Spaarloonwijzer spaarloon en uw levensverzekering www.zichtadviseurs.nl
Spaarloonregeling in 2011 U heeft een spaarloonrekening. Doel is om fiscaal aantrekkelijk te kunnen sparen. U kunt zelf bepalen waar u voor spaart.
Hoe werkt het? • U kunt maximaal € 613,- per jaar vanuit uw bruto salaris netto sparen. • Dit geld staat verplicht op een geblokkeerde spaarloonrekening. Uw werkgever maakt dit geld over. • Na vier jaar valt het gespaarde bedrag vrij en kunt u dit vrij besteden. Voor een aantal doelen kan het bedrag ook eerder dan de 4-jaarstermijn opgenomen worden. Bijvoorbeeld voor het betalen van de premie van uw levensverzekering.
!
Tip
Maakt u in 2011 niet volledig gebruik van de spaarloonregeling? U heeft dan in 2011 minder dan € 613,- op uw spaarloonrekening gestort. U kunt daarom in december 2011 tot € 613,- nog volstorten via uw werkgever. Dit bedrag is op 1 januari 2012 vrij besteedbaar.
Spaarloonregeling in 2012 De spaarloonregeling vervalt. U kunt niet meer sparen in deze regeling.
Financiële/fiscale gevolgen in het kort • U spaart niet meer in de regeling. U mist het fiscale voordeel van deze regeling. • Uw spaarloonrekening blijft nog bestaan als u hier een tegoed op heeft staan. • Het eventuele tegoed op uw rekening is vanaf 1 januari 2012 vrij opneembaar. Kijk ook bij de belangrijkste vragen en antwoorden op de achterzijde.
!
Tip
Heeft u op 1-1-2012 een saldo op uw spaarloonrekening? Dit saldo is vanaf 1 januari 2012 vrij opneembaar. U kunt dit besteden naar eigen inzicht of • laten staan op uw spaarloonrekening, dit kan aantrekkelijk zijn als de rente vergoeding hoger is dan op andere spaarrekeningen en u betaalt tijdelijk geen 1,2% vermogensrendementsheffing. • gebruiken als extra inleg in uw levensverzekering. Dan kunt u wellicht een jaartje geen of minder premie betalen. Of u bouwt gewoon meer doelkapitaal op. Wilt u hier meer over weten? Neem dan contact met ons op.
Levensverzekering in 2011 en 2012 U heeft een lijfrenteverzekering, een kapitaalverzekering of een kapitaalverzekering gekoppeld aan de eigen woning. Doel is om nu geld opzij te zetten voor de langere termijn (uw toekomst) bijvoorbeeld als aanvulling op uw pensioen, aflossing van uw hypotheekschuld of om uw kinderen te laten studeren.
Financiële/fiscale gevolgen in het kort Lijfrente • U betaalt over uw inleg in de verzekering nu geen inkomstenbelasting en sociale premies (fiscaal aftrekbaar onder voorwaarden). Dit stelt u uit naar het moment dat u van het geld gaat ‘genieten’.
Kapitaalverzekering eigen woning • U heeft een bepaalde vrijstelling op het moment van uitkeren. En over het opgebouwde kapitaal betaalt u geen vermogensrendementsheffing.
Kapitaalverzekering • Over het opgebouwde kapitaal (boven uw vermogensvrijstelling) betaalt u jaarlijks vermogensrendementsheffing. Voor een kapitaalverzekering gesloten voor 1 januari 2001 zijn er mogelijk andere fiscale gevolgen.
Rekenvoorbeeld spaarloon gekoppeld aan levensverzekering* Spaarloon in 2011 en 2012 Pieter de Graaf verdient € 2.350,- bruto per maand. Hij doet in 2011 mee aan de spaarloonregeling, hij legt per maand € 51,- in (€ 613,- totaal per jaar). 2011
2012
Bruto maandsalaris € 2.350 • naar spaarloonrekening (netto) • naar betaalrekening (netto)
€ 51,€1697,-
€ 0,€1725,-
Totaal netto per maand
€ 1748,--
€ 1725,-
Levensverzekering in 2011 en 2012 Pieter de Graaf heeft een pensioengat. Hij heeft daarom een lijfrenteverzekering die zorgt voor een aanvullend pensioen voor later. Hij betaalt de premie jaarlijks in december vanuit zijn spaarloonrekening.
!
Conclusie
In 2012 vervalt het netto voordeel van de spaarloonregeling voor Pieter, dit is € 23,- per maand (€ 276,- per jaar)
!
Conclusie
Aan de lijfrenteverzekering van Pieter verandert niets. Pieter wil zijn lijfrente-
2011
2012
€ 613,€ 257,-
€ 613,€ 257,-
verzekering gewoon behouden, want de aanvulling op zijn pensioen is nog
Jaarpremie Fiscaal aftrekbaar (belasting teruggave)
steeds even belangrijk voor hem. Pieter betaalt zijn lijfrentepremie van € 613,- in 2012 vanuit zijn betaalrekening. De belasting-
* Bedragen zijn afgerond en geven een indicatie voor de fictieve persoon in dit rekenvoorbeeld.
teruggave blijft in 2012 € 257,-.
Breng in 4 stappen uw eigen acties in kaart Stap 1 Uw spaarloonrekening U mist vanaf 2012 het fiscaal voordeel van de spaarloonregeling. Kijk op www.zichtadviseurs.nl/spaarloon hoeveel dat in uw situatie is.
Stap 2 Acties voor uw spaarloonrekening Uw werkgever en bank informeren u over uw huidige spaarloonrekening. Wilt u in 2012 het tegoed opnemen van uw spaarloonrekening? Neem dan contact op met uw bank. Kunt en wilt u in 2011 nog extra bijstorten op uw spaarloonrekening? Neem dan contact op met uw werkgever voor deze mogelijkheid. Per kalenderjaar mag u maximaal € 613,- sparen.
Stap 3 Uw levensverzekering Uw levensverzekering loopt gewoon door in 2012. Het is verstandig om stil te staan bij de volgende vragen: • Is mijn doelstelling voor deze verzekering nog hetzelfde als op het moment dat ik de levensverzekering afsloot? • Kan en wil ik dezelfde premie betalen voor mijn levensverzekering in 2012? • Ben ik tevreden met mijn huidige verzekeringsmaatschappij en mijn huidige verzekering? Deze drie vragen hangen met elkaar samen. Is het antwoord op minimaal één van deze vragen ‘nee’ of twijfelt u hierover, kijk dan naar stap 4B.
Stap 4 Acties voor uw levensverzekering A. U kunt uw levensverzekering hetzelfde laten. Wilt u uw levensverzekering ongewijzigd voorzetten? De premie blijft dan hetzelfde in 2012. Geef dan aan de verzekeringsmaatschappij het rekeningnummer van uw betaalrekening door. Uw verzekeringsmaatschappij stuurt u hier een brief over. B. U kunt uw levensverzekering aanpassen. U kunt meer of minder premie betalen. Ook kunt u de verzekering premievrij maken of afkopen. Dit heeft gevolgen voor het doel (eindkapitaal) van de verzekering. Het doel is dan misschien niet meer haalbaar. Neem voor een aanpassing van uw verzekering telefonisch contact met ons op. Geef ook aan uw verzekeringsmaatschappij het rekeningnummer van uw betaalrekening door. Uw verzekeringsmaatschappij stuurt u hier een brief over.
Bekijk de verschillen tussen 2011 en 2012 en breng uw eigen acties in kaart
Let op! De tekst in deze informatiefolder is opgesteld op basis van de kennis en wetenschap bekend op 31 oktober 2011. Deze tekst is alleen van toepassing als het voorgenomen kabinetsbesluit over de spaarloonregeling definitief wordt.
De belangrijkste vragen en antwoorden over de wijzigingen in 2012 Spaarloonregeling Hoeveel ga ik er (netto) op achteruit omdat de spaarloonregeling vervalt? Dat is afhankelijk van de belastingschijf waarin u valt. Het geld dat voorheen naar de spaarloonrekening ging, krijgt u nu als salaris uitbetaald. Hier worden dan nog wel inkomstenbelasting en sociale premies op ingehouden. Op onze site www.zichtadviseurs.nl/spaarloon hebben wij een berekeningsmodule staan die u meer inzicht geeft.
Is het verstandig als ik het geld op de spaarloonrekening laat staan? Het geld op uw spaarloonrekening is vrij opneembaar en besteedbaar per 1 januari 2012. Maar het kan voordelig zijn om het geld op uw spaarloonrekening te laten staan. Let daarbij op de volgende twee punten. • Vrijstelling box 3-vermogen: Als u het geld op uw spaarloonrekening laat staan, dan is het tegoed, net als nu, gedurende vier jaar geblokkeerd. Zolang u zich aan de voorwaarden van de spaarloonregeling houdt, blijft voor de geblokkeerde tegoeden de vrijstelling voor het box 3-vermogen in de inkomstenbelasting van kracht. Het laatste spaartegoed (opgebouwd in 2011) telt vanaf 2015 weer mee als box 3-vermogen. • Rente: de rente is misschien hoger dan op een gewone spaarrekening (dit kunt u op de website van uw bank zien). Hoe en wanneer kan ik mijn tegoed opnemen? U kunt op elk gewenst moment na 1 januari 2012 uw tegoed opnemen. U kunt daarvoor een opnameformulier aanvragen bij de bank waar uw spaarloonrekening loopt. Kan ik het op te nemen bedrag direct doorstorten naar mijn levensverzekering? Ja, dat is waarschijnlijk wel mogelijk, maar dit is afhankelijk van de voorwaarden van uw verzekering en de maatschappij. Maar ook bijvoorbeeld van de fiscale regels. Als u dit wilt, neemt u dan telefonisch contact op met Zicht, risico- en verzekeringsadviseurs.
Levensverzekering Wat zijn de gevolgen voor mijn levensverzekering als de spaarloonregeling wordt afgeschaft? Dit heeft geen gevolgen voor uw levensverzekering. Wel is er een administratieve wijziging. De premie moet u namelijk van een andere rekening betalen. Kan ik mijn levensverzekering ook aanpassen? Ja, dat kan altijd, vraag u echter af of dit voor u de juiste keuze is. Denk bijvoorbeeld ook goed na over wat het (financiële) doel is van uw levensverzekering. Hoe weet ik hoeveel ik heb opgebouwd in mijn levensverzekering? Dit kunt u zien in het waarde-overzicht dat u jaarlijks krijgt van uw verzekeringsmaatschappij. Wat moet ik doen om mijn verzekeringspremies van een andere rekening te betalen? U krijgt hierover een brief van uw verzekeringsmaatschappij, misschien heeft u die al gehad. Daarin wordt precies uitgelegd wat u moet doen. Als u de brief begin december nog niet heeft ontvangen, belt u dan even met Zicht, risico- en verzekeringsadviseurs, zodat wij kunnen uitzoeken wat er mis is gegaan.
Zicht is onderdeel van het Nationale-Nederlanden concern.
