KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET
A PÉCS/SOPIANAE ÖRÖKSÉG NONPROFIT KFT. 2010. évi egyszerősített éves beszámolójához
2.oldal
1./ A vállalkozás bemutatása:
A társaság cégneve: Pécs/Sopianae Örökség Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság
Székhelye:
7621 Pécs, Szent István tér 17.
Alapítás idıpontja : 2002. október 11. Fı tevékenység:
Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság mőködtetése
Alapítói vagyon :
13.500 eFt
2./ A számviteli politika fı vonásai : A társaság könyvvezetése a kettıs könyvvitel rendszerében valósul meg . A kialakított számviteli politika a 2000. évi C. tv. elıírásaira, alapelveire épült . Az eredmény kimutatás elkészítése összköltség eljárással ( " A " változat ) történik . A 100 eFt alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el .
3.oldal
Alkalmazott értékelési eljárások : •
Immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési, illetve elıállítási költségen, értékcsökkenéssel csökkentve szerepelnek a mérlegben.
•
A tárgyi eszközök csoportosításánál fı szempont volt, hogy az eszközök milyen szerepet töltenek be a társaság mőködésében.
•
Az értékcsökkenés elszámolása a tárgyi eszközök bruttó értéke után lineáris módszerrel történik.
•
Az értékcsökkenési leírás a használatbavétel ( aktiválás ) napjától kerül elszámolásra
•
A 100 eFt alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el.
•
A pénzeszközök közül a bankszámla 2010. december 31.-i záró állománya a banki kivonattal egyenlı, a pénztár pénzkészlete a pénztárjelentéssel megegyezı.
•
A rövidlejáratú követelések és kötelezettségek értékelése a könyv szerinti értéken történt.
A társaság gazdálkodásában 2010. évben sem ellenırzés, sem önellenırzés során nem tártak fel az eredményt, az eszközök és források állományát jelentısen befolyásoló hibákat.
4.oldal
3./ A vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezıség alakulása / eFt
Bázis év
Tárgy év
a./ Tárgyi eszközök aránya
Tárgyi eszköz
11 492
10 279
------------------
-------- =
Összes eszköz
32 498
35,36%
-------- =
23,45%
43 842
b./ Forgóeszközök aránya
Forgóeszközök
8 277
21 185
------------------
--------
Összes eszköz
32 498
43 842
15 604
16 715
=
25,47%
-------- =
48,32%
c./ Tıkeellátottság
Saját tıke
------------------
-------- =
Összes forrás
32 498
48,02%
-------- =
38,13%
43 842
d./ Források aránya
Kötelezettség
12 974
------------------
--------
Saját tıke
15 604
19 076 =
83,15%
-------- = 16 715
114,1%
5.oldal
/ eFt
Bázis év
Tárgy év
e./ Likviditás
Likvid aktívák
14 612
--------------------
-------
Likvid passzívák
16 894
28 474 =
86,49%
--------
=
104,97%
=
3,00%
=
7,86%
27 127
f./ Eszközarányos jövedelmezıség
Adózás elötti eredm.
16
-------------------------
--------
Összes eszköz
32 498
1 314 =
0,05%
-------43 842
g./ Vagyonarányos jövedelmezıség
Adózás elötti eredm.
16
--------------------------- -------Saját tıke
15 604
1 314 =
0,10%
-------16 715
6.oldal
4./ A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásnak alakulása : / eFt Bruttó érték Megnevezés Szellemi termékek
+
Nyitó 13 084
Ingatlanok
977
Értékcsökkenési leírás Záró
742
-
13 319
6 690
0
0
432
159
92
0
Üzemi gépek, berendezések
+
Nyitó
2 282
Záró 742
8 230 0
432
0
251
Egyéb berendezések, felszerelések
31 089
3 360
2 787
31 662
19 870
4 481
2 787
21 564
Összesen
44 605
4 337
3 529
45 413
26 719
6 855
3 529
30 045
A tárgyi eszközöknél 2010. évben összesen 6.855 ezer forint értékcsökkenési leírás került elszámolásra, ebbıl az azonnal elszámolt értékcsökkenés összege 1.167 ezer forint.
5./ Az eredménykimutatás kiegészítése A társasági adó megállapításánál módosító tételek ismertetése: Adózás elıtti eredmény
1.314 eFt
Növelı tételek • A számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés,
6.855 eFt
tárgyi eszköz kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg •
Bírság, késedelmi pótlék
•
Elızı évekkel kapcsolatos rendezı tételek
•
Behajthatatlan követelés leírt összege
•
Reprezentációs költségek
Összesen
242 eFt 89 eFt 260 eFt 1.463 eFt 8.909 eFt
7.oldal
Csökkentı tételek •
Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés,
6.911 eFt
eszköz kivezetésekor számított nyilvántartási érték Összesen
6.911 eFt
A nettó árbevétel fıbb tevékenységenkénti megoszlása • Ajándéktárgyak értékesítésének árbevétele • Belépıjegy értékesítésének árbevétele
3.449 eFt 49.164 eFt
• Bérleti díj árbevétele
2.938 eFt
• Bizományos tárgyak értékesítésének árbevétele
1.184 eFt
• WC használat árbevétele
289 eFt
• Egyéb tevékenység árbevétele
7.976 eFt
• Export értékesítés árbevétele
4.539 eFt
Összesen
69.539 eFt
Támogatási program keretében kapott támogatások, és azok felhasználása Költségvetéstıl: Önkormányzattól: Egyéb szervezettıl: Pályázatokon elnyert támogatások
Kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevételek Az adott évben nem volt kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevétel.
12.343 eFt 57.000 eFt 50 eFt 60.689 eFt
8.oldal
Tájékoztató kiegészítések a./ Foglalkoztatottak munkabére Alkalmazotti bér / 26 fı
47.221 eFt
Személyi jellegő egyéb kifizetések
9.901 eFt
Bérjárulékok
13.094 eFt
b./ A törzstıke megoszlása A vállalkozás törzstıkéje 13.500 eFt, amely teljes egészében pénzbeli betét. A törzstıke megoszlása: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata
13.500 eFt
Könyvviteli szolgáltatásért felelıs személy: Kolper Consulting Kft. – Kolbert Imre 7634 Pécs, Pellérdi út 50. Kv. Tagsági igazolvány száma: 001587 Könyvvizsgáló adatai: Ecotipp Kft. / Szalai József – 7635 Pécs, Magyarürögi út 46. Tagsági szám: 000358 Könyvvizsgálói igazolvány száma: 001644 Éves megbízási díja: 360 eFt + ÁFA (30 eFt + ÁFA/hó)
A vállalkozás képviseletére jogosult személy: Bozóky Anita (7621 Pécs, József u. 17/1.)
Pécs, 2011. május 25.
Ügyvezetı
