de coöperatieve

stille vennoten enkel aansprakelijk kunnen worden

vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (CVBA)

Formaliteiten

gesteld voor hun inbreng van kapitaal dat recht geeft

en de coöperatieve vennootschap met onbeperkte en

Na een laatste controle van de wettelijke en praktische formaliteiten kan je

op deelname in de winst. Hun aandeel in het eventueel

hoofdelijke aansprakelijkheid (CVOA).

van start gaan met je eigen zaak!

verlies blijft eveneens beperkt tot het kapitaal dat zij

Wil je je plan aftoetsen bij iemand met ervaring?

zelf hebben ingebracht.

• De oprichting kan via een onderhandse akte. Er is een

Contacteer gratis de UNIZO Ondernemerslijn op het nummer 0800 20 750

• Alle vennoten zijn slechts aansprakelijk voor het

minimum aan formaliteiten en je hoeft geen notaris in

bedrag van hun inbreng in de CVBA.

te schakelen.

of per e-mail: [email protected]. Je kan 7 dagen op 7, 24u op 24 bij ons terecht.

• De vennoten kunnen gemakkelijk in- en uittreden. www.go4business.be

• De nadelen zijn dezelfde als bij de V.O.F. met dit verschil dat de stille vennoten zich niet openlijk kunnen

• Notariële akte nodig voor de oprichting van een CV

inlaten met het beheer van de vennootschap. Indien

(met beperkte aansprakelijkheid = een CVBA).

zij dit wel doen, worden zij onbeperkt aansprakelijk.

• Boekhoudkundige

• De Comm. V mag geen winst uitkeren zolang er

en

tingen zijn zwaarder.

overgedragen verlies is.

administratieve

verplich-

TIP Je kan je eigen ondernemingsplan en financieel plan opstellen met de

De commanditaire vennootschap op aandelen (Comm. VA)

gratis startsimulator.

De commanditaire vennootschap op aandelen heeft

www.startsimulator.be

eveneens ‘stille’ vennoten en ‘beherende’ vennoten. Het grote verschil met de gewone commanditaire vennootschap is dat de aandelen gedematerialiseerde effecten kunnen zijn, net zoals in een NV. Deze ven-

40

41

RECHTSVORM

akte.

bestaan. De stille vennoten hebben, in tegenstelling tot

© Hilde Nossin


Kim Vandenplas

UW BOE KHOUDI NG

Libra Services bvba www.libra-services.be

Boekhouding Een goede boekhouding voeren is meer dan een wettelijke verplichting. Zonder een goede boekhouding is een gezond bedrijfsbeheer onmogelijk. Het geeft je een realistische kijk op de financiële situatie van je bedrijf. Ook als je een beroep doet op een externe boekhouder of accountant, volg je dus best zelf je boeken regelma-

TIP

tig op. Naargelang de aard en de omvang van je bedrijf voer je

Zenito helpt je op weg

één van de volgende soorten boekhoudingen:

met gericht eerste-

• Voor eenmanszaken, vennootschappen onder firma

lijnsadvies. Daarvoor kan je terecht bij

Zonder een goede boekhouding is een gezond bedrijfsbeheer onmogelijk.

en gewone commanditaire vennootschappen, met een omzet kleiner dan € 500.000 volstaat een vereenvoudigde boekhouding.

Zenito Consult. Voor

• Voor vennootschappen (BVBA, EBVBA, Starters BVBA, CV, NV, Comm. VA) en

doorgedreven advies

voor alle andere ondernemingen met een omzet vanaf € 500.000 is een volle-

en de voering van je

dige (dubbele) boekhouding verplicht.

boekhouding brengen

Een goede boekhouding voeren is cruciaal voor

Voer je een vereenvoudigde boekhouding, dan moet je dagelijks je financiële dag-

met één van de meer

boeken (kas- en bankboek) invullen en op regelmatige basis een aan- en ver-

dan 3000 boekhouders

koopboek bijhouden. Het inventarisatieboek en de jaarrekening stel je één keer

en accountants waar

per jaar op. Bij een volledige boekhouding komt daarbij nog een rekeningstelsel

Zenito mee samen-

en een uitgebreide jaarrekening met balans, resultatenrekening en toelichting.

werkt. In beide stelsels ben je verplicht een boekhouding te voeren die aangepast is aan de aard en omvang van je onderneming. Ze moet voldoende informatie verstrekken over alle verrichtingen in je bedrijf. Deze informatie krijg je uit de verantwoordingsstukken die naar de verschillende verrichtingen verwijzen (facturen, rekeninguittreksels, afschrijvingstabellen, enz.). Met de wettelijke erkenning van het elektronisch boekhouden hoef je sinds 2005 als ondernemer niet langer naast je elektronische boekhouding ook een papieren boekhouding bij te houden.

Btw Iedereen die in de uitoefening van een activiteit geregeld en zelfstandig leveringen van goederen of van diensten verricht zoals omschreven in het wetboek van btw, is onderworpen aan de btw-plicht. Hij moet een btw-activering aanvragen en btw betalen. Het normale btw-tarief bedraagt 21%. Er is ook een verlaagd tarief van 6% of 12%.

het welslagen van je zaak. Je doet hiervoor best

Ondernemers (natuurlijke persoon, V.O.F. of BVBA) die voor 75% van hun omzet

een beroep op een boekhouder of accountant,

geen factuur uitreiken aan hun klanten (leveringen aan particulieren), kunnen

een vertrouwenspersoon voor je zaak.

opteren voor de forfaitaire btw-regeling. Deze forfaitaire btw-regeling kan enkel van toepassing zijn voor de beroepen waarvoor forfaitaire grondslagen werden vastgelegd. Hun omzet mag nooit meer dan € 750.000 excl. btw bedragen.

42

43

UW BOEKHOUDING

Wat zijn je verplichtingen inzake boekhouding, btw & fiscaliteit?

we je graag in contact



UW BOE KHOUDI NG

UW BOE KHOUDI NG

Ondernemers met een omzet van max. € 15.000 kunnen

Voorafbetalingen - aanbevolen

Het belastingtarief voor vennootschappen bedraagt

gebruik maken van het vrijstellingsregime. Zij moeten

De wetgever verplicht zelfstandigen niet om voorafbe-

33,99%, inclusief 3% crisisbelasting.

dan geen btw aanrekenen, maar kunnen ook zelf geen

talingen op de personenbelasting te doen. Doen ze geen

btw aftrekken. Je moet ook in dat geval wél je btw-status

voorafbetalingen, dan krijgen ze echter een belasting-

Voor kleine vennootschappen bedraagt het verlaagd

activeren bij het Ondernemingsloket.

vermeerdering. De fiscus verwacht vier voorafbetalin-

tarief (exclusief 3% crisisbelasting) bij een winst:

gen: voor 10 april, 10 juli, 10 oktober en 21 december. In Dit vrijstellingsregime kan niet gebruikt worden door

principe ben je telkens 1/4 van de verschuldigde perso-

minder dan € 25.000

ondernemers in de bouwsector en sinds 1 januari 2014

nenbelasting verschuldigd.

tussen € 25.000 en € 90.000

31%

tussen € 90.000 en € 322.500

34,50%

ook niet door horecaondernemers die met een geregistreerde kassa werken en ondernemers uit de sector van

Wanneer je voor de eerste maal als zelfstandige in

de recuperatie van materialen.

hoofdberoep een onderneming opricht, ben je voor drie

> € 322.500

24,25%

33%

jaar vrijgesteld van voorafbetalingen. Gedurende die periode past de fiscus geen belastingvermeerdering toe.

Net als eenmanszaken, kunnen ook vennootschap-

De belastingaangifte

Dit geldt ook voor nieuwe vennootschappen, op voor-

pen hun verschuldigde belastingen vooraf betalen om

waarde dat het om een nieuwe vennootschap gaat en

zo een belastingverhoging te voorkomen. Als er winst

deze voldoet aan de definitie van KMO uit het vennoot-

wordt uitbetaald aan de aandeelhouders of vennoten,

Voor het voorbije boekjaar moet je als zelfstandige een

schapsrecht.

dan moet er roerende voorheffing worden ingehouden

belastingaangifte indienen. Op het belastbaar inkomen

en doorgestort aan de Staat. Deze voorheffing op divi-

betaal je jaarlijks belastingen. Afhankelijk van de juri-

Bedrijfsvoorheffing

dische vorm van de onderneming wordt het stelsel van

Vennootschappen dienen bij het uitbetalen van een wedde

de personenbelasting of de vennootschapsbelasting

aan de bedrijfsleiders (mandatarissen, werkende venno-

toegepast.

ten) een deel van dit wedde in te houden en rechtstreeks

denden bedraagt in principe 25% (21% in welbepaalde gevallen).

UW BOEKHOUDING

te betalen aan de fiscus: de bedrijfsvoorheffing (zoals bij

Berekening van de personenbelasting

loontrekkenden). Dat gaat ook gepaard met het invullen

Binnen de personenbelasting betaal je belastingen op

van bepaalde formulieren. Je laat je hiervoor best bijstaan

(onder andere) je beroepsinkomen. Dat is je bruto inko-

door een sociaal secretariaat.

men verminderd met de beroepskosten.

WWW.SOCIAALBUREAU.BE OF WWW.SOFIM.BE

Het belastingbarema voor de personenbelasting telt vijf tarieven, zie tabel onderaan. Hieraan moet nog wel de

Andere berekening in het kader van de vennootschapsbelasting

gemeentebelasting, verschuldigd op het belastingbe-

Vennootschappen zijn onderworpen aan de vennoot-

drag, worden toegevoegd.

schapsbelasting.

Het belastingvrije minimum bedraagt € 7.090. Dat

In een vennootschap wordt de winst belast, dat zijn de

bedrag wordt verhoogd voor lage inkomens, indien de

inkomsten min de bewezen uitgaven. Ook dividenden

belastingplichtige gehandicapt is en/of personen ten

die de vennootschap uitkeert uit haar winst worden in

laste heeft.

de vennootschapsbelasting belast.

BELASTINGSSTRUCTUUR (INKOMSTEN 2015, AANSLAGJAAR 2016)

INKOMSTENSCHIJVEN IN E

BELASTINGTARIEF

GEMEENTEBELASTING bv. 7%

TOTAAL

€ 0 - 8.710

25%

1,75%

26,75%

€ 8.710 -12.400

30%

2,10%

32,10%

€ 12.400 -20.660

40%

2,80%

42,80%

€ 20.660 - 37.870

45%

3,15%

48,15%

> € 37.870

50%

3,50%

53,50%

44

45

© Julie Landrieu


Kristof Francis

FI NANCI E RI NG

Studio Gekko www.studiogekko.be

Meestal volstaan de eigen middelen niet om al je investeringen te financieren. Via kredieten op lange of korte termijn kan je vreemde middelen of een vreemd vermogen aantrekken. Voorbeelden van kredieten op lange termijn zijn: het investeringskrediet, een lening op afbetaling en leasing. Kredieten op korte termijn zijn bijvoorbeeld het kaskrediet en het discontokrediet.

TIP Je staat sterker in je

Tips voor een gezond financieel evenwicht

de bank als je een goed

Stem de duur van je financiering steeds af op de duur van je investering

ondernemings- en

Investeringen op lange termijn worden best gefinancierd met permanente mid-

financieel plan kan

delen (= eigen middelen + vreemd vermogen op lange termijn). Voor investerin-

voorleggen.

gen op korte termijn ga je best leningen met een kortere looptijd aan.

Op www.unizo.be/start-

Zorg voor een positief netto bedrijfskapitaal

simulator vind je een

Het vreemd vermogen op korte termijn moet volledig terugbetaald kunnen wor-

gratis online stappen-

den met de vlottende activa. M.a.w.: voorraden, klantenvorderingen en beschik-

plan voor het opstellen

baar geld samen moeten groter zijn dan de schulden die op korte termijn vervallen.

onderhandeling met

van zo’n financieel plan. www.unizo.be/

Zorg ervoor dat je over voldoende eigen middelen beschikt

startsimulator

Het eigen vermogen vormt de meest permanente financieringsvorm voor een bedrijf. Het biedt je onderneming enige financiële ademruimte bij tegenvallende resultaten. Voldoende eigen vermogen is bovendien een noodzakelijke voorwaarde om kredieten te bekomen. De bereidheid van de financiële instellingen om leningen toe overstaan van het vreemd vermogen.

Hoe financier je je plannen?

Is jouw businessidee het gouden ei? Wil je je risico’s zoveel mogelijk beperken? Test dan de haalbaarheid van je idee met Go4Business. Ontdek je ondernemerscapaciteiten en de (financiële) haalbaarheid van je ondernemersidee samen met een UNIZO Startersadviseur. WWW.GO4BUSINESS.BE

Zowel om te starten als om je bedrijf concurrentieel te houden, moet je investeringen doen. Die kan je financieren uit eigen zak of met vreemde middelen. Eigen middelen zijn, eenvoudig gezegd, de middelen die je zelf in je bedrijf stopt.

46

47

FINANCIERING

te staan, hangt onder meer af van de verhouding van het eigen vermogen ten

© Pat Verbruggen


Savina Istas

STEUNMA ATREGE LE N

Robuust www.berobuust.com

Let op! Door de staatshervorming zijn verschillende van deze steunmaatregelen voortaan een (volledige) bevoegdheid van de Gewesten en worden er in verschillende maatregelen wijzigingen verwacht. Raadpleeg daarom zeker vooraf ook de Unizo-website www.unizo.be.

Participatiefonds Vlaanderen Het Participatiefonds Vlaanderen kent achtergestelde leningen toe. Bij toekenning van een achtergestelde lening gaat het Participatiefonds Vlaanderen ermee akkoord dat, bij terugbetalingsproblemen waarbij ook andere schuldeisers betrokken zijn (bv. faillissement), die andere schuldeisers eerst worden terugbetaald. WWW.PARTICIPATIEFONDS.BE

Starteo Starteo richt zich tot ondernemers (zelfstandi-

Bij terugbeta lingsproblemen worden de andere schuldeisers eerst terugbetaald.

gen, vrije beroepen en KMO’s) die sinds minder dan vier jaar in hoofdberoep actief zijn en helpt de start van je onderneming te financieren. De lening kan je aanwenden - in combinatie met een banklening voor de financiering van materiële, immateriële en financiële investeringen, de

TIP

De overheid stelt een aantal steunmaatregelen ter beschikking van startende ondernemers. Hieronder volgt een bondig overzicht van enkele belangrijke Federale, Vlaamse en Brusselse steunmaatregelen. Daarnaast bestaan er ook nog provinciale en gemeentelijke vormen van steun. Contacteer ons voor meer informatie.

bedraagt voor starters maximum € 250.000 (€ 350.000 bij overname van aandelen). De looptijd van de lening bedraagt vijf, zeven of tien jaar en de rentevoet is gelijk aan de Belgian Prime Rate met een minimum van 3%.

De Startlening De Startlening biedt niet-werkende werkzoekenden de mogelijkheid om een

Voor de aanvraag van

zelfstandige activiteit op te starten met de steun van een voordelige lening. Deze

diverse leningen van

lening bedraagt maximaal € 30.000 en heeft een vaste rentevoet van 4,25% voor

het Participatiefonds

leningen op vijf jaar en 4,50% voor leningen op zeven of tien jaar. In het kader

Vlaanderen kan je

van de startlening kan je je na de start gedurende achttien maanden gratis laten

terecht bij UNIZO. Dat

begeleiden door een begeleidingsinstelling zoals UNIZO. In dat geval wordt de

is het geval voor onder

rentevoet verminderd tot 4% tijdens de eerste twee jaar. UNIZO helpt u ook bij de

andere de Startlening.

aanvraag van de lening. De looptijd bedraagt vijf, zeven of tien jaar, volgens de

De Participatiefonds

aard van het project.

adviseur gaat na of je in aanmerking komt

Plan Jonge Zelfstandigen

voor de lening en

Ben je jonger dan 30? Informeer naar het Plan Jonge Zelfstandigen van het Agent-

ondersteunt je bij het

schap Ondernemen. Als je project wordt goedgekeurd kan je je ook voor de start

opstellen van je dossier.

drie tot zes maanden gratis laten bijstaan en adviseren door UNIZO. Je kan ook tijdelijk een maandelijkse onkostenvergoeding van € 375 ontvangen. In bepaalde gevallen komt daar nog een vestigingsuitkering van € 375 bovenop. Na afloop van de voorbereidingsfase kan je een aanvraag indienen voor de Startlening. Als deze startlening wordt goedgekeurd, kan een bijkomende renteloze lening (maximum € 4.500) door het Participatiefonds Vlaanderen worden toegekend om de eerste maanden van je activiteit te voorzien in je levensonderhoud. Dit speciale deel van de Startlening moet pas vanaf het zesde jaar worden terugbetaald.

48

49

STEUNMAATREGELEN

Komt je zaak in aanmerking voor steunmaatregelen?

VRAAG JE LENING AAN VIA JE UNIZO-STEUNPUNT

financiering van bedrijfskapitaal of financiering van een overname. De lening

BEHOUD VAN RECHT OP WERKLOOSHEIDSUITKERING Ook de RVA werkte een aantal maatregelen uit die erop gericht zijn de toegang tot een zelfstandig beroep te vergemakkelijken. Het zijn maatregelen met betrekking tot het behoud van werkloosheidsuitkeringen ingeval een zelfstandige activiteit slecht afloopt. Je onderbreekt als werknemer je betrekking om als zelfstandige te starten. Zet je als werknemer zelf je loontrekkende activiteit stop om zelfstandig te worden, dan behoud je onder bepaalde voorwaarden je rechten inzake werkloosheidsverzekering. Je wordt toegelaten tot het recht op uitkeringen na je zelfstandig beroep indien je voor je uitkeringsaanvraag genoeg dagen gewerkt hebt als werknemer in loondienst én je je zelfstandig beroep minstens 6 maanden en maximum 15 jaar hebt uitgeoefend (behoudens uitzonderingen).


STEUNMA ATREGE LE N

STEUNMA ATREGE LE N

Microkredieten

Optimeo

Met de Waarborgregeling stelt de Brusselse of de Vlaamse

Voor Optimeo kom je in aanmerking bij expansie of overname van een bestaande

Overheid zich borg voor een deel van het krediet dat je

onderneming. Ook hier is er een mogelijke vrijstelling voor de terugbetaling van

nodig hebt. Daardoor verlaagt het risico voor je bank en

Wie een eigen zaak wil opstarten of uitbouwen, maar

kapitaal. Deze lening bedraagt maximum € 250.000 (€ 350.000 bij overname van

verhoogt je kredietwaardig-

niet terecht kan bij een (klassieke) bank voor een lening,

aandelen).

heid. De hoogte van de waar-

Business Angel + Deze lening richt zich tot ondernemers die projecten opstarten van vernieu-

borg is afhankelijk van je kredietbehoefte en je tekort aan zekerheden.

wende of technische aard en hierdoor geen toegang hebben tot het klassieke

Een goed alternatief als de bank je geen krediet kan verlenen.

bankkrediet. Het maximumbedrag van de lening is € 125.000. De looptijd van

Houd ook rekening met de

de lening bedraagt vijf, zeven of tien jaar en is afhankelijk van de aard van de te

volgende voorwaarden:

financieren investering.

• Eenzelfde KMO kan via de Waarborgregeling van

kan kiezen voor een impulskrediet van Hefboom. Vier formules zijn mogelijk: • Impulskrediet GO: voor wie zelfstandige is/wil worden in hoofdberoep (max. € 20.000). • Impulskrediet PAKT: voor wie zelfstandige is/wil worden in bijberoep (max. € 7.500). • Impulskrediet COOP: voor activiteiten via een activiteitencoöperatie (begeleiding van werkzoekenden:

maximum € 750.000 (in Vlaanderen) of € 500.000 (in

www.activiteitencoöperatie.be) (max. € 5.000).

Brussel) aan waarborgen gebruik maken. Uitzonderin-

Participatiefonds Brussel Cofinanciering met een bank - BRUFIN

gen op deze regel zijn mogelijk.

WWW.IMPULSKREDIET.BE

van uw krediet.

erkende bank als door de drager van het project (de communicatie betreffende dit

berekend wordt in functie van de omvang en de loop-

en voor elk type investering met een bedrag van € 10.000 tot € 200.000.

fonds (max. € 5.000).

75% (in Vlaanderen) of 80% (in Brussel) van het bedrag • Er moet een éénmalige premie betaald worden, die

kan worden). Geldt voor alle KMO’s (natuurlijk persoon, inclusief vrije beroepen)

aanvraag van een startlening van het participatie-

• De waarborg kan betrekking hebben op ten hoogste

Vervangt optimeo, starteo en initio. Kan zowel ingediend worden door een product zal de nadruk leggen op deze 2 manieren waarop een dossier ingediend

• Impulskrediet START: voor de eigen inbreng bij de

Risicokapitaal en achtergestelde leningen

tijd van de waarborg. • De waarborg heeft een aanvullend karakter en komt bovenop de andere zekerheden die de bank je vraagt.

De tussenkomst van Brupart bedraagt maximum 50% van de totaal benodigde financiering. Er moet een eigen inbreng zijn van 10% van het project en er kun-

Vlaams Gewest: WWW.PMV-KMO.BE

nen waarborgen bijkomen. In principe is er geen begeleiding, tenzij anders beslist

Brussels Gewest: WWW.BRUSSELSWAARBORGFONDS.BE

wordt door Brupart. In dat geval verzorgt Brupart zelf de begeleiding.

Microfinance - ‘Boost-me’ lening

Startende ondernemingen hebben vaak nood aan bijkomende financiële middelen. Financieren kan met

Win-winlening

eigen middelen, leasing, een banklening of risicoka-

kering + elke zelfstandige . Geldt voor elk type investering voor een bedrag van

Dankzij de Win-winlening kunnen KMO’s in Vlaanderen

oplossing bieden. Risicokapitaalverschaffers financie-

€ 10.000 tot € 50.000. De eigen inbreng moet 25% van het project bedragen

- eenmanszaak of vennootschap - een goedkope privé

ren via aandelenparticipatie, een (converteerbare) obli-

behalve voor personen jonger dan 30 jaar, die slechts 10% aan eigen inbreng moe-

financiering genieten. Hierbij verstrekt een particuliere

gatielening of een achtergestelde lening. Risicokapi-

ten voorzien. Er zijn geen waarborgen vereist. De lening heeft een duur tussen de

kredietgever een geldlening aan de KMO voor een peri-

taalverschaffers zijn blootgesteld aan het risico van de

3 en 5 jaar en een rentevoet van 4%. Er wordt voorzien in verplichte begeleiding

ode van acht jaar. Het maximum bedrag van zo’n lening

onderneming. Daarom investeren zij in ondernemingen

(verzorgd door Brupart of door een erkende steunpunt).

bedraagt € 50.000 per kredietgever en € 200.000 per

die zeer sterk kunnen groeien en een hogere dan gemid-

KMO. De betaalde interest wordt laag gehouden voor de

delde rendabiliteit kunnen realiseren ter compensatie

De lening voor personen jonger dan 30 jaar werd opgenomen in de ‘Boost-me

ondernemer en de kredietgever kan een jaarlijkse belas-

van het risico. Naast kapitaal bieden de meeste risico

lening’. De voorwaarden zijn dezelfde, behalve dat zelfstandigen jonger dan 30

tingvermindering (in de personenbelasting) genieten ten

kapitaalverschaffers ook managementondersteuning;

jaar het iets makkelijker hebben wat betreft de vereiste eigen inbreng (10% in

belope van 2,5% van het uitgeleende kapitaal. Ook het

strategisch, operationeel en financieel advies gebaseerd

plaats van 25%).

risico op faillissement van de ondernemer wordt voor de

op ervaring in andere ondernemingen.

WWW.SRIB.BE/NL/BRUPART

kredietgever gedeeltelijk ingedekt: hij/zij verkrijgt een

Vervangt de startlening. Kan zowel ingediend worden door een erkend steunpunt als door de drager van het project, voorvolledig werkloze met werkloosheidsuit-

Waarborgregeling

pitaal. Wanneer men in sommige gevallen niet bij de bank terecht kan, kan een risicokapitaalverschaffer een

éénmalige belastingvermindering ten belope van het niet

In sommige gevallen moet de onderneming bereid zijn om

terugbetaalde bedrag. Voor ondernemers in het Brussels

een vertegenwoordiger van de risicokapitaalverschaffer

Gewest bestaat de win-winlening voorlopig nog niet.

toe te laten in het beheer van de onderneming. Meestal is

WWW.WINWINLENING.BE

dit een minderheidsbelang met een tijdelijk karakter. Er wordt een investeringsovereenkomst opgemaakt en ook

Als de bank je geen krediet kan verlenen, enkel en alleen omdat je onvoldoende

een exit plan, waarbij aan de risicokapitaalverschaffer een

zekerheden of waarborgen kunt bieden, is de Waarborgregeling mogelijk een goed

duidelijk beeld over de exit mogelijkheden wordt gegeven,

alternatief.

vóór de beslissing tot investeren genomen wordt.

50

51

STEUNMAATREGELEN

Je bent werkloos en je onderbreekt de werkloosheidsperiode. Als je als uitkeringsgerechtigde werkloze een werkloosheidsperiode beëindigt om een beroep uit te oefenen als zelfstandige of zelfstandig helper, behoud je je rechten als je die zelfstandige activiteit minimum 6 maanden en maximum 15 jaar uitoefent.




STEUNMA ATREGE LE N

STEUNMA ATREGE LE N

Naast de privé-risicokapitaalverschaffers, hebben ook de Vlaamse en de Brus-

Steun voor opleiding

Voor specifieke investeringen op vlak van bijvoorbeeld

selse overheid risicokapitaalverschaffers opgericht.

Voor een opleiding, van jezelf of je personeel, die de

energiebesparing, productie van hernieuwbare energie

Meer informatie Vlaams Gewest:

competitiviteit van je onderneming kan verhogen, kan

of de aanpassing aan de Europese milieunormen, kan

Participatiemaatschappij Vlaanderen WWW.PMV-KMO.BE

je 50% van de opleidingskosten terugkrijgen. De oplei-

zelfs tot 45% steun verleend worden.

Meer informatie Brussels Gewest:

ding moet minstens € 1.000 kosten. Het minimumbe-

Gewestelijke Investeringsmaatschappij Brussel WWW.GIMB.BE

drag van de steun is € 500, het maximum € 5.000 per

Meer info

opleiding. Je mag vrij de opleidingsinstelling kiezen.

Ministerie van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest,

Via de subsidiedatabank

Deze instelling moet onafhankelijk zijn van je onder-

Bestuur Economie en Werkgelegenheid, Directie Steun

voor ondernemers biedt

neming en gespecialiseerd zijn in de betrokken materie

aan Ondernemingen

(over minimum twee jaar ervaring beschikken).

Kruidtuinlaan 20, 1035 Brussel

TIP SUBSIDIEDATABANK VOOR ONDERNEMERS

het Agentschap Ondernemen en het Enterprise Europe Network jou basisinformatie

Steunmaatregelen voor vorming en consultancy

Tel: 02 800 34 27 of -35 of -37 Steun voor consultancy en haalbaarheidsstudies

[email protected], [email protected]

Je kan ook 50% van de kosten terugkrijgen van een con-

WWW.PREMIESKMO.BE

over de belangrijkste

Vlaams Gewest: KMO-portefeuille

steunmaatregelen

De KMO-portefeuille is een instrument waarmee kleine en middelgrote onderne-

beheerprobleem, de verbetering van de werking of com-

van de provinciale,

mingen, gevestigd in het Vlaams Gewest, via elektronische weg steunmaatrege-

petitiviteit van je onderneming, het uitvoeren van een

Vlaamse, federale en

len kunnen aanvragen voor zes verschillende diensten: opleiding, advies, export,

haalbaarheidsstudie bij de beslissing over de aankoop

Europese overheden.

coaching, technologieverkenning en strategisch advies. Via de KMO-portefeuille

van een nieuwe machine of de verbetering of ontwik-

Naast subsidies zijn ook

kan elke Vlaamse KMO per kalenderjaar beschikken over een subsidiebedrag van

keling van een nieuw product. De steun bedraagt mini-

andere steunmogelijk-

€ 40.000. € 15.000 kan naar eigen keuze kan verdeeld worden over vier verschil-

mum € 500 en maximum € 15.000.

heden in deze databank

lende pijlers: opleiding, advies, export en technologieverkenning. Voor de dien-

opgenomen.

sten strategisch advies en coaching kunnen tot € 25.000 steunmaatregelen wor-

sultant die je bijstaat bij het oplossen van een concreet

Steun bij export en innovatie De overheid verleent ook steun aan zelfstandige onder-

WWW.PREMIESKMO.BE info en aanvraagformulieren

nemers voor export (www.flanderstrade.be) en inno-

den aangevraagd. (zie tabel)

vatie (www.iwt.be).

www.agentschap ondernemen.be/

OPLEI DING

subsidiedatabank

STEUN % STEUNPLAFOND PER PIJLER

ADVIES

ADVIES INT. ONDER NEMEN

TECHNO LOGIEVERKEN NING

STRATE GISCH ADVIES

COACHING

50%

50%

50%

75%

50% & 75%

50% & 75%

€ 2.500

€ 2.500

€ 5.000

€ 10.000

€ 25.000

€ 10.000

MAXIMUM PER PERIODE

deze pijlers samen € 15.000

PERIODE

€ 25.000

1 kalenderjaar

Steun voor investeringen

In Brussel bestaan gelijkaardige steunmaatregelen die

Vlaams Gewest

trum.be) of bij het Instituut voor de aanmoediging van

In Vlaanderen bestaat er geen algemene investerings-

Innovatie door Wetenschap en Technolgie (www.iwt.be).

je kan terugvinden op www.brusselsexport.be en op www.innoviris.be. In Vlaanderen kan je voor innovatiebegeleiding terecht bij de Provinciale Innovatiecentra (www.innovatiecen-

steun meer voor kleine dossiers. Er bestaat wel nog ondersteuning voor milieu-investeringen: de ecologiepremie.

Steun bij aanwerving

Meer info

‘diensten’ aankopen bij een door de Vlaamse Overheid erkende dienstverlener. De

Vlaamse Overheid, Vlaams Energieagentschap

aanvraag en afhandeling van deze projecten zal gebeuren via een elektronische

Koning Albert II-laan 20 bus 17, 1000 Brussel

Met verschillende banenplannen en andere maatre-

tool die beheerd wordt door het Agentschap Ondernemen (AO).

Tel: 02 553 46 00

gelen verleent de overheid steun bij aanwerving. Voor

WWW.KMO-PORTEFEUILLE.BE

WWW.ENERGIESPAREN.BE

starters is onder meer de vermindering van sociale bij-

Brussels Gewest: Steun voor ondernemingen en zelfstandigen

Brussels Gewest: Algemene investeringssteun

In het Brussels gewest kan je voor opleiding en consultancy een beroep doen op

Het Brussels Gewest voorziet een tussenkomst bij alge-

Er is ook een belastingvrijstelling mogelijk voor het

verschillende steunmaatregelen. De belangrijkste zijn:

mene investeringen: van 5% tot 35% op een minimale

aanwerven van een exportverantwoordelijke.

investering van € 15.000. De investeringen moeten ver-

WWW.ABH-ACE.BE > exporteursinfo > fiscale attesten

Préactiviteitssteun

bonden zijn met:

Als je een zaak wil starten in Brussel, kan je vooraf advies inwinnen of een stu-

• de bouw van een nieuwe vestiging of de uitbreiding

die laten uitvoeren. De kosten van de externe consultant die hieraan verbonden zijn, worden voor 50% terugbetaald (met een minimum van € 500). De missie van de consultant moet uitzonderlijk zijn en een doorslaggevende rol spelen voor de opstart van je activiteit.

52

dragen bij eerste, tweede, derde, vierde en vijfde aanwerving van belang.

In het Brussels Hoofdstedelijk Gewest is er tot € 50.000

van een bestaande vestiging;

steun voor de aanwerving van een medewerker. In het

• het diversifiëren van je productie naar nieuwe pro-

kader van een specifiek project op vlak van export of

ductmarkten;

innovatie.

• een fundamentele verandering in je productieproces.

WWW.PREMIESKMO.BE

53

STEUNMAATREGELEN

Onder elk van deze pijlers kan de onderneming met zijn ondernemingsportefeuille

© Studio Dann


Marc Schepers

STARTE RSSE RVICE

CityDepot www.citydepot.be

De diensten van UNIZO Startersservice

In dit boek vind je echt alles wat er komt kijken bij het ondernemerschap. Maar dat is niet alles! Achteraan vind je ook een inlogcode om heel wat modelbrieven, contracten en handige checklists te downloaden. Aarzel dus niet. Voor slechts € 25 (incl. btw) is de Startersgids mét inlogcode van jou.

Een schat aan informatie en handige tools op www.startersservice.be

Je vindt het boek bij de UNIZO Startersadviseur in je

Op www.startersservice.be vind je in een handomdraai

service.be.

regio of je kan hem online bestellen via www.starters-

betrouwbare informatie over startvoorwaarden, formaliteiten, verschillende ondernemingsvormen, financiering, bedrijfsbeheer, het opstellen van een goed gefundeerd ondernemingsplan en het sociaal statuut van de

In de startersgids vind je echt alles wat er komt kijken bij het onder nemerschap.

zelfstandige ondernemer. Daarnaast kan je jezelf er inschrijven voor heel wat activiteiten, is er een krachtige zoekbox met een veelheid aan startersinformatie en vind je er interessante tools voor starters.

Infosessies ‘Starten als zelfstandig ondernemer’ Denk je eraan om te starten als zelfstandig ondernemer? Deze UNIZO-infosessie leidt je van A tot Z door het opstartparcours, van startvoorwaarden, juridi-

Waarmee kan UNIZO Startersservice je helpen? UNIZO Startersservice biedt je een waaier aan diensten en ondersteuning waar je als kandidaat-starter of als pas gestarte ondernemer gebruik van kan maken. Hieronder vind je een kort

54

UNIZO-starters adviseur je specifieke tips mee voor

UNIZO Startsimulator, gratis tool om uw ondernemingsplan op te stellen

een sterke start en hoe je aan een ondernemings-

Met de UNIZO Startsimulator kan je online én gratis

plan begint. Een must voor iedereen die gelooft in een

een ondernemingsplan incl. financieel plan opstellen.

goede voorbereiding.”

Je doorloopt met jouw idee verschillende fasen en kan

aal statuut, boekhouding en btw. Daarnaast geeft de

zo nagaan of je idee rendabel en dus levensvatbaar is. Meer informatie en inschrijven voor deze infosessie kan

Wie daar graag wat hulp bij heeft, kan zijn/haar onder-

via www.startersservice.be onder het luik “Activitei-

nemingsplan samen met een startersadviseur bekijken.

ten”. Je vindt er het volledige overzicht van activiteiten, infosessies, workshops en cursussen in jouw buurt.

Neem zeker een kijkje op www.unizo.be/startsimulator. Kandidaat-ondernemers die graag hun ondernemingsplan afdrukken en op papier werken, vinden er ook een

Startersgids UNIZO, de basis voor elke startende en jonge ondernemer

offline versie van de Startsimulator in Microsoft Word.

Wil je naast praktische informatie over het starten met van een ondernemingsplan en financieel plan, boek-

Test de haalbaarheid van jouw idee met Go4Business

houding en facturatie, btw en belastingen, milieuvoor-

Wil je je idee omzetten in een ondernemingsplan? En

waarden, handelshuur, handelsreglementering, per-

wil je ook de financiële kant van de zaak analyseren?

soneelsbeleid, verkoop, reclame, marketing, ICT of de

Kortom, wil je de haalbaarheid van jouw plannen wel

naam van uw zaak en hoe die te beschermen? Dan is de

eens testen? Aarzel dan niet en schrijf je snel in voor

UNIZO Startersgids zeker iets voor jou!

Go4Business.

een eigen zaak meer info vergaren over het opstellen

55

STARTERSSERVICE

overzicht van de belangrijkste diensten van UNIZO Startersservice.

sche vormen, subsidies en steunmaatregelen tot soci-



STARTE RSSE RVICE

STARTE RSSE RVICE

CONTACT STARTERSADVISEURS

Onze financiële adviseurs begeleiden je stap voor stap bij het opstellen van jouw businessplan en financieel

ANTWERPEN

plan. En er is nog meer: alvorens je met dit plan aan de slag gaat, krijg je er nog een eerste haalbaarheidsadvies bovenop. Het haalbaarheidsrapport kan de basis zijn voor jouw succes als

Als kandidaatondernemer betaal je slechts € 150 i.p.v. € 1.100.

startende ondernemer en voor het vinden van nieuwe

Antwerpen

Oudeleeuwenrui 25

03 213 92 50

[email protected]

Geel

Diestseweg 63

014 58 00 88

[email protected]

Herentals

Kloosterstraat 1

014 23 17 23

[email protected]

Mechelen

Oude Brusselsestraat 14

03 213 92 50

[email protected]

Westerlo

de Merodedreef 100

014 54 41 52

[email protected]

Meirgorenstraat 6

014 44 35 84

[email protected]

middelen.

De UNIZO Starterspas, een stevig pakket groeihormonen voor startende ondernemers

Go4Business is een initi-

Startende ondernemers verdienen een sterke

Turnhout

atief van UNIZO en maakt

partner. Daarom biedt UNIZO, de Unie van

VLAAMS-BRABANT & BRUSSEL

deel uit van de startersini-

Zelfstandige Ondernemers, je de UNIZO Star-

en bijkomende financiële

Brussel

Willebroekkaai 37

02 212 25 14

[email protected]

Leuven

Diestsevest 52-54

016 28 44 40

[email protected]

Maastrichtersteenweg 254

011 26 30 96

[email protected]

Aalst

Dirk Martensstraat 67

053 78 11 50

[email protected]

Dendermonde

Hoogveld 22

052 21 21 16

[email protected]

Eeklo

Stationsstraat 17

09 376 76 92

[email protected]

Elversele

Nieuwe Steenweg 62

052 25 92 20

[email protected]

Gent

Lange Kruisstraat 7

09 235 49 54

[email protected]

Oudenaarde

Einestraat

26 055 23 29 29

[email protected]

Brugge

’t Zand 20

050 33 13 13

[email protected]

Diksmuide

Gasthuisstraat 1

051 50 04 01

[email protected]

Ieper

Maarschalk Fochlaan 28

057 22 86 86

[email protected]

Kortrijk

Lekkerbeetstraat 2

056 26 44 44

[email protected]

maken.

Oostende

Wapenplein 10

059 55 19 19

[email protected]

www.starterspas.be

Poperinge

Brugemeester Bertenplein 11

057 33 35 79

[email protected]

Roeselare

Arme Klarenstraat 55

051 24 84 00

[email protected]

[email protected] of op het gratis nummer

Tielt

Tramstraat 10

051 40 24 31

[email protected]

0800 20 750.

Veurne

Duinkerkestraat 17

058 29 69 40

[email protected]

Wij helpen je 7 dagen op 7, 24u op 24 op weg!

Waregem

Pand 343A

056 61 24 73

[email protected]

tiatieven van het Agentschap Ondernemen. Dankzij de

terspas

aan.

Een

steun van de overheid betaal je als kandidaat-onderne-

monen

voor

iedere

stevig

mer slechts € 150 (i.p.v. € 1.100).

4 stevige verpakkingen.

pakket

starter,

groeihor-

opgedeeld

in

LIMBURG

• Het UNIZO-lidmaatschap,

Neem snel een kijkje op www.go4business.be en schrijf

met alle bijhorende voordelen

je in voor dit unieke traject!

• Een persoonlijke startersadviseur en een scan van je onderneming na 12 maanden

Professioneel advies op maat van de UNIZO-startersadviseur in jouw regio

• 12 maanden gratis facturatieprogramma

Heb je vragen over de voorwaarden om te starten als

• Meer dan 1000 euro aan extra startersvoordelen

en een jaar pechbijstand

zelfstandig ondernemer? Wil je weten welke vennoot-

zoals:

schapsvorm voor jou het interessantst is of wil je spe-

- gratis publireportage

cifieke informatie over starten na overname, intellec-

- gratis startersgids

tuele eigendom, handelspraktijken, contracten, huur,

- € 100 voordeel bij het openen van een KBC

personeel, milieu, vergunningen, … Loop dan eens

pakketrekening

langs bij één van onze 40 startersadviseurs, verspreid

- terugbetaling van je lidmaatschap

over de 24 UNIZO-kantoren in Vlaanderen en Brussel.

als je klant wordt bij Electrabel - voordelige IT en telecom van Proximus

Kijk hiernaast of op www.startersservice.be voor de

- ...

contactgegevens van de startersadviseur in je regio. Deze Starterspas heb je al voor € 191 (excl. btw). Je bent dan lid tot eind 2015 en kan van het vol-

7 dagen op 7, 24u op 24 kan je terecht bij de UNIZO Ondernemerslijn

ledige aanbod van UNIZO Startersservice gebruik

Heb je concrete startersvragen? Of wil je weten welke stappen je moet zetten om eraan te beginnen? Contacteer dan de UNIZO Ondernemerslijn via e-mail

OOST-VLAANDEREN

WEST-VLAANDEREN

57

STARTERSSERVICE

56

Hasselt

Een stevig pakket groeihormonen voor startende ondernemers ▶ UNIZO-lidmaatschap en alle bijhorende voordelen ▶ Persoonlijke begeleiding en een check-up van je onderneming ▶ 12 maanden gratis facturatietool ▶ 12 maanden gratis pechbijstand ▶ En meer dan 1000 euro aan voordelen De UNIZO starterspas heb je al

voor 191 euro excl. btw. Alle info: www.starterspas.be

+ EXTRA VOORDELEN VAN ONZE PARTNERS 100 euro bij het openen van

Terugbetaling van je

386 euro voordeel voor

een professionele rekening bij KBC

UNIZO lidmaatschap (191 euro) als

je telecom en IT bij Proximus

je nieuwe klant wordt bij Electrabel

STARTERS BROCHURE. Ontpop je tot ondernemer en sla je vleugels uit

Recommend Documents