Camping Thyencamp Hooghalen Rapport inzake Jaarstukken 2012
Samenstellingsverklaring Opdracht Paul Tienkamp heeft de jaarrekening 2012 van Camping Thyencamp te Hooghalen samengesteld op basis van de door hemzelf vergaarde gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust dan ook bij hemzelf. Het is mijn verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Mijn werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging 1
Op basis van de gegevens heb ik de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW.
Hooghalen Paul Tienkamp
Resultaten Ontwikkeling van opbrengsten en kosten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het bedrijfsresultaat 2012 € 7.184 positief Ter vergelijking: 2011 € 12.913 negatief 2010 € 2.629 positief 2009 € 8.114 negatief Reden van deze stijging is met name (ondanks de matige zomer) een groeiende belangstelling en terugkerende gasten. Door het positieve resultaat zijn wij in staat geweest fors extra af te lossen op het bedrijfskrediet. Daardoor is het saldo krediet gedaald van In de jaarrek 2011 € 20.000 In de jaarrek 2012 € 8.521 De cashflow geeft aan hoe de kasstroom zich ontwikkelt. 2012 € 15.813 2011 € 1.7182010 € 14.475 2009 € 4.562 Door de sterk gestegen opbrengsten is ook het saldo rekening courant verbeterd. jaren. Daardoor is het saldo rek.crt totaal gedaald van In de jaarrek 2011 148570,82 In de jaarrek 2012 89458,94 Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2012 is ten opzichte van 2011 omgeslagen in een ruime winst: 2012
8541,52
2011
€ 7.940
verhoogd. Gezien de ontwikkeling in het aantal gasten en overnachtingen, als ook besparingen op de kosten, mogen wij aannemen dat in 2013 een aanzienlijk hoger positief resultaat ontstaat. Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2012 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening 2012 met ter vergelijking de winst-en verliesrekening over 2011, 2010 en 2009. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in gehele euro's en in een percentage van de netto-omzet.
Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutomarge (Bedr.resultaat) Lonen soc.lasten 2
2012 € % 33946 100% 4068 12,0% 29878 88% 300
1%
2011 € 29733 3752 25981
% 100% 12,6% 87%
764
2%
2010 € % 36787 100% 5427 14,8% 31360 85% 1487
5%
2009 € 23294 3019 20275 1242
Afschrijvingen vaste activa Overige waarde ver. Vaste act. Overige bedrijfskosten Som der kosten
8595
38%
11195
29%
13799 61% 22694 100%
26935 38894
69% 100%
11847
41%
12676
15398 54% 28731 100%
14472 28389
Bedrijfsresultaat
7184
24%
-12913
-50%
2629
8%
-8114
Financiéle baten en lasten
1358
6%
4973
13%
4707
16%
8943
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
8542
38%
-7940
-20%
7336
26%
829
Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2012 is ten opzichte van 2011 omgeslagen in een ruime winst.
De rentelasten zijn gestegen door een verhoging van de hypotheekrente met 25%. Voor 2012 komt daar nog eens 25% bij. Mogelijk kunnen we door extra aflossingen de stijging nog enigszins beperken. Een verbetering van € 16.481 en tov omzet 55% Na aftrek van afschrijving en rente resteert een positieve cashflow van € 15.813 Dat is iets anders dan de negatieve cashflow van 2011: -€ 1.718 Het keerpunt is in 2009 bereikt en zet zich in 2010, 2011 en 2012 duidelijk en versterkt door. Oorzaak van de positieve ontwikkeling is enerzijds de sterke stijging van de omzet door meer overnachtingen. Daarnaast zijn er extra inkomsten ontstaan uit allerlei nevenactiviteiten. In 2011 trad een daling op ivm de slechte zomermaanden, zowel juli als augustus. Het aantal overnachtingen is ondanks de matige zomer in 2012 weer gestegen: Overnachtingen 2012 2100 Overnachtingen 2011 1910 Overnachtingen 2010 2505 Overnachtingen 2009 1737 Overnachtingen 2008 1595 Overnachtingen 2007 1452 Overnachtingen 2006 1400 Overnachtingen 2005 819 Overnachtingen 2004 180 Stijging tov 2009 Gemiddeld per jaar
21% 7%
3000 2500 2000 1500 1000 500 0
3
Voor 2013 wordt meer nog dan in 2011 en 2012 een verdere stijging van de cashflow verwacht ivm snoeien in de kosten en een stop op de investeringen. Een verdere omzet stijging, en daling van de kosten voor PR. Doordat de vergoeding werkbegeleiding WEP is vervallen ontstaat een forse daling van de neveninkomsten. Daarentegen zullen inkomsten uit duurzaamnieuws nog in 2012 en 2013 door lopen. Bovendien bieden deze activiteiten een goede manier om ons te profileren als duurzame organisatie.
De ontwikkeling van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2012 ten opzichte van 2011 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is positief beïnvloed door: 2012 2011 Stijging opbrengsten 3.896,73 -5.378,88 Daling kosten -16.199,96 10.162,78 Verbetering bedrijfsresultaat 20.096,69 -15.541,66 De kostendaling wordt vooral veroorzaakt door lagere afschrijvingen en rente. Daarentegen vervalt de fiscale bijtelling dienstauto De Stichting Groene Vrienden is opgericht. Alleen de notariële akte moet nog worden verleden. De website is: http://groenevrienden.thyencamp.nl/
Financiële positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van de onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2012 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2011: 31-12-2012 31-12-2011 Actief € % € % Vaste activa € 186 065 100% 162.698,31 Voorraden Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen € 2240% € 1 680saldo € 185 841 100% € 161 018 Passief Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Totaal langlopend vermogen Kortlopende schulden saldo Resultaat
€ 22 657- -25% € 22 657- -25% € 113 087 125% € 90 430 100%
€ 20 000 € 20 000 € 154 623 € 174 623
€ 5 826-
€ 17 886
€ 84 605
€ 192 509
101%
-1% 100%
11% 11% 89% 100%
De langlopende schulden worden snel afgelost door een dalende rentecomponent. Per 1 januari 2012 bedraagt het saldo € 6 052 De daling van de post activa heeft verschillende oorzaken: 4
Investeringen in 2012 Afschrijvingen 2012
€ 6 817 € 8 595 € 1 779-
Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal vertelt iets over de liquide positie binnen één jaar. 31-12-2012 € Voorraden Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa
31-12-2011
mutatie
€
€
-224 -224
-1680 -1680
1456 1456
Kortlopende schulden
90430
174623
-84193
Werkkapitaal
90655
176303
-85649
Analyse: De kortlopende schulden betreffen met name de rekening courant verhouding met Paul Tienkamp privé. Daarnaast heeft een forsevan extra op het bedrijfskrediet bij de Met name de forse daling deaflossing kortlopende schulden, zorgt voor eenTriodosbank plaats gevonden. daling van het (negatieve) werkkapitaal en dus relatieve stijging / verbetering.
Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaalvermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. In verband met het ontbreken van enig eigen vermogen is berekening van de solvabiliteit niet mogelijk.
Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio: Verhouding vorderingen, effecten en liquide middelen / kortlopende schulden : -0,01 Current ratio: Verhouding vlottende activa / kortlopende schulden
-0,01
Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het vreemd vermogen in de onderneming.
Rente 2012 Vreemd vermogen 2012 Vreemd vermogen 2011 Gemiddeld VV 2011 – 2012 5
€ 1 358 € 90 430 € 174 623 € 132 527
Rentelasten / gemiddeld vreemd vermogen 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005
(5548 / 177611,= ) (4973 / 173,823 = ) (4707 / 181,784 = ) (8943 / 190,544 = ) (5102 / 209,000 = ) (4243/220000 =) (2895/244000 =) (5576/223000 =)
% 1,02 2,86 2,59 4,69 2,44 1,93 1,19 2,50
Door daling van het opgenomen krediet zijn de relatieve rentelasten afgenomen. Door stijging van het rentepercentage hypotheek echter in absolute zin een stijging. De hoge rentelasten in 2009 betreffen de afboeking op de Ecodirect belegging Overigens hebben wij eind 2012 een klein bedrag mogen ontvangen uit het faillissement van Ecodirect De rentabiliteit van het eigen vermogen bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico’s (ondernemersrisico). Met behulp van kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen in de onderneming. Door het ontbreken van eigen vermogen is dit kengetal niet vast te stellen. Werknemers Het aantal werknemers is in 2012 3 mensen, ca 1,5 FTE (1,6 FTE in 2011, 2,2 FTE in 2010, 2,6 FTE in 2009 en 2008, 2,4 FTE in 2007, 2,2 FTE in 2006; en 1,5 in 2005) Het aantal werknemers is in 2010 6 mensen, ca 2,2 FTE (2,6 FTE in 2009 en 2008, 2,4 FTE in 2007, 2,2 FTE in 2006; en 1,5 in 2005) Wij ontvingen een vergoeding voor de werkbegeleiding vanuit een PGB tot medio 2010 Daarnaast beschikten wij tot eind 2010 over enige vrijwilligers en (maatschappelijke) stagiaires. Door daling van het aantal werknemers en de explosieve stijging van de omzet is de gemiddelde oomzet per werknemer sterk gestegen. Gemiddelde omzet per werknemer (omzet / gemiddeld aantal werknemers) 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005
22631 18583 16721 8959 8740 6243 6594 3790
Omzet per werknemer 2012 - 2005 25000 20000 15000 10000 5000 0 1
2
Gemiddelde personeelskosten per werknemer 6
3
4
5
6
7
8
(personeelskosten / aantal werknemers) Dit kengetal vaststellen is een hachelijke zaak. Onder werknemers worden verstaan Paul en Marjo (geen loonkosten) en één werkervaringsplaats, en een aantal maatschappelijke stagiaires.
Fiscale positie Belastbaar bedrag en belasting boekjaar
Het belastbaar bedrag is als volgt te berekenen: Resultaat voor belastingen Fiscaal niet-aftrekbaar deel van de kosten Desinvesteringsbijtelling, 00% van € 000.000 Fiscale afschrijving hoger dan commerciële afschrijving Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Investeringsaftrek, 00% van € 000.000 Belastbaar bedrag De belasting volgens de winst-en-verliesrekening is als volgt te berekenen: 32,5% van het belastbaar bedrag Correcties voorgaande jaren Mutatie voorziening voor latente belastingen Belastingen volgens de winst-en-verliesrekening
2012 5.859,54
2011 -17.886,36
5.859,54
-17.886,36
1.904,35
-5.813,07
1.904,35
-5.813,07
€€€€€-
€€€-
Energie investeringsaftrek geen
Ondertekening van de accountantsrapportage Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid. Plaats, datum Hooghalen, 1 januari 2013 Paul Tienkamp Jaarstukken 2012
Jaarrekening
Balans 7
Winst en verliesrekening Waarderingsgrondslagen Toelichting
Balans per 31 december 2012 2012 Activa Vlottende activa: Liquide middelen Voorraden Debiteuren (BTW) Overige Totaal van vlottende activa
2011
€ 4 433
€ 2 242,35 € 498,00 € 124,63 €€ 2 865
Vaste activa: Bezittingen en apparatuur € 285 398 Minus geaccumuleerde afschrijvingen€ 99 333Netto vaste activa € 186 065
€ 253 541 € 90 843€ 162 698
Totale activa
€ 190 498
€ 165 563
Verplichtingen en eigen vermogen Lopende verplichtingen Crediteuren / rekening courant € 89 459overige vlottende passiva € 15 108Ongerealiseerde opbrengsten €Overige (bedrijfskrediet) € 8 521Totaal van lopende verplichtingen € 113 087-
-€ 148 571 -€ 4 545 €-€ 20 000 -€ 173 116
Langetermijnverplichtingen (res ap) € 22 657 Uitstaande hypotheek Totaal van langetermijnverplichtingen: € 22 657
€ 68 948 -€ 75 000 -€ 6 052
€ 873 € 298 € 3 262 €-
Eigen vermogen Investeringskapitaal €Geaccumuleerde ingehouden winst € 70 771 Totaal van eigen vermogen: € 70 771 Totaal van verplichtingen en eigen vermogen € 19 660Fiscaal Ondernemingsvermogen Ondernemingsvermogen
€-€ 16 257 -€ 16 257 € 195 425-
€ 70 771
€ 16 257-
€ 146 000€ 170 735 € 8 521€ 89 459-
€ 161 000€ 154 948 € 20 000€ 148 571-
€ 73 244-
€ 174 623-
Terugkeer reserve Saldo lopend boekjaar Schulden en transitoria Hypotheek en IB rest tgv camping Resultaten voorgaande jaren Bedrijfskrediet Rekening courant Schulden (toer.bel)
8
nog af te stemmen
Totaal passiva Winst uit vermogensvergelijking Beginvermogen Eindvermogen Winst Berekende winst Verschil
€ 73 244###
€ 174 623-
€ 70 770,61 € 70 770,61 € 70 770,61
-€ 16 256,66 -€ 16 256,66 -€ 16 256,66
Ten laste van 2012 komt verder: Investeringen 2012 ten laste van onderhoud etc
#VERW!
subtotaal
#VERW!
Resultaat was Fiscaal resultaat
€ 70 770,61 € 70 770,61
#VERW! #VERW!
Het bedrijfskrediet is medio maart 2013 gedaald tot € 2.521,=
Winst- en verliesrekening over 2012 (na resultaatbestemming) 2012
2011
Baten Direkte verkopen Kostprijs van de omzet Som verkoopresultaat overige baten Totaal baten
€ 33 946 € 4 068 € 29 878 €€ 29 878
€ 29 733 € 2 556 € 27 177 €€ 27 177
Lasten Lonen soc.lasten Afschrijvingen vaste activa Overige waarde ver. Vaste act. Overige bedrijfskosten Totale lasten excl kp en rente Financiële baten en lasten
€ 300 € 8 595 €€ 13 799 € 22 694 € 1 358
€ 764 € 11 195 €€ 26 935 € 38 894 € 4 973
Totaal van lasten en resultaat
€ 5 826
€ 16 691-
Minder verkopen heeft -gelukkig- ook geleid tot minder inkopen. De daling van het resultaat is geheel veroorzaakt door de slechte bezetting in de zomervakantie.
Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld worden alle posten opgenomen tegen nominale waarde. Materiele vaste activa De materiele vaste waarde worden opgenomen tegen de verkrijgingsprijs na aftrek van omzetbelasting en van over deze waarde berekende lineaire afschrijvingen op basis van de voor elke categorie verwachte economische levensduur. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn: Onroerende goederen, inbreng boerderij Onroerende goederen, verbouwing camping 9
30 jaar 20 jaar
Investeringen terrein
5 jaar
Investeringen overige voorzieningen Vervoermiddelen
5 jaar 3 jaar
Vorderingen De Vorderingen indien aanwezig worden opgenomen tegen nominale waarde. Door de administratieve organisatie van de camping (vooruitbetaling 50% en restant bij aankomst) zijn de vorderingen verwaarloosbaar. Voor oninbaarheid wordt geen voorzieningen getroffen, dan alleen verrekening. Netto Omzet Netto omzet is de opbrengst na aftrek van omzetbelasting. Kosten Kosten worden opgenomen tegen nominale waarde voorzover ze rechtstreeks verband houden met de bedrijfsvoering ter realisatie van de omzet. Baten en lasten Baten en Lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Overige baten en lasten worden slechts genomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt. Activering van kosten vindt niet plaats, m.a.w.: wij hanteren het kasstelsel. Belastingen Voor de op de winst drukkende privebelastingen worden geen voorzieningen gevormd in de balans.
Toelichting op de balans per 31 december 2012 Materiële vaste activa Gebouwen Terreinen Machines Inventaris Autos In uitvoering Overige vaste mat activa
Aanschafw € 157 057 € 64 500 € 11 667 € 45 937 € 6 237
Bw begin € 88 837 € 64 500 € 213 € 9 149
Bw eind jr € 107 881 € 64 500 € 119 € 13 565
€ 285 398
€ 162 698
€ 186 065
De stijging van de boekwaarde heeft te maken met: Investeringen in 2012 Correctie ivm ontvangen subsidies
€ 6 817 € 25 040 € 31 857 € 8 595 € 23 261
Afschrijvingen in 2012 Verschil in boekwaarde
Voor de materiële vaste activa verwijs ik naar de afschrijvingsstaat in de bijlage. De investeringen in 2011 zijn geboekt tlv (groot) onderhoud Onderhoud gebouwen Onderhoud terrein
De onderhoudskosten betreffen met name: kozijnen groot onderhoud maaier Ajax onderhoud 10
2012 € 1 114 € 1 086 € 2 200
€ 550 € 68
2011 € 6 215 € 2 988 € 9 203
Reparatie douches plantmateriaal Reparatie regenwatersilo's benzine maaier Alkema sloten en graafwerk diverse, sluitpost
€ 125 € 49 € 94 € 215 € 53 € 1 046 € 2 200
In 2012 dalen evenals in 2011 en 2010, de afschrijvingen, omdat de investeringen 2004 en 2005 terrein en overige voorzieningen dan geheel zijn afgeschreven.
Vlottende activa Eind 2012 € 59
Kas Debiteuren Klimaatkrediet, geinvesteerd Triodos rek crt Ecodirect belegging Kruisposten Galerie debiteuren Omzet belasting (BTW) #VERW! #VERW! Voorraad horeca #VERW! #VERW!
Begin 2012
€ 4 100 € 804 € 10
€ 4 238 € 2 232 € 10
€ 3 262 € 557 € 40 € 158 € 50 € 50
€ 125 € 307 € 40 € 358 € 50 € 50
€ 224
€ 1 680
De belegging Ecodirect is (vrijwel) in 2011 geheel afgeboekt ivm faillissement In 2012 hebben we nog een opbrengst uit de boedel ontvangen van € 710. Deze post is begrepen in overige baten en lasten.
vorderingen en transitoria financiele vlottende activa voorraden liquide middelen Totaal vlottende activa Vlottende activa cf Balans Vlottende passiva cf Balans Saldo vlottende activa en passiva
€ 1 395 € 10 € 298 € 863
€ 4 420 € 10 € 498 € 2 232
€ 224
€ 1 680
€ 4 433 € 15 108 € 19 540
€ 2 865 € 4 545 € 7 410
Dubieuze debiteuren In 2010 werden wij geconfronteerd met een paar dubieuze debiteuren. Omdat al snel duidelijk werd dat het innen van de vordering een hachelijke zaak was, is deze vordering in 2010 afgeboekt. geprobeerd de vordering te incasseren. Doordat de debiteur slechts kort getraceerd kon worden, is in december 2011 het dossier gesloten. Een schadepost totaal van bijna € 1.000,= Voor ons is dit aanleiding om ook naar maatschappelijk zwakkere gasten minder coulant te zijn en vast te houden aan de normale regelgeving.
Langlopende schulden 2012 Hypothecaire lening 11
2011 € 75 000
#VERW!
€ 146 000
€ 86 000
#VERW! #VERW! #VERW! #VERW!
€ 17 646 € 31 124 € 37 286 € 22 937 € 24 505 € 19 372 € 2 07917.866,36
€ 17 646 € 31 124 € 37 286 € 22 937 € 24 505 € 19 372 € 2 079-
€ 22 657
€ 10 209
Resultaat voorgaande jaren
Resultaat 2008 Resultaat 2009 Resultaat 2010 Resultaat 2011 Resultaat 2012 Totaal langlopende schulden
Het resultaat voorgaande jaren betreft restitutie IB ten gunste van de camping en negatieve resultaten vorige boekjaren; de IB restitutie 2005 – 2011 is in de jaarrekening 2012 verrekend. Daardoor is de “schuld” vrij laag geworden De hypothecaire lening is afgesloten op 1 aug 2000, heeft een looptijd van 30 jaar, is aflossingsvrij en kende tot 2010 een rente van 4,2 % voor 10 jaar vast. Van de totale som van € 295.000 drukt € 75.000 op het bedrijf. Door extra aflossingen is de totale schuld gedaald, en dus ook het deel ten laste van de camping. Vanaf 2011 is de hypotheekrente verhoogd naar 5,8%. Wij proberen door extra aflossingen de rentelast enigszins te drukken.
Kortlopende schulden Triodos bankkrediet Rekening courant Paul Tienkamp Toeristenbelasting Totaal kortlopende schulden
2011 € 20 000 € 148 571
2010 € 25 714 € 167 141
€ 168 571
€ 192 856
Het bankkrediet wordt vanaf 2009 versneld afgelost en zal eind 2013 nihil zijn. Het saldo in rekening courant aan Paul Tienkamp is ontstaan uit financieringen met eigen middelen van bedrijfsuitgaven in de jaren 2004 tm heden. Tevens is hierin begrepen de inbreng van het bedrijfsgebouw plus terreinen. Vanaf 2009 neemt het saldo rekening courant af door de positieve cashflow. RC 2003 RC 2004 RC 2005 RC 2006 RC 2007 RC 2008 RC 2009 RC 2010 RC 2011 SGV 2011 RC 2012
12
2012 € 13 750 € 39 036 € 6 513 € 4 324 € 4 886 € 1 249 € 2 111 € 6 330 € 10 871 € 388 € 15 108
2011 € 13 750 € 39 036 € 6 513 € 41 324 € 14 886 € 14 249 € 2 111 € 6 330 € 10 371 € 200
€ 89 459
€ 148 771
Het Het Het Het Het Het Het
saldo saldo saldo saldo saldo saldo saldo
rekening rekening rekening rekening rekening rekening rekening
courant courant courant courant courant courant courant
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
is is is is is is is
in in in in in in in
2010 2010 de JR de JR de JR de JR de JR
met € 20.000 verlaagd ivm restitutie loonheffing / IB met € 36.000 verlaagd ivm restitutie loonheffing / IB 2012 met € 37.000 verlaagd ivm restitutie loonheffing / IB 2012 verlaagd met € 10.000 ivm rest. Loonheffing / IB. 2012 verlaagd met ca € 13.000 ivm restitutie loonheffing. 2011 met € 7.000 verlaagd ivm restitutie loonheffing. 2011 met € 3.000 verlaagd ivm restitutie loonheffing.
De sterke stijging van het saldo rekening courant in 2006 wordt vooral veroorzaakt door de investeringen in verbouwing van de galerie. Daarnaast werd een belangrijk deel van de exploitatiekosten gefinancierd uit restituties loonheffing in de loop van het jaar. De ruimte voor deze voorfinanciering is ontstaan uit een afkoopsom van Univé. De stijging RC 2007 betreft vooral de negatieve cashflow die uit eigen (privé) middelen werd gefinancierd De De De De
RC RC RC RC
2008 2009 2010 2011
betreft betreft betreft betreft
de niet uit subsidies te financieren investeringen investeringen in de blokhut Zwaluw investering in de blokhut Tjiftjaf lopende uitgaven gefinancierd uit eigen middelen ivm een slecht zomerseizoen.
Toelichting op het resultaat 2012 Verkoopresultaat 2012 Omzet Omzet camping Omzet horeca en diversen Omzet galerie Omzet diversen
€ 20 679 € 16 756 € 3 504 € 3 286 __________________ € 9 763 € 9 690 € 33 946 € 29 733
Kostprijs van de omzet Inkopen horeca
Som van der verkoopresultaat
2011
€ 33 946
2010
2009
€ 20 100 € 13 402
2008 #VERW!
€ 5 820
€ 3 255
#VERW!
€ 10-
€ 44
#VERW!
€ 10 878
€ 6 594
#VERW!
€ 36 787 € 23 294
#VERW!
€ 2 556
€ 3 057
€ 3 019
#VERW!
€ 2 556
€ 3 057
€ 3 019
#VERW!
€ 33 730 € 20 275
#VERW!
2010 n dgn
2009
€ 27 177
Omzet camping Terwijl het aantal overnachtingen in 2010 fors steeg, is deze in 2011 fors gedaald. Vooral het slechte zomerweer was daar debet aan. Dat werkte door in andere soorten omzet, zoals horeca en fietsenverhuur Aan het eind van het seizoen resteerde een forse voorraad af te boeken horeca artikelen Ook 2012 had geen bijster mooie zomer. Toch steeg de camping omzet, wellicht door stijgende naamsbekendheid.
Omzet stijging (daling) Omzetstijging in 2012 Omzetdaling in 2011 Omzetstijging in 2010 Omzetdaling in 2009 to 2008
In %% 25% -19% 50% -17%
Een belangrijk deel van de omzet wordt veroorzaakt door verhuur: 2012 n dgn 2011 n dgn 13
Verhuur caravan excl personen Verhuur yurt excl personen Verhuur blokhutten excl personen Totaal
€ 1 400
84
€ 1 130
€ 310 € 2 775
36 149
€ 300 € 1 500
36 149
€ 2 000
185
€ 526
€ 3 085
185
€ 1 800
185
€ 3 400
269
€ 5 410
De terugverdientijd van deze accommodaties is dan ook erg kort, ca 3 jaar. De caravan is na afloop van het seizoen 2010 verkocht. De yurt is geen eigendom, maar verhuurd voor rekening derden. In 2012 voor het laatst.
Omzet winkel De hoge kosten inkoop horeca en diversen worden veroorzaakt door extra omzet ivm brood en fietsenverhuur 2012 2011 De omzet horeca netto bedroeg € 3.504 € 3.286 Inkopen horeca € 2.754 € 2.556 Marge op inkopen 27% 29% Reden: forse voorraad incourant af te boeken (mn ijs, bier)
Omzet diversen 2012 De omzet diversen is als volgt te specificeren: Inkomsten eenmalig Baten en lasten ap € 2.751 Opbrengst wasstraat € 83 Opbrengst zaalhuur Bijdrage PGB € 450 Bijdrage NL Doet, Monuta Verkoop fruit € 85 Opbr kippen en eieren € 30 Opbr fietsen verhuur € 243 Opbr verkoop brood € 1.000 Bijdrage Wifi internet € 58 Verkoop fietskaarten € 90 Bospad spray € 107 Go-Greener € 130 Ecobrasa € 52 NKK verkoop 139,52 Duurzaam nieuws € 3.316 Google adsense ontvangsten €0 Opbrengst sparen en beleggen Diverse baten en lasten € 1.229
€ 9.763
2011
€ 206 € 89 € 888 € 89 € 52 € 238 € 910 € 44 € 53 € 79 € 150 € 101 € 207 € 5.387 € 77 € 1.120
#VERW! #VERW!
De baten en lasten a/p betreffen vooral Toeristenbelasting 2011 Die stond op de balans als schuld, terwijl deze al is betaald (€ 2.050) De verkoop van Natuurkampeerkaarten is nieuw voor ons. Toch een leuk extraatje: De diverse baten en lasten betreffen: Ecodirect, opbrengst uit faillissement Verkoop trailer Inkomsten zonnepot Afboeking voorraad incourant Diversen 14
€ 710 € 120 € 454 € 271 € 216
€ 1.229 De inkomsten zonnepot betreffen inkomsten zoals: geoormerkte fooien inkomsten uit evenementen deel horeca opbrengst tgv zonnepot opbrengst familiefeest Omdat de Stichting Groene Vrienden nog niet is gerealiseerd zijn de inkomsten ten gunste van de camping gebracht. Lasten zijn met name kortingen of gratis vakanties gasten met een krappe beurs
Overige baten De overige baten zijn begrepen in bovengenoemde post “Omzet diversen”.
Bedrijfskosten De bedrijfskosten worden hieronder als volgt gespecificeerd: 2012 € 300 € 9.186 € 1.165 € 1.835 € 1.613 € 4.068 € 1.358 € 8.595
2011 € 764 € 19 324 € 3 482 € 2 939 € 1 190 € 3.752 € 4 973 € 11 195
Totaal lasten
€ 28.121
€ 47 619
Totaal kosten bedrijfsresultaat Rente Inkoopwaarde omzet
€ 22.694 € 1.358 € 4.068
€ 38.894 € 4.973 € 3.752
Totale kosten
€ 28.121
€ 47.619
Lonen, salarissen en sociale lasten Huisvestingskosten Vervoerskosten Verkoopkosten Overige kosten Inkoopwaarde omzet Rente Afschrijving
Huisvestingskosten Doorbelaste huisv kosten Beheerskosten variabel Energie elektriciteit Energie gas Energie water Telefoonkosten en internet Automatiseringskosten Milieu (Sita etc) Schoonmaakkosten Onderhoud terrein Onderhoud gebouw Opstalverzekering
2012
€ 957 € 701 € 1.086 € 1.114 € 906
2011 447,65 2586,87 2767,04 -193,21 221,43 1415,53 1003,29 506,06 432,28 2987,89 6215,49 933,89
€ 9.186
€ 19.324
€ 1.004 € 1.817 € 491 € 246 € 864
Lonen, salarissen en sociale lasten
15
In 2007 vervallen de personele kosten ivm bezuinigingen en de onevenredige administratieve rompslomp bij het inhuren van personeel. 2012 Salarissen bruto Sociale lasten Consumpties personeel Personeelsuitje Vergoeding woon werkverkeer Div personeelskosten Totale personele kosten
2011
€ 300
€ 500 € 20 € 244
€ 300
€ 764
In 2010 hadden wij gemiddeld 4 stagiaires en vrijwilligers bij onze organisatie Hierdoor zijn de kosten van consumpties fors gestegen Voor 2011 is een stevige daling op getreden Wij verwachten dat deze in 2012 door zet. In 2011 hebben wij stagiaires en vrijwilligers grotendeels zelf gehaald en gebracht. In 2012 zijn wij gestart met samenwerken met Duurzaam Verblijf (GGZ Drenthe). Het ophalen van Henk kostte kilometers, begrepen in kosten bedrijfsauto.
Huisvestingskosten Beheerskosten Doorbelaste huisvestingskosten (25%) Energiekosten Telefoonkosten Automatiseringskosten Milieu en schoonmaakkosten Onderhoud terrein Onderhoud gebouw Opstalverzekering
2012 € 1 004
€ 1 658 € 1 086 € 1 114 € 906
2011 € 2 587 € 448 € 2 795 € 1 416 € 1 003 € 938 € 2 988 € 6 215 € 934
€ 9 186
€ 19 324
€ 2 554 € 864
De automatiseringskosten zijn vanaf 2012 opgenomen onder PR, daar deze hoofdzakelik betrekking hebben op de website.
Vervoerskosten 2012 Kilometerkosten Kosten trailer Openbaar vervoer Volvo afschrijving Volvo LPG Volvo benzine Volvo onderhoud Volvo verzekering Volvo wegenbelasting en verzekering Volvo div ko Volvo vergoedingen Volvo fisc bijtelling
16
€ 533 € 88 € 453
€ 138 € 47-
2011
2010
€ 128
#VERW! € 71
€ 656 € 17 € 984 € 550 € 1 076 € 146 € 76-
€ 860 € 40 € 2 605 € 519 € 1 211 € 407 € 121-
2009 € 411 #VERW! € 59 € 737 € 956 € 94 € 1 109 € 463 € 1 139 € 146 € 46€ 6.094-
Totaal ko overige bedrijfsmidelen
€ 1 165
€ 3 482
#VERW!
De variabele kosten betreffen mn grote onderhoudsbeurten aan de Volvo Ivm een sluitende rittenregistratie wordt bij nader inzien vanaf 2010 geen fiscale bijtelling meer gerekend. Vanaf 2012 worden de vaste kosten privé gedragen (wegenbelasting en verzekering) en komen alleen de variabele lasten tlv de camping.
Verkoopkosten PR kosten camping incl certificering #VERW! Evenementen #VERW! #VERW! #VERW! #VERW! #VERW!
2012 € 1 300 € 217 € 233
2011 € 2 085 € 576 € 197
€ 73 € 12
€ 81
€ 1 835
€ 2 939
2010 € 2 053 € 269 € 965 € 276 € 460 € 66
€ 4 089
De bezuinigingen op PR kosten zijn duidelijk meetbaar. Zeker als je er bij betrekt dat hierbij ook de automatiseringskosten zijn gerekend. In de PR kosten voor de camping is in 2012 fors gesneden. Het lidmaatschap Recron en Vekabo is opgezegd.
De PR kosten zijn als volgt te specificeren: 2012 Automatiseringskosten Atraveo tbv verhuur blokhutten MVO Nederland KMVK – Greenkey Fietsers welkom Hier, klimaatneutraal St.Cultureel overnachten ECEAT Oplaadpunten.nl Natuurkampeerterreinen VTRB Picture, gehandicapten Diverse Bijdragen 2012 in 2011 betaald
2011
440 72,45 in St Nat.kamp.
67,5 366 35 319 1299,95
42,95 100 295 75 100 50 125 25 275 150 60 167 620
Begroot 2013 500 100 100 in St.Nat.kamp. 75 100
2084,95
Donaties Vooruitbetaalde donaties zorgen voor een hoge post in 2011, maar lagere kosten in 2012
Overige kosten Welkomstdrankje gasten etc Cultureel overnachten Diverse variabele kosten Kippen Fruit 17
2012 € 700
2011 € 700
€ 54 € 143
73 €
125 70 380 35 200 1685
#VERW!
Yurt Kosten caravan Kosten verduurzaamde caravan Kosten trekkershut
€ 469
378 €
€ 247
€ 38
€ 1 613
€ 1 190
De Knaus tourcaravan hebben wij inmiddels verkocht. Ook de verduurzaamde stacaravan is verdwenen
Inkoopwaarde vd omzet 2012 Inkopen horeca laag BTW Inkopen horeca hoog BTW Inkopen Go-Greener Inkopen Airdancer Inkopen NKK Inkopen Ecobrasa Inkopen fietshuur Inkopen brood
€ 1 419 € 1 335
2011
€ 53 € 93 € 99 € 170 € 900
1219 € 1337 € € 78 € 76 € 176 62,6 188,65 819
€ 4 068
€ 3 955
Rente lasten 2012 Hypotheekrente Overige rente, mn krediet
€ 1 358
2011 € 3 476 € 1 498
2010 € 3 148 € 1 560
€ 1 358
€ 4 973
€ 4 707
Door extra aflossing in zowel 2012 als 2013 daalt de rente over het bedrijfskrediet in 2013 fors
Afschrijving Afschr. Bedrijfsgebouw Afschr overige investeringen
2012 € 6 101 € 2 495
2011 € 6 101 € 5 094
€ 8 595
€ 11 195
veroorzaakt door het geheel afgeschreven zijn van de investeringen 2004 tm 2006
Bijlage 1: Afschrijvingsstaat Conform het model en uitgangspunten van Accountantskantoor Alfa uit Assen opgesteld. Hierbij zijn subsidies in mindering gebracht op de investeringen voordat de afschrijvingen over die investeringen werden berekend. De activa op de balans geven dan ook een lager bedrag dan de werkelijke aanschaf weer. E.e.a. volgens de Wet op de Jaarrekening. 18
012 F SC HR 2 CUM A
, V&W 2012
FSC H CUM A
inbr boerderij € 25 000,00
3%
€ 6 000,00
€ 750,00
€ 6 750,00
5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%
€ 868,84 € 29 178,64 € 737,87 € 4 944,46 € 1 486,60
€ 124,12 € 3 847,10 € 105,41 € 662,65 € 273,32
€ 992,96 € 33 025,74 € 843,28 € 5 607,11 € 1 759,92
€ 76,92 € 625,26
€ 25,64 € 312,63
€ 102,56 € 937,89
afsch
saldo
r%
R 20
11
totaa
l
Door de rem op de investeringen in 2010 en vooral in 2011, als ook het geheel afgeschreven zijn van de grote investeringen in de beginjaren, zullen de kosten van afschrijving de komende jaren dalen.
inbr terrein € 64 500,00 inv geb 03
€ 2 482,37
inv geb 04 € 76 942,00 inv geb 05
€ 2 108,26
inv geb 06 € 13 252,93 inv geb 07
€ 5 466,42
inv geb 08 inv geb 09 inv geb 10
€ 512,77 € 6 252,67
inv geb 11 inv voorz terr 03 inv voorz terr 04
€ 9 699,99
inv voorz terr 05 inv voorz terr 06 inv voorz terr 07
€ 506,08 € 993,27
inv voorz terr 08 inv voorz terr 09 inv voorz terr 10
€ 339,41 € 128,35
20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
€ 9 699,99
€ 9 699,99
€ 506,08 € 993,25
€ 0,02
€ 506,08 € 993,27
€ 203,64 € 51,34
€ 67,88 € 25,67
€ 271,52 € 77,01
€ 1 621,80 € 7 092,54 € 4 052,61 € 2 343,75 € 8 752,63 € 2 647,63 € 3 460,24
€ 1 108,22 € 427,66 € 865,06
€ 1 621,80 € 7 092,54 € 4 052,61 € 2 343,75 € 9 860,85 € 3 075,29 € 4 325,30
€ 85 344,09
€ 8 595,38
€ 93 939,47
inv voorz terr 11 inv voorz terr 12 inv over voorz 03 inv over voorz 04 inv over voorz 05 inv over voorz 06 inv over voorz 08 inv over voorz 09 inv over voorz 10
€ 1 621,80 € 7 092,54 € 4 052,61 € 2 343,73 € 11 082,18 € 4 276,57 € 8 650,61
inv over voorz 11 inv over voorz 12
€ 4 362,29
€ 247 304,56
subs
20% 20% 20% 20% 10% 10% 10% 10% 10%
€ 25 040,00 € 272 344,56
€ 6 100,87 gebouw € 2 494,51 ov inv
Bijlage 2: Begroting 2013 Afschr bedrijfsgebouw Afschr ov invest 19
V&W 2012 6101 5094
Begr 2013 6100 4895
Doorbelaste huisv. kosten Hypotheekrente Beheerskosten variabel Energie elektriciteit Greenchoice gas water Milieu (sita etc) Telefoonkosten en internet Automatiseringskosten Schoonmaakkosten welkomst drankje gasten Div. personeelskstn. Onderhoud terrein Onderhoud gebouw Trailer kosten Verzekering Openbaar vervoer Administratiekosten Blokhutten Blokhut kosten kippen kosten yurt consumpties personeel personeelsuitje vergoeding woon werkverkeer Bankrente PRkosten Atraveo provisie blokhutten verhuur Donaties Evenementen VOLVO Volvo benzine Volvo onderhoud Volvo verzekering Volvo wegenbelasting Volvo diverse kosten Volvo vergoedingen Volvo LPG Galerie expositiekosten Rentelasten Bankkosten paysquare INKOPEN inkopen horeca laag inkopen horeca hoog inkopen horeca overige inkopen Go-Greener inkopen Airdancer Inkopen Natuurkampeerkaarten inkopen Ecobrasa inkopen fietsverhuur inkopen brood VERKOPEN verkoop laag Camping OPBRENGSTEN INCIDENTEEL Baten en lasten ap Verkoop camping fietsenhuur Verkopen Horeca verkopen horeca laag Verkopen horeca hoog Verkopen horeca overig, onbelast Verkopen wasmachine 20
448 3476 2586 2767 0 221 506 1416 1003 432 700 9 2988 4586 934 128 0
450 3700 2500
193
1400 250 160 700 1400 500 400 800 10 1000 1500 900 100
93
38 73 378 500 11 244 15 2042 43 576 197
50 75 50 400 10 10 20 1150 100 200 200
17 984 550 1076 146 0 656 81 1461 21
50 1000 550 1100 150 76 700 100 1300 25
1219 1337 204 78 76 269 63 189 819
1200 1400 100 100 300 100 600 900
16756
28000
1006
1000
238
900
1049 377 1861 89
3000 2000 2000 100
OPBRENGSTEN OVERIG opbrengst verkoop brood VERKOOP ARTIKELEN verkoop Go-Greener artikelen verkoop fruit verkoop kippen en eieren Verkoop natuurkampeerkaarten Verkoop Ecobrasa Verkoop Bospad spray Verkopen Fietskaarten knoppunten Diverse Bijdrage wifi internet Duurzaam nieuws Diverse baten en lasten Google adsense ontvangsten Bijdrage PGB en NL Doet € 46.554,00 Netto winst/verlies Balans 46554 afschr en rente Kosten excl afschr en rente Cash flow
21
910
1000
150 89 52 207 101 78 52
100 100 100 400 200 200 50
44 5387 320 77,00 888 € 30.297,00 € 16.257,00-
80 5000 50 100 500 44880 € 6.175,00
16132 € 30.422,00
38705
16015 22690 € 125,00-
€ 22.190,00
22
ehele euro's
% 100% 13,0% 87% 4% 23
45% 51% 100% -40% 32% 3%
chtingen.
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
cierd
n dgn 34
63 57
35
36
37
38
39
40
41
42
2011 Debet 1
Credit
Saldo
€ 64.500,00 __________________ __________________ € 64.500,00
64.500,00
activa
vaste activa Terreinen 10 0016 Inbreng terrein Totaal vaste activa Terreinen
11 vaste activa gebouwen 15 Inbreng boerderij € 25.000,00 23 Inv gebouw 2003 € 2.482,37 24 inv gebouw 2004 € 76.942,00 25 Inv gebouw 2005 € 2.108,26 26 Inv gebouw 2006 € 13.252,93 27 Inv geb 2007 € 5.466,42 28 Inv geb 2008 € 0,00 29 Inv geb 2009 € 512,77 € 6.252,67 Inv geb 2010 0050 Subsidies investeringen 0915 Afschr inbreng boerderij 0920 Afschr inv geb 2003 0921 afschr inv geb 2004 0922 Afschr inv geb 2005 0926 afschr inv geb 2006 927 afschr inv geb 2007 928 afschr inv geb 2008 Totaal 929 afschr inv geb 2009 930 afschr inv geb 2010 __________________ 12 vaste activa gebouwen € 132.017,42 vaste activa terrein inrichting Inv terrein 2003 Inv terrein 2004 Inv terrein 2005 Inv terrein 2006 Inv terrein 2007 Inv terrein 2008 Inv terrein 2009 0032-009 Inv terrein 2010 Inv terrein 2011
€ 6.000,00 € 868,84 € 29.178,64 € 4.944,46 € 1.486,60 € 0,00 € 76,92 € 625,26 € 43.180,72
88.836,70
€ 1.199,82 € 8.500,17 € 0,00 € 506,10 € 993,25 € 0,00 € 203,64 € 51,34 € 11.454,32
212,78
€ 0,00 € 9.699,99 € 0,00 € 506,08 € 993,27 € 0,00 € 339,41 € 128,35 € 0,00
0933 afschr inv terrein 2003 0934 afschr inv terr 04 0935 Afschr inv terr 05 0936 afschr terr 06 937 afschr terr 07 938 afschr terr 08 939 afschr terr 09 940 afschr terr 010 __________________ vaste activa terrein inrichting € 11.667,10 Pagina 1
2011 13 vaste activa overige voorzieningen 0043 Inv ov voorz 2003 0044 inv ov voorz 2004 0045 Inv ov voorz 2005 0046 Inv ov voorz 2006 48 Inv ov voorz 2008 49 Inv ov voorz 2009 50 Inv ov voorz 2010 51 Inv ov voorz 2010 0021-003 Afschr ov voorz 2003 0021-004 Afschr ov voorz 2004 0021-005 Afschr ov voorz 2005 0021-006 Afchr ov voorz 2006 0021-008 Afschr ov voorz 2008 0021-009 Afschr ov voorz 2009 950 Afschr ov voorz 2010
€ 1.621,80 € 7.092,54 € 4.052,61 € 2.343,73 € 11.082,18 € 4.276,57 € 8.650,61 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 1.621,80 € 7.092,54 € 4.052,61 € 2.343,75 € 8.752,64 € 2.647,63 € 3.460,24 __________________ __________________ 15 vaste activa overige voorzieningen € 39.120,04 € 29.971,21
60 Volvo 0051-000 Afschr Volvo 945
Totaal vaste activa vlottende activa 0100 Trailer 0400 Schapen 1000 Kas 1100 Rabo zakelijk 386013241 1200 Rabo part. 386014043 1300 Debiteuren 1390 Klimaatkrediet 1391 Hennep isolatie blokhut Klimaatkrediet geinvesteerd Krediet hennepisolatie geinvesteerd 1400 Triodos 212499866 1410 Triodos meerwaarde aandelenfonds 1480 Eco Direct belegging 1160-005 Visa Greencard 1500 Crediteuren 2000 kruisposten 2090 Galerie debiteuren / tegoeden 2100 Tussenrekening balans 2020-000 Onbekende betalingen 2200 kruisp horeca pinnen 1200-001 Btw af te dragen laag (verkopen) 1200-003 Btw af te dragen hoog (verkopen)
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 6.236,77
9.148,83
€ 0,00 € 6.236,77
0,00
€ 253.541,33
€ 90.843,02
€ 162.698,31
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 101,97 € 36,15 € 3.200,00 € 900,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 2.232,35 = € 0,00 € 10,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 Pagina 2
€ 83,37 € 1.131,74
2011 1200-002 Btw te vorderen laag (inkopen) 1200-004 Btw te vorderen hoog (inkopen) 1200-006 Btw te vorderen ov. (inkopen) 1200-100 Btw afdracht of te ontvangen
€ 32,81 € 3.559,57 € 16,36 € 0,00
2035-000 Ontv voorschotten staangelden 2039 tussenrekening 3020-001 Kunst in stock eigendom galerie 3000-001 Voorraad kaarten galerie 3020-002 Apparatuur tbv galerie 2030-000 tussenrekening 00 3000-002 Voorraad horeca
€ 0,00
TOTAAL vlottende activa activa
€ 40,00 € 50,00 € 50,00 € 0,00 € 358,00
€ 0,00 € 0,00 € 2.269,00
€ 307,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 6.349,09 € 8.029,23 __________________ __________________ € 259.890,42 € 98.872,25
21 passiva vaste passiva 90 Hypotheekdeel camping € 0,00 92 Restitutie IB ten gunste van camping € 0,00 94 Resultaat 2004 € 17.645,64 95 Resultaat 2005 € 31.124,38 96 Resultaat 2006 € 37.285,62 97 Resultaat 2007 € 22.936,60 98 Resultaat 2008 € 24.504,64 99 Resultaat 2009 € 19.372,25 9999 Resultaat 2010 € 2.078,60 Totaal vaste passiva € 154.947,73 22 vlottende passiva 2920 Toeristenbelasting af te dragen 8000 Toeristenbelasting lopend boekjaar
1450 Triodos bankkrediet 2993 Rek crt inbreng gebouw 2994 Rek crt 2004 2995 Rek crt 2005 2996 Rek crt 2006 2997 RC 2007 2998 RC 2008 2999 RC 2009 2050-00a RC bg 2050-010 RC 2010 2999 RC 2011 3000 RC SGV 2011
2039 res boekjaar 2970 Sal. ingeh sociale lasten 2975 Sal af te dragen SL 2980 loonheffing af te dragen
€ 75.000,00 € 86.000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 161.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 19.999,88 € 0,00 € 13.750,00 € 39.036,19 € 6.513,11 € 41.324,06 € 14.885,78 € 14.249,42 € 2.111,43 € 0,00 € 6.329,50 € 10.171,33 € 200,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Pagina 3
€ 3.608,74 € 3.484,11
-1.680,14 161.018,17
6.052,27
€ 0,00 0,00
19.999,88 13.750,00 39.036,19 6.513,11 41.324,06 14.885,78 14.249,42 2.111,43 0,00 6.329,50 10.171,33 200,00
0,00
2011 € 0,00 2990 Sociaal fonds Verblijfsre __________________ __________________ Totaal vlottende passiva € 0,00 € 168.570,70
168.570,70
__________________ __________________ € 154.947,73 € 329.570,70
174.622,97
TOTAAL passiva
Saldo lopend boekjaar: Totaal balans: Dt si balans - dt balans lasten 31 afschrijvingen 4000 afschr bedr geb 4010 afschr ov invest Totaal afschrijvingen
__________________ __________________ __________________ € 13.604,80 € 13.604,80 __________________ __________________ € 16.256,66 € 428.442,95 € 428.442,95 (€ 2.651,86) ================== ================== € 13.468,16 __________________
€ 4.973,22 € 6.100,87 € 0,00 € 5.094,08 € 0,00 __________________ __________________ € 11.194,95
32 huisvestingskosten 4100 Beheerskosten vast 4106 Doorbelaste huisv kosten 4012-000 hyp.r – zie rente 4110 Beheerskosten variabel 4111 Energie elektriciteit 4112 Energie gas 4113 Energie water 4120 telefoonkosten en internet 4125 Automatiseringskosten 4130 Milieu (Sita etc) 4140 schoonmaakkosten
4210 Onderhoud terrein 4220 Onderhoud gebouw 4230 Opstalverzekering Totaal huisvestingskosten
€ 0,00 € 447,65 € 0,00 € 2.586,87 € 2.767,04 € 0,00 € 221,43 € 1.415,53 € 1.003,29 € 506,06 € 432,28
4800 Volvo afschrijving 4810 Volvo LPG 4820 Volvo benzine 4830 Volvo onderhoud 4840 Volvo verzekering 4850 Volvo wegenbelasting
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 127,99
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 655,63 € 16,81 € 984,25 € 550,00 € 1.076,42
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
Pagina 4
€ 11.194,95
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 193,21 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 2.987,89 € 0,00 € 6.215,49 € 0,00 € 933,89 € 0,00 __________________ __________________ € 19.517,42 € 193,21
33 Kosten overige bedrijfsmiddelen 4300 kilometerkosten PTI 4310 Kilometerkosten MTI 00 4352 Verzekering trailer 4304-000 Openbaar vervoer
-4.973,22
€ 19.324,21
2011 4860 Volvo diverse kosten 4890 volvo vergoedingen 4891 Volvo fisc bijtelling 0
€ 146,29 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 75,50 € 0,00
€ 3.557,39
€ 75,50
€ 3.481,89
Totaal Kosten overige bedrijfsmiddelen 34 Verkoopkosten 4700 PR kosten € 2.084,93 4710 Donaties € 576,25 4730-000 Evenementen € 196,65 4910 Galerie PR kosten € 0,00 4920 Galerie expositiekosten € 81,45 4930 Galerie diverse variabele kosten € 0,00 4950 Kostprijs verkopen kunst (opbr tbv exposant) € 0,00 4951 Kostprijs verkopen onbelast (BTW prov en omzet) __________________ € 0,00 € 2.939,28 Totaal Verkoopkosten
35 Horeca kosten 7000 inkopen horeca nul 7001 inkopen horeca laag 7002 inkopen horeca hoog Inkopen Gogreener Inkopen Airdancer 7009 inkopen kampeerkrtn 7000-009 inkopen Ecobrasa 7010-000 inkopen fietshuur 7020-000 inkopen brood
€ 2.939,28
€ 0,00 € 0,00 € 203,87 € 1.219,06 € 1.336,98 € 77,71 € 75,75 € 175,62 € 62,60 € 188,65 € 819,00 __________________ € 3.955,37 € 203,87
€ 3.751,50
€ 500,00 € 20,47 € 0,00 € 243,60 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 __________________ __________________ € 764,07 € 0,00
€ 764,07
4150 Welkomstdrankje gasten € 700,00 € 0,00 4160 Verzekering Wettelijke aansprakelijkheid € 0,00 4303001 Onderhoud € 0,00 € 0,00 4047-000 Diverse variabele lasten € 0,00 € 0,00 4401-000 Kosten kippen € 73,45 € 0,00 4403-000 Kosten fruit € 0,00 € 0,00 4400-001 Kosten blokhut € 38,27 € 0,00 4402-000 kosten yurt € 378,15 € 0,00 € 0,00 € 0,00 Totaal __________________ __________________ € 1.189,87
€ 1.189,87
36 Horeca kosten
4
Personele kosten 4650 Consumpties personeel 4655 Personeelsuitje 4660 Vergoeding woon-werkverkeer 4670 Kosten loonadministratie Totaal Personele kosten
38 Overige bedrijfskosten
€ 26.935,25 Pagina 5
2011 Totaal 39 Rentelasten 4199 Rentelasten Rentelasten
€ 4.973,22 € 0,00 __________________ __________________ € 4.973,22
€ 4.973,22
Schapen € 0,00 Totaal 4510 medicijnen schapen € 0,00 4520 voeding schapen € 0,00 4530 schapen diverse kosten € 0,00 TOTAAL 4599 afboeking schapen __________________ __________________ € 0,00 Schapen 42 __________________ __________________ lasten
€ 47.618,99
baten opbrengsten camping 6% OB 8001 verkopen laag camping verkopen hoog camping
€ 16.755,98 € 0,00
Totaal __________________ __________________ 43 € 16.755,98 opbrengsten camping 6% OB diverse opbrengsten camping 8010 Inkomsten eenmalig € 0,00 € 0,00 8020 Baten en lasten ap € 0,00 € 206,46 8500 Opbrengst wasstraat € 0,00 € 89,27 8900 Opbrengst zaalhuur € 0,00 € 0,00 9100 Bijdrage PGB, NL Doet, Monuta € 0,00 € 888,00 9150 Bijdrage Veenpoort ivm stage € 0,00 € 0,00 9200 Verkoop fruit € 0,00 € 89,01 9010-006 verkoop kippen en eieren € 51,89 9400 Opbr fietsen verhuur € 0,00 € 238,00 9420 Opbr verkoop brood € 0,00 € 910,00 9430 Bijdrage Wifi internet € 0,00 € 44,34 9010-010 Fietsknooppunten kaarten € 52,50 9010-001 Verk Bospad spray € 0,00 € 78,58 9010-002 Verkoop GoGreener € 149,97 9490 Verk Ecobrasa € 0,00 € 100,52 9010-007 Verkoop NKK € 0,00 € 207,20 9020-004 Duurzaam nieuws € 0,00 € 5.387,10 9020-004 Google adsense ontvangsten € 0,00 € 77,41 9000-003 Opbrengst sparen en beleggen € 0,00 € 0,00 Div ba en la € 0,00 € 1.120,00 Memoriaal € 0,00 € 0,00
Totaal diverse opbrengsten camping
€ 0,00
€ 9.690,25
=
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
8090-001 Galerie provisie 9305 Diverse opbrengsten 9350 Galerie verkoop btw laag 6 Pagina 6
€ 16.755,98
€ 9.690,25
2011 9351 Galerie verkoop BTW hoog 19 € 0,00 9352 Galerie verkoop btw laag 6 Galerie verkoop BTW hoog 19 Galerie verkoop overig (nul)__________________ __________________ Totaal € 0,00 € 0,00 45 Diverse opbrengsten Horeca opbrengsten 8200 Verkopen laag Horeca € 0,00 € 1.048,68 8210 Verkopen hoog horeca € 0,00 € 376,72 8220 Verkopen horeca overig € 1.861,00
__________________ __________________ € 3.286,40
Totaal
€ 0,00
€ 3.286,40
Horeca opbrengsten __________________ __________________ TOTAAL
€ 29.732,63 baten
Saldoverlies: Totaal winst & verlies:
lasten baten
__________________ __________________ € 16.256,66 balanspost v en w __________________ __________________ € 47.618,99 € 45.989,29 ================== ================== -€ 1.629,70
€ 47.618,99
resultaat
Berekening cashflow resultaat afschrijvingen rente Cashflow
negatief
Pagina 7
€ 0,00 € 29.732,63
€ 17.886,36
-17886,36
VERSCHIL
€ 0,00
-€ 17.886,36 € 11.194,95 € 4.973,22 -€ 1.718,19
0030-000 Terrein camping
0
€ 64.500,00
0010-000 0010-003 0010-004 0010-005 0010-006 0010-007 0010-008 0010-009 0010-010
Boerderij Inv geb 2003 Inv geb 2004 Inv geb 2005 Inv geb 2006 Inv geb 2007 Inv geb 2008 Inv geb 2009 Inv geb 2010
0 0 0 0 0 0 0 1
€ 25.000,00 € 2.482,37 € 76.942,00 € 2.108,26 € 13.252,93 € 5.466,42 € 0,00 € 512,77 € 6.252,67
0011-002 0011-003 0011-004 0011-005 0011-006 0011-007 0011-008 0011-009 0011-010
Afschr inbr boerderij Afschr inv geb 2003 Afschr inv geb 2004 Afschr inv geb 2005 Afschr inv geb 2006 Afschr inv geb 2007 Afschr inv geb 2008 Afschr inv geb 2009 Afschr inv geb 2010
0= 0= 0= 0= 0= 0= 0= 0= =
0032-003 Inv terrein 2003
0
€ 0,00
0032-004 0032-005 0032-006 0032-007 0032-008 0032-009 0032-010 0032-011
Inv terrein 2004 Inv terrein 2005 Inv terrein 2006 Inv terrein 2007 Inv terrein 2008 Inv terrein 2009 Inv terrein 2010 Inv terrein 2011
0 0 0 0 0 0 0 1
€ 9.699,99 € 0,00 € 506,08 € 993,27 € 0,00 € 339,41 € 128,35 € 0,00
0033-003 0033-004 0033-005 0033-006 0033-007 0033-008 0033-009
Afschr inv terrein 2003 Afschr inv terrein 2004 Afschr inv terrein 2005 Afschr inv terrein 2006 Afschr inv terrein 2007 Afschr inv terrein 2008 Afschr inv terrein 2009
0 0 0 0 0 0 0
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
Pagina 8
fld C re di t
fl e dR fld ek e D eb nin et gc od
m fld O
fld N um
m
er
sc hr ijv
in g
2011
2011 0033-010 Afschr inv terrein 2010
0
€ 0,00 € 0,00
0020-003 0020-004 0020-005 0020-006 0020-008 0020-009 0020-010
0 0 0 0 0 0 0
€ 1.621,80 € 7.092,54 € 4.052,61 € 2.343,73 € 11.082,18 € 4.276,57 € 8.650,61
Inv ov voorz 2003 Inv ov voorz 2004 Inv ov voorz 2005 Inv ov voorz 2006 Inv ov voorz 2008 Inv ov voorz 2009 Inv ov voorz 2010
0020-011 Inv ov voorz 2011
€ 0,00 € 0,00
nazien
0021-003 0021-004 0021-005 0021-006 0021-008 0021-009 0021-010
Afschr ov voorz 2003 Afschr ov voorz 2004 Afschr ov voorz 2005 Afchr ov voorz 2006 Afschr ov voorz 2008 Afschr ov voorz 2009 Afschr ov voorz 2010
0 0 0 0 0 0 0
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
0050-000 Volvo 945 1998 0051-000 Afschr Volvo 945
0 0=
0001-000 Trailer 110 Trailer afschrijving
0 0 0
1000-003 Kas
0 0 0 0 0
€ 0,00
1130-000 Debiteuren 1390-000 Klimaatkrediet 1400-000 Hennep isolatie blokhut 1490-000 Klimaatkrediet geinvesteerd 1520-000 Krediet hennepisolatie geinvesteerd 1160-001 Triodos 212499866 0 1410 Triodos meerwaarde aandelenfonds 0=
€ 2.242,35
1160-004 Eco Direct belegging 1160-005 Visa Greencard 1600-000 Crediteuren 2000-000 Kruisposten € 4.238,12 2090 Galerie debiteuren / tegoeden 2030-001 Tussenrekening balans 2020-000 Onbekende betalingen 2001-000 Kruisposten horeca via pinnen Pagina 9
€ 6.236,77
0
€ 136,64 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 2.232,35
€ 10,00 =
0 0 0 0 0 0
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
2011
€ 124,63
€ 498,00
2864,98
1200-001 1200-003 1200-002 1200-004 1200-006 307 1200-010 1200-100 1295-000 2039-000 2035-000 2036-000 3020-001 3000-001 4545,12 3020-002 1680,14 2030-000 3000-002
Btw af te dragen laag (verkopen) 0 Btw af te dragen hoog (verkopen)0 Btw te vorderen laag (inkopen) 0 Btw te vorderen hoog (inkopen) 0 Btw te vorderen ov. (inkopen) 1 BTW af te dragen verlegd Btw afdracht of te ontvangen 0 BTW vorige jaren 0 tussenrekening Ontv voorschotten staangelden 0 Ontv vs stg volgend jaar Kunst in stock eigendom galerie 0 Voorraad kaarten galerie 0 Apparatuur tbv galerie 0 tussenrekening 0 0= Voorraad horeca 0
€ 0,00 € 0,00 € 32,81 € 3.559,57 € 16,36 € 0,00 € 0,00 € 0,00
Hypotheekdeel camping 0 Restitutie IB ten gunste van camping 0 Resultaat 2004 0 Resultaat 2005 0 Resultaat 2006 0 Resultaat 2007 0 Resultaat 2008 0 Resultaat 2009 0 RESULTAAT 2010 € 2.078,60 \ € 4.157,20
€ 0,00 € 0,00 € 17.645,64 € 31.124,38 € 37.285,62 € 22.936,60 € 24.504,64 € 19.372,25 € 2.078,60
€ 0,00 € 40,00 € 50,00 € 50,00 € 0,00 € 358,00
161.018,17
0052-000 0060-000 0110-004 0110-005 0110-006 0110-007 0110-008 0110-009 0110-010
8001-000 Toeristenbelasting af te dragen 0 8010-000 Toeristenbelasting lopend boekjaar 0
1160-003 Triodos bankkrediet 2050-00a 2050-004 2050-005 2050-006 2050-007 2050-008 148.570,82 2050-009 2050-00a 2050-010 2050-011 2060-011
Rek crt inbreng gebouw Rek crt 2004 Rek crt 2005 Rek crt 2006 RC 2007 RC 2008 RC 2009 RC bg RC 2010 RC 2011 rc sgv 2011
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 1 0
Pagina 10
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
fl 0,00
2011
PASSIVA aansl specs € 195 425vlottende passiva: -195424,75 € 0 9999-000 res boekjaar
0 0 0
fl 0,00 fl 0,00
€ 0,00
174.622,97
pass- activa resultaat mz verschil uit te zoeken
passiva totaal + resultaat
€ 414.974,79
vlg OSF verschil € 0,00 rente
0,00 CASHFLOW
4000-000 Afschr bedrijfsgebouw 4001-000 Afschr ov invest
1 1
4010-000 4011-000 4012-000 4020-000 4040-001 4040-002 4040-003 4041-000 4042-000 4040-004 4043-000 4305-000
1 1
Beheerskosten vast Doorbelaste huisv kosten hypotheekrente Beheerskosten variabel Energie elektriciteit Energie gas Energie water telefoonkosten en internet Automatiseringskosten Milieu (Sita etc) schoonmaakkosten Administratiekosten
€ 6.100,87 € 5.094,08
1 1 1 1 1 2 1 1
€ 447,65 € 3.475,59 € 2.586,87 € 2.767,04 € 0,00 € 221,43 € 1.415,53 € 1.003,29 € 506,06 € 432,28
1 1 1
€ 2.987,89 € 6.215,49 € 933,89
4352 Verzekering trailer 4304-000 Openbaar vervoer
1 1 1 1
fl 0,00 € 127,99
4800-000 Volvo afschrijving
1
€ 0,00
4200-000 Onderhoud terrein 4201-000 Onderhoud gebouw 4303-000 Opstalverzekering
4310 Kilometerkosten MTI
Pagina 11
2011 4800-010 4800-000 4800-003 4800-004 4800-005 4800-006 4800-007 4800-008
Volvo LPG Volvo benzine Volvo onderhoud Volvo verzekering Volvo wegenbelasting Volvo diverse kosten volvo vergoedingen Volvo fiscale bijtelling
1 1 1 1 1 1 1
€ 655,63 € 16,81 € 984,25 € 550,00 € 1.076,42 € 146,29 € 0,00 € 0,00
4700-000 PR kosten 1 € 2.041,98 4701-000 PR Atraveo € 42,95 4710-000 Donaties 1 € 576,25 4730-000 Evenementen 1 € 196,65 4810-000 Galerie PR kosten 1 € 0,00 4820-000 Galerie expositiekosten 1 € 81,45 4840-000 Galerie diverse variabele kosten 1 € 0,00 4950 Kostprijs verkopen kunst (opbr tbv1exposant)€ 0,00 4951 Kostprijs verkopen onbelast (BTW1prov en omzet) € 0,00
horeca € 2.556,04
0,00 4.973,22 3.751,50 -8.724,72
7000-001 7000-002 7000-003 7000-005 7000-006 7000-008 7000-009 7010-000 7020-000
Inkopen horeca nul Inkopen horeca laag Inkopen horeca hoog Inkopen Gogreener Inkopen Airdancer Inkopen natuurk kaarten Inkopen Ecobrasa inkopen fietshuur inkopen brood
4049-000 4505-000 4506-000 4507-000
Div personeelskosten Consumpties personeel Personeelsuitje Vergoeding woon-werkverkeer
4044-000 Welkomstdrankje gasten 4045-000 Verz WA 4303001 Onderhoud 4047-000 Diverse variabele lasten 4401-000 Kosten kippen 4403-000 Kosten fruit 4400-001 Kosten blokhut Pagina 12
1 1 1
1 1 1
1 1
€ 1.219,06 € 1.336,98 € 77,71 € 75,75 € 175,62 € 62,60 € 188,65 € 819,00
€ 9,43 € 500,00 € 11,04 € 243,60
€ 700,00 1 1 1 1 1
€ 0,00 € 0,00 € 73,45 € 0,00 € 38,27
2011 4402-000 kosten yurt
1
4870-000 rentelasten 4610-000 Rente en kosten Triodos 4890-000 Bankkosten Paysquare
pers rente afsch ink ov
€ 378,15
€ 1.461,42 € 15,00 € 21,21
€ 0,00 € 1.497,63 € 3.751,50 € 26.935,25 € 32.184,38 0,00 4.973,22 3.955,37 -8.928,59
rente inkopen bedr lasten
8010-001 Verkopen laag Camping 8010-002 Verkopen hoog Camping
1 1
800e naar div bala
800 e van bala ap
8010 inkomsten camping eenmalig 8020-002 Baten en lasten ap 8500 Opbrengst wasstraat 8090-002 Opbrengst zaalhuur 9020-006 Bijdrage PGB, NL Doet, Monuta 9020-00 Bijdrage Veenpoort ivm stage 9200 Opbrengst fruit 9010-006 verkoop kippen en eieren 8030-016 Opbr fietsen verhuur 9000-002 Opbr verk brood 9020-001 Bijdrage Wifi internet 9010-001 Verkoop LED lampen 9010-002 Verkoop GoGreener 9010-004 Verkoop div BTW 9010-007 Verkoop NKK 9010-008 Verk Ecobrasa 9010-009 Verk Bospad spray 9010-010 Fietsknooppunten kaarten 9020-002 Duurzaam nieuws 9020-003 Div ba en la 9020-004 Google adsense ontvangsten 9000-003 Opbrengst sparen en beleggen 9990 Memoriaal
Pagina 13
1 1 1 1
1 1 1
1 € 0,00 1 1 1
€ 0,00
2011
8090-001 Galerie provisie 1= 9305 Galerie provisie onbelast (BTW in1omzet/kosten) 9350 Galerie verkoop btw laag 6 1 9351 Galerie verkoop BTW hoog 19 1 9352 Galerie verkoop overig (nul) 1
8080-001 Verkopen laag Horeca 8080-002 Verkopen hoog horeca 8080-003 Verkopen horeca overig
1 1 1
anspost v en w
€ 48.091,57 € 0,00
balans resultaat
(€ 48.091,57)
moet zijn: OSF 02-01-2012 € 4.157,20
Verschillen Lasten Baten
Origineel € 48.091,57
-17886,36 (€ 17.886,36)
resultaat resultaat koppeling
44% van EIA HR++ glas
Pagina 14
1000
fld C re di t
2011
€ 0,00
€ 6.000,00 € 868,84 € 29.178,64 € 737,87 € 4.944,46 € 1.486,60 € 0,00 € 76,92 € 625,26
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 1.199,82 € 8.500,17 € 0,00 € 506,10 € 993,25 € 0,00 € 203,64 Pagina 15
2011 € 51,34 = € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 1.621,80 € 7.092,54 € 4.052,61 € 2.343,75 € 8.752,64 € 2.647,63 € 3.460,24
€ 0,00 € 6.236,77
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 101,97 € 36,15 € 3.200,00 € 900,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 0 € 0,00 Pagina 16
2011 € 83,37 € 1.131,74
€ 0,00 € 2.269,00 € 0,00 € 0,00 € 190,00 € 117,00
€ 75.000,00 € 86.000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2.050,63 € 0,00
credit???
2010 2011
2036,63 1227,34 3263,97
€ 19.999,88 € 13.750,00 € 39.036,19 € 6.513,11 € 41.324,06 € 14.885,78 € 14.249,42 € 2.111,43 € 0,00 € 6.329,50 € 10.171,33 € 200,00 fl 0,00
0 1 0 Pagina 17
2011 fl 0,00 fl 0,00 fl 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
afboeken 2039 to 9999 ivm 2039
€ 431.231,45
€ 16.256,66 € 16.256,66 € 0,00
€ 2.078,60 € 0,00 € 2.078,60
€ 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 193,21
€ 0,00
Incl 1629,70 werk in dec 11 bet jan 12
fl 0,00 € 0,00 € 0,00 Pagina 18
2011 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 0 € 75,50
€ 203,87
Pagina 19
2011
€ 16.755,98 € 0,00
€ 0,00 € 1.006,46 € 89,27 € 0,00 € 888,00 € 0,00 € 89,01 € 51,89 € 238,00 € 910,00 € 44,34 € 149,97 € 207,20 € 100,52 € 78,58 € 52,50 € 5.387,10 € 320,00 € 77,41 € 0,00 € 0,00
9690,25
Pagina 20
2011
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 1.048,68 € 376,72 € 1.861,00 verschil € 48.091,57 € 0,00 -€ 48.091,57 € 0,00
€ 0,00 € 30.205,21
17886,36
-17886,36
17886,36
€ 16.256,66
-€ 1.629,70 € 30.205,21
16256,66 € 1.629,70 814,85
(€ 17.886,36)
€ 0,00
doorberekend € 47.618,99 € 0,00
-17886,36 -17886,36 € 0,00
440
Pagina 21
Debet 1
Credit
Saldo
€ 64.500,00 __________________ __________________ € 64.500,00
64.500,00
activa
vaste activa Terreinen 10 0016 Inbreng terrein Totaal vaste activa Terreinen
11 vaste activa gebouwen 15 Inbreng boerderij € 25.000,00 23 Inv gebouw 2003 € 2.482,37 24 inv gebouw 2004 € 76.942,00 25 Inv gebouw 2005 € 2.108,26 26 Inv gebouw 2006 € 13.252,93 27 Inv geb 2007 € 5.466,42 28 Inv geb 2008 29 Inv geb 2009 € 512,77 Inv geb 2010 € 6.252,67 0050 Subsidies investeringen 0915 Afschr inbreng boerderij 0920 Afschr inv geb 2003 0921 afschr inv geb 2004 0922 Afschr inv geb 2005 0926 afschr inv geb 2006 927 afschr inv geb 2007 928 afschr inv geb 2008 Totaal 929 afschr inv geb 2009 930 afschr inv geb 2010 __________________ 12 € 132.017,42 vaste activa gebouwen vaste activa terrein inrichting Inv terrein 2003 Inv terrein 2004 Inv terrein 2005 Inv terrein 2006 Inv terrein 2007 Inv terrein 2008 Inv terrein 2009 0032-009 Inv terrein 2010
€ 5.250,00 € 744,72 € 25.331,54 € 4.281,81 € 1.213,28 € 51,28 € 312,63 € 37.185,26
94.832,16
€ 1.199,82 € 8.500,17 € 506,08 € 993,27 € 339,41 € 128,35
0933 afschr inv terrein 2003 0934 afschr inv terr 04 0935 Afschr inv terr 05 0936 afschr terr 06 937 afschr terr 07 938 afschr terr 08 939 afschr terr 09 __________________ 940 afschr terr 010 € 11.667,10 vaste activa terrein inrichting
€ 1.199,82 € 8.500,17 € 506,10 € 794,60 € 135,76 € 25,67 € 11.162,12
504,98
13 vaste activa overige voorzieningen € 1.621,80 0043 Inv ov voorz 2003 € 7.092,54 0044 inv ov voorz 2004 € 4.052,61 0045 Inv ov voorz 2005 € 2.343,73 0046 Inv ov voorz 2006 € 11.082,18 48 Inv ov voorz 2008 € 4.276,57 49 Inv ov voorz 2009 € 8.650,61 50 Inv ov voorz 2010 0021-003 Afschr ov voorz 2003 0021-004 Afschr ov voorz 2004 0021-005 Afschr ov voorz 2005 0021-006 Afchr ov voorz 2006 0021-008 Afschr ov voorz 2008 0021-009 Afschr ov voorz 2009 950 Afschr ov voorz 2010
€ 1.621,80 € 7.092,54 € 4.052,61 € 2.343,75 € 6.536,19 € 1.792,32 € 1.730,12 __________________ __________________ 15 vaste activa overige voorzieningen € 39.120,04 € 25.169,33
60 Volvo 0051-000 Afschr Volvo 945
Totaal vaste activa
13.950,71
€ 6.236,77 € 6.236,77
€ 253.541,33
€ 79.753,48 € 173.787,85
vlottende activa 0100 Trailer 0400 Schapen 1000 Kas 1100 Rabo zakelijk 386013241 1200 Rabo part. 386014043 1300 Debiteuren 1390 Klimaatkrediet 1391 Hennep isolatie blokhut Klimaatkrediet geinvesteerd Krediet hennepisolatie geinvesteerd € 1.911,56 1400 Triodos 212499866 1410 Triodos meerwaarde aandelenfonds 1480 Eco Direct belegging 1160-005 Visa Greencard 1500 Crediteuren 2000 kruisposten 2090 Galerie debiteuren / tegoeden 2100 Tussenrekening balans 2020-000 Onbekende betalingen 2200 kruisp horeca pinnen 1601 Btw af te dragen laag (verkopen) 1602 Btw af te dragen hoog (verkopen)
€ 60,78
€ 101,97 € 36,15 € 3.200,00 € 900,00
€ 10,00
€ 1.921,56
€ 1.303,24 € 158,46
€ 405,61
1611 Btw te vorderen laag (inkopen) 1612 Btw te vorderen hoog (inkopen) Btw te vorderen ov. (inkopen) 1620 Btw afdracht of te ontvangen
€ 6.882,70 € 68,23
2035-000 Ontv voorschotten staangelden 3020-001 Kunst in stock eigendom galerie 3000-001 Voorraad kaarten galerie 3020-002 Apparatuur tbv galerie 2030-000 tussenrekening
€ 40,00 € 50,00 € 50,00
€ 5.784,00
€ 7.109,39 BTW € 7.492,85 -€ 383,46
€ 190,00
€ 600,00
3000-002 Voorraad horeca TOTAAL vlottende activa
€ 11.981,75
-2.210,80
€ 2.278,10
__________________ __________________ € 263.312,28 € 91.735,23
171.577,05
171.577,05
21 passiva vaste passiva € 75.000,00 90 Hypotheekdeel camping € 56.000,00 92 Restitutie IB ten gunste van camping € 17.645,64 94 Resultaat 2004 € 31.124,38 95 Resultaat 2005 € 37.285,62 96 Resultaat 2006 € 22.936,60 97 Resultaat 2007 € 24.504,64 98 Resultaat 2008 99 Resultaat 2009 € 19.372,25 9999 Resultaat 2010 Totaal vaste passiva € 152.869,13 € 131.000,00
-21.869,13
activa
€ 9.770,95
€ 740,00
22 vlottende passiva 2920 Toeristenbelasting af te dragen 8000 Toeristenbelasting lopend boekjaar
€ 2.036,63 2.036,63
1450 Triodos bankkrediet
€ 25.714,20
25.714,20
2993 Rek crt inbreng gebouw 2994 Rek crt 2004 2995 Rek crt 2005 2996 Rek crt 2006 2997 RC 2007 2998 RC 2008 2999 RC 2009 3000 RC 2010
€ 13.750,00 € 39.036,19 € 6.513,11 € 61.324,06 € 14.885,78 € 14.249,42 € 9.111,43 € 8.271,50
13.750,00 39.036,19 6.513,11 61.324,06 14.885,78 14.249,42 9.111,43 8.271,50 167.141,49
2039 res boekjaar 2970 Sal. ingeh sociale lasten 2975 Sal af te dragen SL 2980 loonheffing af te dragen
2990 Sociaal fonds Verblijfsre __________________ __________________ Totaal vlottende passiva € 194.892,32
194.892,32
__________________ __________________ € 152.869,13 € 325.892,32
173.023,19
TOTAAL passiva
173.023,19
__________________ __________________ __________________ € 1.446,14 € 1.446,14 pass- activa __________________ __________________ € 2.078,60 resultaat mz € 417.627,55 € 417.627,55 Totaal balans: (€ 632,46) verschil uit te zoeken ================== ================== -€ 2.711,06 __________________ Dt si balans - dt balans Saldo lopend boekjaar:
lasten 31 afschrijvingen 4000 afschr bedr geb 4010 afschr ov invest Totaal afschrijvingen
€ 4.707,12 rente € 6.100,87 € 5.745,74 __________________ __________________ € 11.846,61
32 huisvestingskosten € 157,04 4100 Beheerskosten vast 372,83 4106 Doorbelaste huisv kosten en rente hyp€lening € 1.504,02 4110 Beheerskosten variabel € 1.131,18 4111 Energie elektriciteit € 519,06 4112 Energie gas 4113 Energie water € 1.304,05 4120 telefoonkosten en internet € 706,79 4125 Automatiseringskosten € 585,15 4130 Milieu (Sita etc) € 415,29 4140 schoonmaakkosten
4210 Onderhoud terrein 4220 Onderhoud gebouw 4230 Opstalverzekering Totaal huisvestingskosten
4352 Verzekering trailer 4304-000 Openbaar vervoer 4800 Volvo afschrijving 4810 Volvo LPG 4820 Volvo benzine 4830 Volvo onderhoud 4840 Volvo verzekering 4850 Volvo wegenbelasting
€ 70,85
€ 860,29 € 40,29 € 2.605,10 € 518,86 € 1.211,00
€ 11.846,61 CASHFLOW 3147,52 hypotheek
€ 3,57
€ 773,00 € 1.616,07 € 703,02 __________________ __________________ € 9.787,50 € 3,57
33 Kosten overige bedrijfsmiddelen 4300 kilometerkosten PTI 4310 Kilometerkosten MTI
-4.707,12
€ 9.783,93
4860 Volvo diverse kosten 4890 volvo vergoedingen 4891 Volvo fisc bijtelling
€ 406,70 € 121,26 € 6.538,00 € 5.713,09
€ 6.659,26
-€ 946,17
Totaal Kosten overige bedrijfsmiddelen 34 Verkoopkosten € 2.053,24 4700 PR kosten € 268,59 4710 Donaties € 964,78 4730-000 Evenementen € 276,07 4910 Galerie PR kosten € 460,32 4920 Galerie expositiekosten € 65,98 4930 Galerie diverse variabele kosten 4950 Kostprijs verkopen kunst (opbr tbv exposant) 4951 Kostprijs verkopen onbelast (BTW prov __________________ en omzet) € 4.088,98 Totaal Verkoopkosten
35 Horeca kosten 7000 inkopen horeca nul 7001 inkopen horeca laag 7002 inkopen horeca hoog Inkopen Gogreener Inkopen Airdancer 7009 inkopen LEDs 7010-000 inkopen fietshuur 7020-000 inkopen brood
€ 224,05 € 844,87 € 1.988,10 € 883,63 € 190,50 € 119,12 € 377,21 € 800,00 __________________ € 5.427,48
€ 4.088,98
horeca € 3.057,02
€ 5.427,48
36 Horeca kosten Personele kosten 4650 Consumpties personeel 4655 Personeelsuitje 4660 Vergoeding woon-werkverkeer 4670 Kosten loonadministratie
€ 950,00 € 108,53 € 428,75
4 Totaal Personele kosten
__________________ __________________ € 1.487,28
€ 800,00 4150 Welkomstdrankje gasten 4160 Verzekering Wettelijke aansprakelijkheid € 84,03 4046-000 Cultureel overnachten € 1.121,76 4047-000 Diverse variabele lasten 4401-000 Kosten kippen € 249,95 4403-000 Kosten fruit € 54,15 4400-001 Kosten blokhut € 160,97 4430 Kosten trekkershut. inrichting Totaal
__________________ __________________ € 2.470,86
€ 1.487,28
rente inkopen
€ 2.470,86
4.707,12 5.427,48 -10.134,60
38 Overige bedrijfskosten Totaal 39 Rentelasten € 4.707,12 __________________ __________________ 4199 Rentelasten € 4.707,12 Rentelasten
€ 15.397,60
€ 4.707,12
Schapen Totaal 4510 medicijnen schapen 4520 voeding schapen 4530 schapen diverse kosten TOTAAL 4599 afboeking schapen__________________ __________________ Schapen 42
__________________ __________________ € 38.866,09
lasten baten opbrengsten camping 6% OB 8001 verkopen laag camping verkopen hoog camping
€ 19.986,73 € 113,14
Totaal __________________ __________________ € 20.099,87 opbrengsten camping 6% OB diverse opbrengsten camping 8010 Inkomsten eenmalig € 295,81 8020 Baten en lasten ap € 133,00 8500 Opbrengst wasstraat 8900 Opbrengst zaalhuur € 4.962,52 9100 Bijdrage PGB 9150 Bijdrage Veenpoort ivm stage 9200 Verkoop fruit € 620,53 9400 Opbr fietsen verhuur € 880,00 9420 Opbr verkoop brood € 130,00 9430 Bijdrage Wifi internet € 38,14 9010-001 Verkoop LED lampen € 11,22 9490 Verkoop diverse 9000-004 Opbrengsten publicaties € 1.166,66 9020-004 Duurzaam nieuws 9020-004 Google adsense ontvangsten 9000-003 Opbrengst sparen en beleggen € 2.010,56 Div ba en la Memoriaal 9451 verkoop gogreener € 599,61 € 30,00 9010-006verkoop kippen en eieren 43
Totaal diverse opbrengsten camping 8090-001 Galerie provisie 9305 Diverse opbrengsten 9350 Galerie verkoop btw laag 6 9351 Galerie verkoop BTW hoog 19
€ 10.878,05 € 10,00
€ 20.099,87
€ 10.878,05
9352 Galerie verkoop btw laag 6 Galerie verkoop BTW hoog 19 __________________ __________________ Galerie verkoop overig (nul) Totaal € 10,00 45 Diverse opbrengsten Horeca opbrengsten € 1.457,04 8200 Verkopen laag Horeca € 1.295,83 8210 Verkopen hoog horeca 8220 Verkopen horeca overig € 3.066,70
__________________ __________________ € 5.819,57
Totaal
-€ 10,00
€ 5.819,57
Horeca opbrengsten __________________ __________________ TOTAAL
€ 36.787,49 baten __________________ __________________ € 2.078,60 balanspost v en w __________________ __________________ Saldoverlies: € 38.866,09 € 38.866,09 ================== Totaal winst & verlies: ==================
lasten baten
€ 38.866,09 € 36.787,49
resultaat
Berekening cashflow resultaat afschrijvingen rente Cashflow
positief
€ 2.078,60
(€ 2.078,60)
VERSCHIL
-€ 2.078,60
-€ 2.078,60 € 11.846,61 € 4.707,12 € 14.475,13
m fld O
€ 64.500,00
0010-000 0010-003 0010-004 0010-005 0010-006 0010-007 0010-008 0010-009 0010-010
Boerderij Inv geb 2003 Inv geb 2004 Inv geb 2005 Inv geb 2006 Inv geb 2007 Inv geb 2008 Inv geb 2009 Inv geb 2010
€ 25.000,00 € 2.482,37 € 76.942,00 € 2.108,26 € 13.252,93 € 5.466,42
0011-002 0011-003 0011-004 0011-005 0011-006 0011-007 0011-008 0011-009 0011-010
Afschr inbr boerderij Afschr inv geb 2003 Afschr inv geb 2004 Afschr inv geb 2005 Afschr inv geb 2006 Afschr inv geb 2007 Afschr inv geb 2008 Afschr inv geb 2009 Afschr inv geb 2010
0032-003 0032-004 0032-005 0032-006 0032-007 0032-008 0032-009 0032-010
Inv terrein 2003 Inv terrein 2004 Inv terrein 2005 Inv terrein 2006 Inv terrein 2007 Inv terrein 2008 Inv terrein 2009 Inv terrein 2010
0033-003 0033-004 0033-005 0033-006 0033-007 0033-008 0033-009 0033-010
Afschr inv terrein 2003 Afschr inv terrein 2004 Afschr inv terrein 2005 Afschr inv terrein 2006 Afschr inv terrein 2007 Afschr inv terrein 2008 Afschr inv terrein 2009 Afschr inv terrein 2010
1
fld C re di t
f fdld ldR eD e eb ke et nin gc o
ng sc hr ijv i
er m fld N um
0030-000 Terrein camping
€ 512,77 € 6.252,67
€ 5.250,00 € 744,72 alleen inv 2003 € 25.331,54 € 632,46 toevoeging jr 2011, cum afschr in € 4.281,81 € 1.213,28 € 51,28 € 312,63
€ 1.199,82 € 8.500,17 € 506,08 € 993,27 € 339,41 € 128,35
€ 1.199,82 € 8.500,17 € 506,10 € 794,60 € 135,76 € 25,67
0020-003 0020-004 0020-005 0020-006 0020-008 0020-009 0020-010
Inv ov voorz 2003 Inv ov voorz 2004 Inv ov voorz 2005 Inv ov voorz 2006 Inv ov voorz 2008 Inv ov voorz 2009 Inv ov voorz 2010
0021-003 0021-004 0021-005 0021-006 0021-008 0021-009 0021-010
Afschr ov voorz 2003 Afschr ov voorz 2004 Afschr ov voorz 2005 Afchr ov voorz 2006 Afschr ov voorz 2008 Afschr ov voorz 2009 Afschr ov voorz 2010
€ 1.621,80 € 7.092,54 € 4.052,61 € 2.343,73 € 11.082,18 € 4.276,57 € 8.650,61 € 1.621,80 € 7.092,54 € 4.052,61 € 2.343,75 € 6.536,19 € 1.792,32 € 1.730,12
totaal inv ov voorz € 13.950,71
0050-000 Volvo 945 1998 0051-000 Afschr Volvo 945
€ 6.236,77 € 6.236,77 totaal vaste activa € 173.155,39
-€ 632,46 0001-000 Trailer 110 Trailer afschrijving
1000-003 Kas
€ 60,78
1130-000 Debiteuren 1390 Klimaatkrediet 1391 Hennep isolatie blokhut 1395 Klimaatkrediet geinvesteerd 1396 Krediet hennepisolatie geinvesteerd 1160-001 Triodos 212499866 € 1.911,56 1410 Triodos meerwaarde aandelenfonds 1160-004 Eco Direct belegging 1160-005 Visa Greencard 1600-000 Crediteuren 2000-000 Kruisposten 2090 Galerie debiteuren / tegoeden € 4.298,90 2030-001 Tussenrekening balans 2020-000 Onbekende betalingen 2001-000 Kruisposten horeca via pinnen 1200-001 Btw af te dragen laag (verkopen) 1200-003 Btw af te dragen hoog (verkopen)
extracomptabele korrektie € 2.201,97 € 36,15 € 1.400,00 € 600,00
€ 10,00
€ 1.303,24 € 158,46
€ 3.200,00 € 900,00
1200-002 1200-004 1200-006 1200-100
€ 190,00 2035-000 3020-001 3000-001 3020-002 2030-000
Btw te vorderen laag (inkopen) Btw te vorderen hoog (inkopen) Btw te vorderen ov. (inkopen) 1 Btw afdracht of te ontvangen
Ontv voorschotten staangelden Kunst in stock eigendom galerie Voorraad kaarten galerie Apparatuur tbv galerie tussenrekening
3000-002 Voorraad horeca
€ 405,61 € 6.882,70 € 68,23 € 5.784,00
€ 190,00 € 40,00 € 50,00 € 50,00 4157,2 € 600,00
€ 4.488,90 € 2.210,80
totaal activa
€ 166.787,39 -€ 4.789,66
0052-000 0060-000 0110-004 0110-005 0110-006 0110-007 0110-008 0110-009 0110-010
Hypotheekdeel camping Restitutie IB ten gunste van camping Resultaat 2004 € 17.645,64 Resultaat 2005 € 31.124,38 Resultaat 2006 € 37.285,62 Resultaat 2007 € 22.936,60 Resultaat 2008 € 24.504,64 Resultaat 2009 € 19.372,25 RESULTAAT 2010 \
2920 Toeristenbelasting af te dragen 8010-000 Toeristenbelasting lopend boekjaar
€ 75.000,00 € 56.000,00
€ 2.036,63
1160-003 Triodos bankkrediet
€ 25.714,20
2050-00a Rek crt inbreng gebouw 2050-004 Rek crt 2004 2050-005 Rek crt 2005 2050-006 Rek crt 2006 2050-007 RC 2007 2050-008 RC 2008 2050-009 RC 2009 2050-010 RC 2010 2970 Sal ingehouden sociale lasten 2975 Sal af te dragen SL 2980 Loonheffing af te dragen 2990 Sociaal fonds verblijfsrecreatie
€ 13.750,00 € 39.036,19 € 6.513,11 € 61.324,06 € 14.885,78 € 14.249,42 € 9.111,43 € 8.271,50
vlottende passiva:
9999-000 res boekjaar
€ 4.157,20
passiva totaal + resultaat
afboeken 2039 to 9999 ivm 2039
€ 420.338,61
totaal passiva € 422.417,21
vlg snelstart verschil
€ 2.078,60 € 2.078,60 € 0,00
erschil uit te zoeken
4000-000 Afschr bedrijfsgebouw 4001-000 Afschr ov invest
4010-000 4011-000 4020-000 4040-001 4040-002 4040-003 4041-000 4042-000 4040-004 4043-000
1 1
€ 6.100,87 € 5.745,74
Beheerskosten vast 1 € 157,04 Doorbelaste huisv kosten en rente 1 hyp € 3.414,62 lening Beheerskosten variabel 1 € 1.504,02 Energie elektriciteit 1 € 1.131,18 Energie gas 1 € 519,06 Energie water 1 telefoonkosten en internet 1 € 1.304,05 Automatiseringskosten 2 € 706,79 Milieu (Sita etc) 1 € 585,15 schoonmaakkosten 1 € 415,29
4200-000 Onderhoud terrein 4201-000 Onderhoud gebouw 4202-000 Opstalverzekering
1 1 1
€ 773,00 € 1.616,07 € 703,02
4352 Verzekering trailer 4304-000 Openbaar vervoer
1 1 1 1
€ 70,85
4800-000 4800-010 4800-000 4800-003 4800-004 4800-005
1 1 1 1 1 1
€ 860,29 € 40,29 € 2.605,10 € 518,86 € 1.211,00
4310 Kilometerkosten MTI
Volvo afschrijving Volvo LPG Volvo benzine Volvo onderhoud Volvo verzekering Volvo wegenbelasting
€ 3,57
€ 168.865,99
4800-006 Volvo diverse kosten 4800-007 volvo vergoedingen 4800-008 Volvo fiscale bijtelling
1 1
€ 406,70 € 121,26 € 6.538,00
4700-000 PR kosten 1 € 2.053,24 4710-000 Donaties 1 € 268,59 4730-000 Evenementen 1 € 964,78 4810-000 Galerie PR kosten 1 € 276,07 4820-000 Galerie expositiekosten 1 € 460,32 4840-000 Galerie diverse variabele kosten1 € 65,98 4950 Kostprijs verkopen kunst (opbr tbv 1 exposant) 4951 Kostprijs verkopen onbelast (BTW 1 prov en omzet)
7000-001 7000-002 7000-003 7000-005 7000-006 7000-007 7010-000 7020-000
Inkopen horeca nul Inkopen horeca laag Inkopen horeca hoog Inkopen Gogreener Inkopen Airdancer Inkopen LED lampen inkopen fietshuur inkopen brood
1 1 1
€ 224,05 € 844,87 € 1.988,10 € 883,63 € 190,50 € 119,12 € 377,21 € 800,00
4505-000 Consumpties personeel 1 4506-000 Personeelsuitje 4507-000 Vergoeding woon-werkverkeer 1
€ 950,00 € 108,53 € 428,75
4044-000 Welkomstdrankje gasten 4045-000 Verz WA 4046-000 Cultureel overnachten 4047-000 Diverse variabele lasten 4401-000 Kosten kippen 4403-000 Kosten fruit 4400-001 Kosten blokhut 4430 Kosten trekkershut. inrichting
1 1 1
1 1 1 1 1 1
€ 800,00 € 105,73 € 84,03 € 1.121,76 € 249,95 € 54,15 € 160,97
4870-000 rentelasten 4991 Rente en kosten Greencard 4890-000 Bankkosten Paysquare
€ 1.550,03 € 9,57
Totaal lasten € 38.866,09
pers rente afsch ink ov
rente inkopen bedr lasten
€ 1.559,60 € 5.427,48 € 15.397,60 € 22.384,68
4.707,12 5.427,48 -10.134,60
8010-001 Verkopen laag Camping 8010-002 Verkopen hoog Camping
1 1
8010 inkomsten camping eenmalig 8020-002 Baten en lasten ap 8500 Opbrengst wasstraat 8090-002 Opbrengst zaalhuur 1 9020-006 Bijdrage PGB 1 9020-00 Bijdrage Veenpoort ivm stage 1 9200 Opbrengst fruit 1 9010-006 verkoop kippen en eieren 9000-001 Opbr fietsen verhuur 9000-002 Opbr verk brood 9020-001 Bijdrage Wifi internet 9010-001 Verkoop LED lampen 1 9010-002 Verkoop GoGreener 1 9010-004 Verkoop div BTW 9000-004 Opbrengsten publicaties 1 9020-002 Duurzaam nieuws 1 9020-003 Div ba en la 9020-004 Google adsense ontvangsten 1 9000-003 Opbrengst sparen en beleggen 1 9990 Memoriaal 1
8090-001 Galerie provisie 1 € 10,00 9305 Galerie provisie onbelast (BTW 1in omzet/kosten) 9350 Galerie verkoop btw laag 6 1 9351 Galerie verkoop BTW hoog 19 1
€ 19.986,73 € 113,14
€ 295,81
€ 4.962,52
€ 30,00 € 620,53 € 880,00 € 130,00 € 38,14 € 599,61 € 11,22 € 1.166,66 € 2.010,56
9352 Galerie verkoop overig (nul)
8080-001 Verkopen laag Horeca 8080-002 Verkopen hoog horeca 8080-003 Verkopen horeca overig
1
1 1 1
€ 1.590,04 € 1.295,83 € 3.066,70 verschil € 45.538,92 -€ 45.538,92
€ 45.538,92
€ 43.460,32 2078,6 (€ 2.078,60)
balans resultaat
€ 2.078,60
€ 0,00 (€ 45.538,92)
moet zijn: koppeling JR 2010.xlsx
€ 43.460,32 (€ 2.078,60)
Origineel € 45.538,92
Verschillen Lasten Baten
doorberekend € 38.866,09 (€ 2.078,60) (€ 2.078,60) (€ 2.078,60)
resultaat (€ 2.078,60) resultaat koppeling
44% van EIA HR++ glas
1000
440
2078,6
lleen inv 2003
oevoeging jr 2011, cum afschr inv geb 2005
otaal inv ov voorz
otaal vaste activa
xtracomptabele korrektie (€ 2.100,00) € 1.800,00 € 300,00 € 4.238,12
fboeken 2039 to 9999
extra comptabel
133
-133
Debet
Credit
Saldo
€ 64.500,00 __________________ __________________ € 64.500,00
64.500,00
e
fld N um
m
ac tiv
a
er
Te rre i
ne n
activa
10 va st
1
0016 Inbreng terrein Totaal vaste activa Terreinen
11 vaste activa gebouwen 15 Inbreng boerderij € 25.000,00 23 Inv gebouw 2003 € 2.482,37 24 inv gebouw 2004 € 76.942,00 25 Inv gebouw 2005 € 2.108,26 26 Inv gebouw 2006 € 13.252,93 27 Inv geb 2007 € 5.466,42 28 Inv geb 2008 29 Inv geb 2009 € 512,77 0050 Subsidies investeringen 0915 Afschr inbreng boerderij € 4.500,00 € 620,60 0920 Afschr inv geb 2003 0921 afschr inv geb 2004 € 21.484,44 0922 Afschr inv geb 2005 € 527,05 0926 afschr inv geb 2006 € 3.619,16 927 afschr inv geb 2007 € 939,96 928 afschr inv geb 2008 929 afschr inv geb 2009 € 25,64 Totaal __________________ __________________ € 125.764,75 € 31.716,85 vaste activa gebouwen 12 vaste activa terrein inrichting € 1.199,82 0030 Inv terrein 2003 € 8.500,17 0031 inv terrein 2004 € 506,08 0032 inv terrein 2005 € 993,27 0033 inv terrein 2006 0037 Inv terrein 2007 39 Inv terrein 2009 € 339,41
€ 1.199,82 0933 afschr inv terrein 2003 € 8.500,17 0934 afschr inv terr 04 0935 Afschr inv terr 05 € 404,88 0936 afschr terr 06 € 595,95 937 afschr terr 07 938 afschr terr 08 € 67,88 939 afschr terr 09 __________________ __________________ 13 vaste activa terrein inrichting € 11.538,75 € 10.768,70 vaste activa overige voorzieningen € 1.621,80 0043 Inv ov voorz 2003
94.047,90
770,05
0044 inv ov voorz 2004 0045 Inv ov voorz 2005 0046 Inv ov voorz 2006 48 Inv ov voorz 2008 49 Inv ov voorz 2009
€ 7.092,54 € 4.052,61 € 2.343,73 € 10.920,79 € 4.685,05
943 Afschr ov voorz 2003 944 Afschr ov voorz 2004 945 Afschr ov voorz 2005 946 Afchr ov voorz 2006 948 Afschr ov voorz 2008 949 Afschr ov voorz 2009
€ 1.621,80 € 7.092,54 € 4.052,61 € 1.875,00 € 4.319,75 € 937,01
__________________ __________________ vaste activa overige voorzieningen € 30.716,52 € 19.898,71
10.817,81
15 0060 Volvo 69 Afschr Volvo 945
€ 6.236,77 € 6.236,77
170.135,76
Totaal vaste activa vlottende activa 0100 Trailer 0400 Schapen 1000 Kas 1100 Rabo rek zakel 386013241 1200 Rabo part rek 386014043 1300 debiteuren 1390 Klimaatkrediet 1400 Triodos RC 212499866 1410 Triodos meerwaarde fonds 1480 ecodirect belegging 1490 Visa Greencard 1500 Crediteuren 2000 kruisposten 2090 Galerie debiteuren / tegoeden 2100 Tussenrekening balans 2130 Onbekende betalingen 2200 kruisp horeca pinnen 1601Btw af te dragen laag (verkopen) 1602 Btw af te dragen hoog (verkopen) 1611 Btw te vorderen laag (inkopen) 1612 Btw te vorderen hoog (inkopen) 1620 Btw afdracht of te ontvangen
2900 Ontv voorschotten staangelden 3000 Kunst in stock eigendom galerie
€ 98,66
€ 2.677,00 € 1.867,24
€ 1.070,00
€ 358,90 € 847,28 € 339,11 € 29,00 € 4.660,14 € 3.070,00
€ 50,00
€ 4.689,14 € 4.256,39 € 432,75 BTW
3100 Voorraad kaarten galerie 3200 Apparatuur tbv galerie 3300 Huurtent balans 3400 Huurcaravan 3500 Voorraad horeca TOTAAL vlottende activa activa
€ 50,00 € 50,00
€ __________________ 700,00
€ 8.575,04 € 6.933,39 __________________ __________________ € 247.331,83 € 75.554,42
passiva 21 vaste passiva € 75.000,00 90 Hypotheekdeel camping € 56.000,00 92 Restitutie IB ten gunste van camping € 17.645,64 94 Resultaat 2004 € 31.124,38 95 Resultaat 2005 € 37.285,62 96 Resultaat 2006 € 22.936,60 97 Resultaat 2007 € 23.717,39 98 Resultaat 2008 __________________ __________________ Totaal vaste passiva € 132.709,63 € 131.000,00 22 vlottende passiva € 2.303,34 2920 Toeristenbelasting af te dragen 8000 Toeristenbelasting lopend boekjaar 2500 Vraagposten
€ 850,00 1.641,65 171.777,41 171.777,41
-1.709,63
€ 2.544,59
241,25
€ 31.428,52
31.428,52
€ 13.750,00 2993 Rek crt inbreng gebouw € 39.036,19 2994 Rek crt 2004 € 6.513,11 2995 Rek crt 2005 € 61.324,06 2996 Rek crt 2006 € 14.885,78 2997 RC 2007 € 14.249,42 2998 RC 2008 € 9.115,74 2999 RC 2009 2970 Sal. ingeh sociale lasten 2975 Sal af te dragen SL 2980 loonheffing af te dragen 2990 Sociaal fonds Verblijfsre __________________ __________________ Totaal vlottende passiva € 2.303,34 € 192.847,41
13.750,00 39.036,19 6.513,11 61.324,06 14.885,78 14.249,42 9.115,74 158.874,30
1450 Triodos bankkrediet
TOTAAL passiva
Saldo lopend boekjaar: Totaal balans:
lasten
__________________ __________________ € 135.012,97 € 323.847,41
190.544,07
188.834,44
__________________ __________________ __________________ oorspr € 17.057,03 17.057,03 contr __________________ __________________ € 17.057,03 € 399.401,83 € 399.401,83 € 0,00 ================== ================== __________________
31 afschrijvingen 4000 afschr bedr geb 4010 afschr ov invest Totaal afschrijvingen
€ 8.943,03 rente € 5.788,24 € 6.887,50 __________________ __________________ € 12.675,74
-8.943,03 € 12.675,74
32 huisvestingskosten € 23,10 4100 Beheerskosten vast 217,70 4106 Doorbelaste huisv kosten en rente hyp€lening € 1.611,23 4110 Beheerskosten variabel € 1.446,98 4111 Energie elektriciteit € 543,06 4112 Energie gas -€ 8,15 4113 Energie water € 1.312,57 4120 telefoonkosten en internet € 481,22 4125 Automatiseringskosten € 415,65 4130 Milieu (Sita etc) € 631,37 4140 schoonmaakkosten
4210 Onderhoud terrein 4220 Onderhoud gebouw 4230 Opstalverzekering Totaal huisvestingskosten
3.147,51
€ 941,91 € 1.197,51 € 1.119,84 __________________ __________________ € 9.933,99
33 Kosten overige bedrijfsmiddelen 4300 kilometerkosten PTI 4310 Kilometerkosten MTI 4352 Verzekering trailer 4380 Openbaar vervoer 4800 Volvo afschrijving 4810 Volvo LPG 4820 Volvo benzine 4830 Volvo onderhoud 4840 Volvo verzekering 4850 Volvo wegenbelasting 4860 Volvo diverse kosten 4890 volvo vergoedingen 4891 Volvo fisc bijtelling
€ 9.933,99
€ 410,78
€ 59,25 € 736,77 € 956,47 € 94,24 € 1.108,89 € 463,10 € 1.139,00 € 146,22 € 46,00 € 6.094,00 € 5.114,72
Totaal Kosten overige bedrijfsmiddelen 34 Verkoopkosten € 1.873,17 4700 PR kosten € 142,55 4710 Donaties € 25,00 4730 Evenementen € 351,93 4910 Galerie PR kosten € 1.425,88 4920 Galerie expositiekosten € 93,35 4930 Galerie diverse variabele kosten € 1,00 4950 Kostprijs verkopen kunst (opbr tbv exposant)
€ 6.140,00 -€ 1.025,28
__________________ 4951 Kostprijs verkopen onbelast (BTW prov € en26,88 omzet) € 3.939,76 Totaal Verkoopkosten
35 Horeca kosten 7000 inkopen horeca nul 7001 inkopen horeca laag 7002 inkopen horeca hoog 7009 inkopen LEDs 7200 inkopen fietshuur 7300 inkopen brood
€ 551,75 € 398,04 € 1.947,83 € 376,51 € 348,50 € 500,00 __________________ € 3.570,88 € 551,75
€ 3.939,76
horeca € 2.345,87
€ 3.019,13
36 Horeca kosten Personele kosten 4650 Consumpties personeel 4655 Personeelsuitje 4660 Vergoeding woon-werkverkeer 4670 Kosten loonadministratie Totaal Personele kosten
€ 545,00 € 110,76 € 586,03
__________________ __________________ € 1.241,79
€ 1.241,79
€ 700,00 4150 Welkomstdrankje gasten € 105,73 4160 Verzekering Wettelijke aansprakelijkheid € 84,03 4170 Cultureel overnachten € 606,92 4190 Diverse variabele lasten 4400 Kosten huurtent 4410 Kosten huur caravan (Knaus) 4 4420 Kosten verduurzaamde caravan € 62,52 4430 Kosten trekkershut. inrichting € 64,15 Totaal
__________________ __________________ € 1.623,35
38 Overige bedrijfskosten Rentelasten Totaal 4199 Rentelasten 39 Rentelasten
8.943,03 3.019,13 € 1.623,35 -11.962,16 € 14.471,82
€ 8.943,03 __________________ __________________ € 8.943,03
€ 8.943,03
Schapen 4510 medicijnen schapen 4520 voeding schapen 4530 schapen diverse kosten Totaal 4599 afboeking schapen__________________ __________________ Schapen TOTAAL
__________________ __________________ lasten
42
€ 40.351,51
baten opbrengsten camping 6% OB 8001 verkopen laag camping
inkopen bedr lasten
€ 13.401,58
Totaal
__________________ __________________ € 13.401,58 43 opbrengsten camping 6% OB diverse opbrengsten camping € 20,60 8010 Inkomsten eenmalig 8020 Baten en lasten ap € 31,10 8500 Opbrengst wasstraat € 101,89 8900 Opbrengst zaalhuur € 4.284,00 9100 Bijdrage PGB 9150 Bijdrage Veenpoort ivm stage € 144,00 9200 Verkoop fruit € 506,50 9400 Opbr fietsen verhuur € 550,00 9420 Opbr verkoop brood € 85,00 9430 Bijdrage Wifi internet € 733,27 9450 Verkoop LED lampen € 62,36 9490 Verkoop diverse 9500 Opbrengsten publicaties 9700 Duurzaam nieuws € 75,07 9700 Google adsense ontvangsten 9800 Opbrengst sparen en beleggen Memoriaal Totaal __________________ __________________ € 6.593,79 44 diverse opbrengsten camping € 1,00 9300 Galerie provisie € 12,09 9305 Diverse opbrengsten € 1,00 9350 Galerie verkoop btw laag 6 € 32,05 9351 Galerie verkoop BTW hoog 19 9352 Galerie verkoop btw laag 6 Galerie verkoop BTW hoog 19 Totaal Galerie verkoop overig (nul) __________________ __________________ € 1,00 € 45,14 45 Diverse opbrengsten 8200 Horeca opbrengsten 8210 Verkopen laag Horeca 8220 Verkopen hoog horeca Verkopen horeca overig Totaal
€ 13.401,58
€ 6.593,79
€ 44,14
€ 621,08 € 938,89 € 1.695,00
__________________ __________________ € 3.254,97
€ 3.254,97
Horeca opbrengsten TOTAAL
__________________ __________________ € 23.294,48 baten
Saldoverlies:
__________________ __________________ € 17.057,03 balanspost v en w __________________ __________________
€ 40.351,51 € 40.351,51 ================== Totaal winst & verlies: ================== € 40.351,51 lasten baten
resultaat
€ 40.351,51 (€ 17.057,03) € 17.057,03
Berekening cashflow resultaat afschrijvingen rente Cashflow
-€ 17.057,03 € 12.675,74 € 8.943,03 € 4.561,74
positief
€ 64.500,00
15 Boerderij € 25.000,00 23 Inv geb 2003 € 2.482,37 24 Inv geb 2004 € 76.942,00 25 Inv geb 2005 € 2.108,26 26 Inv geb 2006 € 13.252,93 27 Inv geb 2007 € 5.466,42 28 Inv geb 2008 29 Inv geb 2009 1 € 512,77 50 Subsidies te verrekenen met investeringen 915 Afschr inbr boerderij 923 Afschr inv geb 2003 924 Afschr inv geb 2004 925 Afschr inv geb 2005 926 Afschr inv geb 2006 927 Afschr inv geb 2007 928 Afschr inv geb 2008 929 Afschr inv geb 2009
33 Inv terrein 2003 34 Inv terrein 2004 36 Inv terrein 2006 37 Inv terrein 2007 38 Inv terrein 2008 39 Inv terrein 2009
933 Afschr inv terrein 2003 934 Afschr inv terrein 2004 935 936 Afschr inv terrein 2006 937 Afschr inv terrein 2007 938 Afschr inv terrein 2008 939 Afschr inv terrein 2009
40 Inv ov voorz 2010
fld C re di t
fld fldRek D en eb in et g co de
ng m
sc hr ijv i
er m fld O
fld N um
10 Terrein camping
€ 4.500,00 € 620,60 € 21.484,44 € 527,05 € 3.619,16 € 939,96 € 25,64
€ 1.199,82 € 8.500,17 € 506,08 € 993,27 € 339,41
€ 1.199,82 € 8.500,17 € 404,88 € 595,95 € 67,88
(€ 1,00)
43 Inv ov voorz 2003 44 Inv ov voorz 2004 45 Inv ov voorz 2005 46 Inv ov voorz 2006 48 Inv ov voorz 2008 49 Inv ov voorz 2009
€ 1.621,80 € 7.092,54 € 4.052,61 € 2.343,73 € 10.920,79 € 4.685,05
943 Afschr ov voorz 2003 944 Afschr ov voorz 2004 945 Afschr ov voorz 2005 946 Afchr ov voorz 2006 948 Afschr ov voorz 2008 949 Afschr ov voorz 2009
60 Volvo 945 1998 69 Afschr Volvo 945
€ 1.621,80 € 7.092,54 € 4.052,61 € 1.875,00 € 4.319,75 € 937,01
€ 6.236,77 € 6.236,77
100 Trailer 110 Trailer afschrijving 400 Schapen 1000 Kas € 98,66 1100 Rabo zakelijk 386013241 1200 Rabo part. 386014043 1300 Debiteuren 1390 Klimaatkrediet 1391 Hennep isolatie blokhut 1400 Triodos 212499866 € 1.867,24 1410 Triodos meerwaarde aandelenfonds
€ 2.677,00
1480 Eco Direct belegging € 1.070,00 1490 Visa Greencard 1500 Crediteuren 2000 Kruisposten 2090 Galerie debiteuren / tegoeden 2100 Tussenrekening balans 2130 Onbekende betalingen 2200 Kruisposten horeca via pinnen 1601 Btw af te dragen laag (verkopen) 1602 Btw af te dragen hoog (verkopen) 1611 Btw te vorderen laag (inkopen) € 29,00 1612 Btw te vorderen hoog (inkopen)€ 4.660,14 1620 Btw afdracht of te ontvangen
€ 847,28 € 339,11
€ 3.070,00
2900 Ontv voorschotten staangelden 3000 Kunst in stock eigendom galerie € 50,00 3100 Voorraad kaarten galerie € 50,00 3200 Apparatuur tbv galerie € 50,00 3300 Huurtent balans 3400 Huurcaravan 3500 Voorraad horeca € 700,00
90 Hypotheekdeel camping 92 Restitutie IB ten gunste van camping 94 Resultaat 2004 € 17.645,64 95 Resultaat 2005 € 31.124,38 96 Resultaat 2006 € 37.285,62 97 Resultaat 2007 € 22.936,60 98 Resultaat 2008 € 23.717,39 99 Resultaat 2009
2920 Toeristenbelasting af te dragen € 2.303,34 8000 Toeristenbelasting lopend boekjaar
€ 75.000,00 € 56.000,00
€ 1,00
€ 2.544,59
1450 Triodos bankkrediet
€ 31.428,52
2993 Rek crt inbreng gebouw 2994 Rek crt 2004 2995 Rek crt 2005 2996 Rek crt 2006 2997 RC 2007 2998 RC 2008 2999 RC 2009
€ 13.750,00 € 39.036,19 € 6.513,11 € 61.324,06 € 14.885,78 € 14.249,42 € 9.115,74
2970 Sal ingehouden sociale lasten 2975 Sal af te dragen SL 2980 Loonheffing af te dragen 2990 Sociaal fonds verblijfsrecreatie vlottende passiva: 190.544,07
passiva totaal + resultaat 171.777,41 € 382.344,80 € 399.401,83
vlg snelstart
€ 17.057,03 € 17.057,03
verschil
4000 Afschr bedrijfsgebouw 4010 Afschr ov invest
1 1
€ 5.788,24 € 6.887,50
4100 Beheerskosten vast 1 € 23,10 4106 Doorbelaste huisv kosten en 1 rente € 3.365,21 hyp lening 4110 Beheerskosten variabel 1 € 1.611,23 4111 Energie elektriciteit 1 € 1.446,98 4112 Energie gas 1 € 543,06 4113 Energie water 1 4120 telefoonkosten en internet1 € 1.312,57 4125 Automatiseringskosten 2 € 481,22 4130 Milieu (Sita etc) 1 € 415,65 4140 schoonmaakkosten 1 € 631,37
4210 Onderhoud terrein 4220 Onderhoud gebouw 4230 Opstalverzekering
1 1 1
€ 941,91 € 1.197,51 € 1.119,84
4310 Kilometerkosten MTI
1 1 1 1
€ 410,78
4800 Volvo afschrijving 4810 Volvo LPG 4820 Volvo benzine 4830 Volvo onderhoud 4840 Volvo verzekering 4850 Volvo wegenbelasting 4860 Volvo diverse kosten 4890 volvo vergoedingen 4891 Volvo fiscale bijtelling
1 1 1 1 1 1 1 1
€ 736,77 € 956,47 € 94,24 € 1.108,89 € 463,10 € 1.139,00 € 146,22
4700 PR kosten 4710 Donaties 4730 Evenementen 4910 Galerie PR kosten 4920 Galerie expositiekosten
1 1 1 1 1
€ 1.873,17 € 142,55 € 25,00 € 351,93 € 1.425,88
4352 Verzekering trailer 4380 Openbaar vervoer
€ 8,15
€ 59,25
€ 46,00 € 6.094,00
4930 Galerie diverse variabele kosten 1 € 93,35 4950 Kostprijs verkopen kunst (opbr 1 tbv exposant) € 1,00 4951 Kostprijs verkopen onbelast 1 (BTW prov € 26,88 en omzet)
7000 Inkopen horeca nul 7001 Inkopen horeca laag 7002 Inkopen horeca hoog 7009 Inkopen LED lampen 7200 inkopen fietshuur 7300 inkopen brood
1 1 1 1 1 1
4650 Consumpties personeel 1 4655 Personeelsuitje 4660 Vergoeding woon-werkverkeer 1
€ 551,75 € 398,04 € 1.947,83 € 376,51 € 348,50 € 500,00
€ 545,00 € 110,76 € 586,03
4150 Welkomstdrankje gasten € 700,00 4160 Verz WA 1 € 105,73 4170 Cultureel overnachten € 84,03 4190 Diverse variabele lasten 1 € 606,92 4400 Kosten huurtent 1 4410 Kosten huur caravan (Knaus) 1 4420 Kosten verduurzaamde caravan 1 € 62,52 4430 Kosten trekkershut. inrichting 1 € 64,15
4990 rentelasten 4991 Rente en kosten Greencard 4992 Bankkosten Paysquare
pers rente afsch ink ov
€ 5.795,52 € 12.675,74 € 3.019,13 € 14.471,82 € 35.962,21
€ 5.687,90 € 103,51 € 4,11
rente inkopen bedr lasten
8.943,03 3.570,88 -12.513,91
8001 Verkopen laag Camping 1 8002 Verkopen hoog Camping 1
8010 inkomsten camping eenmalig 8020 Baten en lasten ap 8500 Opbrengst wasstraat 8900 Opbrengst zaalhuur 1 9100 Bijdrage PGB 1 9150 Bijdrage Veenpoort ivm stage 1 9200 Opbrengst fruit 1 9400 Opbr fietsen verhuur 9420 Opbr verk brood 9430 Bijdrage Wifi internet 9450 Verkoop LED lampen 1 9451 Verkoop GoGreener 1 9490 Verkoop div BTW 9500 Opbrengsten publicaties 1 9510 Duurzaam nieuws 1 9520 Div ba en la 9700 Google adsense ontvangsten 1 9800 Opbrengst sparen en beleggen 1 9990 Memoriaal 1
€ 13.401,58
€ 20,60 € 31,10 € 101,89 € 4.284,00 € 144,00 € 506,50 € 550,00 € 85,00 € 733,27 € 62,36
€ 75,07
9300 Galerie provisie 1 € 1,00 9305 Galerie provisie onbelast (BTW 1 in omzet/kosten) 9350 Galerie verkoop btw laag 61 9351 Galerie verkoop BTW hoog1 19 9352 Galerie verkoop overig (nul) 1
8200 Verkopen laag Horeca 1 8210 Verkopen hoog horeca 1 8220 Verkopen horeca overig 1
€ 12,09 € 1,00 € 32,05
€ 621,08 € 938,89 € 1.695,00
€ 47.052,41
balans resultaat
verschil € 29.995,38 € 47.052,41 energie volvo bijte (€ 17.057,03) -€ 47.052,41 € 17.057,03
(€ 47.052,41)
moet zijn: koppeling JR 2009.xlsx
€ 29.995,38 (€ 17.057,03)
Origineel € 47.052,41
17057,03
€ 47.052,41 Verschillen Lasten Baten
17057,03 doorberekend € 40.351,51 (€ 17.057,03) (€ 17.057,03) (€ 17.057,03)
resultaat (€ 17.057,03) resultaat koppeling
n_overn Aantallen overnachtingen Gratis J.Nijv kli krediet Fam T gratis Musici benefiet Meret en william
2011 6 14 30 10 60
2010 20 85 15 21 154 295
2009 85
85
toeristenbelastingart.20 TB tar n overnachtingen gratis totaal 2012 € 2.100,00 € 1,00 2100 0 2100 2011 € 1.850,00 € 1,00 1850 60 1910 2010 € 1.900,00 € 0,85 2210 295 2505 2009 € 1.253,60 € 0,80 1652 85 1737 2008 € 1.196,25 € 0,75 1595 0 1595 2007 € 932,48 € 0,62 1504 0 1504 2006 € 872,30 € 0,61 1430 0 1430 2005 819 819 2004 400 180 check: onderhoud artikelen Gemiddelde prijs berekening: Omzet 2010 n overnachtingen pp pn
#VERW! 2210 #VERW!
Pagina 1
10% -24% 44% 9% 6% 5% 75% 355%
n_overn
Meret en William 2010 maart 27 april 32 mei 15 juni 52 sept 28 okt nov dec 154
Pagina 2
Klimaatkrediet 2009 Fons Heijnsbroek fam Poppen Kees van Aerde
24 40 21
85
