Specialisterren Foundation Kobaltweg CE Utrecht. KvK-nummer: RAPPORT INZAKE DE JAARSTUKKEN 2015

Specialisterren Foundation Kobaltweg 11 3542CE Utrecht

KvK-nummer:50437062

RAPPORT INZAKE DE JAARSTUKKEN 2015

Inhoud VERSLAG Samenstellingsverklaring Resultaat-analyse Jaarverslag van het Bestuur (Tekst) JAARSTUKKEN 2015 JAARREKENING Balans Winst-en-verliesrekening Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening OVERIGE GEGEVENS

2 3 4 5

6 7 9 10 16

Specialisterren Foundation, Utrecht

VERSLAG

-1-


Aan: Specialisterren Foundation Kobaltweg 11 3542CE Utrecht

Behandeld door: Datum:

A.J.M.Schwärzer 26 april 2015

Geacht Bestuur, Bijgaand bieden wij u ons rapport aan inzake de jaarrekening 2015 van uw onderneming Specialisterren Foundation. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van Specialisterren Foundation te Utrecht bestaande uit de balans per 31 december 2015 en de winst- en verliesrekening over 2015 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid samensteller Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. Onze werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

Mafiad b.v. Namens deze:

A.J.M.Schwärzer Directeur

-2-


Resultaat-analyse Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 2015 en 2014 geven de resultaten het volgende beeld: 2015 €

2014 €

0

7.849

0 6.215

6.458 5.492

6.215

11.950

-6.215

-4.101

-120

-1.313

Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belasting

-6.335

-5.414

Resultaat

-6.335

-5.894

Overige opbrengsten Overige personeelskosten Algemene kosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

-3-


Jaarverslag van het Bestuur

-4-


"Duurzaam ondernemen is investeren in mensen" - groeien naar werk

Stichting Specialisterren Foundation De Stichting Specialisterren Foundation, een initiatief gestart in 2010 door de oprichters van Specialisterren B.V. mede mogelijk wordt gemaakt door Stichting DOEN, het NSGK en het UWV, heeft tot doel om mensen met een gediagnosticeerde vorm van autisme op te leiden tot ISTQB-gecertificeerd testoperator. Voor mensen met een autistische spectrum stoornis (ASS) is het vaak moeilijk een plek op de arbeidsmarkt te krijgen, waardoor ze in veel gevallen afhankelijk zijn van een WaJong- of WIA-uitkering. Stichting Specialisterren Foundation is er van overtuigd dat dit in veel gevallen niet nodig is. Mensen met een ASS hebben, naast hun beperkingen, unieke capaciteiten. Een bovengemiddeld concentratievermogen, oog voor detail en analytisch denken zijn hier voorbeelden van. Stichting Specialisterren Foundation wil op een professionele manier mensen met een ASS de mogelijkheid bieden deze capaciteiten te ontplooien. Zo beschikt de Stichting Specialisterren Foundation over een eigen Academy. Deze Academy leidt mensen met een gediagnosticeerde vorm van autisme op tot ISTQB-gecertificeerd testoperator. Genoemde capaciteiten van de doelgroep maken dat juist mensen met een vorm van autisme bijzonder goed zijn in het testen van software. Na het behalen van het internationaal erkende ISTQB Foundation certificaat krijgen de deelnemers de mogelijkheid minimaal 24 uur per week aan het werk te gaan bij Specialisterren B.V. De Stichting, opgericht op 13 juli 2010, heeft een ANBI-beschikking waaruit blijkt dat de Stichting voldoet aan de hiervoor geldende eisen van de belastingdienst. Belangrijke uitgangspunten hierbij zijn dat Stichting Specialisterren Foundation het algemeen belang dient en geen winstoogmerk heeft. Gedurende het kalenderjaar 2015 stonden de activiteiten van Stichting Specialisterren Foundation 'on hold' als gevolg van de voorgenomen overdracht van het bestuur van de stichting. Inmiddels is er een nieuw bestuur gevormd dat naar verwachting in mei 2016 zal toetreden.

Financiële ontwikkelingen 2015 In 2015 had de Stichting Specialisterren Foundation geen baten. De lasten waren in 2015 gelijk aan € 6.215. De lasten hadden betrekking op algemene kosten bestaande uit met name accountantskosten. Per eind 2015 heeft de Stichting een negatieve reserve van € 7.831.Het kwijtschelden van de lening (inclusief rente) van Stichting DOEN, had een positieve impact op de reserve van de Stichting. Financiering vindt met name plaats door kortlopende schulden en overlopende passiva. Onder de kortlopende schulden en overlopende passiva ad € 22.804 zijn met name schulden aan leveranciers en handelskredieten én overige schulden opgenomen. Namens het bestuur,

E.Beerhorst

G.Nienhaus

Voorzitter

Secretaris/penningmeester -5-


JAARREKENING 2015

-6-


Balans (na resultaatbestemming) 31-12-2015 €

31-12-2014 €

Liquide middelen

14.973

18.843

ACTIVA

14.973

18.843

Vlottende activa

-7-


Balans (na resultaatbestemming) 31-12-2015 €

31-12-2014 €

Kapitaal Stichting Overige reserves Informele kapitaalstorting

-53.031 45.200

-46.695 0 -7.831

Langlopende schulden Langlopende schulden

0

-46.695

45.200 0

Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

6.779 16.025

PASSIVA

-8-

45.200

0 20.338 22.804

20.338

14.973

18.843


Winst-en-verliesrekening

Overige opbrengsten

2015 €

2014 €

0

7.849

Kosten Overige personeelskosten Algemene kosten Som der kosten

0 6.215

6.458 5.492 6.215

11.950

-6.215

-4.101

-120

-1.313

Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belasting

-6.335

-5.414

Resultaat

-6.335

-5.894

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

-9-


Algemene toelichting ACTIVITEITEN De aktiviteiten van Specialisterren Foundation bestaan uit het opleiden op het gebied van ICT ten behoeve van personen met ASS (Autisme Spectrum Stoornis)

- 10 -


Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening ALGEMENE GRONDSLAGEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. De jaarrekening is opgesteld in hele euro's. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzover niet anders vermeld staan de liquide middelen volledig ter vrije beschikking. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering opgenomen. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemene grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Aandeel in het resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Specialisterren Foundation geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Bij deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, wordt het dividend als resultaat aangemerkt. Verwerking hiervan vindt plaats onder de financiële baten en lasten.

- 11 -


Toelichting op de balans Hierna worden de specifieke posten uit de balans per 31 december 2015 nader toegelicht:

Liquide middelen Liquide middelen, toelichting De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en terstond opeisbaar. 31-12-2015 €

31-12-2014 €

14.973

18.843

14.973

18.843

Liquide middelen Rekening-courant bank

- 12 -


Kapitaal Stichting Het verloop van het kapitaal van de Stichting wordt in het onderstaand overzicht weergegeven:

In 2015 is door de Stichting DOEN, het saldo van de lening inclusief rente, kwijtgescholden en toegevoegd aan het Kapitaal van de Stichting. Tegelijkertijd heeft de Stichting een preferent aandeel verkregen in Specialisterren b.v.

Overige reserves 31-12-2015 €

31-12-2014 €

-46.695 -6.335 -1

0 -5.894 -40.801

-53.031

-46.695

31-12-2015 €

31-12-2014 €

0 45.200

0 0

Stand per 31 december

45.200

0

Kapitaal Stichting

-7.831

-46.695

Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Overige mutaties Stand per 31 december

kapitaalstorting

Stand per 1 januari Storting

Langlopende schulden

De mutaties in de langlopende schulden in het boekjaar 2015 zijn hierna samengevat opgenomen: Overige langlopende schuld 1 €

Oorspronkelijke hoofdsom Stand 1 januari

45.200 45.200

Overige waardemutaties Boekwaarde 31 december

-45.200 0

- 13 -


Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden, toelichting Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 31 december 2014, geen posten met een overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar. Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

31-12-2015 €

31-12-2014 €

6.779

0

0

0

500 3.000 12.525

977 5.000 14.361

16.025

20.338

Overige schulden en overlopende passiva Te betalen Administratie kosten Te betalen Accountants kosten Te betalen Overige kosten

- 14 -


Toelichting op de winst-en-verliesrekening Hieronder worden de specifieke posten uit de winst-en-verliesrekening over 2015 nader toegelicht: 2015 €

2014 €

0 0

6.958 891

0

7.849

0

6.458

0

6.458

4.465 1.145 605

3.000 653 1.839

6.215

5.492

120 0

113 1.200

120

1.313

0

-480

0

-480

Overige opbrengsten Subsidies Donaties

Overige personeelskosten Opleidingskosten

Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Juridische kosten

Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Rentelasten lang vreemd vermogen

Resultaat deelnemingen Deelnemingen in groepsmaatschappijen Specialisterren b.v.

- 15 -


OVERIGE GEGEVENS

- 16 -


Resultaatbestemming Omtrent de verdeling van het resultaat is het volgende bepaald: Voorstel resultaatbestemming 2015 Voorgesteld wordt om het resultaat over 2015 al volgt te verdelen:

Resultaat 2015

€

-6.335

€

-6.335

Recapitulatie winstaandeel

Resultaat 2015 Ondertekening voor akkoord Utrecht,

E.Beerhorst Voorzitter

J.A.Noë Bestuurslid G.Nienhaus Penningmeester

- 17 -

Specialisterren Foundation Kobaltweg CE Utrecht. KvK-nummer: RAPPORT INZAKE DE JAARSTUKKEN 2015

Recommend Documents