Srovnávací studie bankovních poplatků v ČR a v Rakousku

SOUKROMÁ VYSOKÁ ŠKOLA EKONOMICKÁ ZNOJMO s.r.o.

Bakalářský studijní program: Ekonomika a management Studijní obor:

Účetnictví a finanční řízení podniku

Srovnávací studie bankovních poplatků v ČR a v Rakousku BAKALÁŘSKÁ PRÁCE

Autor:

Radek POLÁK

Vedoucí bakalářské práce:

Prof. Ing. Václav VYBÍHAL, CSc

Znojmo, 2012

Abstrakt V praktické části své práce jsem se zaměřil na aktivní a pasivní operace vybraných bank, na procentní srovnání struktury aktiv a pasiv z údajů Výkazu finanční pozice k 31. 12. 2010 a výročních zpráv všech vybraných bank a vyhodnotil výsledky podnikatelské činnosti srovnávaných bank pomocí poměrových ukazatelů. Na celkovou strukturu aktiv a pasiv, na výnosy z úvěrů, poplatků a provizí, na okruh poskytovaných služeb včetně jejich zpoplatnění a porovnání vybraných bankovních poplatků dle ceníku produktů a služeb co možná nejaktuálnějších. A poté na analýzu a komparaci rozdílů ve výši vybraných bankovních produktů a poskytovaných služeb z okruhu všech vybraných bank z obou zemí. Klíčová slova: Banka, poplatek, aktivní a pasivní operace, bankovní produkty a služby.

Abstract In practical section I focused on active and pasive operation of choosen banks. I compared to the percentage structure of assets and liabilities for financial statement data position at 31st 2010 and annual reports of selected banks and evaluated the results of the business compared with ratios of banks. The overall structure of assets and liabilities, the proceeds of loans, fees and commissions on the range of services including their pricing and comparison of selected bank charges according to pricelist of products and services most up to date as possible. And then to analyze and compare the differences in selected banking products and services selected from all banks in both countries. Keywords: Bank, charge, active and pasive operation, banking products and services.

Obsah 1 2 3

Úvod............................................................................................................................... 8 Cíl a metodika ................................................................................................................ 9 Teoretická část ............................................................................................................. 10 3.1 Bankovní systém a jeho charakteristika ................................................................ 10 3.2 Dějiny bank v ČR a Rakousku .............................................................................. 12 3.3 Současný stav bankovního sektoru v ČR a v Rakousku ....................................... 13 3.3.1 Česká republika.............................................................................................. 13 3.3.2 Rakousko ....................................................................................................... 17 3.3.3 Ostatní banky ................................................................................................. 18 3.3.4 Speciální banky .............................................................................................. 18 3.3.5 Pojišťovnictví................................................................................................. 19 3.4 Bankovní produkty poskytované v ČR a Rakousku ............................................. 19 3.4.1 Cena bankovních produktů ............................................................................ 21 3.5 Bankovní poplatky a produkty .............................................................................. 23 3.5.1 Bankovní finančně-úvěrové produkty ........................................................... 23 3.5.2 Vkladové bankovní produkty......................................................................... 24 3.5.3 Platební účtovací bankovní produkty ............................................................ 25 4 Praktická část ............................................................................................................... 27 4.1 Přehled vybraných bank ........................................................................................ 29 4.1.1 Česká spořitelna, a.s....................................................................................... 29 4.1.2 Raiffeisenbank, a.s. ........................................................................................ 29 4.1.3 Volksbank CZ, a.s. ......................................................................................... 29 4.1.4 Sparkasse Haugsdorf...................................................................................... 29 4.1.5 Raiffeisenlandesbank Oberösterreich ............................................................ 30 4.1.6 Volksbank Niederösterreich-Mitte ................................................................ 30 4.2 Hodnocení výsledků podnikatelské činnosti bank při využití poměrových ukazatelů .......................................................................................................................... 31 4.2.1 Ukazatele struktury bilance ........................................................................... 31 4.2.2 Ukazatele bankovní aktivity .......................................................................... 35 4.2.3 Ukazatele rentability ...................................................................................... 37 4.2.4 Přehled struktury aktivních a pasivních operací vybraných bank ................. 40 4.2.5 Výkaz o finanční pozici k 31. 12. 2010 u českých bank ............................... 42 4.2.6 Některé položky z Konsolidovaného výkazu o zisku k 31. 12. 2010 ............ 44 4.3 Struktura a okruh poskytovaných služeb, včetně jejich zpoplatnění, úroveň a struktura bankovních poplatků vybraného okruhu bank.................................................. 45 4.3.1 Česká spořitelna, a.s....................................................................................... 45 Vkladové produkty ...................................................................................................... 46 4.3.2 Raiffeisenbank, a.s ......................................................................................... 49 4.3.3 Volksbank CZ, a.s. ......................................................................................... 54 4.3.4 Sparkasse Haugsdorf...................................................................................... 57 4.3.5 Raiffeisenlandesbank Oberösterreich (ceník produktů a služeb pro soukromou klientelu platný od 30. 3. 2012) ................................................................ 62 4.3.6 Volksbank Niederösterreich – Mitte .............................................................. 65 4.4 Analýza a komparace rozdílů ve výši bankovních poplatků a poskytovaných služeb vybraných bank..................................................................................................... 67 4.4.1 Srovnání bankovních poplatků a služeb u typického běžného účtu a internetového bankovnictví, včetně debetní karty Visa nebo Maestro Card ............... 67

5 6

4.4.2 Srovnání bankovních poplatků u spotřebitelského úvěru .............................. 70 Závěr ............................................................................................................................ 72 Seznam použité literatury ............................................................................................ 75

1 Úvod Někteří lidé tvrdí, že peníze, kolik zaplatí za služby bank nebo za bankovní poplatky, pro ně nemá významnější vliv. Tak buď se dělají zajímavějšími, nebo pro ně „nějaká“ koruna nehraje roli. Ale pro mnoho z nás, to jak banky fungují, jaké nám poskytují služby a jaká je výše bankovních poplatků, je to nesmírně důležitá věc. Ve své práci se chci zaměřit na srovnání bankovních poplatků ve dvou zemích a jejich příhraničních regionech. Ve dvou státech v ČR a Rakousku, ve státech, které mají tak hodně společného, společnou historii a současnost v Evropské unii. Protože pracuji mnoho let právě v sousedním Rakousku a vklady na běžných účtech mám jak v cizí tak i v domácí měně v bankách obou států mám možnost v realitě zkoumat a porovnávat bankovní služby a poplatky právě téma, které jsem si vybral a které je velmi zajímavé. Chtěl bych také postihnout jak důležitý je bankovní sektor v národním hospodářství, jak fungují obchodní banky obou států, centrální banky, zhodnotit bilanční výsledky podnikatelské činnosti peněžních ústavů. Po transformaci bank působí právě u nás mnoho bank s cizím kapitálem a mnoho právě s kapitálem z Rakouska, které nabízejí široký vějíř služeb. Dále bych chtěl popsat hlavně aktivní operace bank, poskytování úvěrů a výnosy jednotlivých zvolených bank. V současné době je v peněžním sektoru hodně primárních zdrojů (vkladů) a s tím související problémy s jejich umisťováním. Někteří lidé ve finančním průmyslu postupně vytvořili některé absurdní produkty, které se prodávaly nečestnými způsoby, což deformuje tržní prostředí. Ve vývoji za posledních dvacet let došlo ke změnám aktiv, výnosů z jednotlivých produktů, postupně se výnosy přesouvají z úvěrování a zvyšují se poplatky. Je potřeba provést komparaci bankovních poplatků v ČR a Rakousku, protože si mnoho odborníků ztěžuje na to, že poplatky u nás jsou příliš vysoké a o mnoho vyšší než jinde. Hlavně o tom by měla moje práce pojednávat. V současné době ekonomické krize někteří odborníci tvrdí, že finanční krizi způsobila slabá regulace. Možná je to právě naopak, finanční sektor je už tak silně regulován, že za přispění komplikovaných účetních pravidel je už těžko zvladatelné správně číst bilanční rozvahy bank. 8

2 Cíl a metodika Cílem práce je identifikovat výši, rozsah a okruh bankovních poplatků uplatňovaných ve vybraných bankách příhraničních regionů v ČR a Rakousku. Na základě těchto poznatků provést jejich analýzu a komparaci a při zjištění případných rozdílů identifikovat i na základě hloubkových rozhovorů dopady na koupěschopnost obyvatelstva vybraných příhraničních regionů. Vypracování teoretické části práce zaměřené hlavně na aktivní, ale i na pasivní operace bank, na strukturu a okruh poskytovaných služeb včetně jejich zpoplatnění a dalších významných aspektů fungování bank. Z výročních zpráv vybraných bank zjistit strukturu aktiv v jednotkách a procentech, kolik jednotlivých úvěrů poskytly, jaká je struktura výnosů. Metodickými přístupy k hodnocení zjistit výsledky podnikatelské činnosti zvolených peněžních ústavů, srovnat a vypočítat pomocí poměrových ukazatelů jednotlivá aktiva a pasiva. Sběr údajů a shromažďování databáze z okruhu subjektů bankovních sektorů operující ve vybraných příhraničních regionech. Zpracování přehledu o úrovni a struktuře bankovních poplatků zkoumaného souboru bank. Provést analýzu a komparaci rozdílů ve výši bankovních poplatků, úrovně poskytovaných služeb a jejich případný dopad na koupěschopnost obyvatelstva těchto vybraných regionů. A na základě výročních zpráv vybraných bank zhodnotit výsledky jejich podnikatelské činnosti.

9

3 Teoretická část 3.1 Bankovní systém a jeho charakteristika „Bankovní systém tvoří souhrn všech bank působící v určité zemi, vazeb mezi nimi i vztahů s okolím (s podnikovou sférou, domácnostmi atd.). Bankovní systém, jako součást finančního systému, je považován za soustavu otevřenou a determinovanou jak ekonomickým a právním prostředím, tak i tradicemi, rozvinutostí finančního trhu, angažovanosti země v mezinárodní spolupráci aj.“ 1

„Bankovní systém státu je souhrn všech bank na jeho území. V tomto systému jsou definovány vztahy mezi bankami. V České republice existují dvě hierarchické úrovně. Na vyšší úrovni je Česká národní banka, mající charakter centrální a emisní banky a na nižší úrovni jsou pak ostatní obchodní banky, mezi něž lze počítat i pobočky zahraničních bank působících na území České republiky. Za bankovní systém je odpovědna Česká národní banka.“

V Rakouské republice se podle klasifikace Rakouské národní banky člení bankovní systém na centrální banku, kterou je Rakouská národní banka a dále na akciové banky, spořitelny, zemské hypoteční banky, družstevní banky, lidové banky, stavební spořitelny a zvláštní banky. 2

„Bankovní systém může být uspořádán na různých principech. Obvykle se bankovní systémy rozdělují: • Jednostupňové a dvoustupňové podle toho, zda je či není institucionálně oddělena centrální banka se svými makroekonomickými funkcemi od obchodních bank; • systémy univerzální a oddělené podle toho, zda je či není institucionálně odděleno komerční (obchodní) a investiční bankovnictví. 1

DVOŘÁK, Petr. Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty. 1. Praha : LINDE, 1999. 475 s. ISBN 80-7201-141-3., str.76

2

SEKERA, Bohuslav. Banky a bankovní produkty. 1. Praha : Profess consulting, 1997. 532 s. ISBN 978-80-85235-41-7., str31 10

Moderní bankovní systémy ve vyspělých zemích jsou založeny na dvoustupňovém principu. Dvoustupňový bankovní systém je založen na institucionálním oddělení makroekonomické funkce, kterou zabezpečuje centrální banka, a mikroekonomické funkce, která je doménou sítě komerčních bank.

Jednostupňové bankovní systémy historicky předcházely dvoustupňovým. V jejich rámci neexistovala centrální banka, veškeré bankovní činnosti byly prováděny komerčními bankami (včetně emise hotovostního oběživa). Za zvláštní formu jednostupňového bankovního systému je možné považovat ten, který existoval v centrálně plánovaných ekonomikách. Byl založen na tom, že makroekonomická a mikroekonomická funkce byly spojeny do jedné banky – tzv.„mono banky“.

„Model univerzálního bankovnictví je založen na tom, že banky mohou poskytovat celou paletu bankovních produktů, to znamená jak klasické produkty komerčního bankovnictví (zejména přijímání vkladů, poskytování úvěrů, zprostředkování platebního styku), tak i produkty investičního bankovnictví (zejména emisní obchody, obchody s cennými papíry, depozitní obchody, majetkovou správu aktiv, fúze a akvizice).“ 3

V rámci finančních systémů států s rozvinutou ekonomikou, jakož i ve finančních systémech nadnárodních ekonomických společenství existuje vždy určitý bankovní systém, který lze definovat jako systém tvořený centrální bankou a všemi obchodními bankami působícími v dané zemi, resp. v teritoriu příslušného nadnárodního ekonomického společenství, jejich vzájemnými vazbami a vazbami k okolí. Základními subjekty každého bankovního systému jsou vždy obchodní banky, které mají ze zákona pověření provádět bankovní operace a bankovní služby. Jsou specializovány především na obchodování s penězi a poskytování různých bankovních služeb, což ovšem mohou provádět i některé jiné finanční instituce, jež jim do určité míry konkurují. 4

3

REVENDA, Zbyněk, a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. Praha : Management Press, 2005. 632 s. ISBN 80-7261-132-1., str. 21

4

REJNUŠ, Oldřich. Peněžní ekonomie (Finanční trhy). 5. Brno : Cerm, 2010. 354 s. ISBN 978-80-214-4044-9., str. 51 11

Bankovní sektor zahrnuje ve všech zemích kromě domácích bank také zahraniční banky a pobočky zahraničních bank, stejně jako banky velké i malé. Charakter bankovního sektoru je dán pochopitelně především velkými bankami, přičemž ve většině zemí dochází v posledních letech k další koncentraci. Vysoká koncentrace je i v českém bankovním sektoru, ve kterém dominují 4 velké banky: ČSOB, KB, ČS a UniCredit Bank ČR. 5

3.2 Dějiny bank v ČR a Rakousku Instituce podobné bankám vznikaly již ve 12. století v severní Itálii. Samotný název pochází z italštiny. Banco znamená lavice, stůl, na kterém středověcí bankéři provozovali směnárenské operace.

Moderní akciové podnikání, tedy centralizace kapitálu, začalo založením Rakouské národní banky v r. 1816. Jen v období ke konci 19. století bylo v Rakousko-uherské monarchii založeno kolem 138 bank. Postupem doby se obchodní banky, záložny, spořitelny, pojišťovny a zastavárny začaly diferencovat nejen na základě právní subjektivity a obchodní specializace, ale i podle národně kapitálové identity a ekonomické politiky. Na přelomu století dosáhl vývoz kapitálu národnostně českých bank vrcholu a vývoz kapitálu se realizoval formou zakládání průmyslových podniků. Vznik ČSR znamenal velké změny a při jeho vzniku existovalo na území ČSR 22 domácích bank, z toho 14 českých a 8 německých. Byl zřízen Poštovní šekový úřad a nostrifikace umožnila domácím

bankám

přímou

kapitálovou

účast

v podnicích.

Filiálky

vídeňského

Creditanstaltu fúzovaly s Českou eskomptní bankou a z filiálek vídeňské banky Merkur vznikla Česká komerční banka a z Länderbanky pak Anglo-československá banka pro obchod a průmysl. Jedinou bankou, která si po okupaci uhájila autonomii, byla Živnobanka. Znárodnění bank proběhlo v roce 1945 a týkalo se 10 bank českých a 6 slovenských. V roce 1952 byl přijat zákon o organizaci peněžnictví a vznikla soustava státních spořitelen, které se pak podle zákona z r. 1967 sloučily v jednu Státní spořitelnu. Od roku 1992 následovaly další zákony týkající se bankovnictví a vznikla Česká národní banka.

5

POLOUČEK, Stanislav, a kol. Peníze, banky, finanční trhy. 1. Praha : C. H. Beck, 2009. 415 s. ISBN 978-80-7400-152-9., str 275 12

Dá se tedy uvést, že obě země, jak Česká republika i Rakousko, vzhledem k existenci společného územního celku, měly společný a vzájemně propojený vývoj vzhledem k bankovnictví, vzniku bank, kapitálového určení, vývoje a apod. I v současnosti, při globalizaci a existenci Evropské unie, tento trend dále pokračuje. 6

3.3 Současný stav bankovního sektoru v ČR a v Rakousku 3.3.1 Česká republika V českých zemích existovalo v roce 1938 kolem 120 bank a bankovních domů. V období okupace se počet banka podstatným způsobem snížil. Tato tendence pokračovala i po roce 1945 a centralizační a monopolizační tendence byly završeny v roce 1950, kdy vznikla Státní banka československá. Na počátku roku 1990 existovalo v ČSFR 5 bank, ke konci roku 1991 už to bylo kolem 30 bank (včetně zahraničních). V polovině roku 1996 tvořilo bankovní soustavu České republiky téměř 60 bankovních subjektů, včetně zahraničních bank a bank se zahraniční kapitálovou účastí.7

Český bankovní systém je založen na principu dvoustupňového univerzálního bankovnictví s existencí určitých specializovaných bank. Základní složkou českého bankovního systému jsou univerzální banky, mezi nimiž svým podílem dominují tři velké banky: Česká spořitelna, a.s., Československá obchodní banka, a.s., a Komerční banka, a.s. Za specializované banky lze považovat stavební spořitelny.

6

JAKUBEC, Ivan. Stručné dějiny oborů obchod, bankovnictví, podnikání, právo. 1. Praha : Scientia, 2002. 54 s. ISBN 80-7183-253-7., str. 22 - 28

7

POLOUČEK, Stanislav, a kol. Peníze, banky, finanční trhy. 1. Praha : C. H. Beck, 2009. 415 s. ISBN 978-80-7400-152-9., str. 274 13

Tabulka 1: Počet bank operujících na území ČR Počet bank Celkem k datu 31. 12. Vzniklé subjekty ve sledovaném období Zaniklé subjekty ve sledovaném období

2008

2009

2010

2011

37

39

41

44

2

3

2

3

2

1

0

0

Struktura bank podle vlastnictví Celkem Banky s rozhodující českou účastí V tom

Banky se státní účastí

7

7

8

8

2

2

2

2

5

5

6

6

30

32

33

36

14

14

14

15

16

18

19

21

Banky s rozhodující českou účastí Celkem Banky

Banky

s rozhodující

s rozhodující zahraniční zahraniční

účastí

účastí

Pobočky zahraničních bank

Pramen: Vlastní zpracování z internetové stránky České národní banky 8

8

Česká národní banka. Základní ukazatele finančního trhu. [online]. [cit 2011-10-10]. http://www.cnb.cz/cs/dohled_financni_trh/souhrnne_informace_fin_trhy/zakladni_ukazatel e_fin_trhu/banky/bs_ukazatele_tab01.html

14

Kromě stavebních spořitelen, jejichž specializace vyplývá přímo ze zákona o stavebním spoření, existují i další specializované banky, které se záměrně omezují pouze na určitý druh bankovních činností: Sem patří následující banky: • Českomoravská záruční a rozvojová banka. Byla založena v lednu 1992 a jejím hlavním poslání je podpora malých a středních podniků, kterou provádí zejména prostřednictvím poskytování cenově zvýhodněných záruk za úvěry poskytované komerčními bankami, je zprostředkovatelem i řady státních programů na podporu malého a středního podnikání. • Česká exportní banka. Byla založena v roce 1994 a činnost zahájila v roce 1995. Základním

posláním

České

exportní

banky

se

stala

podpora

vývozu

prostřednictvím poskytování státem zvýhodněného financování.

Stále větší význam v českém bankovnictví hrají i pobočky zahraničních bank, které po vstupu ČR do EU mohou být bankami z jiných členských zemí u nás zakládány na základě jednotné bankovní licence. Za součást bankovního systému je třeba považovat i spořitelní a úvěrní družstva, která však dosud naše legislativa za banky nepovažuje. 9

Česká národní banka (ČNB) je ústřední bankou České republiky, zřízenou zákonem č. 6/1993 Sb., o České národní bance. Hlavním cílem činnosti ČNB je péče o cenovou stabilitu prostřednictvím cílové inflace.

V souladu se svým hlavním cílem pak: • Určuje měnovou politiku; • vydává bankovky a mince; • řídí peněžní oběh, platební styk a zúčtování bank, pečuje o jejich plynulost a hospodárnost a podílí se na zajištění bezpečnosti, spolehlivosti a efektivnosti platebních systémů a na jejich rozvoji;

9

REVENDA, Zbyněk, a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. Praha : Management Press, 2005. 632 s. ISBN 80-7261-132-1., str. 122 15

• vykonává bankovní dohled nad činností bank, poboček zahraničních bank a konsolidačních celků, jejichž součástí je banka se sídlem v České republice, a pečuje o bezpečné fungování a účelný rozvoj bankovního systému v ČR; • provádí další činnosti např. podle zákona o bankách. 10 Obchodní banky se ve své činnosti řídí zákonem č. 21/1992 Sb., o bankách. Existence ČNB je zakotvena v článku 98 Ústavy České republiky jako centrální banky státu. Její postavení upravuje zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění pozdějších předpisů.

Činnost obchodních bank a poboček zahraničních bank je upravena zákonem č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů. Banky jsou právnické osoby sídlící v ČR založené jako akciové společnosti nebo jako státní peněžní ústavy, které přijímají vklady od veřejnosti a poskytují úvěry, které mají povolení působit jako banka, v jehož rámci mohou vykonávat další činnosti. Další bankovní činnosti jsou specifikovány zákonem o bankách. 11

Za první centrální banku, která vznikla na našem území, lze považovat centrální banku vzniklou na území tehdejší Rakousko-Uherské monarchie. Byla to Privilegovaná Rakouská národní banka a vznikla jako soukromá akciová společnost k 1. červnu 1816. Později v roce 1878 byla založena nová centrální banka Rakousko-Uherská banka a současně se stala výsadním emitentem hotovostních peněz na celém území.

Po vzniku samostatné Československé republiky vykonávalo některé funkce centrální banky ministerstvo financí, a to až do roku 1926, kdy zahájila činnost Národní banka Československá. V roce 1950 byla její činnost ukončena a funkce centrální banky začíná od 1. července 1950 plnit Státní banka Československá (SBČS).

10

KALABIS, Zbyněk. Bankovní služby v praxi. 1. Praha : Computer Press, 2006. 156 s. ISBN 80-251-08821-1., str. 3 - 4 11

SEKERA, Bohuslav. Banky a bankovní produkty. 1. Praha : Profess consulting, 1997. 532 s. ISBN 978-80-85235-41-7., str. 44 16

Po rozdělení Československa na našem území vzniká k 1. 1. 1993 Česká národní banka (ČNB). ČNB můžeme označit za centrální banku standardního typu. ČNB tvoří ústředí sídlící v Praze, dále pobočky a účelové organizační jednotky. 12

3.3.2 Rakousko Rakouský bankovní sektor je velmi rozsáhlý. Podle klasifikace Rakouské národní banky Österreichische

Nationalbank

(ÖNB)

se

banky

člení

na

akciové,

spořitelny

(Sparkassensektor – dohromady tvoří skupinu Erste), zemské hypoteční banky (LandesHypothekenbanken), družstevní banky (Raiffeisensektor – skupina Raiffeisen), lidové banky (Volksbankensektor – skupina Volksbank), stavební spořitelny (Bausparkassen) a zvláštní banky. Některé banky jsou dosud ve vlastnictví spolkových zemí, přestože postupně probíhá jejich privatizace. Jsou častá různá kapitálová propojení a křížová vlastnictví. 13 Centrální bankou je Rakouská národní banka (ÖNB), která odpovídá za vnitřní a vnější stabilitu rakouské měny, vnitřní cirkulaci měny a ovlivňování finančních toků. Má formu akciové společnosti s 50 % vlastnictvím státu, zbylou polovinu vlastní největší rakouské komerční banky. Po vzniku Evropské měnové unie a po vzniku Evropské centrální banky se role ÖNB podstatně změnila, obdobně jako ve všech evropských centrálních bankách. ÖNB se však podílí na bankovně politických rozhodnutích ECB, je informačním a kompetenčním centrem pro rakouskou hospodářskou politiku, podílí se a realizuje rozhodnutí ECB a na teritoriu Rakouska připravovala přechod na euro. ÖNB je podílníkem v řadě dalších podniků, zejména v peněžnictví (např. v Raiffeisen Zentralbank a v jejích regionálních sestrách), ale i v institucích jako je Hospodářská komora Rakouska. Je současně zřizovatelem několika firem, jako např. Austria Card, AG, (výrobce smart cards), tiskárny bankovek nebo dokonce IG Immobilien, GmbH a HV Hotelverwaltung, AG (reality a hotely). Jejím prezidentem je Claus Raidl, guvernérem je 12

Ceed.cz. Centrální banka. [online]. http://www.ceed.cz/bankovnictvi/703centralni-banka.htm 13

[cit

2011-10-10].

LECHNER, Karl in Fortfuhrung. Einfuhrung in die All gemeine Betriebswirtschafrslehre. 14. uberarbeitete auflage. Wien : Linde, 1992. 863 s. ISBN 385122-342-X., str. 158 17

Ewald Nowotny. Členy představenstva jsou nejvýznamnější osobnosti rakouského peněžnictví a hospodářství.

3.3.3 Ostatní banky V Rakousku je registrováno celkem 867 samostatných bankovních subjektů. Mezi nejvýznamnější banky, seřazené podle bilanční sumy patří: • Bank Austria CreditAnstalt; • Erste Group Bank AG; • Raiffeisen Zentralbank Österreich Aktiengesellschaft; • Volksbank Aktiengesellschaft; • BAWAG P.S.K.; • Hypo Alpe-Adria-Bank International AG; • Kommunalkredit Austria AG; • Österreichische Kontrollbank AG; • Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG; • Raiffeisenlandesbank Niederösterreich-Wien AG.

3.3.4 Speciální banky Österreichische Kontrollbank, AG, Vídeň má v soustavě rakouského bankovnictví specifické úlohy: záruky Rakouské republiky dle zákona o podpoře exportu z r. 1981, exportní financování, obchodní místo pro emise obligací, ohlašovací místo podle zákona o kapitálových trzích, správu státních cenných papírů a jejich uplatnění na burze i mimo ni, transakce na peněžních trzích, majetkové obchody a konsorciální financování. Kromě toho existují další soukromé banky na podporu exportu (např. COFACE AG). Důležitým tématem v bankovním sektoru v roce 2009 byla i nadále finanční krize a její dopady na rakouské banky. Vláda přijala již v říjnu 2008 balíček na stabilizaci bankovního sektoru. Balíček byl přijímán především z preventivních důvodů a měl omezit nervozitu. Zřízení clearingového místa se státním ručením za mezibankovní úvěry až do 18

výše 75 mld. EUR (Österreichische Clearingbank) přispělo k tomu, že mezibankovní trh funguje dobře a rakouské banky nemají problémy s likviditou. Výjimkou byla v tomto ohledu korutanská banka Hyper Alpe Adria, u které se v říjnu 2009 plně projevily již dlouho trvající finanční problémy a banka byla nakonec zestátněna, aby se předešlo jejímu pádu.

3.3.5 Pojišťovnictví Pojišťovnictví je v Rakousku rovněž velice silně rozvinuto. Suma aktiv se meziročně zvýšila o 5,2 % a dosáhla 92,6 mld. EUR. Mezi nejvýznamnější pojišťovací ústavy, působící na rakouském trhu, patří např.: • Generali Versicherung AG, Wien; • Wiener Städtische AG, Wien; • Zürich Versicherungen AG, Wien. 14

3.4 Bankovní produkty poskytované v ČR a Rakousku Klasický přístup členění bankovních produktů (obchodů), který je založen na jejich odrazu v bilanci banky, rozděluje bankovní obchody na aktivní, pasivní a neutrální (indiferentní). Aktivní bankovní obchody jsou takové, které se odrážejí v aktivech bilance banky. Banka při nich vystupuje v postavení věřitele, vznikají jí různé pohledávky (např. při poskytování úvěrů, nákupu dluhových cenných papírů) nebo jí vznikají v jejich důsledku určitá vlastnická práva (např. při zakoupení majetkových cenných papírů). Pasivní bankovní obchody nacházejí naproti tomu odraz na pravé straně bilance, v pasivech banky. Jde především o obchody, kdy banka získává na úvěrové bázi cizí zdroje (např. příjem vkladů, emise vlastních dluhopisů). Banka je při těchto obchodech v dlužnickém postavení, vznikají jí různé závazky.

14

businessinfo.cz. Rakousko finanční a daňový sektor. [online]. [cit 2011-12-24]. http://www.businessinfo.cz/cz/sti/rakousko-financni-a-danovy-sektor/5/1000794 19

Neutrální bankovní obchody jsou takové obchody, při nichž banka aktuálně nevystupuje ani ve věřitelském ani v dlužnickém postavení, a proto se tyto obchody neobjevují v rozvaze banky, jsou rozvahově neutrální. 15 Moderní přístup třídí bankovní produkty z hlediska funkce (účelu), jakou plní daný produkt pro klienta. Podle toho je dělíme do tří základních skupin: • Úvěrové produkty – klient získá peníze od banky; • vkladové produkty - klient ukládá (investuje) peníze do banky; • platebně zúčtovací produkty - umožňují klientovi provádět platební a zúčtovací styk.

Tato systematizace se odklání od klasického přístupu. Důvodem je stále větší orientace na klienty a snaha vyjít jim co nejvíce vstříc. 16

Za bankovní operace je možno považovat veškeré druhy finančních operací, které obchodní banka při své činnosti provádí, a to bez ohledu na to, zda se jedná o operace prováděné pouze v rámci banky, nebo zda jsou směrovány vně banky, tedy vůči jiným ekonomickým subjektům.

Bankovní obchody je možno ze systémového pohledu považovat za podmnožinu množiny bankovních operací, do níž lze zahrnout pouze ty operace, jejichž vyústění je směrováno vně vlastní banky.

Bankovní produkty jsou ještě užším pojmem než termín “bankovní obchody“. Lze za ně totiž považovat pouze ty bankovní obchody, které jsou „zacíleny výhradně na klienty“ bez ohledu na to, jakou mají konkrétní obsahovou náplň. Znamená to tedy, že se jedná buď o

15

REVENDA, Zbyněk, a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. Praha : Management Press, 2005. 632 s. ISBN 80-7261-132-1., str. 133 16

Ceed.cz. Centrální banka. [online]. [cit 2011-10-10]. http:/www.ceed.cz/bankovnictví/707moderni-pristup-cleneni-bankovnich-produktu.htm 20

finanční investiční instrument, pokud dokladuje poskytnutí peněz, nebo může mít podobu finanční služby. 17

3.4.1 Cena bankovních produktů Každý poskytnutý produkt představuje pro banku nákladovou položku. Banka funguje na ziskovém principu, každý náklad chce mít pokrytý. Proto si za jednotlivé produkty a služby účtuje určité výše cen, které platí klient banky. O ceně nových i stávajících produktů a služeb rozhoduje banka v rámci své cenové strategie a cenové politiky, kterými se sledují různorodé cíle. Těmi mohou být například samotné přežití banky (kdy dochází ke snížení cen a zisk už není tak důležitý jako přežití banky), maximalizace zisku, maximalizace příjmů, maximalizace růstu prodeje (banka věří, že čím více produktů prodá, tím více se jí sníží náklady na jednotlivé produkty a úměrně tomu vzrostou zisky, tedy stanovuje cenu jako co nejnižší) a další cíle.

Měna ceny produktu bývá měnou země, v níž je produkt poskytován. Jak již vyplývá z uvedené charakteristiky produktů a jejich vzájemné podmíněnosti a propojenosti, není jednoduché ceny produktů a služeb klasifikovat. Navzdory tomu , uvádím přehled základních druhů cen bankovních produktů.

K základním typům cen bankovních produktů patří především: • Úroky - cena za půjčení peněz. • Provize a prémie - cena poskytnuté služby klientovi, při níž na sebe banka bere určité riziko (např. záruční provize při poskytování bankovní záruky, prémie za prodej opce apod.). • Přímé poplatky - cena poskytnuté služby, kde jsou zahrnuty určité náklady, ne však náklady spojené s převzetím rizika/například poplatky za vedení účtu, za výběr z automatů, za zprostředkování prodeje cenných papírů apod.

17

REJNUŠ, Oldřich. Peněžní ekonomie (Finanční trhy). 5. Brno : Cerm, 2010. 354 s. ISBN 978-80-214-4044-9., str. 67 21

• Nepřímé poplatky - cena poskytnuté služby, se kterou není spojeno převzetí rizika, poplatky zde nejsou samostatně vyjádřeny, ale jsou skryty v jiné ceně (např. připsání peněz na účet klienta s pozdější valutou oproti dnu, kdy banka peníze získala).

Produkt může obsahovat buď jeden typ ceny anebo se častěji využívá varianta kombinování ceny v rámci produktu. Například při poskytnutí úvěru se nejen započítávají úroky z úvěru, ale taktéž různé poplatky a provize/ za sjednání úvěru apod.

Cena produktů se stanovuje na základě poptávky klientů, nákladů na produkt dané banky a také je odrazem ceny konkurence. Vhodná cena bude ležet někde mezi tou, která je příliš nízká na to, aby přinesla zisk, a tou, která je příliš vysoká na to, aby vyvolala poptávku. Výsledná cena se musí vždy vztahovat k nějaké bázi nebo ke kombinaci jednotlivých bází, a to jako: • Hodnotový objem: cena je stanovena, jako cena za hodnotovou jednotku, tedy např. jedna koruna, příkladem hodnotové jednotky je skutečně čerpaný úvěr. • Jednotlivý produkt: je cena za jednotlivý produkt, např. cena za převod peněz, za výběr hotovosti z bankomatu apod. • Hodnotový výsledek: cena se stanovuje na základě dosaženého výsledku z obchodu, např. procentní podíl na zisku z prodeje cenných papírů. • Čas: zde cena závisí na časové jednotce, platí se za dobu po jakou je služba či produkt využíván. 18

18

PETRJÁNOŠOVÁ, Božena. Bankovnictví II. 1. Brno : Masarykova Univerzita v Brně, 2000. 167 s. ISBN 80-210-2503-4., str. 51 - 53 22

3.5 Bankovní poplatky a produkty 3.5.1 Bankovní finančně-úvěrové produkty Finančně úvěrové produkty

19

představují pro banku jednu z nejvýznamnějších oblastí

bankovních obchodů. Banky se zde nacházejí ve věřitelské pozici a úvěrové obchody si vedou jako pohledávky. V praxi existuje nesčetné množství úvěrových produktů a je prakticky nereálné je všechny klasifikovat. Mezi základní skupiny finančně úvěrových produktů patří peněžní úvěry, závazkové úvěry, záruky a alternativní formy financování.

U peněžních úvěrů klient obdrží likvidní peníze buď v hotovosti, nebo v bezhotovostní podobě. Banka si předem s klientem dohodne lhůtu splacení úvěru, včetně úroku.

20

Peněžní úvěry lze členit dle různých kritérií. Nejběžnějším je časové hledisko. Krátkodobé úvěry mají splatnost do 1 roku a využívají se především jako provozní úvěry. Odpovídá jim úměrně nižší úrok než u dlouhodobých úvěrů. Střednědobé jsou úvěry rozvojové a investiční. Jejich splatnost se pohybuje mezi 1 až 4 lety. Dlouhodobé úvěry se používají zpravidla k investičním účelům a jejich doba splatnosti dosahuje délky kolem 10 let. Jsou rizikovější, a proto jsou i úrokové sazby vyšší. Dalším členícím kritériem může být územní rozsah úvěru (tuzemský, zahraniční), typ zajištění (ručení, nemovitost), výše úvěru apod.

V praxi banky rozlišují mezi úvěry pro běžné občany jako fyzické osoby, pro podnikatele a živnostníky, malé a střední podniky a korporační klientelu. V jednotlivých skupinách se dále rozlišují různé typy úvěrů. V nabídce pro občany se často vyskytují spotřební, hypoteční a kontokorentní úvěry. Firmám nabízí kontokorentní, provozní, investiční, hypoteční a další.

Závazkové úvěry a záruky, oproti peněžním úvěrům, nejsou pro klienta bezprostředním zdrojem likvidních prostředků. Banka „pouze“ za svého klienta v určité formě ručí nebo se zavazuje pro něj splnit jeho závazek, když tak neučiní sám.

19

REVENDA, Zbyněk, a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. Praha : Management Press, 2005. 632 s. ISBN 80-7261-132-1, str. 131 - 134 20

REVENDA, Zbyněk, a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. Praha : Management Press, 2005. 632 s. ISBN 80-7261-132-1, str. 131 23

Tabulka 2: Základní druhy peněžních úvěrů Peněžní úvěry Krátkodobé (komerční) Kontokorentní úvěr Směnečné úvěry - Eskontní úvěr - Negociační úvěr - Akceptační úvěr Revolvingový úvěr Ručitelský (avalový) úvěr Lombardní úvěr

Střednědobé a dlouhodobé Emisní půjčka Konsorciální úvěr Veřejný úvěr Hypoteční úvěr Sanační úvěr Úvěrový úpis (závazková listina) Ostatní

Spotřební úvěry Krátkodobé

Střednědobé, dlouhodobé

Depoziční úvěr Revolvingový úvěr

Splátkový úvěr Hypoteční úvěr Ostatní

Pramen: Zpracováno na základě informací z REVENDA, Z a kol. 21

Alternativní formy financování jsou bankovní produkty, které pomáhají klientům získat finanční prostředky za určitých specifických podmínek.

Tabulka 3: Závazkové úvěry a záruky alternativních forem financování Závazkové úvěry a záruky

Alternativní formy financování

Ručitelský (avalový) úvěr Akceptační úvěr Ramboursní úvěr Bankovní záruky

Forfaiting Faktoring Leasing Rizikový kapitál

Pramen: Zpracováno na základě informací z REVENDA, Z. a kol. 22

3.5.2 Vkladové bankovní produkty Druhou velkou část bankovních produktů představují produkty vkladové. Banka zde vystupuje v pozici dlužníka a za půjčené peníze od klientů musí platit odpovídající cenu. Bez vkladových produktů by banka nebyla schopná fungovat. Získává přes něj finance pro

21

REVENDA, Zbyněk, a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. Praha : Management Press, 2005. 632 s. ISBN 80-7261-132-1, str. 131 - 144 22 REVENDA, Zbyněk, a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. Praha : Management Press, 2005. 632 s. ISBN 80-7261-132-1, str. 132 24

aktivní obchody. Na druhou stranu je nucena kontrolovat svou platební schopnost a likvidnost finančních prostředků, aby mohla dostatečně reagovat, kdyby klienti začali vybírat své vklady. Pro klienta představují tyto produkty možnost úschovy a investování dočasně volných finančních prostředků. Mezi ně náleží časové hledisko (krátkodobé, střednědobé, dlouhodobé), povaha věřitele (bankovní, nebankovní subjekt, centrální banka) a mnohé další.

Tabulka 4: Vkladové bankovní produkty

Vklady Běžné Termínované Úsporné Vkladní knížky Ostatní

Depozitní bankovní produkty Produkty poskytované ve formě CP Depozitní certifikáty Depozitní směnky Bankovní dluhopisy Bankovní pokladniční poukázky Vkladové listy Komunální dluhopisy

Speciální produkty

Stavební spoření Hypoteční zástavní listy Pojištění

Pramen: Zpracování na základě informací z REVENDA, Z. a kol. 23

3.5.3 Platební účtovací bankovní produkty Platebně zúčtovací produkty jsou velmi důležité jak z pohledu banky, tak především z pohledu celé ekonomiky, jelikož zabezpečují platební styk. Zabezpečení platebního styku je jednou ze základních funkcí banky. Existuje již od počátku bankovnictví a po celou dobu je soustavně rozvíjena a zdokonalována, v poslední době zejména díky elektronickému bankovnictví. 24 Platební styk patří k bilančně neutrálním obchodům.

Hlavní funkcí platebního styku je zprostředkování převodu peněz mezi dlužníkem a věřitelem. K tomuto účelu slouží bankovní účty. Z hlediska formy peněz se rozlišuje platební styk hotovostní (bankovky, mince) a bezhotovostní (prostřednictvím převodů na účtech). Z hlediska teritoriálního existuje tuzemský a zahraniční platební styk. 23

REVENDA, Zbyněk, a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. Praha : Management Press, 2005. 632 s. ISBN 80-7261-132-1, str. 131 - 134 24

REVENDA, Zbyněk, a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. Praha : Management Press, 2005. 632 s. ISBN 80-7261-132-1, str. 150 25

Tuzemský neboli národní platební styk probíhá uvnitř domácí ekonomiky, zpravidla v domácí měně. Každá banka domácí ekonomiky má účet v clearingovém (zúčtovacím) centru,25 skrz který jsou zúčtovány veškeré mezibankovní platby v národní měně. Oproti tomu zahraniční platební styk funguje na principu korespondenčních bank. Dochází k vzájemnému propojení bank mezi sebou, tuzemská banka vede účet zahraniční bance přes tzv. loro účet (účet jiné banky v naší bance) a naopak zahraničí vede účet bance tuzemské tzv. nosto účet (náš účet u jiné banky). Platební styk probíhá přes tyto korespondenční účty. Pokud banka nemá přímé spojení na zahraniční banku, využije k převodu jiný bankovní subjekt, který se zahraniční bankou přímé spojení má. Zahraniční platební styk se technicky provádí přes platební systém SWIFT. Podstatou SWIFTU je mezinárodní počítačová síť, jež umožňuje napojení bankám rychlé a bezpečné bezdokladové předávání příkazů a informací.26

Mezi nejtypičtější produkty platebního styku náleží bankovní příkazy, a to příkaz k úhradě a příkaz k inkasu, dále šeky, směnky, platební karty, dokumentární akreditiv a dokumentární inkaso. Tabulka 5: Platební zúčtovací bankovní produkty Platební styk

Nástroje platebního styku jsou:

Hotovostní Bezhotovostní

Příkaz k úhradě Příkaz k inkasu Hladký plat Šeky Směnky Platební karty Dokumentární akreditiv Dokumentární inkaso

Pramen: Vlastní zpracování – na základě údajů z webové stránky Ceed 27 25

Od roku 1991 je Clearingové centrum vytvořeno k České národní bance a provozuje platební systém CERTIS. Ovšem obecně může funkci zúčtovacího centra zastávat i komerční banka popř. jiná finanční instituce. 26

DVOŘÁK, Petr. Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty. 1. Praha : LINDE, 1999. 475 s. ISBN 80-7201-141-3

27

Ceed.cz. Centrální banka. [online]. http://www.ceed.cz/bankovnictvi/703centralni-banka.htm 26

[cit

2011-10-10].

4 Praktická část Problematika bankovních produktů a poplatků je v současné době, kdy Evropská unie řeší problém se zadlužeností Řecka, kdy fiskální opatření v zemích jako Portugalsko, Itálie a hlavně Řecko jsou ze stran občanů vnímány velmi negativně, až jako nařízení ze strany EU, velmi aktuální. Jako občan pracující v Rakousku a ve firmě, která obchoduje se střední a západní Evropou, vnímám postoj občanů Rakouska, a ten je pravděpodobně oprávněný, že neustále doplácejí na tyto státy. Někteří naši obchodní partneři z Řecka a Itálie přesunuli svoje aktiva raději do bezpečných bank v Německu. Asi to ještě bude mít za následek další oslabení a fungování bank v tomto regionu. Rakouské banky prošly finančními otřesy v letech 2008 a 2009, některé zbankrotovaly, některé byly zestátněny, jiné se pomalu vzpamatovávají z této krize. Naše banky prošly otřesy v devadesátých letech. Ovšem nyní jsou, jak rakouské, tak i naše, postaveny zase před nové kapitálové a regulační opatření a požadavky EU. Pracuji v Rakousku v příhraničním regionu, v regionu, kde působí všechny popisované banky v mé práci. Jsem klientem České spořitelny, kde mám založený běžný účet a používám debetní mezinárodní kartu Visa Partner a veškeré náklady na bydlení a ostatní životní náklady řeším přes tuto banku. Snažím se samozřejmě kombinací osobního účtu, používáním karty, nastavením trvalých příkazů s inkasem a také pomocí pohodlné služby SERVIS 24 co nejvíce měsíčně uspořit na bankovních poplatcích. Při vedení mého účtu za 6, 9 Kč měsíčně, mám měsíční elektronický výpis a vedení přímého bankovnictví zdarma. Používám kartu Visa Partner a mám tři výběry z bankomatů ČS také zdarma. Takže moje měsíční poplatky za uvedené bankovní služby činí 69 Kč. Výběry z bankomatů se snažím omezovat jen na nejnutnější případy. Používám přímé bankovnictví SERVIS 24 a myslím, že je to služba velmi pohodlná a mám neustálý přehled o svých financích kdekoli a kdykoliv. Zanedbatelné také není to, že v tom případě mám pět jednorázových plateb zadaných přes tuto službu za 30 Kč a první tři převody do nebo z jiné banky činí příplatek jen 6 Kč. Na straně druhé jsem také klientem rakouské banky Sparkasse Haugsdorf, která má svoji pobočku téměř na hranicích s Českou republikou. Klientem této banky jsem 18 let. Používám běžný osobní čet, mezinárodní debetní kartu Maestro Card a využívám internetovou službu NetBanking. Moje mzda je automaticky převáděna právě do této 27

banky. Pokud bych srovnal např. kartové poplatky a služby, tak jsou zde rozdíly v mnoha službách a poplatcích. Jsou popsány v práci, ale jen třeba za měsíční správu a vedení zaplatím ve Sparkasse dvojnásobek, než je tomu u ČS, v práci je uváděna cena poplatku za vedení 111,79 Kč, ale jelikož využívám rakouský NetBanking a mám jako dlouholetý klient slevy a možnost vzít si např. zvýhodněný úvěr, platím měsíčně jen 61,56 Kč. Dobře, v tom případě jsem na tom už lépe, než u ČS. Ovšem pokud bych si musel vygenerovat zapomenutý Pin nebo token, zaplatím ve Sparkasse dvojnásobek. Pokud budu platit kartou Maestro v zahraničí nebo vybírat u jiných bank v tuzemsku a zahraničí, jsem na tom na straně druhé o polovinu lépe, což je určitě daleko zajímavější a důležitější. Jak často musíte nechat vygenerovat PIN, a jak často použijete platební kartu? Mám prakticky k dispozici 3500 bankomatů ve střední Evropě, v rámci skupiny Erste Group v ČR, Slovensku, Maďarsku a Chorvatsku, kde nezaplatím vůbec žádné poplatky. Pokud bych platil mimo eurozónu, jsem na tom zase téměř o polovinu lépe než s Visa kartou od České spořitelny. Ostatní srovnání můžeme najít dál v mé práci. Snad poslední poznámka na úvod. Pokud bych potřeboval spotřebitelský úvěr nebo řešit bytovou otázku, či stavět rodinný dům, určitě bych si vybral některou rakouskou banku. Srovnání vždy vychází právě ve prospěch těchto bank. Ze života a praxe znám mnoho lidí z našeho regionu, kteří své financování řeší právě v Rakousku. Vstřícnost těchto bank, ochota na první pohled neřešitelnou věc a přání klienta, vyřešit, je nesrovnatelná. Podle mého názoru klient téměř vždy odejde vcelku nebo nadmíru spokojený, což se o našich bankách říci nedá. Byl jsem v několika domech mých přátel, které byly financovány právě rakouskými bankami, což také o něčem svědčí. A úplně na závěr úvodu. Při sběru všech podkladů, ceníků, výročních zpráv, knížek, prospektů apod. se ochota a vstřícnost rakouských bank a jejich zaměstnanců snad ani nedá srovnat s těmi našimi. Někdy ani nevím, co si myslet o zaměstnancích našich bank a jejich přístupu k zaměstnání. Asi by chtěli mzdu bank rakouských zaměstnanců, při polovičním výkonu a přístupu.

28

4.1 Přehled vybraných bank Pro svoji práci jsem si vybral tři banky z území České republiky a to Českou spořitelnu, a.s., Raiffeisenbank, a.s. a Volksbank CZ, a.s. Z Rakouské republiky pak Sparkasse Haugsdorf, Raiffeisenlandesbank Oberösterreich a Volksbank Niederösterreich-Mitte. Tedy banky velmi podobné působící v obou státech, ale s podstatně odlišným podílem na bankovním trhu.

4.1.1 Česká spořitelna, a.s. Nabízí kompletní portfolio finančních služeb a cílem banky tedy je uspokojit a předčit očekávání každého klienta. Je členem silné středoevropské Erste Group s více než 17 miliony klientů. A téměř vždy bankou, která mezi prvními přichází s novými produkty a službami a ty nabízí na míru. Má také nejvíce bankomatů a bankovních poboček na území České republiky.

4.1.2 Raiffeisenbank, a.s. Je součástí rakouské skupiny Raiffeisen, která v České republice nabízí také produkty a služby v oblasti stavebního spoření, pojištění a leasingu a proto tímto velmi známá. Má zhruba stovku poboček a klientských center na celém území České republiky. Její eKonto získalo ocenění a titul pro nejlepší účel a v soutěži Zlatá koruna loni získalo 1. místo v kategorii přímé bankovnictví a podnikatelské účty a úvěry.

4.1.3 Volksbank CZ, a.s. Úspěšně působí na českém bankovním trhu již od roku 1993. Jejím hlavním akcionářem je Volksbank International AG sídlící ve Vídni. Usiluje o vytvoření dlouhodobého vztahu mezi bankou a klienty založeném na vzájemné důvěře a mottem skupiny je „důvěra spojuje.“ Snaží se být bankou transparentní a srozumitelnou s cílem maximální kvality a efektivity poskytovaných služeb.

4.1.4 Sparkasse Haugsdorf Je malou spořitelnou založenou v roce 1874. Je členem Erste Bank Sparkassen AG. Vznikla jako spořitelna pro investice a financování domácí ekonomiky obyvatelů regionu Pulkatal. Jako mnoholetý klient této banky se osobně znám s jeho výkonným ředitelem panem Josefem Toiflem. Cílem banky je posilovat a rozvíjet daný region, její sociálně-

29

politickou infrastrukturu. Významné procento z dividend se proto každoročně vynakládá na regionální projekty, investice do bezpečnosti a infrastruktury okolních obcí, do umění a udržování kulturních zvyků. Spořitelna má 24 – hodinový servis a account manager vám vždy poradí, snaží vyřešit finanční otázky, přání a plány. Schůzku lze domluvit e-mailem nebo telefonicky. Poskytuje celou řadu služeb a mimo jiné používám i její NetBanking. Je to spořitelna se silnými kořeny v regionální ekonomice pro zejména malé a střední podniky, ale i pro svobodná povolání a soukromé zákazníky. Současně významná pro financování bytových projektů.

4.1.5 Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Bezpečnost, integrita, úspěch, spolehlivost a důvěra. Tyto rozhodující výhody by měla přinášet Raiffeisenlandesbank Oberösterreich jako člen skupiny Raiffeisen Banking Group Horní Rakousko ve všech finančních záležitostech, zejména u obchodních investic a realizací projektů. Je to největší regionální banka pro Horní Rakousko. Mezi nejsilnější stránky patří široká nabídka služeb, osobní pohovory a komplexní péče o klienta, moderní bankovní informační technologie. Úsporné vklady jsou garantovány do výše 100 procenta. Úspěch a především spokojenost zákazníků z tohoto regionu jsou hlavním krédem této banky.

4.1.6 Volksbank Niederösterreich-Mitte Motto banky Lidi- spolehlivý partner v regionech. Takto lze asi stručně charakterizovat tuto banku. Na bankovním trhu působí již více než 150 let, jako lidová banka na principu nezávislosti a nezávislosti na hospodářské síle. Je součástí bankovní skupiny Volksbank AG a svým klientům nabízí služby na míru. Hnací silou jsou podnikatelsky smýšlející zaměstnanci s cílem ekonomického prospěchu a rozvoje, který tím posiluje vlastní nezávislost. Cílem banky je osoba, zákazník, majitel, zaměstnanci a rovnováha zájmů na principu partnerství.

30

4.2 Hodnocení výsledků podnikatelské činnosti bank při využití poměrových ukazatelů Při problematice hodnocení a možného srovnání podnikatelské činnosti bank jsem se zaměřil na metody, které by umožňovaly uplatnit soustavu poměrových a jiných ukazatelů, jak pro bonitaci podnikatelských subjektů, tak i pro mezibankovní srovnání.“ Výhodou takového postupu je reálná možnost kvantifikace jevu, a tedy jeho numerického zobrazení, respektive jeho využití v komparační analýze. Taková soustava ukazatelů by měla zahrnovat ukazatele struktury bilance, bankovní aktivity, rentability, produktivity, ukazatele kapitálové vybavenosti, úvěrové angažovanosti a výnosnosti cenných papírů.

4.2.1

Ukazatele struktury bilance

Poskytuje globální obraz o finanční rovnováze, která vyplývá ze statického pohledu na bilanci aktiv a pasiv banky. Vyjadřuje váhu, postavení určité skupiny bankovních aktiv a pasiv ve struktuře celkové bilance. Ukazatele struktury bilance umožňuji při mezibankovním srovnávání vytvářet skupiny bank s přibližně stejným podnikatelským zaměřením a zvyšovat tak stupeň objektivity zkoumání. Patří sem poměrové ukazatele úvěrové distribuce (Dú), depozitace (Va), situace v pokladních hodnotách (Sp), situace v klientele (Sk) a krytí majetku vlastními zdroji (Kv).“ 28 Poměrový ukazatel úvěrové distribuce (Dú)

Operace s klientelou na straně aktiv Dú = --------------------------------------------- x (100 %) Aktiva celkem

28

Vybíhal, Václav. K možnostem uplatnění poměrových ukazatelů při vyhodnocení výsledků podnikatelské činnosti bank. Finance a úvěr, 1995, roč. 14, s. 22 – 28. 31

Tabulka 6: Poměrový ukazatel úvěrové distribuce Banka

Dú (%)

Česká spořitelna, a. s.

52,17

Sparkasse Haugsdorf

50,86

Raiffeisenbank, a. s.

82,13

Raiffeisenlandesbank OÖ

51,79

Volsbank CZ, a. s.

79,35

Volksbank NM

69,60

Pramen: Vlastní zpracování – Údaje převzaty z výročních zpráv všech uvedených bank 29 „Vypovídá o podílu úvěrů a půjček v portfoliu aktiv a o podnikatelské orientaci a za klientní banku lze považovat takovou banku, jejíž podíl úvěrů a půjček činí alespoň 40 % v tržních ekonomikách s vysoce rozvinutým kapitálovým trhem a alespoň 60 % v tržních ekonomikách, kde se kapitálový trh teprve postupně konsoliduje.“ Výsledek a procentní poměr získaných ukazatelů tomu odpovídá u všech popisovaných bank. Poměrový ukazatel deportace (Va)

Operace klientelou na straně pasiv Va = -------------------------------------------- x (100 %) Pasiva celkem

Tabulka 7: Poměrový ukazatel depozitace Banka

Va ( %)


74,98

Sparkasse Haugsdorf

84,30


67,75


21,77

Volksbank CZ, a. s.

61,12

Volksbank NM

55,83

Pramen: vlastní zpracování – údaje převzaty z výročních zpráv 30 29

Výroční zprávy 32

„Udává, jaký podíl připadá na vklady získané od klientů ve struktuře pasiv. Za klientní banku lze i v tomto případě označit banku, jež má podíl vkladů, teda závazků vůči klientům alespoň 30 % v tržních ekonomikách s rozvinutým kapitálovým trhem a 40 % v tržních ekonomikách s méně rozvinutým kapitálovým trhem.“

31

V tomto srovnání

zaostává pouze Raiffeisenlandesbank Oberösterreich s 21,77 %, ovšem reálná struktura pasiv rakouských bank je trochu odlišnější než struktura pasiv českých bank. Poměrový ukazatel v pokladních hodnotách (Sp):

Operace s pokladnou na straně aktiv Sp = ----------------------------------------------- x (100 %) Operace s pokladnou na straně pasiv

Tabulka 8: Poměrový ukazatel v pokladních hodnotách Banka

Sp (%)


47,83

Sparkasse Haugsdorf

40,53


49,43


59,24

Volksbank CZ, a. s.

93,01

Volksbank NM

66,66

Pramen: vlastní zpracování – údaje převzaty z výročních zpráv 32 „Vyjadřuje, do jaké míry existuje rovnováha mezi pokladní hotovostí a pohledávkami u jiných bank na straně jedné a závazky vůči jiným bankám na straně druhé. Absolutní rovnováhy 100 % se zpravidla v podnikatelské praxi nedosahuje, neboť u převážné části bank zdroje převyšují stav v pokladních hodnotách, konkrétně se jedná o závazky vůči centrální bance, tuzemským a zahraničním bankám apod. Úroveň tohoto ukazatele by se měla pohybovat od 80 do 110 % s ohledem na požadavky rentability a likvidity vyplývající

30

Výroční zprávy

31

Vybíhal, Václav. K možnostem uplatnění poměrových ukazatelů při vyhodnocení výsledků podnikatelské činnosti bank. Finance a úvěr, 1995, roč. 14, s. 22 – 28. 32 Výroční zprávy 33

z obecných cílů bankovního podnikání.“

33

Z toho pohledu je na tom při tomto srovnání

nejlépe Volksbank CZ, a.s. s 93,01 %. Jinak se tento ukazatel u ostatních bank pohybuje v rozmezí 40 – 66 %. Poměrový ukazatel situace v klientele (Sk) Operace s klientelou na straně aktiv Sk = ----------------------------------------------- x (100 %) Operace s klientelou na straně pasiv

Tabulka 9: Poměrový ukazatel situace v klientele Banka

Sk (%)


69,57

Sparkasse Haugsdorf

60,33


121,22


125,89

Volksbank CZ, a. s.

129,81

Volksbank NM

124,69

Pramen: vlastní zpracování – údaje převzaty z výročních zpráv 34 „Tento poměrový ukazatel vypovídá o stupni rovnováhy v operacích s klientelou, neboť poměřuje rozsah poskytnutých půjček a úvěrů s výši vkladů získaných od klientů. U většiny bank tento ukazatel převyšuje 100 %. Na jeho výši může mít vliv i uplatňování přímých nástrojů řízení obchodních bank ze strany centrální banky, daný ukazatel by měl dosahovat maximální úrovně 160 %, neboť s vyšší úrovní stoupají rizika banky spojená s insolvencí.“ Nejnižší úrovně tohoto ukazatele dosahují Česká spořitelna a Sparkasse Haugsdorf s 60,33 %. Ta má ovšem nejnižší pokladní hotovost u centrálních bank a nejnižší pohledávky za bankami ze všech šesti zkoumaných bank. 35

33

Vybíhal,Václav. K možnostem uplatnění poměrových ukazatelů při vyhodnocení výsledků podnikatelské činnosti bank. Finance a úvěr, 1995, roč. 14, s. 22 – 28. 34

Výroční zprávy

35

Vybíhal,Václav. K možnostem uplatnění poměrových ukazatelů při vyhodnocení výsledků podnikatelské činnosti bank. Finance a úvěr, 1995, roč. 14, s. 22 – 28. 34

Poměrový ukazatel krytí majetku vlastními zdroji (Kv) Vlastní jmění Kv = --------------------------------------- x (100 %) Zůstatková cena majetku

Tabulka 10: Poměrový ukazatel krytí majetku vlastními zdroji Banka

Kv (%)


3,11

Sparkasse Haugsdorf

9,14


5,51


33,79

Volksbank CZ, a. s.

7,36

Volksbank NM

40,55

Pramen: vlastní zpracování - údaje převzaty z výročních zpráv 36 „Vyjadřuje podíl vlastního jmění banky k zůstatkové ceně majetku zahrnujícího budovy, zařízení a ostatní hmotný a nehmotný majetek. Také dokumentuje, jaký typ podnikatelské činnosti banka preferuje a jakou formou je zajištěna finanční rovnováha.“ Asi nejlépe vychází z tohoto srovnání Česká spořitelna, také s ohledem na nesrovnatelnou klientelu a vlastní jmění banky.

4.2.2

Ukazatele bankovní aktivity

„Navazují bezprostředně na ukazatele struktury bilance a rozšiřují úroveň poznatků, které jsme mohli dosáhnout při analýze ukazatelů struktury bilance, a zpřesňuje informace o váze jednotlivých složek bilance, signalizuje určitý směr bankovní aktivity a při porovnání v časové řadě indikuje změny v bankovní strategii. Rozšiřuje ukazatele bankovní aktivity orientované na obchodní úvěr a jednak ukazatele kladoucí důraz na ukládaná depozita.“ Vybral jsem si první typ a to analýzu typu obchodních úvěrů.

36


Analýza typu obchodních úvěrů:

Běžné úvěry úZk = ------------------------------------------------ x (100 %) Operace s klientelou na straně aktiv

Krátkodobé úvěry úZk = ------------------------------------------------ x (100%) Operace s klientelou na straně aktiv

Střednědobé úvěry úZs = ------------------------------------------------- x (100%) Operace s klientelou na straně aktiv

Dlouhodobé úvěry úZb = ------------------------------------------------- x (100%) Operace s klientelou na straně aktiv

Tabulka 11: Analýza typu obchodních úvěrů Ukazatel v (%) úZb úZk úZs úZa Celkem

ČS

R-CZ

V-CZ

3,57 21,22 27,12 48,09 100,00

4,69 13,88 39,28 42,25 100,00

1,65 14,20 66,85 17,30 100,00

SH 19,25 11,40 39,22 30,13 100,00

ROÖ

VNM

16,88 18,17 34,25 30,70 100,00

0,12 76,42 21,39 2,07 100,00

Pramen: vlastní zpracování – údaje převzaty z výročních zpráv 37 „Ukazatele bankovní aktivity orientované na typ poskytovaných obchodních úvěrů indikují strategii banky v oblasti úvěrové politiky s dopadem jak na likviditu banku, tak i na rentabilitu bankovního podnikání. Preference principu rentability při uplatňování úvěrových obchodů v naší bankovní praxi, jejímž logickým projevem je zabezpečování zdrojů ve formě zisku z úrokového rozpětí, naráží v praxi na bariéru finančních možností klientů. Většina z nich není schopna se ekonomicky vyrovnat s vysokými úrokovými

37


sazbami, k nimž jsou ale banky vedeny snahou zvyšovat technické vybavení, rozvíjet síť poboček, dotovat své rezervy nebo zvyšovat nízkou míru kapitálu. Součet hodnot čtyř ukazatelů by měl dát 100 %. Za krátkodobé se považují úvěry do jednoho roku, za střednědobé od jednoho do čtyř let a za dlouhodobé od pěti let a více. „ U všech českých bank převládají střednědobé a dlouhodobé úvěry, u ČS je to u dlouhodobých úvěrů přes 48 %, a u Volksbank CZ, a.s. u střednědobých téměř 67 %. U všech rakouských bank převládají úvěry střednědobé a u banky Sparkasse Haugsdorf dosahují úvěry krátkodobé nejvyššího ukazatele ze všech bank. je to způsobeno tím, že je jedná o banku nejmenší, s nejnižším kapitálem a orientací této banky na klientelu jak privátní, ale hlavně na podnikatelskou z daného příhraničního regionu. Pomáhá financovat rozvoj podnikání malých a středních firem a živnostníků. 38

4.2.3

Ukazatele rentability

„Ukazatele rentability bankovního podnikání monitorují schopnost vytvářet hospodářský výsledek a vypovídají o vztahu mezi výsledky hospodaření a vloženými zdroji. Ukazují efektivnost bankovního podnikání, úroveň managementu banky, schopnost optimalizace alokování svěřených prostředků a také ukazují na sílu konkurenčního tlaku v bankovním sektoru. Pro mezinárodní srovnání se uplatňuje ukazatel, kde v čitateli je uveden čistý zisk před zdaněním z důvodu rozdílné úrovně zdanění v jednotlivých zemích a ve jmenovateli mzdové náklady.“

Čistý zisk před zdaněním R6 = ------------------------------------ x (100 %) Mzdové náklady

38


Tabulka 12: Ukazatel rentability, poměru čistého zisku před zdaněním a mzdových nákladů Banka

R6 (%)


1,766

Sparkasse Haugsdorf

1,377

Raiffeisen bank, a. s.

1,173

Raiffeusenlandesbank OO

1,464

Volsbank CZ, a. s.

0,958

Volksbank NM

1,118

Pramen: vlastní zpracování – údaje převzaty z výročních zpráv 39 Česká spořitelna vytváří nejlepší hospodářský výsledek a dosahuje nejvyšší rentability vložených zdrojů. „Vypovídací schopnost těchto ukazatelů narůstá jak v tuzemsku, tak zejména v zahraničí, tedy v bankovním sektoru vyspělých tržních ekonomik, kde sílí tlak na snížení jednotkové nákladovosti bankovních obchodů a na zvýšení jejich produktivity. Při mezinárodním srovnání podnikatelských bankovních subjektů se dosažený zisk vztahuje na bankovního zaměstnance, neboť toto srovnání může v určitém případě signalizovat přezaměstnanost banky nebo nepříliš úspěšnou vnitrobankovní organizaci podnikatelských aktivit, možnou nízkou úroveň technické vybavenosti a také v krajním případě i možný důsledek nízké kvalifikace bankovních zaměstnanců.“ 40

39

Výroční zprávy

40


Dále je v rámci ukazatelů rentability vhodné uvést rentabilitu vlastních zdrojů R9.

Čistý zisk před zdaněním R9 = ----------------------------------- x (100 %) Vlastní zdroje

Tabulka 13: Ukazatel rentability, poměr čistého zisku před zdaněním a vlastních zdrojů Banka

R9 (%)


28,12

Sparkasse Haugsdorf

18,43

Raiffeisen bank, a. s.

16,61

Raiffeusenlandesbank OO

18,25

Volsbank CZ, a. s.

14,94

Volksbank NM

17,26

Pramen: vlastní zpracování – údaje převzaty z výročních zpráv 41 „Ukazatel rentability vlastních zdrojů vychází ze skutečného efektu vložených cizích nebo vlastních zdrojů. Je důležitým ukazatelem na vrcholové úrovni a měří ziskovou kapacitu banky. Také informuje o efektivnosti reprodukce kapitálu a řízení banky. Výše pak odráží strukturu bankovních obchodů a strukturu úspěšnosti realizace strategie bankovního podnikání. Dále informuje o efektivnosti reprodukce kapitálu vloženého akcionáři buď přímo nebo nepřímo akumulací nerozděleného zisku. To je samozřejmě důležité pro vrcholný management banky. Může ale také odrážet nedostatek vlastních zdrojů a při růstu čistého zisku tak vlastně snižuje úroveň rentability vlastních zdrojů při zvýšené tvorbě rezerv. V mezinárodním srovnání je zase důležité vzít v úvahu a uplatnit čistý zisk před zdaněním. Hodnoty jsou z různých časových úseků aktivity banky, a proto nutně odráží výkyvy inflace a tedy rozdílné cenové hladiny. 42

41

Výroční zprávy

42


4.2.4

Přehled struktury aktivních a pasivních operací vybraných bank

Tabulka 14: Výkaz o finanční pozici k 31. 12. 2010 u rakouských bank Aktiva v % Položka Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami / centrální Pohledávky za bankami Úvěry a pohledávky za klienty Pohledávky cenných papírů s pevnou úrok. sazbou Finanční aktiva k obchodování Majetková účast u přidružených společnostech a řízených podnicích Podíl ve společných podnicích Dlouhodobě nehmotný majetek Dlouhodobě hmotný majetek Ostatní aktiva Odložená daňová pohledávka Aktiva celkem v ( mil. Euro)

SH

ROÖ

VNM

1,25

0,15

1,08

6,13

2,05

N

1,47

25,16

11,43

50,86

51,79

69,62

25,83

7,93

9,00

1,54

6,38

0,95

1,71

0,55

0,35

2,84

4,71

0,41

0,24

1,30

N

1,13

0,68

3,04

1,03

1,03

0,20

0,01

0,01

N

99 090

30 041 842

578 567

40

Tabulka 15: Pasiva u rakouských bank Pasiva v % Položka Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Upsané závazky Ostatní závazky Odložený daňový závazek Ostatní pasiva Fond všeobecných bankovních rizik Odložené závazky Vlastní kapitál Základní kapitál Kapitálový fond Fond ze zisku Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk Celkem pasiva a vlastní kapitál v (mil Euro)

SH

ROÖ

VNM

1,82

42,74

18,78

84,30

21,77

72,77

19,30 2,81

1,77 0,97

N 0,30

0,19

0,07

0,04

1,26

0,54

0,67

1,21

1,79

N

0,92 5,77 1,84 0,24 6,29

0,79 0,81 0,67 2,32 2,43

N N N 0,50 0,69

0,87

1,03

0,15

0,99

0,02

0,17

99 090

30 041 842

578 567

Pramen: vlastní zpracování – údaje převzaty z: Jahresabschluss zum 31. 12. 2010, Sparkasse Haugsdorf, Sparkasse Zeitung str. 254 – 260 Jahresabschluss 2010, Geschäftsbericht 2010, Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Aktiengesellschaft.str. 146 – 173 Jahresabschluss 2010, Geschäftsbericht 2010, Volksbank Niederösterreich – Mitte. 17 s. Vysvětlivky: N – znamená, že banka daný údaj neudává

41

4.2.5 Výkaz o finanční pozici k 31. 12. 2010 u českých bank Tabulka 16: Výkaz o finanční pozici k 31. 12. 2010 u českých bank Aktiva v % Položka Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Úvěry a pohledávky za klienty Opravné položky k pohledávkám za klienty Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Cenné papíry držené do splatnosti Realizované cenné papíry Deriváty s kladnou reálnou hodnotou Účasti v přidružených společnostech a společně řízených podnicích Dlouhodobě nehmotný majetek Dlouhodobě hmotný majetek Odložená daňová pohledávka Splatná daň z příjmů Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích Investice do nemovitostí Aktiva ve výstavbě Aktiva celkem v (mil. Kč)

ČS

R-CZ

V-CZ

2,92

1,85

10,51

19,84

3,65

5,37

52,17

82,13

79,35

2,18

3,07

N

3,18

4,71

0,70

14,62

7,79

0,51

2,27

0,29

2,63

1,81

0,58

0,09

0,00

0,07

3,04

0,35

0,82

0,25

1,18

0,53

0,37

0,07

0,11

0,04

0,06 1,27

0,02 0,50

N 0,08

0,04

N

N

1,33

N

N

0,41

N

N

881 629

185 858

49 334

42

Tabulka 17: Pasiva Pasiva v % Položka Závazky k bankám Závazky ke klientům Finanční závazky v reálné hodnotě Emitované dluhopisy Deriváty se zápornou reálnou hodnotou Rezervy Závazek z daně z příjmů Odložený daňový závazek Ostatní pasiva Podřízený dluh Výnosy a výdaje příštích období Vlastní kapitál celkem Celkem pasiva a vlastní kapitál v (mil. Kč)

ČS 5,92 75,02

R-VZ 11,13 67,75

V-CZ 17,08 69,58

1,36

0,89

0,07

5,22

8,75

9,37

1,66

N

N

0,24

0,16

0,15

0,00

0,13

N

0,02

N

N

1,27 1,25

1,52 2,13

0,69 0,51

0,11

N

N

8,04

7,51

110,87

881 629

185 858

49 334

Pramen: Vlastní zpracování – údaje převzaty z výročních zpráv. Vysvětlivky: N – znamená, že banka daný údaj neudává

43

4.2.6 Některé položky z Konsolidovaného výkazu o zisku k 31. 12. 2010 u českých bank Tabulka 18: Úrokové výnosy Ukazatel

ČS

R-VZ

V-CZ

Úrokové a podobné výnosy v (mil. Kč)

39 001

1 897

9 108

22,4

22,66

35,16

77,6

77,34

34,84

14 799

2 518

462

17,78

25,89

20,12

82,22

74,11

79,88

12 048

1 821

254

Úrokové a podobné náklady v (%) Čistý úrokový výnos v (%) Výnosy z poplatků a provizí v (mil. Kč) Náklady na poplatky a provize v (%) Čisté příjmy z poplatků a provizí v (%) Úplný výsledek za období v (mil. Kč)

Pramen: Vlastní zpracování – údaje převzaty z výročních zpráv

44

4.3 Struktura a okruh poskytovaných služeb, včetně jejich zpoplatnění, úroveň a struktura bankovních poplatků vybraného okruhu bank Struktura a okruh poskytovaných služeb je prakticky u všech porovnávaných bank stejná. Je rozdělena na vkladové produkty, úvěrové produkty, oblast investování a další ostatní služby poskytované pro klienty. Snažil jsem se poskytnout a dát ucelený přehled hlavně o produktech vkladových a úvěrových včetně jejich zpoplatnění. U každé banky jsem provedl minimálně jedno až dvě srovnání a analýzu bankovních poplatků za nabízené služby nebo porovnal úrokové sazby u úvěrů či termínovaných vkladů nebo jaké poplatky můžeme očekávat u různých účtů. Kolik nás bude stát úvěr např. 10000 Euro nebo i doplňkových služeb hlavně u bank rakouských. Dále např. srovnal běžné a specifické běžné účty, jaké je zpoplatnění plateb, inkasa, SIPO, věnoval se modernímu internetovému bankovnictví hlavně u rakouských bank a dotkl se i velmi zajímavé oblasti investování.

4.3.1 Česká spořitelna, a.s. (sazebník produktů a služeb s účinností od 16. 5. 2011 U České spořitelny je struktura poskytovaných služeb následující • Vkladové produkty; • osobní účet České spořitelny; • osobní účet Absolvent České spořitelny; • osobní účet Junior České spořitelny; • sporožirový účet; • služba Standart; • služba Plus; • Služba Speciál;

45

• sporožirový účet a běžný účet a Perfektní vklad České spořitelny; • vkladové účty, dětský vkladový účet; • šikovné spoření, šikovné spoření plus, internetové spoření České spořitelny; • vkladní knížky; • platební styk, hotovostní a směnárenské služby; • kartové služby; • přímé bankovnictví.

(a) Úvěrové produkty; (b) služby poskytované v oblasti cenných papírů; (c) ostatní bankovní služby, šeky.

Vkladové produkty Za zmínku u vkladových produktů jistě stojí recept na snížení nákladů spojených s běžnými platbami. Je to dodržení čtyř jednoduchých základních pravidel, kterými lze ušetřit na poplatcích. Při založení osobního účtu také používat platební kartu. Dále nastavení si trvalých příkazů a souhlasů s inkasem a využívání Servisu 24 Internetbanking. Vhodným nastavením osobního účtu lze měsíčně ušetřit až 32 Kč. Pokud budeme platit kartou u obchodníků a výběry provádět jen u bankomatů České spořitelny, lze měsíčně uspořit až 195 Kč. Používáním trvalých příkazů, souhlasů s inkasem nebo SIPO jde uspořit až 90 Kč měsíčně a pokud k tomu používáme přímé bankovnictví Servis 24 lze tak ušetřit 105 Kč. Jelikož jsem klientem České spořitelny a tyto pravidla se snažím dodržovat, mohu potvrdit předchozí úsporu na platbách. Jako klient jsem měl k dispozici i sporožirový účet a běžný účet v cizí měně, kde zřízení, převod účtu a zrušení jsou zdarma a za vedení účtu je měsíční poplatek 20 Kč. Také u dalších vkladových účtů jako Dětský vkladový účet, Perfektní vklad nebo Šikovné spoření či internetové spoření jsou poplatky za zřízení a vedení účtů zcela zdarma. Za výpisy z účtu odeslané poštou zaplatíme poštovné, při 46

osobním vyzvednutím na pobočce zaplatíme 45 Kč a prostřednictvím služby servis 24 od denního po roční zaplatíme od 5 do 48 Kč. Vkladní knížky Úroková sazba pro úročení je 10 %, stejně tak i pro vypovězení části vkladu v době splatnosti. Existuje řada produktů jako vkladní knížky obyčejné s výpovědní lhůtou na jméno, nebo založené k určitému datu a po tomto datu, dětské vkladní knížky, vánoční s výpovědní lhůtou 6 měsíců na jméno, bez výpovědní lhůty nebo vkladní knížky prémiového spořené a výherní vkladní knížky. Česká spořitelna má určitě největší portfolio nabízených vkladních knížek ze všech zkoumaných bank. Platební styk Tady bych uvedl např. trvalý příkaz a souhlas s inkasem, kde je zřízení , změna či zrušení z podnětu klienta zdarma, realizace za položku nás stojí 5 Kč. Pokud budeme vybírat hotovost z bankomatu České spořitelny a překročíme limit a počet výběrů, který máme zdarma, pak za každý další výběr zaplatíme stejně tak jako u bankomatů skupiny Erste Group jen 6 Kč, ovšem při výběru u jiné banky je to velmi vysoká částka 40 Kč. U zahraničního platebního styku např. při úhradě do zahraničí nebo do tuzemských bank v cizí měně zaplatíme min. 220 a max. 1500 Kč, vždy ovšem 1 % z částky. Směnárenské služby Pří nákupu cizí měny si banka účtuje 2 % a min. 40 Kč a při prodeji 1 % a min. 50 Kč. Kartové služby Česká spořitelna vydává celou řadu karet. Sjednání, přechod či zrušení Chytré karty a Penzijní karty si banka neúčtuje žádné poplatky. Za vydání a používání debetní karty Visa Classic zaplatíme bance ročně 400 Kč. U přímého bankovnictví služby Servis 24 za zřízení služby, změnu údajů, zaslání potvrzení transakce či autorizační SMS si banka neúčtuje žádné poplatky.

47

Úvěrové produkty Tabulka 19: Druhy úvěrů Druh úvěru

Roční sazba p. a. (%)

Kontokorent

18,90

Úvěr v hotovosti

8,00

Spotřebitelská americká hypotéka Půjčka pro studenty Hypotéka na bydlení pevná 10 let

6,25 8,90 4,29

Pramen: vlastní zpracování – údaje převzaty z: Česká spořitelna, a.s. Sazebník produktů a služeb s účinností od 16. 5. 2011, materiál pro veřejnost 69 s. Z dalších produktů mohu uvést úvěr z kreditní karty Kredit plus, úvěr z Chytré karty či z Penzijní karty, sazba úroků z prodlení-REPO sazba ČNB + 7 % p.a. za posouzená a vyhodnocení žádosti o úvěr Plus zaplatí klient 1 % z hodnoty úvěru, min. 400 Kč a max. 10000 Kč. Za správu a vedení hypotečního úvěru pak měsíčně 150 Kč. Služby poskytované v oblasti cenných papírů Za uzavření komisionářské smlouvy nezaplatíme bance nic, za uzavření, obstarání nebo prodej akcií na burze cenných papírů do hodnoty 499 999 Kč si banka účtuje 0,8 % a min. 300 Kč. Za obstarání koupě nebo prodeje akcií exchange traded funds např. pro Rakousko zaplatíme bance 0,9 % a min. 23 Euro a poplatky v % se vypočítávají z objemu realizovaného obchodu a za čtvrtletní správu takových to CP opět v případě Rakouska si banka účtuje min. 2 Euro. Ostatní bankovní služby Za okamžité proplacení cestovních šeků nebo připsání na běžný účet vedený u ČS si banka od klienta účtuje 2 % a min. 80 Kč. Za proplacení soukromého šeku pak 65 Kč. Roční pronájem nejmenší možné bezpečnostní schránky nás přijde na 720 až 1440 Kč podle objemu. Další služby mohou být pronájem trezorové skříně nebo úschova vkladových

48

produktů či poplatky za poskytované informace jako např. otevření účtu v zahraničí, vystavení víza apod.

4.3.2 Raiffeisenbank, a.s. (ceník produktů a služeb pro soukromé osoby účinný od 1. 4. 2011) Struktura poskytovaných služeb je u Raiffeisenbank rozdělena: Vkladové produkty; •

Běžné účty a spořící účty;

•

platební styk, hotovostní a směnárenské operace;

•

platební karty;

•

přímé bankovnictví.

Úvěrové produkty; Investování; Ostatní služby.

Vkladové produkty Běžné účty Klient má možnost výběru dvou typů účtů. Jednak se jedná o účty s cenovými programy a souvisejícími službami, za které klient má možnost platit zvýhodněný nebo nulový poplatek při splnění určitých podmínek a pak samostatné běžné účty pro klienty, kteří si nevybrali účet s cenovým programem. do účtů s cenovým programem hlavně patří eKonto, které umožňuje za další sjednané služby platit nižší nebo žádné poplatky, hlavně poplatek za správu účtu, přímé bankovnictví a platební kartu a poskytuje zvýhodněný poplatek za výběr z bankomatu. Pokud klient splňuje Extra nebo Prémiové výhody a využívá debetní nebo embosovanou 49

platební kartu a přímé bankovnictví, pak má položky svého eKonta zlevněné nebo zcela zdarma. Do podmínek Extra výhod patří měsíční kreditní obrat 20 tisíc Kč nebo obrat 15 tisíc plus výše depozit a investic k předposlednímu dni v měsíci min. 100 tisíc korun. Do podmínek Prémiových výhod patří měsíční kreditní obrat 25 tisíc korun nebo výše depozit a investic min. 500 tisíc Kč. vybrané položky a srovnání eKonta a samostatného běžného účtu v Kč, u eKonta rozdělo na ceníkovou položku, Extra výhoda Prémium výhoda Spořící účty U spořících účtů existuje tzv. eKonto Plus a eKonto Flexi, dále Včelička a Efektkonto Prémium. U všech zmíněných účtů je správa, zřízení, vyhotovení výpisu nebo zrušení účtu zcela zdarma. Jedinou odlišností je u Efektkonta Premium minimální vklad 5000 Kč.

Tabulka 20: Srovnání poplatků u eKonta a samostatného účtu u R – CZ Operace

eKonto

Samostatný běžný účet

Zdarma

Zdarma

Správa účtu

75 Kč (29 Kč)

Zdarma 75 Kč

Vyhotovení výpisu z účtu

65 Kč (40Kč)

Zdarma 45 Kč

Přímé bankovnictví

90 Kč (40 Kč)

Zdarma 80 Kč

39,90 / 9,90

39,90 / 9,90

Zdarma

Zdarma

500 Kč

500 Kč

Založení účtu

Výběry platební kartou u ostatních bank Zrušení účtu Minimální vklad

Pramen: Ceník produktů a služeb pro soukromé osoby účinný od 1. 4. 2011, materiál pro veřejnost 22 s.

Spořící účty U spořících účtů existuje tzv. eKonto Plus a eKonto Flexi, dále Včelička a Efektkonto Prémium. U všech zmíněných účtů je správa, zřízení , vyhotovení výpisu nebo zrušení účtu zcela zdarma. Jedinou odlišností je u Efektkonta Prémium minimální vklad 5000 Kč.

50

(1) platební styk ( bezhotovostní tuzemský platební styk ) Zde banka nabízí tři produkty, a to eKonto, účet Student a Samostatné běžné účty. Tabulka 21: Srovnání plateb u 3 typů účtů u R – CZ Operace Platba přijatá z Raiffeisenbank Přijatá platba z jiné banky v ČR

Samostatné běžné

eKonto

Student

Zdarma

Zdarma

5 Kč

Zdarma

Zdarma

7 Kč

Zdarma

Zdarma

Zdarma

3 Kč

3 Kč

7 Kč

6 Kč

8 Kč

9 Kč

účty

Zřízení internetového bankovnictví Inkaso-odchozí platba Platby SIPO

Pramen: Raiffeisenbank, a.s. Ceník produktů a služeb pro soukromé osoby účinný od 1. 4. 2011, materiál pro veřejnost 22 s. Zahraniční platební styk Raiffeisenbank nabízí eKonto plus účet Student a Samostatné běžné účty. Rozdílnost mezi těmito dvěma možnostmi je hlavně v přijatých platbách, kde je to stejné 1 % z přijaté částky, ale rozdíl je v minimu a maximu této částy. U eKonta a Student min. 300 Kč a max. 1200 Kč a u Samostatného běžného účtu je min. 500 Kč a max. 1200 Kč. Při zasílání pravidelného starobního důchodu na účet zaplatíme u Samostatného účtu poplatek 50 Kč.

51

Hotovostní operace U hotovostních operací kde si můžeme opět vybrat ze dvou produktů, a to eKonta a samostatného běžného účtu se poplatky mnoho neliší. Například za vklad u přepážek na korunový účet a účet v cizí měně je vklad zdarma, za vklad nad 500 000 Kč bez příplatku a za vklad realizovaný třetí osobou u obou produktů za 65 Kč. Poplatky se liší pouze u výběrů hotovostí při prvním a dalším výběru v měsíci, kde u eKonta je první zdarma a každý další za 60 Kč a u Samostatného účtu vždy za 60 Kč nebo ekvivalentu příslušné měny. Směnárenská činnost Nákup a prodej valut je vždy 2 % a min. 50 Kč a max. 2500 Kč. U ostatních operací např. poplatek za nestandardní zpracování operací vždy 1000 Kč. Platební karty Raiffeisenbank vydává debetní karty, kreditní karty, partnerské kreditní karty a karty s věrnostním programem Exclusive. Pokud bychom si pořídili debetní kartu např. Visa Classic a nebo kreditní hlavní kartu Visa Classic, tak např. v obou případech za vydání nebo obnovu karty, platbu kartami u obchodníků v ČR nebo zahraničí nebo blokaci karet z důvodů odcizení nebo ztráty, nezaplatíme nic. Za doplňkové služby jako je např. cestovní připojištění zaplatíme v obou případech 50 Kč. Přímé bankovnictví Opět i zde je nabízeno eKonto, Student a samostatný běžný účet. Např. za zřízení nebo zrušení služby a přístupu k účtu nezaplatíme opět nic, za správu služby u eKonta 80 Kč a u samostatného účtu 80 Kč. Za změnu nastavení služby nebo aktivaci po blokaci u eKonta nebo účtu Student 50 Kč za účet.

52

Úvěrové produkty: • Spotřebitelské úvěry, kam patří rychlá půjčka, osobní univerzální půjčka, účelová půjčka a půjčka na kliknutí. Posouzení a přijetí žádosti a základní pojištění je zdarma. Za vlastní poskytnutí úvěru si banka účtuje 1 % z poskytnutého úvěru a vždy min. 500 Kč a max. 5000 Kč. Za využívání a správu úvěru pak kromě účelové půjčky, kde je poplatek 50 Kč, zaplatíme ve u všech ostatních úvěrů částku 99 Kč. • Hypotéky, zdarma je například přijetí a posouzení žádosti, zpracování úvěrové dokumentace nebo vlastní poskytnutí úvěru. Za pořízení výpisu z úvěrového registru dálkovým způsobem si banka účtuje poplatek 150 Kč. Za správu úvěru nebo úvěru se státní podporou s je účtováno 150 měsíčně. Při změně v osobě dlužníka nebo změnách smluvních podmínek ze strany klienta už je to částka 3000 Kč. • Konkorentní úvěr, zde je posouzení nebo zrušení zdarma, za poskytnutí úvěru si banka účtuje 200 Kč a za vedení úvěru pak 90 Kč měsíčně Investování Existují zde podílové fondy Raiffeisen, kde vstupní a správní poplatek a poplatek za přestup mezi fondy se odvíjí podle typu fondů a výstupní poplatek je zdarma. Dále u podílových fondů ČP Invest jsou veškeré poplatky vypočítávány podle typu fondů. A u prémiových vkladů a strukturovaných dluhopisů je založení a ukončení vždy zdarma. Ostatní služby Do ostatních služeb patří např. šeky, kde inkaso šeků spatných v ČR nebo v zahraničí je za poplatek 1 % z částky šeku, ale vždy min. 500 Kč. Dále realitní akreditiv, telekomunikační operace, faxová komunikace nebo výpisy z účtů, kde vyhotovení, změna nastavení nebo výpis prostřednictvím internetového bankovnictví je zdarma. Do ostatních služeb poskytovaných bankou Raiffeisenbank bude patřit také vystavení potvrzení, pronájem bezpečnostní schránky nebo využívání nočního trezoru.

53

4.3.3 Volksbank CZ, a.s. (sazebník poplatků za poskytování peněžních a obchodních služeb platný od 5. 12. 2011) Vkladové produkty; • Běžné účty a depozita; • koncept domácí banka; • běžné účty, styl konto, program Exlusive, jistotní účet, fit konto, free konto, konto Rybička, aktiv konto; • spořící účty, běžný spořící účet; • termínované vklady; • vkladní knížky a ostatní; • platební styk hotovostní, směnárenské operace, bezhotovostní tuzemský a zahraniční, elektronické bankovnictví a telefonické bankovnictví; • platební karty. Úvěrové produkty; Investování; Ostatní bankovní služby.

Vkladové produkty Běžné účty U konceptu domácí banka, které je určeno pro fyzické osoby nad 18 let je podmínkou pro získání Volksbank osobního konta a bonusu nejméně jedna příchozí bezhotovostní platba na účet v minimální výši 15000 Kč měsíčně a pět a více odchozích transakcí měsíčně. K tomu dostane klient zdarma tyto produkty: platební karty, internet banking, výpis, token a konkorentní úvěr. u běžného účtu je založení a elektronický výpis zdarma, za vedení účtu si banka měsíčně bere poplatek 47 Kč a za výpis poštou po obratu 35 Kč měsíčně. Při blokaci účtu na žádost klienta jednorázový poplatek 200 Kč.

54

U Styl konta je založení, změna a zrušení konta zdarma, za vedení účtu zaplatíme měsíčně bance 89 Kč. Je to produkt podobný běžnému účtu, vhodný také pro účely spoření a po vyhodnocení bonity klienta je poskytnut kontokorentní úvěr. Program Exclusive se liší tím, že je možné vedení účtu v jakékoliv měně, je poskytnut kontokorentní úvěr a vedeny mohou být až tři platební karty. Založení, změna a zrušení tohoto účtu je zdarma, za vedení programu si banka účtuje měsíčně 199 Kč. Dále sem patří tzv. Jistotní účet, Fit konto nebo pro studenty od 15 do 30 let Free konto, kde jsou veškeré služby včetně vedení účtu zdarma. Dalším produktem je konto Rybička pro děti od narození do 15 let, kde zaplatíme pouze za výběr z konta jednorázově 70 Kč. Spořící účty Veškeré služby jsou u běžného spořícího účtu zdarma. Termínované vklady I zde jsou služby zdarma kromě předčasného výběru prostředků nebo zrušení termínovaného vkladu, zde se poplatek řeší individuálně Vkladní knížky Vklad, výběr a zrušení se obejde bez poplatků, za vydání náhradní vkladní knížky zaplatíme 100 Kč, při zahájení umořovacího řízení dokonce 250 Kč při zákazu výplaty na podnět vkladatele dalších 100 Kč. Platební styk U platebního styku je vklad v hotovosti zdarma, výběr už ale za 60 Kč a při neohlášení výběru nad 250000 Kč dokonce 1000 Kč. Směnárenské operace Při nákupu a prodeji valut nezaplatíme nic, ale za nákup poškozených valut si banka účtuje celých 8 % z kurzu valuta nákup

55

Bezhotovostní styk tuzemský a zahraniční U došlých plateb v rámci Volksbank nebo z jiných bank není žádný poplatek, u vyšlých plateb mimo Voklsbank zaplatíme u každé platby 5 Kč. U založení SIPA také není žádný poplatek, ale při jakékoliv změně nebo zrušení si už banka účtuje poplatek 50 Kč. U zahraničního styku u došlých plateb ze zahraničí v cizí měně nebo v Kč, z jiné banky v cizí měně nebo v Kč je poplatek 0,5 % a min. 100 Kč a max. 750 Kč. U služby internet banking je měsíční poplatek za užívání v hodnotě 47 Kč. Platební karty Banka vydává jak debetní karty, kreditní karty a platební karty Diners Club. Ty se řídí aktuálním ceníkem společnosti Diners Club Czech, s.r.o. Pro srovnání měsíční poplatek u debetní karty Visa Classic je poplatek 41 Kč a u kreditní karty je to 19 Kč. Při výběru kartou z bankomatu u debetní karty v rámci společnosti Volksbank každý výběr 4 Kč a u ostatních jiných bankomatů 8 až 35 Kč a u kreditní karty 0,25 % až 1,50 % z částy , ale min. od 15 Kč do 90 Kč. Roční pojištění ztráty nebo krádeže karty Classic činí 480 Kč. Úvěrové produkty Konkorentní úvěr Změna výše tohoto úvěru je zdarma, ale za vedení zaplatíme v rozmezí měsíčně 50 nebo 12 Kč podle koncepce a záleží na době sjednání Spotřebitelské úvěry Za zpracování úvěru si banka účtuje min. 500 Kč nebo 1 % z výše úvěru, měsíčně zaplatí klient 50 Kč, výpis je zdarma, ale při změně podmínek ze strany klienta je to už částka min. 500 Kč Hypoteční úvěry Za zpracování úvěru do částky 7 milionů Kč zaplatíme max. 30000 Kč, jinak 0,8 % z výše úvěru, nad tuto částku individuálně. Výpis z úvěrového účtu je zdarma a za vedení měsíčně zaplatí klient částku 150 Kč.

56

Investování U certifikátů emisí Volksbank je prodej, splatnost a výpata kuponu zdarma, nákup se řídí podmínkami pro jednotlivé emise. U dluhopisů např. je nákup a prodej 0,6 % plus náklady třetích stran, výplata kuponu u dluhopisů nebo zástavních listů vydaných Volksbank je zdarma a tuzemských a zahraničních vždy 0,5 % z objemu kuponu a max. 2000 Kč. U Volsbank můžeme investovat např. do podílových fondů Volksbank Invest, ING Investment Management. U operací s akciemi při nákupu nebo prodeji v rámci ČR si banka účtuje částku 1,25 % z objemu ale min. 100 za každou transakci. Ostatní bankovní služby Do ostatních bankovních operací u této banky patří např. opera se šeky, kde poplatek za nákup a prodej cestovních šeků činí 2 % a min. 300 Kč, dále poskytnutí bankovních informací pro různé účely, vedení bezpečnostní schránky, denní a noční trezor a ostatní služby

4.3.4 Sparkasse Haugsdorf (ceník produktů a služeb pro soukromou klientelu platný od 30. 3. 2012) Vkladové produkty; • nový zákaznický vkladový balíček; • sPohodlí účet; • sKomfort Sparen základní; • Sparefroh Junior Profit Card; • stavební spoření; • mobilní NetBanking pro smartphony a IPhone; • platební katry s Gold Visa a Master Card Gold; • zemí jeden servis; • mezinárodní bezhotovostní styk SEPA a SEPA inkaso;

57

Úvěrové produkty; • sBydlení úvěry; • sPohodlí kredit; • leasing; • auto Leasing – Výhoda světa; • spotřebitelské úvěry; • spotřebitelské úvěry; • hypoteční úvěry; Investování; • Prémium Plus; Ostatní bankovní služby; Vkladové produkty Pro každého nového zákazníka je nachystán nový zákaznický slevový balíček, např. 30 Euro při založení stavebního spoření nebo podpisu leasingové smlouvy, 20 Euro při podpisu fondu spoření nebo penzijního připojištění a 100 Euro při zprostředkování realitní služby. • sPohodlí účet je klasickým běžným účtem pro pravidelné platby trvalým příkazem nebo bankovním převodem přes NetBanking zdarma. nebo bezhotovostní platby debetní a kreditní kartou. Měsíční poplatek za vedení účtu, používání debetní karty a pojištění činí 8,29 Euro. • Komfort Sparen je kombinací běžného a spořícího účtu, kdy při pravidelných úložkách trvalým příkazem nebo prostřednictvím NetBanking jste stále likvidní, finanční rezerva má atraktivní úrokovou sazbu, roční čistá úroková sazba závisí na výši zůstatku.

58

Tabulka 22: Účet komfort Sparen dle výše zůstatku u SH Položka

V%

zůstatek ve výši 5 000 Kč

1,000 p. a.

5 000 – 20 000 Kč

1,125 p. a.

Nad 20 000 Kč

1,375 p. a.

termínovaný vklad na 12 měsíců

2,00

Na18 měsíců

2,250

na 60 měsíců

3,00

Pramen: údaje převzaty z: Sparkasse.at.

[online].

[cit

2012-03-02].

http://www.sparkasse.at/haugsdorf/Privatkunden;jsessionid=VJJLPJyHyklWv2PZ9Fgyxw HvhZ2hMqXfJkPsp1YjkCMp99JMQjKC!-2112113064

Tabulka 23: Srovnání měsíčního vkladu, jednorázové roční úložky a termínovaného vkladu v délce šesti let s pevnou úrokovou sazbou Měsíční vklad

Roční příspěvek

Termínovaný vklad

100 €

1 200 €

7 200 €

Min. zisk

538,20 €

607,60 €

1 115,20 €

Max. zisk

694,10 €

763,50 €

1 271,80 €

7 738,20 €

7 963,50 €

8 471,80 €

Zisk

Celkový zisk před zdaněním

Pramen: Vlastní práce, údaje převzaty z: Sparkasse.at.

[online].

[cit

2012-03-02].


59

Sparefroh Junior ProfitCard Je účet určený pro děti, které se učí od malička hospodařit se svěřenými prostředky v hotovosti se zvýhodněním pro držitele karet, ukládat lze bankovním převodem, trvalým příkazem nebo přes NetBanking. iPhone NetBanking Windows Phone App Je nejnovějším účtem určený pro mobilní telefony a službu NetBanking, kdy v pohodlí a neustále máte přehled o stavu účtu, existuje zde služba spínací služba, kdy banka provede za vás všechny nastavené služby, příkazy a pouze transferem z mobilu např. provedete blokování bankovních a kreditních karet, jde o bezpečnou a pohodlnou koordinaci finančních transakcí, tato služba je zcela zdarma. Platební karty Banka vydává karty Visa a Master Card, jako klient této banky zaplatím ročně za používání debetní karty Master Card k běžnému účtu 30 Euro, veškeré výběry hotovosti z bankomatů u všech dceřiných společností v Rakousku, tak i v zahraničí , a jedná se zhruba o 3500 bankomatů, jsou zcela bez poplatků a zdarma. Jedná se o Českou republiku, Slovensko, Maďarsko a Chorvatsko. Pro mimo eurozonu zaplatíme poplatek 1,82 Euro plus 0,75 % z částky výběru. Stavební spoření Je v Rakousku velmi populární a hodně používanou formou, existuje jako i u nás několik variant a forem spoření. Klasické na 6 let při fixní úrokové sazbě, Plus opět na 6 let s pohyblivou úrokovou sazbou, Bonus bydlení na 10 let při pohyblivé úrokové sazbě a 10 % úrokem jako bonus, dále Zlatá smlouva na 6 nebo 10 let s jednorázovou platbou a plus 0,25 % úrok jako extra bonus spojené s možností stavebního úvěru a státní podpory. Mezinárodní bezhotovostní styk SEPA a SEPA inkaso Je určen pro firmy, ale i pro domácnosti pro platby v jednotném eurovém platebním prostoru. Cílem je standardizovat bezhotovostní platby v rámci zúčastněných zemí tak, aby 60

pro zákazníky bank neexistovaly žádné rozdíly při tuzemském nebo zahraničním styku. Jedná se o převody, které jsou vyřízeny do jednoho pracovního dne, přímé inkaso a platby kartami. Tento systém přímého inkasa chrání spotřebitele před neoprávněnými poplatky a i při převodech mezi obdobími jsou inovace ve prospěch klientů. SEPA je evropský platební prostor, který zahrnuje 32 zemí. Úvěrové produkty • S Home úvěr pro vlastní a flexibilní financování různých bytových projektů při výhodných úrokových sazbách, flexibilním splácení a přizpůsobení výše úrokové sazby vzhledem k momentálnímu rozpočtu a také daňová uznatelnost. • sBydlení úvěry je ideální pro všechny úvěry týkající se financování projektů ve stavebnictví, bydlení a rekonstrukci. Díky pevné úrokové sazbě a jejímu stropu zůstávají částky předvídatelné. Pro financování lze získat až částku 180 000 Euro s možností splácet úvěr až 30 let s možností získat bonus 5 % z částky úvěru, ale max. 500 Euro na úvěr při dodržení podmínek energeticky úsporného bydlení. Příklad běžného spotřebitelského úvěru v hodnotě 10 000 Euro: Úroková sazba činí 5,750 % při 48 měsíčních splátkách, jedna měsíční splátka činí 240 Euro, celkem zaplatíte sumu 11 510,69 Euro. K úvěru je nutné mít také sjednané životní pojištění, které činí měsíčně 19,46 Euro. Úvěr může být poskytnut i cizímu státnímu přislušníkovi, který má u banky konto s měsíčními úložky a platnou pracovní smlouvu. Investování Jedná se o strategickou alokaci aktiv a obsahuje nejen klasické formy investic, jako akcie nebo dluhopisy, ale i hedgeové fondy a privátní equity. Jde o snahu vytvářet absolutní pozitivní výnosy v daném investičním období bez ohledu na vývoj kapitálového trhu, existují tři strategie s možností ročního dividendového výnosu. Čtvrtletní poplatek all-inFee činí na základě rizika 0,07 – 0,11 % bez DPH, kde jsou zahrnuty veškeré poplatky. Za otevření a možnost investování při zvolené strategii činí jednorázový poplatek 3 -4 % z částky investice.

61

4.3.5 Raiffeisenlandesbank Oberösterreich (ceník produktů a služeb pro soukromou klientelu platný od 30. 3. 2012) Vkladové produkty Tabulka 24: Základní sazby vkladů u ROÖ základní sazby vkladů

% 1,125 % po zákazníky splňující podmínky

6 měsíců

úspory energie

12 měsíců

1,500 % garantovaná po celou dobu vkladu

2 roky

2,000 % možné jsou 4 dílčí opravy

5 let

2,500 %

Pramen: Vlastní zpracování - údaje převzaty z: Rlbooe.at.

[online].

[cit

2012-40-05].

http://www.rlbooe.at/eBusiness/rlbooe_template2/15752112992436962480370314058623488-480370314058623488-NA-25-NA.html

• Účet ELBA – Internet, jedná se o spoření např. u 12 měsíců s pevnou úrokovou sazbou 1,500 %. • Účet ELBA –Internet prémiové spoření, zde je úroková míra čtvrtletně přizpůsobována a peněžní prostředky jsou denně k dispozici, výchozí úroková sazba je 0,750 %. • Běžný účet – je rozdělen na běžný účet : - studentský, důchodový, běžný, individuální a běžný účet komplexní. • Spořící účet – je ideální formou pro nouzové rezervy, úroková sazba je závislá podle dohodnutého termínu, ale i zde lze investovat na dobu 48 měsíců při atraktivní úrokové sazbě. • Bohatství Raiffeisenbank spořící účet – je vhodný pokud bychom chtěli investovat své peníze na dobu 6 -72 měsíců s pevnou úrokovou sazbou. • Online úspory Fix – je účet se splatností 3 -36 měsíců s pevnou úrokovou sazbou po celou dobu a podmínkou je zřízený běžný účet , přístup s touto službou je celých 24 hodin a čtvrtletní automatické přecenění. 62

• Start Fix – to je spoření možné od narození dítěte pro možné financování např. řidičského průkazu, automobilu, studií nebo svatby při garantované prémii při uskutečněné události kombinované s úrazovým pojištěním. • Raiffeisen Flexi Bel – je kombinací tradičního životního pojištění s měsíčními výdělky pro pružný odchod do důchodu v dohodnutém termínu s možnou měsíční výplatou důchodu. • Begräbniskostenvorsoge – v překladu zajištění důstojného pohřbu, i na takové věci si může člověk během života naspořit při pojistném plnění až do výše 8000. •

Platební karty – banka vydává jak debetní tak i kreditní karty Master Card, Visa, Dinners Club a American Express s globálním a komplexním pojištěním.

•

Raiffeisenn Wohnfinanzierung – je formou financování bydlení s nejnovější platnou úrokovou sazbou od 2,125 %, např. při úvěru 50000 Euro na dobu 20-ti let zaplatíme měsíčně částku 277 Euro při horním limitu úrokové sazby a při stropové úrokové sazbě 4,500 % jde o částku 292 Euro. K tomu zaplatíme 1 % za správní poplatek a vedení účtu 17,26 Euro za čtvrtletí. Celková dlužná částka bude po propočtu činit 66917 Euro při úrokové sazbě 2,125 % po dobu prvních 6 - ti měsíců a poté bude úroková sazba činit 3,100 %. Podmínkou získání úvěru pro případ nehody nebo neočekávaných dodatečných finančních nákladů pojištění rizik, úrazové pojištění a pojištění odpovědnosti za škodu od 9,90 Euro měsíčně. Například při úvěru na dobu 10 let získáme prémii v hodnotě 2755 Euro a stropová úroková sazba bude činit 4,500 %, při měsíčním splácení bude efektivní roční úroková sazba 3,100 % s celkovou splatnou částkou 70524,50 Euro.

Úvěrové produkty Z úvěrových produktů a služeb jsem vybral například: • Raiffeisen – Leasing IMPULSE na nákup automobilu, téměř každé třetí auto v tomto regionu je financováno touto formou při maximální délce trvaní 60 - ti měsíců. • Individuální úvěr na studia – úvěr v rámci Raiffeisen Student Service. • Individuální úvěr na dovolenou apod.

63

Investování Např. do akcií, dluhopisů a fondů cenných papírů. • Kepler Rent 2014 – je dluhový fond s pevnou splatností 30. 9. 2014 s investicí do mezinárodních peněžních a kapitálových trhů, vhodný pro investory s delším horizontem. Příklad / portrét / : ISIN – Code AT0000A0AZJ8, zahájení 30.09.2008 a splatnost 30. 9. 2014 při prvním vydání 100 Euro a prodejním poplatku 2,000 %, manažerský poplatek činí 0,480 % p. a., při nákupu/ prodej denně do běžné praxe • Raiffeisen mobilní TAN a boerse – live – broker. • Klima Pro – jedná o formu investování do fotovolvatických, solárních a tepelných elektráren. Ostatní bankovní služby • Spolu s Real – Treuland GmbH banka nabízí služby v oblasti nákupu, prodeje a ocenění nemovitostí. • Banka má také skupinu profesionálních odborníků pro „ svobodná povolání“ s cílem nabídnout vlastní řešení, která jsou šitá na míru potřebám různých profesí v oblasti finančního poradenství. • Reisewelt – je komplexní a zákaznicky zaměřené poradenství a srovnání cen v oblasti cestovního ruchu a volného času. • Osobní schránky, trezory apod.

64

4.3.6 Volksbank Niederösterreich – Mitte (sazebník poplatků a obchodních služeb platný od 5. 12. 2011) Vkladové produkty • Soukromý účet – je určen převážně pro úložky ze mzdy, platby na účet nebo na důchodový účet, dále pro služby inkasa, trvalého příkazu a převodu spolu s internetovým bankovnictvím, součástí je debetní karta ATM. Úroky z vkladů jsou úročeny úrokovou sazbou 0,250 p.a.Vydání první debetní karty ATM k účtu je zdarma, ale například vydání PayLife zlaté kreditní karty Master Card nebo Visa přijde klienta na 59,20 Euro za výdej. Výběr z bankomatů je zdarma, stejně tak debetní a kreditní příkazy, za vedení účtu si banka čtvrtletně inkasuje 10 Euro. • Internetové bankovnictví – Volksbank nabízí tzv. Singlesing – on účet, který mimo podobné hlavní služby u většiny bank také informuje a dává přehled např. o uzavření stavebního spoření, jeho průběhu, umožňuje elektronické Save and Cach, domácí, euro a mezinárodní převody při vysoké formě zabezpečení s mobilním TAN převody a příkazy a digitálním podpisem. • Aktivní konto – pro tento účet je vydávána Active Card zdarma internetové bankovnictví, je to účet podobný soukromému účtu s možností nákupu on – line na různé akce a sbírání bonusů pro pozdější nákup zvýhodněného zboží. • Zlatý kapitál vkladní knížky – je to vhodná forma většího množství vkladu s jednorázovou prémií a garantovanou úrokovou sazbou. • Investiční fond úspor – zde jde o kombinovanou formu spoření a investování do cenných papírů, jako forma spoření pro plynulý přechod do důchodu. • Platební karty – bankou jsou vydávány debetní a kreditní karty Maestro Card pro výběry z bankomatů v tuzemsku a cizině a mezibankovní platby. Pro platby v obchodech a při službách pak karty Maestro ATM, které mají integrovanou funkci peněženky pro rychlou hotovost a platbu bez kódu a podpisu. Úvěrové produkty • Jako inovace jsou v současnosti na rakouském trhu vydávány nové kreditní PayLife karty Black VISA pro bezhotovostní nákup zboží a služeb do výše úvěrového limitu 5000 Euro měsíčně, roční poplatek za využívání karty činí 92 Euro, dále zajišťuje a kryje tři pojištění při zájezdech a cestování a pojištění storna zájezdu. 65

Při každé transakci nad 150 Euro vám banka pošle sms zprávu a získané bonusy z karty lze využít např. na nákup letenek. • Úrokové sazby strop – je účinný prostředek pro zajištění svých prostředků. S krytem úrokové sazby lze zajistit pohyblivou úrokovou sazbu úvěru proti jejímu růstu. Klient může sám rozhodnout o zvyšující se zátěži pro zvolené období. • Fair Credit – jde o spotřebitelský úvěr Volksbank s pevnou úrokovou sazbou, s doplňujícím připojištěním a částkou úvěru v rozmezí 1000 - 50000 Euro. • Auto Leasing – na této formě financování banka spolupracuje se sedmi regionálními auto prodejci. • Dále banka nabízí hypoteční úvěr, služby v oblasti nemovitostí apod. Investování • Blue Chip záruka 3 bonus – při této formě investování mohou investoři po dobu 3,5 let využívat atraktivní bonus 25 % před zdaněním, který je však zavislý na výkonnosti akciového koše a skládá se z pěti globálních blue chips společností a to Apple, Google, Cisco systém, Swatch a Richemont. Vložený kapitál může být 100 % jištěný za předpokladu, že žádný titul z koše nepřekročí v průběhu trvání investic bariéru 60 %, pak dosahuje investice celkové zabezpečení 39,99 % své původní hodnoty a tím pádem investor dostane pevný bonus ve výši 25 % na konci období. Tohle ovšem nemusí platit, pokud jedna akcie se dotkne bariéry nebo bude průchozí. • 6,25 % Europa Performer – nabízí investorům příležitost investovat s roční pevnou úrokovou sazbou 6,25 p. a. na dobu tří let a 100 % ochranou vloženého kapitálu, pokud bude Euro Staxx Index po dobu trvání dané investice vždy nad 40 %-ní úrovní své počáteční hodnoty.

66

4.4 Analýza a komparace rozdílů ve výši bankovních poplatků a poskytovaných služeb vybraných bank 4.4.1 Srovnání bankovních poplatků a služeb u typického běžného účtu a internetového bankovnictví, včetně debetní karty Visa nebo Maestro Card Tabulka 25: Srovnání bankovních poplatků a služeb u typického běžného účtu a internetového bankovnictví, včetně debetní karty Visa nebo Maestro Card Banky Založení účtu Vedení účtu Zrušení účtu Výpis z účtu

ČS

R-CZ

V-CZ Běžný účet

SH

ROÖ

VNM

Zd

Zd

Zd

Zd

Zd

Zd

20,00 Kč Zd 5,00 Kč

75,00 Kč Zd Zd

47,00 Kč Zd 35,00 Kč

204,13 Kč Zd 21,91 Kč

125,53 Kč Zd 35,29 Kč

82,08 Kč Zd 27,39 Kč

Internetové bankovnictví Zřízení služby Vedení služby mimo BÚ (měsíčně) Zrušení služby Využití tel. Bankovnnict ví Aktivace nového tokenu

Zd

Zd

Zd

Zd

Zd

Zd

25,00 Kč

90,00 Kč

47,00 Kč

N

N

N

Zd

Zd

Zd

Zd

Zd

Zd

Zd

10,00 Kč

49,00 Kč

Zd

Zd

Zd

100,00 Kč

200,00 Kč

450,00 Kč

489,87 Kč

483,86 Kč

501,23 Kč

Platební karty VISA Classic, Maestro Card Vydání karty Správa karty (měsíčně)

Zd

Zd

Zd

Zd

Zd

Zd

33,30 Kč

65,00 Kč

41,00 Kč

111,79 Kč

117,20 Kč

121,47 Kč

Výběr v rámci banky

Zd

Zd

4,00 Kč

Zd

Zd

Zd

Výběr u jiných bank

40,00 Kč

39,90 Kč

35,00 Kč

36,68 Kč

42,24 Kč

38,23 Kč

75,00 Kč + 5%

44,82 Kč + 0,75 %

38,62 Kč + 0,75 %

40,11 Kč + 0,75 %

200,00 Kč

104,13 Kč

143,77 Kč

138,29 Kč

Výběr v zahraničí Zapomen. PIN

125,00 Kč + 100,00 Kč + 5% 5% 100,00 Kč

200,00 Kč

67

Pramen: Vlastní zpracování – údaje převzaty z: Česká spořitelna, a.s. Sazebník produktů a služeb s účinností od 16. 5. 2011, materiál pro veřejnost 69 s. Raiffeisenbank, a.s. Ceník produktů a služeb pro soukromé osoby účinný od 1. 4. 2011, materiál pro veřejnost 22 s. Volksbank CZ, a.s. Sazebník poplatků za poskytování peněžních a obchodních služeb platný od 5. 12. 2011, materiál pro soukromé osoby 102 s. Sparkasse.at.

[online].

[cit

2012-03-02].

http://www.sparkasse.at/haugsdorf/Privatkunden;jsessionid=VJJLPJyHyklWv2PZ9Fgyxw HvhZ2hMqXfJkPsp1YjkCMp99JMQjKC!-2112113064 Rlbooe.at.

[online].

[cit

2012-40-05].

http://www.rlbooe.at/eBusiness/rlbooe_template2/15752112992436962480370314058623488-480370314058623488-NA-25-NA.html Noemitte.volksbank.at.

[online].

[cit

2012-40-05].

http://www.noemitte.volksbank.at/privatkunden

Jelikož jsem se snažil analyzovat a srovnávat poplatky a služby u šesti bank ze dvou cizích zemí musel jsem použít pro označení jednotlivých bank zkratky nebo některé položky nebylo možno přesně porovnat z důvodu dostupných informací viz vysvětlivky. Pro přepočet Eura na Kč byl použit denní kurs ČNB ze dne 6. 4. 2012 - 24,624 Kč za Euro. Vysvětlivky: zkratka Zd - znamená poplatek nebo služba zdarma, N - daný údaj banka neudává, správa a vedení služby internetového bankovnictví je uvedena jako služba mimo běžný účet, protože jinak je u všech porovnávaných bank vždy zdarma, využivání telebankingu je u Raiffeisenbank a. s. uvedeno jako poplatek 10 Kč za každou operaci a u Volksbank ČZ částka 49 Kč jako měsíční poplatek, výběr z bankomatů v zahraničí u České spořitelny je údaj mimo skupinu Erste Group, jinak je poplatek 6 Kč za výběr, u banky Sparkasse Haugsdorf je uveden údaj výběr v zahraničí mimo skupinu Erste Group, kde je poplatek nulový, tedy tento údaj je platný pro výběr mimo eurozonu;

68

Zhodnocení Ze srovnání bankovních poplatků u běžných účtů vyplývá, že založení a zrušení účtu je u všech porovnávaných bank zdarma. U porovnání správy a vedení účtu při měsíčních poplatcích jsou však už patrné a dá se říct obrovské rozdíly mezi českými a rakouskými bankami. České banky zpoplatňují vedení účtu v rozmezí 20 až 47 Kč měsíčně, rakouské od 82,08 až do 204,13 Kč měsíčně. Pokud bychom srovnali např. ČS a Sparkasse Haugsdorf, pak u Sparkasse zaplatíme ze vedení účtu o 90 % více než u ČS. Také poplatek za výpis z účtu je minimálně čtyřikrát dražší u našich jižních sousedů než u nás. Internetové

bankovnictví

má

podle

mého

soudu

lepší

služby

a

úroveň

v Rakousku.Používám tuto službu ve spojení s běžným účtem a jsem velmi spokojen. Například „moje“ banka Sparkasse Haugsdorf nabízí iPhone NetBanking Windows Phone App, což je nejnovější účet pro mobilní telefony podporující tuto službu a internetové bankovnictví. Příkazy a veškeré nastavené služby provedete transferem pohodlně z mobilního telefonu. Nebo Voksbank Niederösterreich – Mitte nabízí službu tzv. Singlesing – on účet, umožňuje také všechny převody včetně mezinárodních provést pomocí Save and Cach, dokonce vás informuje i o průběhu stavebního spoření apod. A to vše při vysoké formě zabezpečení mobilními TAN převody a příkazy a digitálním podpisem. Do porovnání jsem vybral např. správu a vedení této služby mimo běžný účet, kde rakouské banky nepožadují žádný poplatek a téměř se nepoužívá, u českých bank je poplatek v rozmezí 25 až 90 Kč. Také dnes už nezbytné a moderní využítí telefonického bankovnictví je u Raiffeisenbank a.s. a Volksbank CZ, a.s. zpoplatněno. Jiná věc je při aktivaci nového tokenu, to zaplatíte v Rakousku téměř dvojnásobek. Co se týká srovnání poplatků u platebních debetních karet Visa nebo Maestro Card, částečné srovnání jsem uvedl v úvodu praktické části. U vydání karet a výběrů hotovostí v rámci bank až na Volksbank CZ, kde je poplatek 4 Kč za výběr, jsou u ostatních bank také zdarma. U měsíční správy karet už ale najdeme rozdíly. U Sparkasse Haugsdorf a Volksbank Niederösterreich – Mitte jsou poplatky téměř trojnásobné a rozdíl bank Raiffeisen je dvojnásobný. U výběru z bankomatů u tuzemských bank, tam najdeme jen nepatrné rozdíly u všech bank. Musíme si ale uvědomit, že většina debetních karet je vydávána k běžným nebo podobným účtům a pak tyto údaje pro většinu bank neplatí nebo poplatky jsou radikálně menší. Zajímavý je výběr z bankomatů v zahraničí, kde české banky prohrávají na celé čáře, a to musíme ještě připočítat to, že tento údaj u rakouských 69

bank platí pro země mimo eurozonu. A vygenerovat zapomenutý PIN, sice jsem tento údaj uvedl jako spíš zajímavost, ale popravdě je jen okrajovým srovnáním. Jak jsem uvedl už v úvodu, když si položíme otázku, jak asi často zapomeneme PIN a jak často vybíráme peníze a platíme v ochodech a při službách, je už téměř zodpovězená.

4.4.2 Srovnání bankovních poplatků u spotřebitelského úvěru Tabulka 26: Srovnání bankovních poplatků u spotřebitelského úvěru Srovnání bankovních poplatků u spotřebitelského úvěru Banky ČS R-CZ V-CZ SH ROÖ VNM Zpracování a min. 1, min. 1, min. 1, min. 0,5, min. 0,5, min. 0,5 posouzení max. 400 max. 500 max. 500 max. 369 max. 418 max. 378 úvěru (%, Kč) Vedení úvěrového účtu 95,00 99,00 50,00 85,19 93,12 82,15 (měsíčně v Kč) Změna podmínek ze 100,00 2 000,00 500,00 369,00 789,00 378,00 strany klienta (Kč) Úhrada nákladů při 1 1 1 3 3 3 mimořádné splátce (% splatné částky) Pramen: Vlastní zpracování – údaje převzaty z:

Česká spořitelna, a.s. Sazebník produktů a služeb s účinností od 16. 5.2 011, materiál pro veřejnost 69 s. Raiffeisenbank, a.s. Ceník produktů a služeb pro soukromé osoby účinný od 1. 4. 2011, materiál pro veřejnost 22 s. Volksbank CZ, a.s. Sazebník poplatků za poskytování peněžních a obchodních služeb platný od 5. 12. 2011, materiál pro soukromé osoby 102 s.

70

Rlbooe.at.

[online].

[cit

2012-40-05].

http://www.rlbooe.at/eBusiness/rlbooe_template2/15752112992436962480370314058623488-480370314058623488-NA-25-NA.html Sparkasse.at.

[online].

[cit

2012-03-02].


Vysvětlivky: částka uváděná za procentní sazbou za zpracování úvěru je částkou minimální, maximální částka je u českých bank různá, u rakouských se odvíjí podle výše poskytnutého úvěru; Zhodnocení Samozřejmě pro mě, jako klienta bude vždycky rozhodující, jak výhodný bude úvěr a pokud možno chci zaplatit na poplatcích bance co nejméně. Už posouzení a zpracování úvěru o něčem svědčí. Poplatky u našich bank se pohybují v částce min. 400 Kč až 500 Kč při 1 % z částky z úroku. V Rakousku zaplatíme méně a při 0,5 %. Poplatky za vedení úvěrového účtu až na Volksbank CZ jsou téměř v jedné linii, opravdu nepatrné rozdíly. Pokud se během úvěru rozhodneme změnit jako klienti některé podmínky tak jednoznačně jsou na tom rakouské banky lépe, tedy další plus. Položka nákladů banky při mimořádné splátce nebo doplatku úvěru, ano tady jsou na tom tuzemské banky o něco lépe, ale musíme si uvědomit, že získat úvěr u tuzemských bank pro soukromou osobu je opravdu oříšek. Kolik někdy až nesmyslných podmínek musím jako klient splnit, tak to banky v Rakousku moc nezajímá. O vstřícnosti a rychlosti ani nemluvě.

71

5 Závěr Ve své bakalářské práci „Srovnávací studie bankovních poplatků v ČR a v Rakousku“ jsem se věnoval podrobně analýze aktivních a pasivních operací bank, struktuře a okruhu poskytovaných služeb, včetně jejich zpoplatnění a dalších významných aspektů fungování bank. Na jejím začátku popisuji teoretické poznatky o fungování bankovního systému a jeho charakteristice. Stručně jsem popsal i dějiny bank v obou zemích, ale hlavně se zaměřil na současný stav bankovního sektoru a bankovní produkty a služby, které momentálně vybrané banky v obou zemích nabízejí, včetně jejich zpoplatnění. Dále jsem se snažil popsat a vysvětlit termíny bankovní produkt, poplatek či služba, co znamenají bankovní finančně – úvěrové produkty, vkladové a platební produkty. Pro svoji práci jsem si vybral na základě hloubkových rozhovorů se svými přáteli a známými z obou zemí šest bank, které jsou velmi známé, které sami preferují nebo si ji záměrně vybrali a také proto, že jsem klientem dvou zmíněných bank. Byly to rozhovory velmi zajímavé, hlavně o tom, proč jsou klienty právě těchto bank, kterým svěřili své úspory nebo které jim pomáhají řešit například bytovou otázku či výstavbu rodinného domu. Zajímavé bylo také dozvědět se, zda vůbec mají představu, jaké bankovní poplatky bance platí a kolik zaplatí za vybrané služby. Většina dotazovaných používá moderní internetové bankovnictví, samozřejmě i já a to v obou bankách ve dvou státech, podle mě rakouský NetBanking nabízí kvalitnější služby, ale i ČS rozhodně nezaostává. Rozbor jsem popsal ve své práci. Při hloubkových rozhovorech jsem se také zajímal, jaký je hrubý měsíční příjem celé domácnosti, a jaká část tohoto příjmu připadá na běžné výdaje jako nájem, telefon, internet, pojištění, splátky, hypotéka apod. A zda jsou si vůbec v dnešní době schopni ušetřit na svoje koníčky či dovolenou. V praktické části jsem je již soustředil na vlastní analýzu a komparaci nejprve aktiv a pasiv bank na základě Výkazu o finanční pozici k 31. 12. 2010 a provedl zhodnocení výsledků jejich podnikatelských činností při využití poměrových ukazatelů vhodných pro mezinárodní srovnání. Poté už na analýzu a komparaci rozdílů ve výši poplatků a služeb. Informace pro podrobnou analýzu a komparaci jsem získal především z výročních zpráv všech vybraných bank, z nejnovějších ceníků produktů a služeb pro soukromou klientelu a díky rozhovorům se ředitelem rakouské Sparkasse Haugsdorf a ředitelem znojemské 72

pobočky Volksbank CZ, a.s. Samozřejmě také z internetových zdrojů, časopisů a odborné literatury. V úvodu jsem si stanovil relativně obsáhlý cíl, analyzovat a srovnat strukturu aktiv a pasiv jednotlivých bank dle Výkazu o finanční pozici a Konsolidovaného výkazu o zisku. Údaje získané jsem použil pro zhodnocení výsledku hospodaření těchto bank při využití poměrových ukazatelů. Nejdříve jakou váhu a postavení mají určité skupiny aktiv a pasiv na strukturu celkové bilance. Jaký je podíl úvěrů a půjček v portfoliu aktiv, tedy posoudit jak klientní banka doopravdy je. U struktury pasiv, jaký podíl připadá na vklady od klientů. Zda je správné tvrzení, že u převážné části bank jejich zdroje převyšují stav v pokladních hodnotách, což má vliv na požadavek rentability a likvidity každé banky. Dále jaký je stupeň rovnováhy v operacích s klientelou, tedy poměr rozsahu poskytnutých půjček a úvěrů s výší vkladů od klientů nebo podíl vlastního jmění banky k zůstatkové hodnotě majetku. U ukazatelů bankovní aktivity jsem navázal na tyto údaje a zpřesnil informace o tom, jaká je bankovní strategie a aktivita z časového hlediska jaký typ obchodních úvěrů banka preferuje. Jaká je efektivnost bankovního podnikání jednotlivých vybraných bank jsem popsal při hodnocení ukazatele rentability pomocí poměru čistého zisku a mzdových nákladů. Pro všechna mezinárodní srovnání se uplatňuje čistý zisk před zdaněním vzhled k rozdílné úrovni zdanění v jednotlivých zemích. Najdeme zde také informaci o efektivnosti reprodukce kapitálu a řízení banky, když jsem porovnal čistý zisk banky a vložených cizích nebo vlastních zdrojů. V další části jsem popsal strukturu a okruh poskytovaných služeb, včetně zpoplatnění a strukturu bankovních poplatků u všech šesti bank. Struktura služeb je prakticky u všech bank stejná, a je rozdělena na produkty vkladové, úvěrové, na oblast investování a pak následují různé ostatní služby pro klienty. Informace jsem získal z ceníků produktů a služeb pro soukromou klientelu, internetových zdrojů a vlastních zkušeností. Zde jsem se snažil o ucelený obraz a poskytnutí takových vybraných informací, aby se mohl potencionální klient dozvědět, kolik opravdu zaplatí na jakou službu a provedl porovnání. V poslední části jsem provedl dvě srovnání. První nám pomůže srovnat poplatky a služby u běžného účtu a internetového bankovnictví včetně používání karet Visa nebo Maestro Card. Druhé srovnání ukazuje na výši poplatků u spotřebitelského úvěru.

73

Banky jsou stejně jako jiné podnikatelské subjekty motivovány ziskem. Měly by neustále reagovat na měnící se podmínky finančního trhu, na vnější a vnitřní prostředí a umět pružně reagovat na přání a potřeby svých klientů, hlavně je to patrné, jakým úvěrům dávají jednotlivé banky přednost a jakou strategii zvolily. Orientace některých bank je velmi vysoká směrem k privátní klientele, jiná výrazně podporuje rozvoj středních podniků a firem v daném regionu. Tím musí banka také reagovat změnami ve službách a nabízet další nové služby a od ostatních bank, co možná lepší a odlišnější produkty za výhodných podmínek pro obě strany. V tom se liší struktura poplatků a služeb v práci uvedená. Management většiny bank si také určitě uvědomuje, že bez kvalitních a dobře vyškolených zaměstnanců nebude schopna správně klienty obsloužit, zaujmout nové klienty bez nabídky nových produktů a tím tak zaručit bance výhledově dlouhodobý zisk. Všichni si uvědomují, že musí snižovat náklady a banky začínají šetřit a mění pohledy na úvěrová portfolia. Také jsou daleko opatrnější, zkoumají bonitu velmi podrobně, naše banky až přehnaně moc, a manažeři jsou daleko důkladnější. A jsou to právě klientské vklady, na které se banky v poslední době zaměřují a tím řeší svojí likviditu. Určitě ale všechny banky jsou si vědomy, že klienta si udrží nebo získají nového, pouze kvalitními službami a svým do jisté míry odlišným a osobním přístupem.

74

6 Seznam použité literatury DVOŘÁK, Petr. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. Praha : LINDE, 2005. 688 s. ISBN 80-7201-515-X DVOŘÁK, Petr. Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty. 1. Praha : LINDE, 1999. 475 s. ISBN 80-7201-141-3 HARTLOVÁ, Věra, a kol. Bankovnictví pro střední školy a veřejnost. 1. Praha : Fortuna, 2004. 198 s. ISBN 80-7168-900-9 JAKUBEC, Ivan. Stručné dějiny oborů obchod, bankovnictví, podnikání, právo. 1. Praha : Scientia, 2002. 54 s. ISBN 80-7183-253-7 KALABIS, Zbyněk. Bankovní služby v praxi. 1. Praha : Computer Press, 2006. 156 s. ISBN 80-251-08821-1 KIPIELOVÁ, Ivana, a kol. Bankovnictví pro střední školy a veřejnost. 1. Praha : Fortuna, 1995. 208 s. ISBN 80-7168-273-X LECHNER, Karl in Fortfuhrung. Einfuhrung in die All gemeine Betriebswirtschafrslehre. 14. uberarbeitete auflage. Wien : Linde, 1992. 863 s. ISBN 3-85122-342-X PETRJÁNOŠOVÁ, Božena. Bankovnictví II. 1. Brno : Masarykova Univerzita v Brně, 2000. 167 s. ISBN 80-210-2503-4 POLOUČEK, Stanislav, a kol. Peníze, banky, finanční trhy. 1. Praha : C. H. Beck, 2009. 415 s. ISBN 978-80-7400-152-9 REJNUŠ, Oldřich. Peněžní ekonomie (Finanční trhy). 5. Brno : Cerm, 2010. 354 s. ISBN 978-80-214-4044-9 REVENDA, Zbyněk, a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. Praha : Management Press, 2005. 632 s. ISBN 80-7261-132-1 SEKERA, Bohuslav. Banky a bankovní produkty. 1. Praha : Profess consulting, 1997. 532 s. ISBN 978-80-85235-41-7

75

ŠEKNÝŘOVÁ, Bohuslava, a kol. Bankovnictví I učebnice. 1. Praha : Grada, 1997. 264 s. ISBN 80-7169-464-9 TOMÁŠEK, Michal. Bankovnictví jednotného vnitřního trhu Evropské unie. 1. Praha : LINDE, 1997. 156 s. ISBN 80-72-01-052-2

Časopis Vybíhal, Václav. K možnostem uplatnění poměrových ukazatelů při vyhodnocení výsledků podnikatelské činnosti bank. Finance a úvěr, 1995, roč. 14, s. 22 – 28.

Internetové zdroje Ceed.cz.

Centrální

banka.

[online].

[cit

2011-10-10].

http://www.ceed.cz/bankovnictvi/703centralni-banka.htm Česká národní banka. Základní ukazatele finančního trhu. [online]. [cit 2011-10-10]. http://www.cnb.cz/cs/dohled_financni_trh/souhrnne_informace_fin_trhy/zakladni_ukazatel e_fin_trhu/banky/bs_ukazatele_tab01.html businessinfo.cz. Rakousko finanční a daňový sektor. [online]. [cit 2011-12-24]. http://www.businessinfo.cz/cz/sti/rakousko-financni-a-danovy-sektor/5/1000794 Sparkasse.at.

[online].

[cit

2012-03-02].

http://www.sparkasse.at/haugsdorf/Privatkunden;jsessionid=VJJLPJyHyklWv2PZ9Fgyxw HvhZ2hMqXfJkPsp1YjkCMp99JMQjKC!-2112113064 Rlbooe.at.

[online].

[cit

2012-40-05].

http://www.rlbooe.at/eBusiness/rlbooe_template2/15752112992436962480370314058623488-480370314058623488-NA-25-NA.html Noemitte.volksbank.at.

[online].

http://www.noemitte.volksbank.at/privatkunden

76

[cit

2012-40-05].

Ostatní zdroje Výroční zpráva Česká spořitelna, a. s. Materiál pro veřejnost. [cit. 2010]. 240 s. Výroční zpráva Raiffeisenbank, a. s. Materiál pro veřejnou klientelu. [cit. 2010]. 209 s. Výroční zpráva Volksbank CZ, a. s. Výsledky hospodaření. [cit. 2010]. 102 s. Česká spořitelna, a. s. Sazebník produktů a služeb s účinností od 16. 5. 2011. Materiál pro veřejnost. [cit. 2010]. 22 s. Volksbank CZ, a. s. Sazebník poplatků za poskytování peněžních a obchodních služeb platný od 5. 12. 2011. Materiál pro soukromé osoby. [cit. 2010]. 102 s. Česká spořitelna, a. s. Sazebník produktů a služeb s účinností od 16. 5. 2011. Materiál pro veřejnost. [cit. 2010]. 69 s. Jahresabschluss zum 31.12.2010, Sparkasse Haugsdorf, Sparkasse Zeitung.260 s. Jahresabschluss 2010, Geschäftsbericht 2010, Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Aktiengesellschaft. 173 s. Jahresabschluss 2010, Geschäftsbericht 2010, Volksbank Niederösterreich – Mitte. 17 s.

77

Seznam tabulek Tabulka 1: Počet bank operujících na území ČR ................................................................. 14 Tabulka 2: Základní druhy peněžních úvěrů ....................................................................... 24 Tabulka 3: Závazkové úvěry a záruky alternativních forem financování ........................... 24 Tabulka 4: Vkladové bankovní produkty ............................................................................ 25 Tabulka 5: Platební zúčtovací bankovní produkty .............................................................. 26 Tabulka 6: Poměrový ukazatel úvěrové distribuce .............................................................. 32 Tabulka 7: Poměrový ukazatel depozitace .......................................................................... 32 Tabulka 8: Poměrový ukazatel v pokladních hodnotách ..................................................... 33 Tabulka 9: Poměrový ukazatel situace v klientele............................................................... 34 Tabulka 10: Poměrový ukazatel krytí majetku vlastními zdroji .......................................... 35 Tabulka 11: Analýza typu obchodních úvěrů ...................................................................... 36 Tabulka 12: Ukazatel rentability, poměru čistého zisku před zdaněním a mzdových nákladů ................................................................................................................................. 38 Tabulka 13: Ukazatel rentability, poměr čistého zisku před zdaněním a vlastních zdrojů . 39 Tabulka 14: Výkaz o finanční pozici ke 31.12.2010 u rakouských bank ............................ 40 Tabulka 15: Pasiva u rakouských bank................................................................................ 41 Tabulka 16: Výkaz o finanční pozici ke 31.12.2010 u českých bank ................................ 42 Tabulka 17: Pasiva ............................................................................................................... 43 Tabulka 18: Úrokové výnosy ............................................................................................... 44 Tabulka 19: Druhy úvěrů ..................................................................................................... 48 Tabulka 20: Srovnání poplatků u eKonta a samostatného účtu u R – CZ ........................... 50 Tabulka 21: Srovnání plateb u 3 typů účtů u R – CZ .......................................................... 51 Tabulka 22: Účet komfort Sparen dle výše zůstatku u SH .................................................. 59 Tabulka 23: Srovnání měsíčního vkladu, jednorázové roční úložky a termínovaného vkladu v délce šesti let s pevnou úrokovou sazbou ......................................................................... 59 Tabulka 24: Základní sazby vkladů u ROÖ......................................................................... 62 Tabulka 25: Srovnání bankovních poplatků a služeb u typického běžného účtu a internetového bankovnictví, včetně debetní karty Visa nebo Maestro Card ....................... 67 Tabulka 26: Srovnání bankovních poplatků u spotřebitelského úvěru ................................ 70

78

Seznam zkratek EU - Evropská unie ČS - Česká spořitelna, a.s. ČR - Česká republika Raiffeisenlandesbank OÖ - Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Volksbank NM - Volksbank Niederösterreich – Mitte SH - Sparkasse Haugsdorf ROÖ - Raiffeisenlandesbank Oberösterreich VNM - Volksbank Niederösterreich – Mitte Volksbank N -M - Volksbank Niederösterreich – Mitte R - CZ - Raiffeisenbank, a.s. V - CZ - Volksbank CZ, a.s. EUR – Euro N – Banka daný údaj neudává

79

Srovnávací studie bankovních poplatků v ČR a v Rakousku

Recommend Documents