L1
SP3K= Surat Pemberian Penegasan Persetujuan Kredit
L2
Ya
Pertanyaan Lingkungan Pengendalian 1. Apakah
terdapat
didalam
proses
budaya
perusahaan
pemberian
kredit
pemilikan rumah? 2. Apakah setiap tindakan yang dilakukan karyawan bagian kredit pemilikan rumah selalu taat dan disiplin terhadap peraturan yang berlaku? 3. Apakah dalam prosesn penyusunan kredit karyawan menjalankan prinsip kehatihatian? 4. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang selalu mengenal dengan baik debiturnya? 5. Apakah terdapat conflict of interest dalam setiap proses pemberian kredit pemilikan rumah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang? 6. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang sudah menerapkan prinsip foureyes-principle dalam proses pemberian kredit pemilikan rumah?
Tidak
Keterangan
L3
7. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang
memonitor
setiap
kredit
pemilikan rumah yang telah diberikan? 8. Apakah terdapat rotasi karyawan dalam bagian kredit pemilikan rumah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang? 9. Apakah karyawan Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang bagian kredit pemilikan rumah memiliki latar belakang pendidikan yang berbeda-beda? 10. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang mempunyai filosofi dan gaya operasi
manajemen
dalam
proses
pemberian kredit pemilikan rumah? 11. Apakah jajaran direksi dan komite audit berpatisipasi dalam proses pemberian kredit pemilikan rumah? 12. Apakah fungsi dan tanggung jawab dalam struktur organisasi Bank Tabungan Negara Cabang
Cikarang
memiliki
ketentuan
tertulis? 13. Apakah setiap karyawan kredit pemilikan rumah
Bank Tabungan Negara Cabang
L4
Cikarang terlebih dahulu mendapatkan pelatihan? 14. Apakah hak cuti karyawan diwajibkan untuk digunakan oleh setiap karyawan?
Penaksiran Resiko 1. Apakah terdapat sistem pengelolaan risiko pada Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang? 2. Apakah
terdapat
cara
dalam
menyampaikan hal tentang manajemen resiko kepada seluruh karyawan? 3. Apakah Bank Tabungan Negara memiliki rekanan KAP yang mempunyai reputasi yang baik? 4. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang memiliki penasehat hukum yang bereputasi baik? 5. Apakah setiap laporan keuangan calon debitur harus selalu sudah diaudit oleh akuntan publik?
L5
6. Apakah auditor internal dilibatkan dalama proses pemberian kredit pemilikan rumah? 7. Apakah pada saat penilaian risiko kredit, didalamnya termasuk penilaian kuantitatif (dapat diukur) dan kuantitatif (tidak dapat diukur)? Aktifitas Pengendalian 1. Apakah fungsi pemasaran terpisah dari fungsi analisis kredit? 2. Apakah fungsi operasional kredit terpisah dari bagian pencatatan/administrasi kredit? 3. Apakah terdapat lebih dari satu orang yang melakukakn otorisasi permohonan kredit pemilikan rumah? 4. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang melakukan kunjungan ketempat usaha debitur?
5. Apakah terdapat fungsi dan tanggung jawab tertulis dalam proses pemberian kredit pemilikan rumah? 6. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang
L6
Cikarang memiliki dokumentasi tertulis tetang kebijakan perusahaan, prosedur, sistem,
dan
standar
akuntansi
yang
digunakan? 7. Apakah seluruh dokumen penting telah disimpan pada tempat yang bebas dari bencana alam dan akses terbatas? 8. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang melakukan kaji ulang oleh manajemen? 9. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang melakukan kaji ulang kinerja operasional oleh Satuan Kerja Auditor Internal (SKAI)? 10. Apakah terdapat pemeriksaan mendadak dalam proses pemberian kredit Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang?
Informasi dan Komunikasi 1. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang memiliki sistem informasi yang memadai? 2. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang
L7
Cikarang memiliki sistem komunikasi yang memadai? 3. Apakah
bank
mengunakan
sistem
informasi elektronik? 4. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang
memiliki
bertanggung
jawab
komite
yang
terhadap
sistem
informasi dan komunikasi? 5. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang
mencari
informasi
tentang
debitur kepada Bank Indonesia? 6. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang
melakukan
tukar
menukar
informasi tentang calon debitur dengan bank lain? Pemantauan 1. Apakah ada pola tertentu untuk membina debitur setelah kredit cair? 2. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang Cikarang tetap melakukan pemantauan setelah kredit cair? 3. Apakah ada unit khusus yang bertanggung jawab pada saat proses pemberian kredit
L8
pemilikan rumah? 4. Apakah ada yang dilakukan bank jika megetahui ada penyimpangan? 5. Apakah auditor internal ikut serta dalam memantau pada saat proses pemberian kredit pemilikan rumah?
