Slezská univerzita v Opavě. Výroční zpráva o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2013

Slezská univerzita v Opavě

Výroční zpráva o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2013

Opava, červen 2014

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013

Obsah: 1. Úvod 1.1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů 1.2 Vývoj hospodaření 1.3 Příspěvek a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a na výzkum a vývoj 1.3.1 Běžné výdaje (neinvestice) dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a na výzkum a vývoj 1.3.2 Kapitálové výdaje (investice) 2. Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce 2.1 Rozvaha 2.2 Výkaz zisku a ztráty 2.3 Přehled o peněžních tocích 2.4 Výrok auditora 2.5 Jiné údaje o hospodaření 3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Vysoká škola 3.1.3 Programové financování 3.1.4 Strukturální fondy 3.2 Výnosy 3.3 Náklady 3.4 Koleje a menzy 3.4.1 Stravování 3.4.2 Ubytování 4. Vývoj a konečný stav fondů 4.1 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce 4.2 Rezervní fond 4.3 Fond reprodukce investičního majetku 4.4 Stipendijní fond 4.5 Fond odměn 4.6 Fond účelově určených prostředků 4.7 Fond sociální 4.8 Fond provozních prostředků 5. Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Dlouhodobý majetek 5.2 Finanční majetek 5.3 Zásoby 5.4 Pohledávky a závazky 5.5 Výsledky inventarizace majetku 6. Závěr 6.1 Finanční politika 6.2 Vlastní a vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření 6.2.1 Vlastní kontrolní činnosti 6.2.1.1 Vyhodnocení opatření na základě vlastní kontrolní činnosti provedené v roce 2012 6.2.1.2 Návrh opatření na základě vlastní kontrolní činnosti provedené v roce 2013 6.2.2 Vnější kontrolní činnosti 6.2.2.1 Návrh opatření na základě vnější kontrolní činnosti provedené v roce 2012 6.2.2.2 Návrh opatření na základě vnější kontrolní činnosti provedené v roce 2013 6.3 Vyhodnocení plnění opatření roku 2013 a návrh opatření pro rok 2014 Seznam zkratek

5 5 6 7 7 8 9 9 13 21 24 25 31 31 37 38 40 43 48 48 49 50 50 51 52 52 53 53 55 55 56 56 57 58 58 59 60 60 60 60 60 61 61 64 64 64 66 )3(

Slezská univerzita v Opavě Seznam tabulek: Tabulka č. 1.1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů SU v letech 2006 až 2013 5 Tabulka č. 1.2 Vývoj hospodaření SU v letech 2006 až 2013 6 Tabulka č. 1.3.1 Finanční prostředky na běžné výdaje (neinvestiční) 7 Tabulka č. 1.3.2 Finanční prostředky na kapitálové výdaje (investiční) 8 Tabulka č. 2.1 Rozvaha (bilance) v provedení Sumář VŠ 9 Tabulka č. 2.2.1 Výkaz zisku a ztráty v provedení Sumář VŠ 13 Tabulka č. 2.2.2 Výkaz zisku a ztráty v provedení Škola 15 Tabulka č. 2.2.3 Výkaz zisku a ztráty v provedení Koleje a menzy 18 Tabulka č. 2.2.4 Hospodářský výsledek 20 Tabulka č. 2.3 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) 21 Tabulka č. 2.4 Příloha k účetní závěrce dle § 30 vyhlášky č. 504/2002 Sb. 25 Tabulka č. 3.1 Veřejné zdroje financování VŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité 31 Tabulka č. 3.1.1 Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti 33 Tabulka č. 3.1.2 Financování výzkumu a vývoje 35 Tabulka č. 3.1.3 Financování programů reprodukce majetku 37 Tabulka č. 3.1.4.1 Financování programů strukturálních fondů 38 Tabulka č. 3.1.4.2 Financování programů strukturálních fondů (skutečně přijaté finanční prostředky na bankovní účty) 40 Tabulka č. 3.2.1 Výnosy 41 Tabulka č. 3.2.2 Přehled vybraných výnosů 42 Tabulka č. 3.2.3 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VŠ 43 Tabulka č. 3.3.1 Náklady 44 Tabulka č. 3.3.2 Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) 45 Tabulka č. 3.3.3 Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) 46 Tabulka č. 3.3.4 Stipendia 47 Tabulka č. 3.4.1 Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování 48 Tabulka č. 3.4.2 Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování 49 Tabulka č. 4.1 Fondy a návrh na příděly do Fondů v následujícím roce 50 Tabulka č. 4.2 Rezervní fond 51 Tabulka č. 4.3 Fond reprodukce investičního majetku 52 Tabulka č. 4.4 Stipendijní fond 53 Tabulka č. 4.5 Fond odměn 53 Tabulka č. 4.6 Fond účelově určených prostředků 54 Tabulka č. 4.7 Fond sociální 55 Tabulka č. 4.8 Fond provozních prostředků 55 Tabulka č. 5.1 Přehled dlouhodobého majetku 56 Tabulka č. 5.2 Finanční majetek 57 Tabulka č. 5.3 Zásoby 58 Tabulka č. 5.4 Pohledávky a závazky 58

Seznam grafů:

Graf č. 1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů SU v letech 2006 až 2013 Graf č. 2 Vývoj nákladů a výnosů v letech 2006 až 2013 Graf č. 3 Vývoj hospodářského výsledku SU v letech 2006 až 2013 Graf č. 4 Podíl fondů SU k 31. 12. 2013 )4(

5 6 6 50


1. Úvod Slezská univerzita v Opavě (SU) předkládá v souladu s § 21 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů, a podle pokynu pro zpracování výroční zprávy veřejných vysokých škol o hospodaření za rok 2013 stanoveným Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (MŠMT) výroční zprávu o hospodaření za rok 2013. SU je veřejnou vysokou školou zřízenou zákonem č. 314/1991 Sb., jenž nabyl účinnosti dne 28. září 1991. SU používá účetní metody dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u nichž není podnikání hlavním předmětem činnosti, a účtují v soustavě podvojného účetnictví.

1.1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů Tabulka č. 1.1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů SU v letech 2006 až 2013 Položka

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Zaměstnanci - fyzické osoby*

616

626

652

660

639

642

653

Zaměstnanci - přepočet**

521

555

561

590

594

593

599

613

5 632

6 189

7 804

8 750

8 533

8 136

7 322

6 903

Studenti***

656

900

9 000

800

8 000

700

7 000

600

6 000

500

5 000

400

4 000

300

3 000

200

2 000

100

1 000

0

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Studenti

Zaměstnanci

Graf č. 1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů SU v letech 2006 až 2013

Zaměstnanci - fyzické osoby* Zaměstnanci - přepočet** Studenti***

0

Rok

* Evidenční počet zaměstnanců ve fyzických osobách k 31. 12. 2013. ** Průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený celkem k 31. 12. 2013. *** Přepočtený počet studentů, kteří aktivně studují a jsou financováni z rozpočtu MŠMT k 31. 10. 2013.

)5(


1.2 Vývoj hospodaření Hospodaření SU za rok 2013 skončilo kladným hospodářským výsledkem ve výši 4 860 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 2 848 tis. Kč a v doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 2 012 tis. Kč. Celkové výnosy SU za rok 2013 činily 558 126 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti 540 672 tis. Kč a v doplňkové činnosti 17 454 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v oblasti výnosů je provozní dotace. V roce 2013 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a VaV na běžné výdaje (neinvestice) ve výši 361 644 tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů, na kapitálové výdaje (investice) bylo poskytnuto 15 332 tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů. Celkové náklady SU za rok 2013 činily 553 266 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti 537 824 tis. Kč a v doplňkové činnosti 15 442 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v oblasti nákladů jsou osobní náklady, které dosáhly v hlavní a doplňkové činnosti celkem výše 360 383 tis. Kč. Tabulka č. 1.2 Vývoj hospodaření SU v letech 2006 až 2013 Položka

(v tis. Kč)

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Náklady celkem

371 557

421 203

462 406

489 879

495 344

519 191

552 641

553 266

Výnosy celkem

372 592

423 244

475 215

497 152

502 724

523 273

561 759

558 126

1 035

2 041

12 809

7 273

7 380

4 082

9 118

4 860

Hospodářský výsledek

Graf č. 2 Vývoj nákladů a výnosů v letech 2006 až 2013 600 000

Tisíce Kč

550 000 500 000 Náklady celkem

450 000

Výnosy celkem

400 000 350 000

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Rok

Graf č. 3 Vývoj hospodářského výsledku SU v letech 2006 až 2013 14 000 12 000

Tisíce Kč

10 000 8 000 6 000

Hospodářský výsledek

4 000 2 000 0

2006

2007

2008

2009

2010

Rok

)6(

2011

2012

2013


1.3 Příspěvek a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a na výzkum a vývoj 1.3.1 Běžné výdaje (neinvestice) dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a na výzkum a vývoj V roce 2013 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na běžné výdaje (neinvestice) v celkové výši 361 644 tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů, což je o 0,2% méně než v roce 2012 (v roce 2012 bylo SU poskytnuto 362 293 tis. Kč). Pro rok 2013 nebyla SU poskytnuta neinvestiční dotace na projekty Fondu rozvoje vysokých škol (FRVŠ), v roce 2012 bylo SU poskytnuto 451 tis. Kč. Na rozvojové programy (RP) byla SU v roce 2013 poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 10 486 tis. Kč, což oproti roku 2012 znamená nárůst o 8,9 % (v roce 2012 bylo SU poskytnuto 9 633 tis. Kč). V oblasti výzkumu a vývoje (VaV) byla SU v roce 2013 poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 45 004 tis. Kč, z toho 9 806 tis. Kč představovala účelová podpora na vysokoškolský specifický výzkum (Studentská grantová soutěž SU) a 35 198 tis. Kč institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace. Celková dotace na výzkum a vývoj oproti roku 2012 poklesla o 0,5% (v roce 2012 bylo SU poskytnuto 45 221 tis. Kč). Tabulka č. 1.3.1 Finanční prostředky na běžné výdaje (neinvestiční) Příspěvek a dotace na běžné výdaje ve vzdělávací činnosti a VaV - MŠMT Č. ř.

Položka

Ukazatel

činnost a odpisy 1 -Vzdělávací příspěvek 2 Stipendia - příspěvek stipendium 3 Ubytovací - příspěvek Sociální stipendium 4 - příspěvek vzdělávací politiky 5 Fond - příspěvek Zahraniční 6 - příspěvek studenti 7 Základní příspěvek celkem

274 514

0,7

5 771

5 085

-11,9

14 733

13 642

-7,4

U

Ubytovací stipendium

S

Sociální stipendium

1 498

1 473

-1,7

F

Fond vzdělávací politiky

2 704

2 257

-16,5

D

Zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) Základní příspěvek celkem (ř. 1 až 6) Studenti, kteří nejsou stát. občany ČR (rozvojová pomoc, krátkodobé pobyty) ERASMUS Mobilita pedagogických pracovníků (cestovní náhrady) Program Aktion

0

15

0,0

297 442 296 986

-0,2

D

12

Program Ceepus

13

Ukazatel D celkem (ř. 8 až 12) G

15

17

272 736

Vzdělávací činnost Prostředky na stipendia doktorandů

11

16 Rozvojové programy - dotace

Rok 2013

C

8

14 FRVŠ - dotace

Nárůst/ pokles v %

Rok 2012

A

9 10 Studující cizinci a mezinárodní spolupráce - dotace

Popis

(v tis. Kč)

I

Projekty FRVŠ Rozvojové programy decentralizované - IRP Rozvojové programy centralizované - CRP Ukazatel I celkem (ř. 15+16)

0

0

0,0

3 555

2 679

-24,6

0

0

0,0

0

0

0,0

60

60

0,0

3 615

2 739

-24,2

451

0

-100,0

8 130

10 456

28,6

1 503

30

-98,0

9 633

10 486

8,9

)7(

Slezská univerzita v Opavě Č. ř.

Položka

Ukazatel

18 19 Ubytování a stravování - dotace 20

J

21 Základní dotace celkem

dotace 22 Základní a příspěvek celkem

23 24 25 Dotace na výzkum a vývoj

26 27 28 Mimořádné aktivity

M

29 MŠMT celkem

Popis Dotace na ubytování a stravování Dotace na ubytování a stravování zahr. stud.- rozv. pomoc, krát. pobyty Dotace na ubyt. a stravování celkem (ř. 18+19) Základní dotace celkem (ř. 13+14+17+20) Základní dotace a příspěvek celkem (ř. 7+21) Výzkumné záměry

Rok 2012

Nárůst/ pokles v % 6 429 8,4

Rok 2013

5 931 0

0

0,0

5 931

6 429

8,4

19 630

19 654

0,1

317 072 316 640

-0,1

0

0,0

Vysokoškolský specifický výzkum (SGS) 8 794 9 806 Centra základního výzkum 0 0 (program LC) Podpora na rozvoj výzkumné 36 427 35 198 organizace Dotace na výzkum a vývoj celkem 45 221 45 004 (ř. 23 až 26) Mimořádné aktivity 0 0 Dotace a příspěvek na běžné výdaje z kapitoly MŠMT celkem 362 293 361 644 (ř. 22+27+28)

0

11,5 0,0 -3,4 -0,5 0,0 -0,2

Poznámka: V tabulce jsou uvedeny finanční prostředky poskytnuté SU v roce 2012 a 2013 bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů.

1.3.2 Kapitálové výdaje (investice) V roce 2013 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na kapitálové výdaje (investice) ve výši 15 332 tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů. Z této investiční dotace bylo 10 002 tis. Kč poskytnuto na projekty ISPROFIN (stavby a rekonstrukce), 1 580 tis. Kč na projekty FRVŠ a 3 750 tis. Kč na projekty rozvojových programů. Tabulka č. 1.3.2 Finanční prostředky na kapitálové výdaje (investiční) Příspěvek a dotace na kapitálové výdaje ve vzdělávací činnosti – MŠMT Č. ř.

Položka

Popis

1

SU - Stavební úpravy a přístavba objektu Hauerova 4, Opava

2

SU - Rekonstrukce a zateplení keramické fasády a střešního pláště OPF SU, Univerzitní nám. 3, Karviná

(v tis. Kč) Rok 2012

Rok 2013 0

3 800

42 574

0

SU - Dispečink regulace otopných soustav - 2. etapa

2 000

6 202

4

Dotace na stavby a rekonstrukce celkem (ř. 1 až 3)

44 574

10 002

5

FRVŠ

3

6 7

Stavby a rekonstrukce

Stroje a zařízení Rozvojové programy Dotace na stroje a zařízení celkem (ř. 5+6)

5 538

1 580

8 940

3 750

14 478

5 330

MŠMT Dotace na kapitálové výdaje z kapitoly MŠMT celkem (ř. 4+7) 59 052 15 332 celkem Poznámka: V tabulce jsou uvedeny finanční prostředky poskytnuté SU v roce 2012 a 2013 bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů. 8

)8(


2. Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce 2.1 Rozvaha Rozvaha je účetním výkazem, který vyjadřuje stav majetku (aktiva) a zdrojů jeho krytí (pasiva) před rozdělením výsledku hospodaření za účetní období. Zobrazuje stav k prvnímu a poslednímu dni účetního období, tj. roku 2013. Tabulka č. 2.1 Rozvaha (bilance) v provedení Sumář VŠ Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Název položky AKTIVA A. Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem

Účet/součet

Řádek

( v tis. Kč) Stav k 1. 1.

Stav k 31. 12.

ř. 2+10 +21+29

0001

1 084 319

sl. 1

1 075 308

sl. 2

38 008

ř. 3 až 9

0002

36 066

1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

012

0003

0

0

2. Software

013

0004

29 077

33 212

3. Ocenitelná práva

014

0005

223

223

4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

018

0006

5 671

4 573

5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

019

0007

0

0

6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

041

0008

1 095

0

7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

051

0009

0

0

II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem

ř. 11 až 20

0010

1 484 987

1 499 377

1. Pozemky

031

0011

55 739

55 892

2. Umělecká díla, předměty a sbírky

032

0012

2 887

2 887

3. Stavby

021

0013

1 104 586

1 118 743

4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

022

0014

260 902

259 605

5. Pěstitelské celky trvalých porostů

025

0015

0

0

6. Základní stádo a tažná zvířata

026

0016

0

0

7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek

028

0017

43 293

41 589

8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek

029

0018

84

84

9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

042

0019

17 496

20 577

10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

052

0020

0

0

ř. 22 až 28

0021

400

400

1. Podíly v ovládaných a řízených osobách

061

0022

0

0

2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem

062

0023

0

0

3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti

063

0024

0

0

4. Půjčky organizačním složkám

066

0025

0

0

5. Ostatní dlouhodobé půjčky

067

0026

0

0

6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek

069

0027

400

400

043

0028

0

0

ř. 30 až 40

0029

-437 134

-462 477

III. Dlouhodobý finanční majetek celkem

7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem

)9(

Slezská univerzita v Opavě Název položky

Stav k 1. 1.

Stav k 31. 12.

Účet/součet

Řádek

1. Oprávky k nehmot. výsledkům výzkumu a vývoje

072

0030

0

0

2. Oprávky k softwaru

073

0031

-20 840

-24 206

3. Oprávky k ocenitelným právům

074

0032

-73

-110

4. Oprávky k drobnému dlouh. nehm. majetku

078

0033

-5 671

-4 573

5. Oprávky k ostatnímu dlouh. nehm. majetku

079

0034

0

0

6. Oprávky ke stavbám

081

0035

-173 824

-187 972

7. Oprávky k sam. movit. věcem a soub. movit. věcí

082

0036

-193 349

-203 943

8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů

085

0037

0

0

9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům

086

0038

0

0

088

0039

-43 293

-41 589

10. Oprávky k drobnému dlouh. hmot. majetku 11. Oprávky k ostatnímu dlouh. hmot. majetku B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem

089

0040

-84

-84

ř. 42+52 +72+81

0041

274 122

276 467

ř. 43 až 51

0042

3 525

3 398

1. Materiál na skladě

112

0043

1

1

2. Materiál na cestě

119

0044

0

0

3. Nedokončená výroba

121

0045

0

0

4. Polotovary vlastní výroby

122

0046

0

0

5. Výrobky

123

0047

3 441

3 360

6. Zvířata

124

0048

0

0

7. Zboží na skladě a v prodejnách

132

0049

72

28 0

8. Zboží na cestě

139

0050

0

z 314

0051

11

9

ř. 53 až 71

0052

6 933

4 862

1. Odběratelé

311

0053

2 307

1 436

2. Směnky k inkasu

312

0054

0

0

3. Pohledávky za eskontované cenné papíry

313

0055

0

0

z 314

0056

994

1 776

5. Ostatní pohledávky

315

0057

292

311

6. Pohledávky za zaměstnanci

335

0058

72

193

7. Pohledávky za inst. soc. zab. a veř. zdrav. poj.

336

0059

0

0

8. Daň z příjmů

341

0060

0

0

9. Ostatní přímé daně

342

0061

0

0

10. Daň z přidané hodnoty

343

0062

0

0

11. Ostatní daně a poplatky

345

0063

0

0

12. Nároky na dotace a ostatní zúčt. se st. rozpočtem

346

0064

0

0

13. Nároky na dotace a ost. zúčt. s rozp. orgánů ÚSC

348

0065

0

0

14. Pohledávky za účastníky sdružení

358

0066

0

0

15. Pohledávky z pevných termínov. operací a opcí

373

0067

0

0

16. Pohledávky z vydaných dluhopisů

375

0068

0

0

17. Jiné pohledávky

378

0069

3 268

1 146

18. Dohadné účty aktivní

388

0070

0

0

19. Opravná položka k pohledávkám

391

0071

0

0

9. Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem

4. Poskytnuté provozní zálohy

)10(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Název položky III. Krátkodobý finanční majetek celkem

Účet/součet

Řádek

Stav k 1. 1.

Stav k 31. 12.

ř. 73 až 80

0072

255 853

262 656

1. Pokladna

211

0073

969

1 215

2. Ceniny

213

0074

1 056

852

3. Účty v bankách

221

0075

253 828

260 589

4. Majetkové cenné papíry k obchodování

251

0076

0

0

5. Dluhové cenné papíry k obchodování

253

0077

0

0

6. Ostatní cenné papíry

256

0078

0

0

7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

259

0079

0

0

8. Peníze na cestě

261

0080

0

0

ř. 82 až 84

0081

7 811

5 551

1. Náklady příštích období

381

0082

3 252

3 502

2. Příjmy příštích období

385

0083

4 559

2 049

3. Kursové rozdíly aktivní

386

0084

0

0

ř. 1+41

0085

1 358 441

1 351 775

ř. 87+91

0086

1 237 505

1 237 829

IV. Jiná aktiva celkem

Aktiva celkem PASIVA A. Vlastní zdroje celkem I. Jmění celkem

sl. 3

sl. 4

ř. 88 až 90

0087

1 228 387

1 232 969

1. Vlastní jmění

901

0088

1 097 610

1 082 783

2. Fondy

911

0089

130 777

150 186

3. Oceňovací rozdíly z přecenění fin. maj. a závazků

921

0090

0

0

ř. 92 až 94

0091

9 118

4 860

1. Účet výsledku hospodaření

963

0092

X

4 860

2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení

931

0093

9 118

X

3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let

932

0094

0

0

B. Cizí zdroje celkem

ř. 96+98 +106+130

0095

120 936

113 946

I. Rezervy celkem

ř.97

0096

0

0

1. Rezervy

941

0097

0

0

ř. 99 až 105

0098

0

0

1. Dlouhodobé bankovní úvěry

951

0099

0

0

2. Vydané dluhopisy

953

0100

0

0

3. Závazky z pronájmu

954

0101

0

0

4. Přijaté dlouhodobé zálohy

955

0102

0

0

5. Dlouhodobé směnky k úhradě

958

0103

0

0

z 389

0104

0

0

959

0105

0

0

ř. 107 až 129

0106

53 230

42 605

1. Dodavatelé

321

0107

6 075

1 816

2. Směnky k úhradě

322

0108

0

0

3. Přijaté zálohy

324

0109

2 305

1 766

4. Ostatní závazky

325

0110

20 743

17 951

5. Zaměstnanci

331

0111

1 835

1 306

6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům

333

0112

8

53

II. Výsledek hospodaření celkem

II. Dlouhodobé závazky celkem

6. Dohadné účty pasivní 7. Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem

)11(

Slezská univerzita v Opavě Stav k 1. 1.

Stav k 31. 12.

Název položky

Účet/součet

Řádek

7. Závazky k inst. soc. zab. a veř. zdrav. pojištění

336

0113

12 293

8. Daň z příjmu

341

0114

0

0

9. Ostatní přímé daně

342

0115

4 521

3 568

10. Daň z přidané hodnoty

343

0116

223

195


345

0117

2

7

12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu

346

0118

4

642

13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC

348

0119

0

0

14. Závazky z upsaných nespl. cen. papírů a podílů

367

0120

0

0

15. Závazky k účastníkům sdružení

368

0121

0

0

16. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí

373

0122

0

0

17. Jiné závazky

379

0123

4 854

4 831

18. Krátkodobé bankovní úvěry

231

0124

0

0

19. Eskontní úvěry

232

0125

0

0

20. Vydané krátkodobé dluhopisy

241

0126

0

0

21. Vlastní dluhopisy

255

0127

0

0

z 389

0128

367

345

249

0129

0

0

ř. 131 až 133

0130

67 706

71 341

22. Dohadné účty pasivní 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem

10 125

1. Výdaje příštích období

383

0131

94

1

2. Výnosy příštích období

384

0132

67 612

71 340

3. Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem

387

0133

0

0

ř. 86+95

0134

1 358 441

1 351 775

Poznámka: Zpracování „Rozvahy“ se řídí § 5 a § 7 až 25 vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Jednotlivé položky jsou vykazovány v tis. Kč dle § 4, odst. 3, zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o.

)12(


2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty podává informace o nákladech, výnosech a výsledku hospodaření za účetní období, tj. rok 2013, v hlavní a doplňkové (hospodářské) činnosti. V tabulkách č. 2.2.1, 2.2.2 a 2.2.3 je vyhotoven výkaz zisku a ztráty v provedení Sumář VŠ, Škola, Koleje a menzy. SU nevlastní vysokoškolské zemědělské a lesnické statky, proto nebyl výkaz zisku a ztráty v tomto provedení sestaven. Tabulka č. 2.2.1 Výkaz zisku a ztráty v provedení Sumář VŠ Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Název položky A. Náklady

Účet/součet

(v tis. Kč)

Řádek

Hlavní činnost

Doplňková (hospodářská) činnost

sl. 1

sl. 2

ř. 2 až 5

0001

37 445

5 024

1. Spotřeba materiálu

501

0002

15 873

3 178

2. Spotřeba energie

502

0003

20 986

1 196

3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek

503

0004

0

0

4. Prodané zboží

504

0005

586

650

I. Spotřebované nákupy celkem

II. Služby celkem

ř. 7 až 10

0006

52 123

5 350

5. Opravy a udržování

511

0007

5 030

36

6. Cestovné

512

0008

17 832

51

7. Náklady na reprezentaci

513

0009

1 231

4

8. Ostatní služby

518

0010

28 030

5 259

ř. 12 až 16

0011

356 691

3 692

521

0012

262 425

2 756

10. Zákonné sociální pojištění

524

0013

82 227

875

11. Ostatní sociální pojištění

525

0014

2 203

0

12. Zákonné sociální náklady

527

0015

9 836

61

528

0016

0

0

ř. 18 až 20

0017

1 470

189

III. Osobní náklady celkem 9. Mzdové náklady

13. Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14. Daň silniční

531

0018

65

0

15. Daň z nemovitosti

532

0019

2

13


538

0020

1 403

176

ř. 22 až 29

0021

50 942

152

17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení

541

0022

0

0

18. Ostatní pokuty a penále

542

0023

39

0 0

V. Ostatní náklady celkem

19. Odpis nedobytné pohledávky

543

0024

149

20. Úroky

544

0025

0

0

21. Kursové ztráty

545

0026

348

0

22. Dary

546

0027

0

0

23. Manka a škody

548

0028

10

9

549

0029

50 396

143

VI. Odpisy, prod. maj., tvorba rezerv a opr. pol. celk.

24. Jiné ostatní náklady

ř. 31 až 36

0030

38 828

1 035

25. Odpisy dlouhodobého nehm. a hmot. majetku

551

0031

38 828

1 035

26. Zůstat. cena prod. dl. nehm. a hmot. majetku

552

0032

0

0

)13(

Slezská univerzita v Opavě Název položky


Hlavní činnost

Účet/součet

Řádek

27. Prodané cenné papíry a podíly

553

0033

0

0

28. Prodaný materiál

554

0034

0

0

29. Tvorba rezerv

556

0035

0

0

30. Tvorba opravných položek

559

0036

0

0

VII. Poskytnuté příspěvky celkem

ř. 38 a 39

0037

325

0

31. Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi org. složkami

581

0038

0

0

32. Poskytnuté členské příspěvky

582

0039

325

0

ř.41

0040

0

0

595

0041

0

0

ř. 1+6+11 +17+21+ 30+37+40

0042

537 824

15 442

VIII. Daň z příjmů celkem 33. Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy

ř. 44 až 46

0043

25 763

1. Tržby za vlastní výrobky

601

0044

170

0

2. Tržby z prodeje služeb

602

0045

24 987

16 067

I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem

3. Tržby za prodané zboží

sl. 1

sl. 2 16 870

604

0046

606

803

II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem

ř. 48 až 51

0047

-79

0

4. Změna stavu zásob nedokončené výroby

611

0048

0

0

5. Změna stavu zásob polotovarů

612

0049

0

0

6. Změna stavu zásob výrobků

613

0050

-79

0

7. Změna stavu zvířat

614

0051

0

0

ř. 53 až 56

0052

0

0

8. Aktivace materiálu a zboží

621

0053

0

0

9. Aktivace vnitroorganizačních služeb

622

0054

0

0

10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku

623

0055

0

0

11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku

624

0056

0

0

ř. 58 až 64

0057

50 549

584

III. Aktivace celkem

IV. Ostatní výnosy celkem 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení

641

0058

224

17


642

0059

0

0

14. Platby za odepsané pohledávky

643

0060

0

0

15. Úroky

644

0061

931

0 0

16. Kursové zisky

645

0062

263

17. Zúčtování fondů

648

0063

19 310

0

18. Jiné ostatní výnosy

649

0064

29 821

567

V. Tržby z prod. maj., zúčt. rezerv a oprav. pol. celk.

ř. 66 až 72

0065

69

0

19. Tržby z prodeje dlouh. nehm. a hmot. majetku

652

0066

69

0

20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

653

0067

0

0

21. Tržby z prodeje materiálu

654

0068

0

0

22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku

655

0069

0

0

23. Zúčtování rezerv

656

0070

0

0

24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

657

0071

0

0

)14(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Název položky 25. Zúčtování opravných položek

Účet/součet

Řádek


Hlavní činnost

659

0072

0

0

ř. 74 až 76

0073

123

0

26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami

681

0074

0

0

27. Přijaté příspěvky (dary)

682

0075

123

0

VI. Přijaté příspěvky celkem

28. Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem 29. Provozní dotace

684

0076

0

0

ř. 78

0077

464 247

0

691

0078

464 247

0

Výnosy celkem

ř. 43+47 +52+57 +65+73 +77

0079

540 672

17 454

C. Výsledek hospodaření před zdaněním

ř. 79 - 42

0080

2 848

2 012

591

0081

0

ř. 80 - 81

0082

2 848

2 012

30. Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

Hlavní + Doplňková (hospodářská) činnost

Výsledek hospodaření před zdaněním

ř. 80/1+80/2

0083

4 860

Výsledek hospodaření po zdanění

ř. 82/1+82/2

0084

4 860

Poznámka: Zpracování „Výkazu zisku a ztráty“ se řídí § 6 a § 26 až 28 vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Jednotlivé položky jsou vykazovány v tis. Kč dle § 4, odst. 3 zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o.

Tabulka č. 2.2.2 Výkaz zisku a ztráty v provedení Škola Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Název položky A. Náklady

Účet/součet

(v tis. Kč)

Řádek

Hlavní činnost


sl. 1

sl. 2

ř. 2 až 5

0001

29 210

4 374


501

0002

15 539

3 178


502

0003

13 671

1 196


503

0004

0

0

4. Prodané zboží

504

0005

0

0 896


II. Služby celkem

ř. 7 až 10

0006

52 534


511

0007

4 960

35

6. Cestovné

512

0008

17 832

51


513

0009

1 231

4

8. Ostatní služby

518

0010

28 511

806

III. Osobní náklady celkem

ř. 12 až 16

0011

349 963

1 270

521

0012

257 660

939


524

0013

80 662

307


525

0014

2 203

0


527

0015

9 438

24

9. Mzdové náklady

)15(

Slezská univerzita v Opavě Název položky 13. Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem


Hlavní činnost

Účet/součet

Řádek

528

0016

0

0

ř. 18 až 20

0017

1 433

24

14. Daň silniční

531

0018

65

0


532

0019

2

13

538

0020

1 366

11

ř. 22 až 29

0021

45 552

136

16. Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení

541

0022

0

0


542

0023

39

0


543

0024

149

0

20. Úroky

544

0025

0

0


545

0026

348

0

22. Dary

546

0027

0

0

23. Manka a škody

548

0028

7

0


549

0029

45 009

136


ř. 31 až 36

0030

35 399

959


551

0031

35 399

959


552

0032

0

0


553

0033

0

0


554

0034

0

0

29. Tvorba rezerv

556

0035

0

0


559

0036

0

0


ř. 38 a 39

0037

325

0


581

0038

0

0

32. Poskytnuté členské příspěvky

582

0039

325

0

VIII. Daň z příjmů celkem 33. Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy

ř. 41

0040

0

0

595

0041

0

0

ř. 1+6+11 +17+21+30 +37+40

0042

514 416

7 659

ř. 44 až 46

0043

11 175


601

0044

170

0


602

0045

11 005

8 695 1



sl. 1

sl. 2 8 696

604

0046

0


ř. 48 až 51

0047

-79

0


611

0048

0

0


612

0049

0

0


613

0050

-79

0

7. Změna stavu zvířat

614

0051

0

0

III. Aktivace celkem

ř. 53 až 56

0052

0

0

8. Aktivace materiálu a zboží

621

0053

0

0

9. Aktivace vnitroorganizačních služeb

622

0054

0

0

)16(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Název položky

Účet/součet

Řádek


Hlavní činnost

10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku

623

0055

0

0

11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku

624

0056

0

0

IV. Ostatní výnosy celkem

ř. 58 až 64

0057

47 572

572


641

0058

11

17


642

0059

0

0


643

0060

0

0

15. Úroky

644

0061

930

0

16. Kursové zisky

645

0062

263

0


648

0063

19 310

0


649

0064

27 058

555


ř. 66 až 72

0065

69

0


652

0066

69

0


653

0067

0

0


654

0068

0

0


655

0069

0

0


656

0070

0

0


657

0071

0

0

25. Zúčtování opravných položek

659

0072

0

0

ř. 74 až 76

0073

123

0

681

0074

0

0

VI. Přijaté příspěvky celkem 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 27. Přijaté příspěvky (dary)

682

0075

123

0

28. Přijaté členské příspěvky

684

0076

0

0

VII. Provozní dotace celkem 29. Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 30. Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

ř.78

0077

458 066

0

691

0078

458 066

0

ř. 43+ 47 +52 +57 +65+73 +77

0079

516 926

9 268

ř. 79 - 42

0080

2 510

1 609

591

0081

0

0

ř. 80 - 81

0082

2 510

1 609



ř. 80/1+80/2

0083

4 119


ř. 82/1+82/2

0084

4 119


)17(

Slezská univerzita v Opavě Tabulka č. 2.2.3 Výkaz zisku a ztráty v provedení Koleje a menzy Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Název položky A. Náklady

Účet/součet

(v tis. Kč)

Řádek

Hlavní činnost


sl. 1

sl. 2

ř. 2 až 5

0001

8 235


501

0002

334

0


502

0003

7 315

0


650


503

0004

0

0

4. Prodané zboží

504

0005

586

650 4 454

II. Služby celkem

ř. 7 až 10

0006

-411


511

0007

70

1

6. Cestovné

512

0008

0

0


513

0009

0

0

8. Ostatní služby

518

0010

-481

4 453

ř. 12 až 16

0011

6 728

2 422

521

0012

4 765

1 817


524

0013

1 565

568


525

0014

0

0


527

0015

398

37

528

0016

0

0

ř. 18 až 20

0017

37

165

III. Osobní náklady celkem 9. Mzdové náklady

13. Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14. Daň silniční

531

0018

0

0


532

0019

0

0


538

0020

37

165

ř. 22 až 29

0021

5 390

16


541

0022

0

0


542

0023

0

0

V. Ostatní náklady celkem


543

0024

0

0

20. Úroky

544

0025

0

0


545

0026

0

0

22. Dary

546

0027

0

0

23. Manka a škody

548

0028

3

9


549

0029

5 387

7


ř. 31 až 36

0030

3 429

76


551

0031

3 429

76


552

0032

0

0


553

0033

0

0


554

0034

0

0

29. Tvorba rezerv

556

0035

0

0 0


559

0036

0


ř. 38 a 39

0037

0

0

581

0038

0

0


)18(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Název položky 32. Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem 33. Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy

Účet/součet

Řádek


Hlavní činnost

582

0039

0

0

ř. 41

0040

0

0

595

0041

0

ř. 1+6+11 +17+21+30 +37+40

0042

23 408

7 783

ř. 44 až 46

0043

14 588


601

0044

0

0


602

0045

13 982

7 372 802



sl. 1

sl. 2 8 174

604

0046

606


ř. 48 až 51

0047

0

0


611

0048

0

0


612

0049

0

0


613

0050

0

0 0

7. Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem 8. Aktivace materiálu a zboží 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem

614

0051

0

ř. 53 až 56

0052

0

0

621

0053

0

0

622

0054

0

0

623

0055

0

0

624

0056

0

0

ř. 58 až 64

0057

2 977

12


641

0058

213

0


642

0059

0

0


643

0060

0

0

15. Úroky

644

0061

1

0

16. Kursové zisky

645

0062

0

0


648

0063

0

0 12

649

0064

2 763



ř. 66 až 72

0065

0

0


652

0066

0

0


653

0067

0

0


654

0068

0

0


655

0069

0

0


656

0070

0

0


657

0071

0

0

25. Zúčtování opravných položek

659

0072

0

0

VI. Přijaté příspěvky celkem 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami

ř. 74 až 76

0073

0

0

681

0074

0

0

27. Přijaté příspěvky (dary)

682

0075

0

0

28. Přijaté členské příspěvky

684

0076

0

0

)19(

Slezská univerzita v Opavě Název položky VII. Provozní dotace celkem 29. Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 30. Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

Účet/součet

Řádek


Hlavní činnost

ř. 78

0077

6 181

0

691

0078

6 181

0

ř. 43+47 +52+ 57 +65+73 +77

0079

23 746

8 186

ř. 79 - 42

0080

338

403

591

0081

0

ř. 80 - 81

0082

338

403



ř. 80/1+80/2

0083

741


ř. 82/1+82/2

0084

741


Tabulka č. 2.2.4 Hospodářský výsledek Součásti SU Filozoficko-přírodovědecká fakulta v Opavě Obchodně podnikatelská fakulta v Karviné Fakulta veřejných politik v Opavě Koleje a menzy celkem

HV celkem

40

587

-333

520

627 187

1 783

52

1 835

338

403

741

450

1 470

Matematický ústav v Opavě

4

0

4

Univerzitní knihovna Slezské univerzity

0

0

0

Akademická poradna

0

0

0

Centrum informačních technologií

0

0

0

Vztahy s veřejností

0

0

0

Komorní pěvecký sbor Slezské univerzity v Opavě

0

0

0

Rektorát Celkem

HV z doplňkové činnosti

1 020

Ostatní součásti SU (výše neuvedené) celkem

v tom:

(v tis. Kč) HV z hlavní činnosti

1 016

450

1 466

2 848

2 012

4 860

Poznámka: Hospodářské výsledky jsou uvedeny v členění požadovaném MŠMT (fakulty, KaM a ostatní součásti VŠ).

SU dosáhla v roce 2013 kladného hospodářského výsledku v hlavní i doplňkové činnosti. Hospodářský výsledek SU za rok 2013 činí 4 860 tis. Kč. Kladný hospodářský výsledek SU za rok 2013 bude rozdělen ve výši 2 057 tis. Kč do Fondu provozních prostředků, ve výši 1 403 do Fondu odměn a ve výši 1 400 tis. Kč do Fondu reprodukce investičního majetku. Hospodaření OPF SU za rok 2013 v hlavní činnosti (bez KaM) skončilo ztrátou ve výši -333 tis. Kč. Vykazovaná ztráta OPF SU v hlavní činnosti je kompenzována kladným hospodářským výsledkem OPF SU v doplňkové činnosti, který činí 520 tis. Kč. Celkové hospodaření OPF SU za rok 2013 skončilo ziskem ve výši 187 tis. Kč. )20(


2.3 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích neboli výkaz Cash flow podává informace o hotovostních tocích za účetní období, tj. rok 2013. Tabulka č. 2.3 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Struktura celkového CASH FLOW

Č. ř.

Minulé období

(v tis. Kč)

Běžné období

Vliv na CF

Rozdíl

Hospodářský výsledek běžného roku

001

0

4 860

4 860

4 860

Odpisy dlouhodobého majetku

002

0

0

0

39 863

Rezervy řízené předpisy

003

0

0

0

0

Přechodné účty pasivní

004

68 073

71 686

3 613

3 613

Výdaje příštích období

005

94

1

-93

-93

Výnosy příštích období

006

67 612

71 340

3 728

3 728

Kursové rozdíly pasivní

007

0

0

0

0

Dohadné účty pasivní

008

367

345

-22

-22

Přechodné účty aktivní

2 260

009

7 811

5 551

-2 260

Náklady příštích období

010

3 252

3 502

250

-250

Příjmy příštích období

011

4 559

2 049

-2 510

2 510

Kursové rozdíly aktivní

012

0

0

0

0

Dohadné účty aktivní

013

0

0

0

0

014

6 933

4 862

-2 071

2 071

Z obchodního styku

015

3 593

3 523

-70

70

K účastníkům sdružení

016

0

0

0

0

Za institucemi soc. zab. a zdrav. pojištění

017

0

0

0

0

Daň z příjmu

018

0

0

0

0

Ostatní přímé daně

019

0

0

0

0

Daň z přidané hodnoty

020

0

0

0

0

Ostatní daně a poplatky

021

0

0

0

0

Ze vztahu ke státnímu rozpočtu

022

0

0

0

0

Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC

023

0

0

0

0

Za zaměstnanci

024

72

193

121

-121

Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky

025

3 268

1 146

-2 122

2 122

Opravná položka k pohledávkám

026

0

0

0

0

027

1 056

852

-204

204

Pohledávky celkem

Ceniny Majetkové cenné papíry

028

0

0

0

0

Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy

029

0

0

0

0

Ostatní cenné papíry a pořízení krát. fin. maj.

030

0

0

0

0

Zásoby celkem

031

3 525

3 398

-127

127

Materiál na skladě a na cestě

032

1

1

0

0

Nedokončená výroba a polot. vl. výroby

033

0

0

0

0

Výrobky

034

3 441

3 360

-81

81

Zvířata

035

0

0

0

0

Zboží na skladě a na cestě

036

72

28

-44

44

Poskytnuté zálohy na zásoby

037

11

9

-2

2

)21(

Slezská univerzita v Opavě Struktura celkového CASH FLOW Krátkodobé závazky

Č. ř.

Minulé období

Běžné období

Vliv na CF

Rozdíl

038

52 863

42 260

-10 603

-10 603

Dodavatelé

039

6 075

1 816

-4 259

-4 259

Směnky k úhradě

040

0

0

0

0

Přijaté zálohy

041

2 305

1 766

-539

-539

Ostatní závazky

042

20 743

17 951

-2 792

-2 792

Zaměstnanci

043

1 835

1 306

-529

-529

Ostatní závazky vůči zaměstnancům

044

8

53

45

45

K institucím soc. zab. a zdrav. pojištění

045

12 293

10 125

-2 168

-2 168

Daň z příjmu

046

0

0

0

0

Ostatní přímé daně

047

4 521

3 568

-953

-953

Daň z přidané hodnoty

048

223

195

-28

-28

Ostatní daně a poplatky

049

2

7

5

5

Ze vztahu ke státnímu rozpočtu

050

4

642

638

638

Ze vztahu k rozpočtu ÚSC

051

0

0

0

0

K účastníkům sdružení

052

0

0

0

0

Jiné závazky

053

4 854

4 831

-23

-23

Krátkodobé bankovní úvěry

054

0

0

0

0

Přijaté finanční výpomoci

055

0

0

0

0

Cash flow provozní

056

140 261

133 469

-6 792

42 395

Nehmotný dlouhodobý majetek

057

36 066

38 008

1 942

-1 942

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

058

0

0

0

0

Software

059

29 077

33 212

4 135

-4 135

Předměty ocenitelných práv

060

223

223

0

0

Drobný dlouhodobý nehm. majetek

061

5 671

4 573

-1 098

1 098

Ostatní dlouhodobý nehm. majetek

062

0

0

0

0

Nedokončené nehmotné investice

063

1 095

0

-1 095

1 095

Poskytnuté zálohy na nehm. dl. majetek Oprávky celkem

064

0

0

0

0

065

-26 584

-28 889

-2 305

2 305

K nehm. výsledkům výzkumné činnosti

066

0

0

0

0

K softwaru

067

-20 840

-24 206

-3 366

3 366

K předmětům ocenitelných práv

068

-73

-110

-37

37

K drobnému nehmot. dlouhod. majetku

069

-5 671

-4 573

1 098

-1 098

K ostatnímu nehmot. dlouhod. majetku

070

0

0

0

0

071

1 484 987

1 499 377

14 390

-14 390

Pozemky

072

55 739

55 892

153

-153

Umělecká díla a sbírky

073

2 887

2 887

0

0

Stavby

074

1 104 586

1 118 743

14 157

-14 157

Samost. mov. věci a soubory mov. věcí

075

260 902

259 605

-1 297

1 297

Pěstitelské celky trvalých porostů

076

0

0

0

0

Základní stádo a tažná zvířata

077

0

0

0

0

Drobný hmotný dlouhodobý majetek

078

43 293

41 589

-1 704

1 704

Ostatní hmotný dlouhodobý majetek

079

84

84

0

0

Hmotný dlouhodobý majetek

)22(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Struktura celkového CASH FLOW

Běžné období

Vliv na CF

Č. ř.

Minulé období

Rozdíl

Nedokončené hmotné investice

080

17 496

20 577

3 081

Poskytnuté zálohy na hmotný dl. majetek

081

0

0

0

0

Oprávky celkem

082

-410 550

-433 588

-23 038

23 038

Ke stavbám

083

-173 824

-187 972

-14 148

14 148

K mov. věcem a souborům mov. věcí

084

-193 349

-203 943

-10 594

10 594

K pěstitelským celkům trvalých porostů

085

0

0

0

0

K základnímu stádu a tažným zvířatům

086

0

0

0

0

K drobnému hmot. dlouhodobému majetku

087

-43 293

-41 589

1 704

-1 704

K ostatnímu hmot. dlouhodobému majetku

-3 081

088

-84

-84

0

0

Korekce vyloučením odpisů

089

0

0

0

-39 863

Dlouhodobý finanční majetek

090

400

400

0

0

Podíl. cen. pap. a vklady - rozhodný vliv

091

0

0

0

0

Podíl. cen. pap. a vklady - podstatný vliv

092

0

0

0

0

Ostatní dlouh. cenné papíry a vklady

093

0

0

0

0

Půjčky podnikům ve skupině

094

0

0

0

0

Ostatní dlouhodobý finanční majetek

095

400

400

0

0

Cash flow z investiční činnosti

096

1 084 319

1 075 308

-9 011

-30 852

Dlouhodobé závazky celkem

097

0

0

0

0

Emitované dluhopisy

098

0

0

0

0

Závazky z pronájmu

099

0

0

0

0

Dlouhodobě přijaté zálohy

100

0

0

0

0

Dlouhodobě směnky k úhradě

101

0

0

0

0

Ostatní dlouhodobé závazky

102

0

0

0

0

Dlouhodobé bankovní úvěry

103

0

0

0

0

Vlastní jmění

104

1 097 610

1 082 783

-14 827

-14 827

Fondy

105

130 777

150 186

19 409

19 409

Oceňovací rozdíly z přecenění maj. a závazků

106

0

0

0

0

Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let

107

0

0

0

0

Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení

108

9 118

4 860

-4 258

-4 258

Korekce snížením disponib. zisku běž. roku

109

0

-4 860

-4 860

-4 860

Cash flow z finanční činnosti

110

1 237 505

1 232 969

-4 536

-4 536

Cash flow celkové

111

2 462 085

2 441 746

-20 339

7 007

Stav peněžních prostředků

112

254 797

261 804

7 007

-7 007

)23(


2.4 Výrok auditora

)24(


2.5 Jiné údaje o hospodaření Tabulka č. 2.4 Příloha k účetní závěrce dle § 30 vyhlášky č. 504/2002 Sb. Odst. a)

Obsahové vymezení informací


Sídlo účetní jednotky

Na Rybníčku 626/1, 746 01 Opava

Právní forma

Veřejná vysoká škola

IČ

47813059

Hlavní činnost

Vzdělávací a vědecká, výzkumná, vývojová a inovační, umělecká a další tvůrčí činnost

Hospodářská činnost

b)

Informace o subjektu v roce 2013

Název účetní jednotky

Nakladatelství a vydavatelství, koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje, ubytovací služby, pronájem nemovitostí včetně doplňkových služeb, automatizované zpracování dat, poskytování software, činnost ekonomického a organizačního poradce, reklamní a propagační činnost, výuka jazyků vč. překladatelských a tlumočnických služeb, kopírovací a laminovací práce, výuka humanitních a přírodovědných předmětů, pořádání (organizování) přednáškové činnosti a vzdělávacích kurzů, organizační zajištění výchovně vzdělávacích akcí typu odborných konferencí, seminářů, školení, hostinská činnost.

Statutární orgán

Rektor: prof. PhDr. Rudolf Žáček, Dr.

Samosprávné akademické orgány

Akademický senát

Vědecká rada

Disciplinární komise

Další orgány

Správní rada

Kvestor

Prorektoři

Součásti veřejné vysoké školy

Filozoficko-přírodovědecká fakulta v Opavě

Obchodně podnikatelská fakulta v Karviné

Fakulta veřejných politik v Opavě

Matematický ústav v Opavě

Univerzitní knihovna Slezské univerzity

Akademická poradna

Centrum informačních technologií

Vztahy s veřejností

Komorní pěvecký sbor Slezské univerzity v Opavě

Rektorát

Informace o založení účetní jednotky

VŠ je zřízena zákonem č. 314/1991 Sb.

)25(

Slezská univerzita v Opavě c)

Účetní období

1. 1. 2013 do 31. 12. 2013

Použité účetní metody

Zákon č. 563/1991 Sb.

Vyhláška č. 504/2002 Sb.

Způsob zpracování účetních záznamů

Ekonomický informační systém MAGION

Způsob a místo úschovy účetních záznamů

Tištěná a elektronická podoba v Opavě a Karviné

Způsoby oceňování majetku

Zákon č. 563/1991 Sb.

Způsoby odpisování majetku

Rovnoměrné odpisování

Oprávky k majetku

Oprávky k majetku jsou tvořeny rovnoměrnými odpisy majetku dle odpisového plánu účetní jednotky.

Opravné položky k majetku

d) e)

V roce 2013 nebyly vytvořeny žádné opravné položky k majetku. Významné události, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky podle § 19 odst. 5 zákona Způsoby oceňování použité pro položky aktiv a závazků Položky aktiv jsou oceněny dle zákona č. 563/1991 Sb. včetně toho, jak byly stanoveny úpravy hodnoty, ať již přechodné, nebo trvalé, a přepočtena aktiva a závazky v cizí měně s uvedením použitého kursu k rozvahovému Aktiva v cizí měně v roce 2013 byla. dni vyhlašovaného Českou národní bankou Běžné účty v zahraniční měně: 2 161 tis. Kč. Pokladny v zahraniční měně: 473 tis. Kč. Pro přepočet hotovosti v cizí měně byly použity kurzy ČNB k 31. 12. 2013: 1 EUR - 27,425 Kč 1 GBP - 32,911 Kč 1 USD - 19,894 Kč Závazky v cizí měně v roce 2013 byly. Závazky v zahraniční měně: 107 tis. Kč.

)26(

f)

Název jiných účetních jednotek, v nichž účetní jednotka sama nebo prostřednictvím třetí osoby jednající jejím jménem a na její účet drží podíl, tento podíl může být i v podobě držených akcií, s uvedením výše tohoto podílu, u akcií s uvedením počtu, jmenovité hodnoty a druhu těchto akcií, jakož i výše základního kapitálu, vlastního jmění, fondů a zisku nebo ztráty této jiné účetní jednotky za minulé účetní období

Pro přepočet závazků v cizí měně byly použity kurzy ČNB k 31. 12. 2013: 1 EUR - 27,425 Kč, 1 USD - 19,894 Kč. Vědecko-technologický park Ostrava - 8 ks akcií v nominální hodnotě 50 tis. Kč, což představuje 9,09 % hodnoty základního kapitálu. Základní kapitál ve výši 400 tis. Kč, při omezení převoditelnosti akcií znějících na jméno. Akcie znějící na jméno jsou převoditelné po předchozím souhlasu představenstva společnosti.

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 g)

Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení Závazek ve výši 6 938 tis. Kč splatný k 31. 1. 2014 byl a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ve lhůtě splatnosti uhrazen. k 31. 12. 2013 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Závazek ve výši 3 187 tis. Kč splatný k 31. 1. 2014 byl k 31. 12. 2013 uhrazen ve lhůtě splatnosti.

h) i) j)

k) l)

Daňové nedoplatky u místně příslušných finančních K 31. 12. 2013 vznikla daňová povinnost v celkové a celních orgánů k 31. 12. 2013 výši 3 770 tis. Kč, z toho silniční daň 2 tis. Kč, daň ze závislé činnosti zálohová 3 492 tis. Kč, daň ze závislé činnosti srážková 76 tis. Kč, daň z přidané hodnoty 195 tis. Kč, ostatní daně 5 tis. Kč. Daňové závazky byly v zákonných lhůtách uhrazeny. Počet a jmenovitá hodnota akcií nebo podílů, nebo ne- 8 ks akcií v nominální hodnotě 50 tis. Kč. mají-li jmenovitou hodnotu, informace o jejich ocenění Majetkové cenné papíry, vyměnitelné a prioritní dluhopisy nebo podobné cenné papíry nebo práva, s udáním jejich počtu a rozsahu práv, která propůjčují Dlužné částky, které vznikly v daném účetním období a u kterých zbytková doba splatnosti k rozvahovému dni přesahuje pět let, jakož i výše všech dluhů účetních jednotek, krytých plnohodnotnou zárukou danou touto účetní jednotkou, s uvedením povahy a formy záruky; tyto informace jsou uvedeny odděleně pro položku každého věřitele podle struktury rozvahy (bilance) Celková výše finančních nebo jiných závazků, které nejsou obsaženy v rozvaze (bilanci) Výsledek hospodaření v členění podle hlavní a hospo4 860 tis. Kč dářské činnosti a pro účely daně z příjmu Účetní hospodářský výsledek z hlavní činnosti 2 848 tis. Kč Účetní hospodářský výsledek z hospodářské činnosti

m)

Průměrný evidenční přepočtený počet zaměstnanců v členění podle kategorií Akademičtí pracovníci

308 8

Ostatní pracovníci

297

Osobní náklady za účetní období v členění dle výkazu zisku a ztráty Mzdové náklady

265 181 tis. Kč 83 102 tis. Kč

Ostatní sociální pojištění

2 203 tis. Kč

Zákonné sociální náklady

9 897 tis. Kč

Ostatní sociální náklady

o)

613

Vědečtí pracovníci

Zákonné sociální pojištění

n)

2 012 tis. Kč

0 tis. Kč

Výše stanovených odměn a funkčních požitků za účetní Členům statutárních, kontrolních a jiných orgánů byly období členům statutárních, kontrolních nebo jiných v roce 2013 vyplaceny odměny ve výši 2 141 tis. Kč. orgánů určených statutem, stanovami nebo jinou zřizovací listinou, z titulu jejich funkce, jakož i výše vzniklých nebo smluvně sjednaných závazků ohledně požitků bývalých členů těchto orgánů, s uvedením celkové výše pro každou kategorii členů Účasti členů statutárních, kontrolních nebo jiných orgá- nů účetní jednotky určených statutem, stanovami nebo jinou zřizovací listinou a jejich rodinných příslušníků v osobách, s nimiž účetní jednotka uzavřela za vykazované účetní období obchodní smlouvy nebo jiné smluvní vztahy

)27(

Slezská univerzita v Opavě p)

q)

r)

Výše záloh a úvěrů, poskytnutých členům orgánů uvedeným v písmenu n), s uvedením úrokové sazby, hlavních podmínek a případně proplacených částkách, o závazcích přijatých na jejich účet jako určitý druh záruky s uvedením celkové výše pro každou kategorii členů Rozsah, ve kterém byl výpočet zisku nebo ztráty ovlivněn způsoby oceňování finančního majetku v průběhu účetního období nebo bezprostředně předcházejícího účetního období; pokud takové ocenění má závažný vliv na budoucí daňovou povinnost, jsou o tom uvedeny podrobnosti Způsob zjištění základu daně z příjmů, použité daňové úlevy a způsoby užití prostředků v běžném účetním období získané z daňových úlev v předcházejících zdaňovacích obdobích, v členění za jednotlivá zdaňovací období podle požadavku zvláštních právních předpisů Rok 2007 Rok 2008

t)

)28(

Při vyčíslení základu daně bylo postupováno v souladu s § 18 odst. 5 ZDP. Účetní jednotka vykazuje daňovou ztrátu, která je v souladu s § 34 použita jako položka odčitatelná od základu daně. 7 570 tis. Kč 1 956 tis. Kč

Rok 2009

0 tis. Kč

Rok 2010

306 tis. Kč

Rok 2011

2 867 tis. Kč

Rok 2012

0 tis. Kč

Rok 2013

0 tis. Kč

s)

Účetní hospodářský výsledek za rok 2013 dosáhl částky 4 860 tis. Kč. Vlivem připočitatelných (např. daňově neuznané náklady) a odpočitatelných položek (např. daňová ztráta roku 2008) je základ daně z příjmů 0 Kč. Rozdíly mezi daňovou povinností připadající na běžné nebo minulé účetní období a již zaplacenou daní v těchto účetních obdobích jen v případě, že je tento rozdíl významný; tato informace je uvedena, jen není-li tento rozdíl v celkové výši obsažen v příslušné položce v rozvaze (bilanci) Informace o každé významné položce z rozvahy (bilance) nebo výkazu zisku a ztráty, u které je uvedení podstatné pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření účetní jednotky, pokud tyto informace nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy (bilance) a výkazu zisku a ztráty; u významných položek aktiv jsou uvedeny též jejich přírůstky a úbytky a zvlášť o významných položkách, které jsou v rozvaze (bilanci) a výkazu zisku a ztráty zahrnuty nebo kompenzovány s jinými položkami a v rozvaze (bilanci) a výkazu zisku a ztráty nejsou samostatně vykázány, například rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů včetně úrokových sazeb a popis zajištění úvěrů, přijaté dotace na provozní účely nebo na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ze státního rozpočtu, rozpočtu územních samosprávných celků nebo ze státních fondů, s uvedením výše dotací a jejich zdrojů

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 u)

Přehled o přijatých a poskytnutých darech, dárcích SU v roce 2013 přijala finanční dary v celkové výši a příjemcích těchto darů, jedná-li se o významné polož- 123 tis. Kč, z toho: ky, nebo pokud to vyžaduje zvláštní právní předpis FPF SU: 59 tis. Kč OPF SU: 28 tis. Kč FVP SU:

20 tis. Kč

Rektorát: 16 tis. Kč SU v roce 2013 nepřijala žádný věcný dar. SU v roce 2013 neposkytla žádné dary. v) w)

Přehled o veřejných sbírkách podle zvláštního právního předpisu, s uvedením účelu a výše vybraných částek Způsob vypořádání výsledku hospodaření z předcházejících účetních období, zejména rozdělení zisku Rok 2008

V roce 2013 nebyly pořádány žádné veřejné sbírky. 12 809 tis. Kč Na základě rozhodnutí rektora č. 2/2009 ze dne 6. 4. 2009 byl hospodářský výsledek roku 2008 použit ve výši: 3 383 tis. Kč na tvorbu Fondu provozních prostředků,

280 tis. Kč na tvorbu Fondu odměn, 1 046 tis. Kč na tvorbu Fondu reprodukce investičního majetku, 8 100 tis. Kč na tvorbu Rezervního fondu.

Rok 2009

Na základě rozhodnutí rektora č. 3/2010 ze dne 31. 3. 2010 byl hospodářský výsledek roku 2009 použit ve výši: 3 530 tis. Kč na tvorbu Fondu provozních prostředků,

3 166 tis. Kč na tvorbu Fondu odměn,

7 273 tis. Kč

577 tis. Kč na tvorbu Fondu reprodukce investičního majetku.

Rok 2010



2 000 tis. Kč na tvorbu Fondu reprodukce investičního majetku. 4 082 tis. Kč

Rok 2011

7 380 tis. Kč



709 tis. Kč na tvorbu Fondu reprodukce investičního majetku.

Rok 2012

Na základě rozhodnutí rektora č. 7/2013 ze dne 4. 4. 2013 byl hospodářský výsledek roku 2012 použit ve výši:

9 118 tis. Kč

)29(

Slezská univerzita v Opavě w)

4 582 tis. Kč na tvorbu Fondu provozních prostředků, 500 tis. Kč na tvorbu Fondu odměn, 779 tis. Kč na tvorbu Fondu reprodukce investičního majetku, 3 257 tis. Kč na tvorbu Rezervního fondu.

Rok 2013

)30(

4 860 tis. Kč



1 400 tis. Kč na tvorbu Fondu reprodukce investičního majetku.


3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Vysoká škola Tabulka č. 3.1 zahrnuje všechny veřejné zdroje SU včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením kolejí a menz (KaM). V tabulkách 3.1.1 až 3.1.4 je podrobněji rozepsáno financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti, výzkumu a vývoje, programového financování a financování programů strukturálních fondů. Tabulka č. 3.1 Veřejné zdroje financování VŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč) Název údaje Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř. 2+27) 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř. 3+13+20) získané přes kapitolu MŠMT (ř. 4+7) dotace na programy strukturálních fondů (ř. 5+6) dotace spojené v tom: se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř. 8+12) dotace spojené v tom: se vzdělávací činností (ř. 9+10+11) příspěvek v tom: dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř. 14+17) dotace na operační programy EU (ř. 15+16) v tom: dotace spojené v tom: se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: dotace ostatní (ř. 18+19) dotace spojené v tom: se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř. 21+24) dotace na operační programy EU (ř. 22+23) dotace spojené v tom: se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: dotace ostatní (ř. 25+26) dotace spojené v tom: se vzdělávací činností dotace na VaV

Č. ř.

I. Běžné prostředky poskyt. použité 1 2

1 469 347 468 885

II. Kapitálové prostředky poskyt. použité 3 4 24 102

III. Celkem poskyt. 5

použité 6

23 917 493 449 492 802

2 465 238 464 779

24 102

23 917 489 340 488 696

3 454 584 454 184

24 102

23 917 478 686 478 101

4

92 940

92 940

8 770

8 770

101 710

101 710

5

54 478

54 478

7 833

7 833

62 311

62 311

6 7

38 462 361 644

38 462 361 244

937 15 332

937 15 147

39 399 376 976

39 399 376 391

8

316 640

316 630

15 332

15 147

331 972

331 777 296 986

9

296 986

296 986

0

0

296 986

10

0

0

10 002

10 001

10 002

10 001

11 12

19 654 45 004

19 644 44 614

5 330 0

5 146 0

24 984 45 004

24 790 44 614

13

6 552

6 494

0

0

6 552

6 494

14

0

0

0

0

0

0

15

0

0

0

0

0

0

16 17

0 6 552

0 6 494

0 0

0 0

0 6 552

0 6 494

18

0

0

0

0

0

0

19

6 552

6 494

0

0

6 552

6 494

20

4 102

4 101

0

0

4 102

4 101

21

2 573

2 573

0

0

2 573

2 573

22

2 573

2 573

0

0

2 573

2 573

23 24

0 1 529

0 1 528

0 0

0 0

0 1 529

0 1 528

25

67

67

0

0

67

67

26

1 462

1 461

0

0

1 462

1 461

)31(

Slezská univerzita v Opavě 2. veřejné prostředky ze zahraničí získané přímo VŠ (ř. 28+29) dotace spojené se vzdělávací činností v tom: dotace na VaV

27

4 109

4 106

0

0

4 109

4 106

28 29

3 811 298

3 808 298

0 0

0 0

3 811 298

3 808 298

Č. ř.

I. Běžné prostředky poskyt- použito nuto 1

2

II. Kapitálové prostředky poskyt- použito nuto 3

4

III. Celkem poskytnuto

použito

5

6

SOUHRN 1 (ř. 31+36)

30 469 347 468 885

24 102

23 917 493 449 492 802

dotace spojené se vzdělávací činností (ř. 32+33+34+35) získané přes kapitolu MŠMT (ř. 5+8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř. 15+18) v tom: získané přes územní rozpočty (ř. 22+25) veřejné prostředky ze zahraničí získané přímo VŠ (ř. 28) v tom: dotace na VaV (ř. 37+38+39+40)

31 377 569 377 556

23 165

22 980 400 734 400 536

získané přes kapitolu MŠMT (ř. 6+12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř. 16+19) v tom: získané přes územní rozpočty (ř. 23+26) veřejné prostředky ze zahraničí získané přímo VŠ (ř. 29) SOUHRN 2 (ř. 42+46)

v tom:

371 118

371 108

23 165

22 980

394 283

394 088

33

0

0

0

0

0

0

34

2 640

2 640

0

0

2 640

2 640

35

3 811

3 808

0

0

3 811

3 808

36

91 778

91 329

937

937

92 715

92 266

37

83 466

83 076

937

937

84 403

84 013

38

6 552

6 494

0

0

6 552

6 494

39

1 462

1 461

0

0

1 462

1 461

40

298

298

0

0

298

298

41 469 347 468 885

24 102

23 917 493 449 492 802

dotace spojené se vzdělávací činností 42 377 569 377 556 (ř. 43+44+45) dotace na programy strukturálních 43 57 051 57 051 fondů (ř. 5+15+22) 44 316 707 316 697 v tom: dotace ostatní (ř. 8+18+25)

23 165

22 980 400 734 400 536

veřejné prostředky ze zahraničí získané přímo VŠ (ř. 28) dotace na VaV (ř. 47+48+49)

7 833

7 833

64 884

64 884

15 332

15 147

332 039

331 844

45

3 811

3 808

0

0

3 811

3 808

46

91 778

91 329

937

937

92 715

92 266

dotace na programy strukturálních 47 fondů (ř. 6+16+23) 48 v tom: dotace ostatní (ř. 12+19+26)

38 462

38 462

937

937

39 399

39 399

53 018

52 569

0

0

53 018

52 569

298

298

0

0

298

298

veřejné prostředky ze zahraničí získané přímo VŠ (ř. 29)

)32(

32

49


Převody do fondů

Tabulka č. 3.1.1 Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) (v tis. Kč) Prostředky z veřejných zdrojů celkem

Použité zdroje celkem

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové

l=f+k

Prostředky z veřejných zdrojů běžné

Ostatní použité neveřej. zdroje

321 776

Vratka nevyčer. prostředků*

296 986

FÚUP

0

FPP

0

FRIM

0

194

274 514

použité

0

249

0

5 085

poskyt.

0 13 402

0

0

15

použité

0 13 402

0

0

0

poskyt.

321 970 321 776

11 993

0

0

0

2 257

použité

296 986 296 986

0

524

0

0

1 473

poskyt.

0

5 146

274 514 274 514

0

15

0

0

13 642

Druh podpory (dotační položky a ukazatele)

0

5 330

5 085

0

0

0

0

Č. ř. 316 640 316 630

0

5 085

15

870

0

0

k

296 986 296 986 0

0

15

0

0

0

j=e-f

274 514 0

0

2 257

0

0

24 790

i

MŠMT

274 514 5 085

0

2 257

0

0

0

h

Příspěvek

5 085 15

0

0

1 473

0

g

Studijní programy A+B a s nimi spojená tvůrčí činnost

15

0

0

1 473

0

f=b+d

1

Stipendia pro studenty doktorských studijních programů

2 257

0

0

194

e=a+c

2

C Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 2 257

0

0

0

d

3

D Fond vzdělávací politiky 0

1 473

249

c

5 F Mimořádné aktivity 1 473

0

b

6 M Sociální stipendia

0

a

7 S

0

4

8

0

50

2 729

13 642

0

24 790

0

13 642

10

24 984

10

0

0

5 146

0

0

0

5 330

0

13 642

0

19 644

0

13 642

50

2 729

19 654

60

2 739

Ubytovací stipendia

0

U

0

Dotace

0

9

0

10

50

0

2 679

2 729

0

0

60

0

0

2 739

0

0

Program CEEPUS

Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce

0

0

D

0

0

12

11

0

1 396

2 679

14 236

0

0

0

2 679

0

184

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 396

0

14 236

2 679

1 580

0

14 236

2 679

3 750

1 396

Program ERASMUS

3 750

1 580

Fond vzdělávací politiky

0

F

10 486

0

6 429

14

0

0

0

13

10 486

0

0

Rozvojové programy

0

249

Fond rozvoje vysokých škol

0

0

I

0

0

G

0

6 429

16

0

6 429

15

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6 429

0

0

0

6 429

0

Mimořádné aktivity

0

Dotace na ubytování a stravování

0

J

0

M

0

18

Ostatní kapitoly státního rozpočtu

17

19

)33(

)34(

3 811

3 811

Prostředky ze zahraničí získané přímo VŠ

Evropská komise (Dům zahraničních služeb)

Celkem

22

23

24

3 808

3 808

67

67

5 330

0

0

0

0

5 146

0

0

0

0

3 808

3 808

67

67

f=b+d

použité

325 848 325 651

3 811

3 811

67

67

e=a+c

poskyt.

Prostředky z veřejných zdrojů celkem g

h

0

0

0

0

FPP

0 13 402

0

0

0

0

FRIM

0

0

0

0

249

i

FÚUP

Převody do fondů

3

3

0

0

k

0

0

0

0

0

Ostatní použité neveřej. zdroje

197

j=e-f

Vratka nevyčer. prostředků*

325 651

3 808

3 808

67

67

l=f+k


* V roce 2013 byla SU poskytnuta dotace podle ukazatele D na úhradu nákladů projektu v programu CEEPUS ve výši 60 tis. Kč. Na základě vyúčtování vznikla úspora v položce mobilit studentů a pedagogů z partnerských vysokých škol, a to z důvodu nenaplnění plánovaného množství těchto mobilit v plném rozsahu. MŠMT bylo vráceno 10 tis. Kč. V roce 2013 byla SU poskytnuta kapitálová dotace podle ukazatele G na úhradu nákladů projektu č. FRVŠ 378/2013/A/b s názvem „Praktické multimediální odborné učebny na univerzitě“ ve výši 1 580 tis. Kč. Na základě vyúčtování vznikla úspora, která byla způsobena nižší cenou pořízených investic. MŠMT bylo vráceno 184 tis. Kč. V roce 2013 byly SU poskytnuty finanční prostředky ve výši 3 811 tis. Kč na realizace projektu Mobility studentů a zaměstnanců v rámci programu Erasmus. Na základě schválené závěrečné zprávy vrátila SU Evropské komisi nevyčerpané finanční prostředky ve výši 3 tis. Kč.

320 518 320 505

67

Dotace MSK a měst

21

67

d

použité

b

a

c

poskyt.

použité

poskyt.

Územní rozpočty

Druh podpory (dotační položky a ukazatele)

20

Č. ř.





Druh podpory/název programu poskyt.

použité

Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskyt.

použité


Tabulka č. 3.1.2 Financování výzkumu a vývoje (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU)

Č. ř.

použité

Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskyt.

z toho zdroje zahr.*

(v tis. Kč)


390

0

0

0

9 416

0

0

0

9 416

j=f+i

44 614

Vratka z toho z toho nevy- Ostatní zajištěno převody čerp. použité spoluředo proneveř. šiteli FÚUP středků zdroje **

0

35 198

47

0

0

i

0

0

0

0

35 198

0

0

0

0

390

868

0

0

h=e-f

0

0

0

0 0

0

0

0

915 0

0

868

0

g

35 198 35 198

0

0

0 9 416

0

0

390

0

b

0

0

0 9 806

0

0

0

f (b)

44 614 0

0

35 198

0 0

0

0

47

0

a

0

0

35 198

0 0

0

0

0

f (a)

45 004 35 198 0

0

0

f=b+d

35 198 0

0

0

9 416

0

0

0

45 004 44 614

MŠMT

0 35 198

0

e=a+c

1 Institucionální podpora (IP)

35 198

0

9 806

0

0

0

0

2 IP na uskutečňování výzkumných záměrů

0

Účelová podpora 0

0

0

d

3 IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací 0

6 Základní výzkum 0

0

0

4 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV

7 Aplikovaný výzkum

9 416

c

5

8

0

0

9 806

0

6 494

0

0

0

6 494

0

0

0

0

0

58

0

0

0

278

0

58

0

0

1 315

0

278

9 416

0

0

0

1 315

0

0

0

9 806

0

6 494

0

NPV

0

6 552

0

6 494

9

0

0

0

6 552

10

0

0

Specifický vysokoškolský výzkum

0

0

Velké infrastruktury

6 494

0

11

6 552

0

Ostatní kapitoly státního rozpočtu

0

6 494

12

0

1 461

1 461

6 552

0

0

GA ČR

1

1

TA ČR

0

0

13

0

0

14

0

0

298

1 461

0

298

1 461

0

0

1 462

0

0

1 462

0

0

0

226

0

0

298

226

0

298

298

0

0

298

1 461

0

0

1 461

298

0

1 462 298

298

1 462

Prostředky ze zahraničí získané přímo VŠ

298

Dotace MSK a měst

Územní rozpočty

17

Podpora vědy a výzkumu v MSK

16

15

18

)35(

)36(

Celkem

Druh podpory/název programu c 0

d 0

b 52 867

a

53 316

použité

poskyt.

použité

poskyt.

f=b+d

použité

53 316 52 867

e=a+c

poskyt.

Prostředky z veřejných zdrojů celkem

226

f (a)

z toho zdroje zahr.*

1 315

f (b) 1 193

g

449

h=e-f

i 0

Vratka z toho z toho nevy- Ostatní zajištěno převody čerp. použité spoluředo proneveř. šiteli FÚUP středků zdroje ** 52 867

j=f+i


* Uvedené zahraniční zdroje tvoří 75% Euroregion Silesia a 85% Jean Monnet celkových poskytnutých prostředků. ** Finanční prostředky poskytnuté SU v roce 2013 na specifický vysokoškolský výzkum byly použity na realizaci projektů v rámci studentské grantové soutěže SU. Protože v průběhu roku 2013 došlo u dvou projektů (SGS/8/2012, SGS/9/2012) k ukončení pracovního poměru hlavního řešitele, byly projekty ukončeny a na účet MŠMT vráceny finanční prostředky ve výši 384 tis. Kč. K nevyčerpání finančních prostředků došlo rovněž u projektu č. SGS/4/2013. Úspora vznikla v cestovních nákladech a v nákladech plánovaných na pořízení odborné literatury. MŠMT bylo vráceno 6 tis. Kč. Finanční prostředky poskytnuté SU na řešení grantového projektu GA ČR 409/09/0555 nebyly vyčerpány v plné výši. Část finančních prostředků ve výši 58 tis. Kč, které byly poskytnuty Slezskému zemskému muzeu, spoluřešiteli grantu, na mzdové a cestovní náklady, byly vráceny na účet GA ČR. Z rozpočtu MSK byla SU poskytnuta dotace na projekt „Přednášková činnost, vědecká spolupráce a přenos zkušeností prostřednictvím zahraničních odborníků na Slezské univerzitě v Opavě“ č. 1550/2012/RRC. Nevyčerpaná dotace ve výši 1 tis. Kč byla vrácena MSK.

19

Č. ř.





3.1.3 Programové financování

Celkem

Název akce

SU - Rekonstrukce a přístavba objektu 133D21P002701 BN 14, Opava - realizace stavby SU - Dispečink 133D21P002801 regulace otopných soustav - 2. etapa SU - Stavební úpravy 133D21P002802 a přístavba objektu Hauerova 4, Opava

Identifikační číslo EDS (ISPROFIN)

(v tis. Kč)

f=b+d

použité

181

0

0

3 975

7 526

181

Použité zdroje celkem poskyt.

0

1 324

0

11 682

Ostatní použité neveř. zdroje celkem** e=a+c

0

0

176

0

Vlastní použité*

d

použité

0

6 202

1

1 681

Vratka nevyčer. prostředků

c

poskyt.

0

6 202

3 799

1


b

použité

0

6 202

3 800

10 001


poskyt.

0

6 202

3 799

10 002

j=f+h+i

0

0

3 800

10 001

i

0

0

10 002

h

a

0

0

g=e-f

0


Tabulka č. 3.1.3 Financování programů reprodukce majetku

Č. ř.

1

2 3 4

* Uvedeny prostředky z Fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) použité jako spoluúčast SU při financování akcí ISPROFIN. ** Dle pokynu k nastavení rozpočtového limitu pro investiční akci SU - Stavební úpravy a přístavba objektu Hauerova 4, Opava byl SU stanoven limit ve výši 3 800 tis. Kč. Bankovnímu ústavu byly předloženy k proplacení faktury v celkové výši 3 799 tis. Kč. Vznikl rozdíl mezi rozpočtovým limitem a použitými prostředky ve výši 1 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že prostředky jsou na bankovní účet investiční akce připisovány ve výši shodné s předkládanými fakturami, nedošlo k poskytnutí finančních prostředků dle rozpočtového limitu, ale pouze ve výši použité.

)37(

)38(

17

16

15

14

13

12

11

10

9

8

7

6

2.4 Partnerství a sítě OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace PO 1 - Evropská centra excelence 1.1 Evropská centra excelence PO 2 - Regionální VaV centra 2.1 Regionální VaV centra PO 3 - Komercializace a popularizace VaV PO 4 – Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojeno u s výzkumem Ostatní kapitoly státního rozpočtu Územní rozpočty OP VK - Vzdělávání pro konkurenceschopnost (MSK)

1 MŠMT OP VK - Vzdělávání 2 pro konkurenceschopnost PO 2 - Terciární vzdělávání, 3 výzkum a vývoj 2.2 Vysokoškolské 4 vzdělávání 5 2.3 Lidské zdroje ve VaV

0

0

2 573 2 573

0

0

0

0

0

0

0

0

38 462

VaV

92 940 54 478

92 940

2 573

2 573

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

38 462

54 478

92 940

92 940

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

937

7 833

8 770

8 770

8 770

c

b 92 940

a

92 940

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

937

7 833

8 770

2 573

2 573

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

39 399

62 311

101 710

2 573

2 573

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

39 399

62 311

101 710

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

33 489

52 964

86 453

86 453

f (a)

8 770 101 710 101 710

f=b+d

použité

z toho zdroje EU

86 453

e=a+c

poskyt.


8 770 101 710 101 710

d

použité

poskyt.

použité

poskyt.

Č. Operační program/prioritní VaV* ř. osa/oblast podpory



Tabulka č. 3.1.4.1 Financování programů strukturálních fondů

3.1.4 Strukturální fondy

492

492

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 131

4 131

4 131

4 131

f (b)

g=e-f

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

351

998

1 349

1 349

1 349

h

Nevyčerp. Vratka z toho z poskyt. nevyčerp. zajištěno veřejných prostředspoluřeprostředšit. ků** ků v roce i

j=f+i


(v tis. Kč)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

48

52

100

2 573

2 573

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

39 447

62 363

101 810

100 101 810

100 101 810

Ostatní použ. neveř. zdroje celkem ***



0

0

1 163

1 163

1 410


0

0

Prostředky z veřejných zdrojů celkem použité

0

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové poskyt.

0

0

Prostředky z veřejných zdrojů běžné použité

0

1 349

Ostatní použ. neveř. zdroje celkem ***

poskyt.

492

0

Nevyčerp. Vratka z toho z poskyt. nevyčerp. zajištěno veřejných prostředspoluřeprostředšit. ků** ků v roce

použité

0

0

z toho zdroje EU

poskyt.

0

0

492

100 104 383

1 410

f=b+d

0

4 623

j=f+i

0

e=a+c

1 410

0

i

1 410

1 163

86 453

0

d

0

1 163

1 163

h

c

0 0

1 163

0

1 410

b

0

0

8 770 104 283 104 283

g=e-f

a

1 410

0

f (b)

1 410

1 163

8 770

0

1 410

1 163

f (a)

1 163

95 513

1 410

1 163

1 410

95 513

0

0

Č. Operační program/prioritní VaV* ř. osa/oblast podpory

18 PO 1 - Počáteční vzdělávání 1.2. Rovné příležitosti 19 dětí a žáků, vč. dětí a žáků se spec. potřeb. 20 PO 3 - Další vzdělávání 3.2 Podpora nabídky 21 dalšího vzdělávání 22 Celkem

* Pro oblast podpory, která je financována z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje, je uvedena zkratka VaV. ** Na základě schválené závěrečné monitorovací zprávy k projektu s názvem „Inovace bakalářských studijních oborů se zaměřením na spolupráci s praxí“, registrační číslo CZ.1.07/2.2.00/15.0174, bylo MŠMT vráceno 581 tis. Kč, k projektu s názvem „Inovace a modernizace výuky a zvyšování odborných kompetencí“, registrační číslo CZ.1.07/2.2.00/15.0173, vráceno 280 tis. Kč, k projektu s názvem „Inovace studijního programu 7105 Historické vědy na SU v Opavě“, registrační číslo CZ.1.07/2.2.00/15.0175, vráceno 137 tis. Kč, k projektu s názvem „Posílení konkurenceschopnosti výzkumu a vývoje informačních technologií v MSK“, registrační číslo CZ.1.07/2.3.00/09.0197, vráceno 351 tis. Kč. *** Uvedeny úroky z projektových účtů.

)39(

Slezská univerzita v Opavě Tabulka č. 3.1.4.2 Financování programů strukturálních fondů (skutečně přijaté finanční prostředky na bankovní účty) Č. ř.

Operační program/prioritní osa/oblast podpory

VaV*


(v tis. Kč)

poskytnuté**

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové poskytnuté**

Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté**

a

b

e=a+c

1

MŠMT

98 709

1 766

100 475

2

OP VK - Vzdělávání pro konkurenceschopnost

98 709

1 766

100 475

3

PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj

98 709

1 766

100 475

4

2.2 Vysokoškolské vzdělávání

55 419

1 766

57 185

5

2.3 Lidské zdroje ve VaV

VaV

43 290

0

43 290

6

2.4 Partnerství a sítě

0

0

0

7

OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace

0

0

0

8

PO 1 - Evropská centra excelence

0

0

0

9

0

0

0

0

0

0

1.1 Evropská centra excelence

10 PO 2 - Regionální VaV centra 11

0

0

0

12 PO 3 - Komercializace a popularizace VaV

0

0

0

– Infrastruktura pro výuku na VŠ 13 PO 4 spojenou s výzkumem Infrastruktura pro výuku na VŠ 14 4.1 spojenou s výzkumem

0

0

0

0

0

0

15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu

0

0

0

16 Územní rozpočty

2 325

0

2 325

OP VK - Vzdělávání pro konkurence17 schopnost (MSK)

2 325

0

2 325

18 PO 1 - Počáteční vzdělávání

1 066

0

1 066

19

2.1 Regionální VaV centra

1.2. Rovné příležitosti dětí a žáků vč. dětí a žáků se spec. potřeb.

1 066

0

1 066

20 PO 3 - Další vzdělávání

1 259

0

1 259

21

1 259

0

1 259

101 034

1 766

102 800

3.2 Podpora nabídky dalšího vzdělávání

22 Celkem

* Pro oblast podpory, která je financována z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje, je uvedena zkratka VaV. ** Uvedeny prostředky, které byly SU poskytnuty v roce 2013 na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy.

3.2 Výnosy Nejvýznamnější položkou v oblasti výnosů je provozní dotace, která v roce 2013 dosáhla výše 464 247 tis. Kč, tj. 83% z celkových výnosů SU. Provozní dotace je blíže specifikována v kapitole 3.1. Tržby za vlastní výkony a za zboží dosáhly v roce 2013 výše 42 633 tis. Kč, tj. 8% z celkových výnosů. Tvoří je tržby za vlastní výrobky (prodej skript), tržby z prodeje služeb (kolejné, přijímací řízení, kurzy a CŽV, ubytování zaměstnanců a cizích osob, nájemné, propagace) a tržby za prodané zboží (zboží prodané na kolejích SU). )40(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Jiné ostatní výnosy dosáhly v roce 2013 výše 30 388 tis. Kč, tj. 5% z celkových výnosů. Jsou tvořeny především odpisy z dotace, náhradami mank a škod a dobropisy z minulých let. Z fondů SU (viz položka „zúčtování fondů“) bylo v roce 2013 použito na pokrytí nákladů celkem 19 310 tis. Kč (z toho 370 tis. Kč z Fondu odměn, 3 072 tis. Kč z Fondu reprodukce investičního majetku, 3 165 tis. Kč ze Stipendijního fondu, 3 335 tis. Kč ze Sociálního fondu a 9 368 tis. Kč z Fondu provozních prostředků). Tabulka č. 3.2.1 Výnosy Č. ř.

Název položky

Rok 2013

48 736

42 633

-13%

8%

251

170

-32%

0%

47 284

41 054

-13%

7%

17 116

12 957

-24%

2%

kurzy, CŽV

8 031

7 054

-12%

1%

pronájmy

4 032

3 470

-14%

1%

ubytování

9 683

7 858

-19%

1%

1 201

1 409

17%

0%

-161

-79

-51%

0%

Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem

2

tržby za vlastní výrobky

3

tržby z prodeje služeb

5

kolejné v tom:

6

z toho:

7 8 9

Podíl Meziroční 2013 na nárůst/ celk. nákl. pokles v % v %

Rok 2012

1

4

(v tis. Kč, není-li uvedeno jinak)

tržby za prodané zboží Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem

10 Ostatní výnosy celkem

56 254

51 133

-9%

9%

úroky

1 879

931

-50%

0%

12

smluvní pokuty a úroky z prodlení

2 318

241

-90%

0%

13

kurzové zisky

8

263

3 188%

0%

zúčtování fondů

19 118

19 310

1%

3%

15

jiné ostatní výnosy

32 931

30 388

-8%

5%

16

z toho:

29 015

29 564

2%

5%

15

69

360%

0%

220

123

-44%

0%

11

14

v tom:

odpisy z dotace

17 Tržby z prod. maj., zúčtování rezerv a opr. pol. celkem 18 Přijaté příspěvky celkem 19 Provozní dotace celkem 20 Výnosy celkem

456 695

464 247

2%

83%

561 759

558 126

-1%

100%

Celkové výnosy roku 2013 dosáhly výše 558 126 tis. Kč, což oproti roku 2012 znamená pokles o 1% (v roce 2012 dosáhly výše 561 759 tis. Kč). K tomuto poklesu došlo zejména z důvodu ukončení pronájmu ubytovacího zařízení Kosmos v Karviné. Ukončení pronájmu se projevilo zejména v položce kolejné (byli zde ubytovávání studenti) a v položce ubytování (byly zde ubytování cizí osoby). K výraznému poklesu došlo také v oblasti úroků, a to z důvodu výrazného snížení úrokové sazby.

)41(

Slezská univerzita v Opavě Tabulka č. 3.2.2 Přehled vybraných výnosů Č. ř. 1

Vybrané činnosti Transfer znalostí

(v tis. Kč) Výnosy za rok 2013

Hlavní činnost

Doplňková činnost 0

322

Celkem 322

2

Příjmy z licenčních smluv

0

0

0

3

Příjmy ze smluvního výzkumu

0

322

322

Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry

0

0

0

Konzultace a poradenství

0

0

0

24 933

12 651

37 584

4

v tom:

5 6

Tržby za vlastní služby*

7

Pronájem

54

3 416

3 470

8

Budovy, stavby, haly**

0

80

80

9

Pozemky

0

0

0

Prostory***

0

2 183

2 183

10

v tom:

11 12

Ostatní****

13 14

54

1 153

1 207

69

0

69

Budovy, stavby, haly

0

0

0

Pozemky

0

0

0

69

0

69

123

0

123

0

0

0

Tržby z prodeje majetku v tom:

15

Ostatní *****

16

Dary******

17

Dědictví

* Položka zahrnuje veškeré výnosy z prodeje služeb bez zahrnutí výnosů z pronájmu. ** Položka zahrnuje výnosy z pronájmu střechy. *** Položka zahrnuje výnosy z pronájmu učeben, sálů, tělocvičen a jiných prostor. **** Položka zahrnuje výnosy z pronájmu movitého majetku (optických vláken, kancelářského vybavení, plynových kotlů, rozvoden antén, automobilů a přípojných vozíků aj.). ***** Položka zahrnuje výnosy z prodeje opotřebovaného majetku SU (prodej opotřebovaného nábytku a odpadu, např. radiátory, šrot, litinový odpad). ****** Položka zahrnuje finanční dary poskytnuté SU pro zajištění jejich aktivit.

SU neměla v roce 2013 žádné příjmy z licenčních smluv, placených vzdělávacích kurzů prohlubujících kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry ani z konzultačních a poradenských služeb. SU měla v roce 2013 příjmy ze smluvního výzkumu na zakázku pro subjekty aplikační sféry. V rámci smluvního výzkumu realizovalo Centrum empirických výzkumů FVP SU zakázku zaměřenou na výzkumu spokojenosti obyvatel města Opavy formou dotazníkového šetření na kontrolním vzorku a zakázku pro Agenturu pro sociální začleňování při Úřadu vlády ČR na zpracování situační analýzy sociálního vyloučení na Osoblažsku, přičemž výstupem byla výzkumná zpráva a odborná publikace.

)42(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Tabulka č. 3.2.3 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VŠ (v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) Č. ř.

Položka

1

Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) poplatky za nadstandardní dobu studia (§ 58 odst. 3) v tom: poplatky za studium v dalším stud. programu (§ 58 odst. 4) poplatky za studium v cizím jazyce (§ 58 odst. 5) Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou** úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V

2 3 4 5 6 7

Stipendijní fond - tvorba

Výnosy

Počet studentů*

a

b

c

Průměrná částka na 1 studenta v Kč d

10 621

2 979

8 863

–

–

2 979

7 217

413

10 231

–

1 487

6 880

390

–

159

2 453

–

0

0

0

-

6 939

5 268

–

–

6 085

1 225

4 967

8

úplata za poskytování U3V

–

573

648

884

9

poplatky za kopírování, tisk

–

48

3 395

14

10 v tom: poplatky univerzitní knihovny SU

–

221

4 314

51

11

poplatky za habilitační řízení

–

5

1

5 000

12

poplatky za vydání indexů

–

1

19

53

13

poplatky za opravy diplomů a vystavování duplikátů

14 Celkem

–

6

12

500

10 621

9 918

14 131

–

* Uveden počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek (resp. úhradu) za další činnosti zaplatili. ** Jedná se o činnosti související se studiem jiné než podle § 58 zákona č. 111/1998 Sb.

Poplatky spojené se studiem a úhrady za další činnosti poskytované SU studentům a dalším účastníkům vzdělávání jsou upraveny vnitřními normami SU.

3.3 Náklady Nejvýznamnější položkou v oblasti nákladů jsou osobní náklady, které tvoří 65% z celkových nákladů. Osobní náklady v roce 2013 dosáhly výše 360 383 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 0,5%. Osobní náklady jsou blíže specifikovány v tabulkách 3.3.2 a 3.3.3. Jiné ostatní náklady dosáhly v roce 2013 výše 50 539 tis. Kč, což je 9% z celkových nákladů. Jiné ostatní náklady zahrnují především náklady na stipendia a stravování studentů SU. Stipendia jsou více specifikována v tabulce č. 3.3.4. Jiné ostatní náklady meziročně poklesly o 3%. Služby celkem dosáhly v roce 2013 výše 57 473 tis. Kč, což je 10% z celkových nákladů. Služby zahrnují především cestovné, náklady na tisk studijních materiálů, publikací, sborníků, katalogů, brožur, náklady za účast akademických a administrativních pracovníků na vzdělávacích kurzech a seminářích, pronájem ubytovacích zařízení pro studenty a ostatní režijní náklady. Pronájem ubytovacích zařízení meziročně poklesl o 26%, což bylo způsobeno ukončením pronájmu ubytovacího zařízení Kosmos v Karviné. Náklady na cestovné meziročně vzrostly o 29%. Náklady na energie dosáhly v roce 2013 výše 22 182 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 7%. )43(

Slezská univerzita v Opavě Tabulka č. 3.3.1 Náklady Č. ř. 1

Název položky Spotřebované nákupy celkem

2 3 4

spotřeba materiálu z toho:

5 6

z toho:


45 332

Meziroční Podíl 2013 nárůst/pokles na celk. nákl. v % v % 42 469 -6% 8%

Rok 2012

Rok 2013

20 595

19 051

-7%

3%

drobný hmotný majetek

7 951

7 120

-10%

1%

knihy a noviny

5 139

5 749

12%

1%

23 767

22 182

-7%

4%

51 634

57 473

11%

10%

spotřeba energie Služby celkem

7

cestovné

13 888

17 883

29%

3%

8

ostatní služby*

33 401

33 289

0%

6%

telefony a poštovné

2 367

2 175

-8%

0%

tiskařské a knihařské práce

2 371

1 793

-24%

0%

3 139

3 332

6%

1%

2 676

1 985

-26%

0%

17 068

17 028

0%

3%

0%

65%

9 10

z toho:

11

z toho: kurzy a semináře

12

pronájem ubytovacích zařízení

13

ostatní služby

14

Osobní náklady celkem

362 141

360 383

15

z toho:

266 341

265 180

0%

48%

16

Daně a poplatky celkem

356

1 659

366%

0%

17

Ostatní náklady celkem

52 560

51 094

-3%

9%

52 227

50 539

-3%

9%

35 885

34 594

-4%

6%

5 781

5 061

-12%

1%

5 923

5 880

-1%

1%

-1%

7% 7%

18 19 20

mzdové náklady

jiné ostatní náklady** z toho:

stipendia z toho: stravné studenti

21

převod prostředků spoluřeš.

22

Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a oprav. položek celkem

40 366

39 863

23

z toho:

40 351

39 863

-1%

24

Poskytnuté příspěvky celkem

252

325

29%

0%

25

Náklady celkem

552 641

553 266

0%

100%

odpisy majetku

* Položka zahrnuje náklady na spoje (telefony a poštovné), pronájmy, nákup drobného nehmotného majetku, inzerci, tiskařské a knihařské práce, kurzy a semináře, pronájmy ubytovacích zařízení aj. ** Položka zahrnuje náklady na vyplacená stipendia, zákonné pojištění odpovědnosti, pojištění majetku a osob, bankovní poplatky, náklady na semináře studentů a jiné.

)44(


Operační programy EU

Zdroj financování

Tabulka č. 3.3.2 Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON)

Kapitola 333 - MŠMT

VaV z ostatních zdrojů (bez operačních programů)

(v tis. Kč)

0

0

20

0

4

0

49 206

68

0

181

0

0

8 1 766 403

0

0

373

0

0

44

0

0

0

62

0

0

4 977

0

133

Celkem

9 621 22 663 1 498 243

0

0

0

Ostatní zdroje

0 126

0

Doplňková činnost

0 186

0

0

Fondy

1 741

0

0

Ukazatel

9 829

0

Č. ř.

3 295

0

0

VaV

0

4 218

0

0

Bez VaV

0

0

0

OON

0

0

0

0

mzdy

0

0

0

Ostatní VaV MŠMT OP VaV ze poskytovaMŠMT OP VK z národních VaVpI zahraničí zdrojů* telé

37

0

0

4 567

1 970

68 185 15 372

76 2 320 419 372 294 217 008 47 671

0

16 328 232 139 279 30 196

6 687 20 630 201 2 630 98 0

0 17 134 34 233 1 498 555

mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON

119 460

466 0

0

OON

0

0

mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy

408 294

806 0

0

OON

4 110 0 0

5

mzdy Akademičtí 104 185 1 pracovníci Vědečtí 0 2 VŠ pracovníci 3 Ostatní 61 626 133 0

0

4 604 0

4 KaM 0

170 415 10 930 21 844 500 3 215 595

69 210

0

5 VZaLS 6 Celkem

* Uvedeny prostředky z GA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU). Poznámka: Uvedené mzdy jsou plnění poskytovaná za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací vykonávanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění odváděného zaměstnavatelem. OON obsahují pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahují zákonné odvody, které odvádí zaměstnavatel. Tabulka nezohledňuje mzdové prostředky vyplacené na odstupné a náhrady za nemoc.

)45(

)46(

VŠ

VZaLS

10 570

0

34

254

2

280

15

73

192 259

0

4 604

62 034

806

124 815

4 014

22 126

52 401

28 226

28 108

0

11 284

20 352

33 583

37 147

22 300

25 258

35 793

49 003

7

43

0

0

9

6

28

0

5

14

24 749

0

373

6 151

3 761

14 464

73

2 034

7 283

3 463

47 963

0

0

56 954

52 236

43 048

0

33 900

43 351

41 226

55

613

0

34

263

8

308

15

78

136

217 008

0

4 977

68 185

4 567

139 279

4 087

24 160

59 684

31 689

29 501

0

12 199

21 605

47 573

37 684

22 706

25 812

36 571

48 014

Průměrná měsíční mzda (v Kč) 9=sl. 8/12 8 /sl. 7 19 659 68 260

Mzdy

Průměrná měsíční mzda je dle algoritmu počítaná poměrem sumy mezd a průměrného počtu zaměstnanců přepočtených na plný úvazek. U kategorií pracovníků, kde je nulový počet pracovníků, nebyla průměrná měsíční mzda vypočtena, přestože jsou uvedeny mzdové prostředky.

* Uveden průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. **Uvedeni pracovníci SU, kteří jsou dle vnitřního předpisu zařazeni mezi akademické pracovníky, a zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké činnosti. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti jsou rozpočítaní do uvedených kategorií akademických pracovníků. *** Uvedeni vědečtí pracovníci, kteří v rámci svého úvazku na SU pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec. **** Ostatními pracovníky na SU jsou technicko-hospodářští pracovníci a provozní pracovníci.

11 Celkem

KaM

9

Vědečtí pracovníci***

Ostatní****

7

celkem

6

8

lektoři

5

asistenti

odborní asistenti

4

docenti

3

Akademičtí pracovníci**

48 122

profesoři

2

Ukazatel

1

Č. ř.

Celkem


Kapitola 333 - MŠMT Ostatní zdroje rozpočtu VŠ Průměrná Průměrná Počet Počet Počet Mzdy měsíční mzda Mzdy měsíční mzda pracovníků* pracovníků* pracovníků* (v Kč) (v Kč) 6=sl. 5/12 3=sl. 2/12 4 5 7 1 2 /sl. 1 /sl. 4 22 18 048 68 364 2 1 611 67 125 24

Tabulka č. 3.3.3 Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON)


Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Tabulka č. 3.3.4 Stipendia

(v tis. Kč) Celkem vyplaceno**

Zdroje Č. ř.

Druh stipendia

Příspěvek Stipendijní / dotace fond VŠ Ostatní* MŠMT a

1 2 3

4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Stipendia přiznána a vyplacena za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst. 2 písm. c) v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) z toho: ubytovací stipendium na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) SOCRATES z toho: CEEPUS na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) AKTION

b

Celkem

d=a+b +c 293 32 378

c

Studenti

Ostatní

e

f

28 920

3 165

31 679

0

0

432

0

432

432

0

140

413

0

553

553

0

3 015

0

0

3 015

3 015

0

0

25

0

25

25

0

1 473

5

0

1 478

1 478

0

13 642

2 290

128

16 060

16 060

0

13 642

0

0

13 642

13 642

0

2 679

0

0

2 679

2 679

0

2 679

0

0

2 679

2 679

0

0

0

0

0

0

0

144

0

0

144

134

0

0

0

0

0

0

0

14 z toho: CEEPUS***

60

0

0

60

50

0

15

vzdělávací činnost studentům doktorských studijních 16 programů dle § 91 odst. 4 písm. c)**** 17 jiná stipendia

84

0

0

84

84

0

5 085

0

165

5 250

4 561

0

2 742

0

0

2 742

2 742

0

18

IRP

1 834

0

0

1 834

1 834

0

SGS

908

0

0

908

908

0

19

z toho:

* K financování stipendií SU použila 218 tis. Kč z dotace MSK, programu „Podpora nadaných studentů v MSK“ (165 tis. Kč § 91 odst. 4 písm. c, 53 tis. Kč § 91 odst. 2 písm. e), 40 tis. Kč z dotace Statutárního města Opavy, programu „Výzkum spokojenosti obyvatel města Opavy“ (§ 91 odst. 2 písm. e) a 35 tis. Kč z dotace Úřadu vlády, programu „Zpracování situační analýzy“ (§ 91 odst. 2 písm. e). ** Uvedena celková částka vyplacena na stipendiích, odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání. *** Nevyčerpané prostředky ve výši 10 tis. Kč byly vráceny MŠMT. **** Nevyčerpané prostředky ve výši 524 tis. Kč poskytnuté z ukazatele C na doktorská stipendia byly převedeny do Fondu provozních prostředků.

)47(

)48(

Odpisy

Celkem

8

9

6 788

44

11

102

107

1 550

4 941

9

c

0

0

0

0

0

0

0

0

0

v doplň. činnosti

0

0

0

0

514

0

0

0

514

d

e

0

0

0

0

0

0

0

0

0

22

0

0

0

92

0

0

0

114

f 9

24

6 181

22

11

102

107

965

4 941

g

v hlavní činnosti z dotace MŠMT **

od od studentů zaměstn. ostatní *

9

24

6 809

44

11

102

107

1 571

4 941

h

celkem

Výnosy

i

0

0

0

0

0

0

0

0

0

j

0

0

0

0

0

0

0

0

0

k

0

0

0

0

0

0

0

0

0

v doplňkové činnosti od cizích strávníostatní celkem ků

(v tis. Kč)

0

0

0

21

0

0

0

0

21

l=h-b

v hlavní činnosti

0

0

0

0

0

0

0

0

0

m=k-c

v doplň. činnosti

Výsledek hospodaření

* V ostatních výnosech v hlavní činnosti jsou uvedeny výnosy z prodané stravy cizím osobám a odpisy z dotace. ** Ve výnosech z dotace MŠMT jsou uvedeny dotace poskytnuté z ukazatele J na oblast stravování studentů, finanční prostředky z Fondu účelově určených prostředků, které byly do něj převedeny jako nevyčerpaná dotace roku 2012, a nevyčerpané prostředky z ukazatele J pro rok 2013, které byly převedeny do Fondu účelově určených prostředků.

SŠJŠ, Tábor

7

6

5

4

3

Stravovací poukázky Ticket Restaurant Stravko - Univerzitní nám., Karviná (teplá strava) Stravko - Univerzitní nám., Karviná (studená strava) Rato Partner - Kosmos, Karviná (teplá strava)

Studená strava, Opava

2

24

b

a

Matiční dům, Opava

v hlavní činnosti

1

Č. ř.

Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT

Náklady celkem

Tabulka č. 3.4.1 Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování

Stravování studentů bylo v roce 2013 zajištěno smluvně ve stravovacích zařízeních jiných organizací. Protože SU menzu nevlastní, neúčtuje o tom na výnosových účtech. V tabulce č. 3.4.1 jsou proto uvedeny pouze výnosy z dotace MŠMT. Na stravování studentů SU byla v roce 2013 poskytnuta dotace MŠMT z ukazatele J ve výši 6 429 tis. Kč (bez převodu do fondu). Zůstatek nevyčerpané dotace z ukazatele J ve výši 248 tis. Kč byl převeden do Fondu účelově určených prostředků a bude použit v následujících letech. Hospodaření v oblasti stravování skončilo ziskem ve výši 21 tis. Kč.

3.4.1 Stravování

3.4 Koleje a menzy



3.4.2 Ubytování

od zaměst.

ostatní*

g

z dotace MŠMT

h

celkem

Výnosy

od studentů

f

Náklady celkem v doplňkové činnosti e

v hlavní činnosti

v hlavní činnosti d

(v tis. Kč)

Výsledek hospodaření

0

0

3 607

93

1 852

2 128

0

1 462

4 041

0

0

2 683

0

1 927

756

0

0

8 186

0

3 389

4 797

0

0

317

0

264

-288

-493

1 133

403

0

489

-86

0

0

v doplňkové činnosti

0

6 624

5 503

v hlavní činnosti

81

0

2 633

3 4 5

Koleje Kosmos Žižkova 2, Karviná Koleje Na Vyhlídce Na Vyhlídce 1, Karviná

0

81

0

16 937

m=k-c

0

0

-299

0

76

0

0

l=h-b

1 426

0

2 633

0

0

12

1 695

0

3 367

k

0

3 607

0

0

0

6 624

206

j

719

4 883

0

0

586

2 900

13 364

i

3 895

0

572

c

6 360

7 783

130

b

2 633

2 427

v doplňkové činnosti od cizích ostatubytovacelkem ní** ných

Ubytování studentů SU a jiných osob bylo v roce 2013 zajištěno ve vlastních i pronajatých zařízeních. K 31. 12. 2013 SU eviduje celkem 814 lůžek. Pronájem zařízení kolejí Kosmos, Žižkova 2, Karviná byl ukončen k 30. 9. 2013. Hospodaření v oblasti ubytování skončilo ziskem ve výši 720 tis. Kč.

Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VŠ

Tabulka č. 3.4.2 Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování

Č. ř. a

16 620

1

Odpisy

Koleje Vávrovická Vávrovická 44, Opava Koleje Hradecká Hradecká 17, Opava

Celkem

Správa kolejí, Opava

6

2

7

* V ostatních výnosech v hlavní činnosti jsou uvedeny výnosy z ubytování cizích osob, pronájem kotelen, nájem movitých věcí, umístění automatů, smluvní pokuty, úroky z BÚ, odpisy z dotace a jiné výnosy. ** V ostatních výnosech v doplňkové činnosti jsou uvedeny výnosy z pronájmu movitého a nemovitého majetku, ubytování zaměstnanců, prodej zboží na recepci, náhrady mank a škod a jiné výnosy.

)49(


4. Vývoj a konečný stav fondů 4.1 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce Fondy SU jsou tvořeny v souladu s § 18 odst. 6 až 12 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů. K 31.12.2013 činil celkový objem finančních prostředků ve fondech SU 150 186 tis. Kč, což oproti roku 2012 znamená nárůst o 15% (v roce 2012 činil objem finančních prostředků ve fondech 130 777 tis. Kč). Zisk SU za rok 2013 ve výši 4 860 tis. Kč bude přerozdělen ve výši 1 400 tis. Kč do Fondu reprodukce investičního majetku, ve výši 1 403 tis. Kč do Fondu odměn a ve výši 2 057 tis. Kč do Fondu provozních prostředků. Tabulka č. 4.1 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce

Č. ř.

Název údaje

Počáteční stav k 1. 1. a

1

Fondy celkem

2

Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond

3

Tvorba z toho ze celkem příděl zisku (+) za před. rok b c

130 777 52 233 0

Čerpání

(v tis. Kč)

Zůstatek

(+)

Návrh na příděl ze k 31. 12. zisku do fondů v násled. roce

d

e=a+b-d

9 118 32 824

150 186

4 860

3 257

3 257

2 008

1 249

0 1 400

20 615

12 140

779

11 375

21 380

17 351

10 621

0

3 165

24 807

0

8 113

500

500

370

8 243

1 403

1 525

1 441

0

1 525

1 441

0

1 212

915

0

1 212

915

0

313

526

0

313

526

0

9

Fond odměn Fond účelově určených prostředků na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry z toho: jiné podpory z veřejných prostředků Fond sociální

2 954

4 282

0

3 334

3 902

0

10

Fond provozních prostředků

80 219

19 992

4 582

11 047

89 164

2 057

4 5 6 v tom: 7 8

Graf č. 4 Podíl fondů SU k 31. 12. 2013

)50(


4.2 Rezervní fond Rezervní fond byl v roce 2013 vytvořen přídělem ze zisku roku 2012 ve výši 3 257 tis. Kč v souvislosti s dohodami o narovnání, které byly uzavřeny v průběhu roku 2012 s delší dobou splatnosti. Na pokrytí závazků plynoucích z dohod o narovnání byla uvedena částka převedena do Rezervního fondu, aby s ní nebylo disponováno do doby splacení. V průběhu roku 2013 byly závazky plynoucí z dohod o narovnání uhrazeny v celkové výši 2 008 tis. Kč. Tato částka byla z Rezervního fondu převedena do Fondu provozních prostředků. Tabulka č. 4.2 Rezervní fond Stav k 1. 1.

0 ze zisku za předchozí rok

Tvorba

0

z Fondu odměn

0

Celkem

0 3 257

krytí ztrát minulých účetních období

0

do Fondu reprodukce investičního majetku

0

do Fondu odměn do Fondu provozních prostředků ostatní užití Celkem

Stav k 31. 12.

3 257

z Fondu reprodukce investičního majetku z Fondu provozních prostředků

Čerpání

(v tis. Kč)

0 2 008 0 2 008 1 249

)51(


4.3 Fond reprodukce investičního majetku Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) byl v roce 2013 vytvořen z odpisů ve výši 10 299 tis. Kč, přídělem z hospodářského výsledku roku 2012 ve výši 779 tis. Kč, zůstatkovou cenou vyřazeného dlouhodobého hmotného majetku ve výši 9 tis. Kč a převodem z Fondu provozních prostředků rektorátu za účelem financování projektů na podporu rozvoje SU ve výši 1 053 tis. Kč. Z FRIM byly v roce 2013 čerpány prostředky na investice ve výši 8 303 tis. Kč a neinvestice ve výši 3 072 tis. Kč. Tabulka č. 4.3 Fond reprodukce investičního majetku Stav k 1. 1.

20 615 z odpisů

10 299

ze zisku za předchozí rok

Tvorba

779

příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhod. majetku

0

ze zůstatku příspěvku

0

zůstat. cena nehm. a hmot. dlouhod. majetku*

9

ostatní příjmy celkem převod z fondů celkem z Fondu odměn v tom:

z Fondu provozních prostředků z Rezervního fondu

Celkem

v tom:

0 1 053 0 8 303

stavby

6 484

stroje a zařízení

1 515

nákupy nemovitostí ostatní investiční užití**

neinvestiční celkem*** převod do fondů celkem v tom:

0 1 053

12 140

investiční celkem

Čerpání

(v tis. Kč)

0 304 3 072 0

do Fondu odměn

0

do Fondu provozních prostředků

0

do Rezervního fondu Celkem Stav k 31. 12.

0 11 375 21 380

* Zahrnuje zůstatkovou cenu vyřazených věcných darů OPF SU ve výši 9 tis. Kč. ** Investiční prostředky byly použity na nákup software ve výši 191 tis. Kč a na financování spoluúčasti SU při řešení projektů CRP a IRP ve výši 113 tis. Kč. *** Neinvestiční prostředky byly použity na opravy a údržbu objektů OPF SU a FPF SU, revize výtahů, záložních zdrojů, vzduchotechnických zařízení, opravy audiovizuální techniky.

4.4 Stipendijní fond Stipendijní fond byl v roce 2013 tvořen z poplatků studentů studujících déle, než je standardní doba studia prodloužená o jeden rok, případně z poplatků od absolventů studujících v dalším studijním programu podle § 58 odst. 3 a 4 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, ve výši 10 621 tis. Kč. Ze Stipendijního fondu byla v roce 2013 vyplacena mimořádná stipendia ve výši 3 165 tis. Kč. Podrobný rozpis stipendií vyplacených ze Stipendijního fondu je uveden v tabulce č. 3.3.4. )52(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Tabulka č. 4.4 Stipendijní fond Stav k 1. 1.

17 351 poplatky za studium dle § 58 zákona č. 111/81998 Sb.*

Tvorba

daňově uznat. výdaje podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů ostatní příjmy Celkem

Čerpání

(v tis. Kč)

Celkem

Stav k 31. 12.

10 621 0 0 10 621 3 165 24 807

* Jedná se o poplatky definované v § 58 odst. 3 a 4 zákona č. 111/1998 Sb.

4.5 Fond odměn Fond odměn byl v roce 2013 vytvořen přídělem ze zisku roku 2012 ve výši 500 tis. Kč. V roce 2013 byly v souvislosti s výukou předmětů kombinovaného studia, kterou zabezpečují na Ústavu veřejné správy a regionální politiky a na Ústavu pedagogických a psychologických věd v konzultačních střediscích v Trutnově a v Táboře, z Fondu odměn vyplaceny akademickým a ostatním pracovníkům FVP SU mzdové prostředky ve výši 370 tis. Kč. Tabulka č. 4.5 Fond odměn Stav k 1. 1.

8 113 ze zisku za předchozí rok

Tvorba

500

z Rezervního fondu

0

z Fondu reprodukce investičního majetku

0

z Fondu provozních prostředků

0

ostatní příjmy

Čerpání

(v tis. Kč)

0

Celkem

500

mzdové náklady

370

do Rezervního fondu

0

do Fondu reprodukce investičního majetku

0

do Fondu provozních prostředků

0

ostatní užití Celkem Stav k 31. 12.

0 370 8 243

4.6 Fond účelově určených prostředků Fond účelově určených prostředků (FÚUP) byl v roce 2013 vytvořen ze zůstatku účelově určených prostředků na VaV poskytnutých MŠMT ve výši 915 tis. Kč (institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace a účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum) a ze zůstatku účelově určených prostředků z jiné podpory z veřejných prostředků ve výši 526 tis. Kč (účelová podpora z GA ČR a dotace na stravování). Tyto prostředky nebyly vyčerpány v roce 2013, ve kterém byly poskytnuty, a proto byly převedeny do FÚUP. Z FÚUP byly v roce 2013 čerpány prostředky, které byly převedeny z roku 2012 z účelově určených prostředků na VaV poskytnutých MŠMT ve výši 1 212 tis. Kč (institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace a účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum) a z účelově určených prostředků z jiné podpory z veřejných prostředků ve výši 313 tis. Kč (účelová podpora z GA ČR a dotace na stravování). )53(

Slezská univerzita v Opavě Tabulka č. 4.6 Fond účelově určených prostředků Položka

Stav k 1. 1.

Tvorba

Stav k 31. 12.

Celkem

0

0

0

účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zákona č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zákona č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zákona č. 111/1998 Sb.

0

0

0

1 212

0

1 212

313

0

313

Celkem

1 525

0

1 525

účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zákona č. 111/1998 Sb.

0

0

0


0

0

0

915

0

915

526

0

526

1 441

0

1 441


0

0

0


0

0

0

1 212

0

1 212

313

0

313

Celkem

1 525

0

1 525


0

0

0


0

0

0

915

0

915

526

0

526

1 441

0

1 441

Celkem

)54(

Investice


Celkem

Čerpání

(v tis. Kč) Neinvestice


4.7 Fond sociální Sociální fond byl v roce 2013 vytvořen ve výši 4 282 tis. Kč. SU tvoří Sociální fond ve výši 2% z objemu mzdových nákladů (hrubé mzdové náklady bez OON) ze všech činností realizovaných SU mimo zakázky, kde je tvorba Sociálního fondu vyloučena poskytovatelem v podmínkách použití finančních prostředků, případně ve schváleném rozpočtu projektu. V roce 2013 přispěla SU ze Sociálního fondu na stravování svých zaměstnanců částkou ve výši 1 131 tis. Kč a na penzijní připojištění částkou ve výši 2 203 tis. Kč. Tabulka č. 4.7 Fond sociální Stav k 1. 1. Tvorba Čerpání

(v tis. Kč) 2 954

příděl podle § 18 odst. 12 zákona č. 111/1998 Sb.

4 282

příspěvek na stravování zaměstnanců

1 131

příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců

2 203

Celkem

3 334

Stav k 31. 12.

3 902

4.8 Fond provozních prostředků Fond provozních prostředků (FPP) byl v roce 2013 vytvořen ze zůstatku příspěvku ve výši 13 402 tis. Kč, přídělem ze zisku roku 2012 ve výši 4 582 tis. Kč a převodem částky ve výši 2 008 tis. Kč z Rezervního fondu. Z FPP byly v roce 2013 čerpány prostředky na provozní náklady SU ve výši 9 994 tis. Kč. Na úhradu investičních nákladů projektu na podporu rozvoje SU bylo z FPP převedeno do FRIM 1 053 tis. Kč. Tabulka č. 4.8 Fond provozních prostředků Stav k 1. 1.

80 219 ze zůstatku příspěvku ze zisku za předchozí rok z Fondu reprodukce investičního majetku

Tvorba

z Fondu odměn z Rezervního fondu ostatní příjmy Celkem

Čerpání

13 402 4 582 0 0 2 008 0 19 992

na provozní náklady dle vnitřního předpisu*

9 994

z Fondu reprodukce investičního majetku

1 053

do Fondu odměn

0

do Rezervního fondu

0

ostatní užití Celkem Stav k 31. 12.

(v tis. Kč)

0 11 047 89 164

* Z FPP bylo zúčtováno do fondů přes účet č. 648 (zúčtování fondů) celkem 9 368 tis. Kč. Zúčtovaná částka FPP je nižší, než bylo čerpání na provozní náklady, a to z důvodu časového rozlišení.

)55(


5. Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Dlouhodobý majetek SU eviduje k 31. 12. 2013 dlouhodobý majetek v pořizovací ceně v celkové výši 1 537 785 tis. Kč, což oproti roku 2012 znamená nárůst o 1% (v roce 2012 byl tento majetek evidován ve výši 1 521 453 tis. Kč). Dlouhodobý nehmotný majetek je k 31. 12. 2013 evidován ve výši 38 008 tis. Kč, což oproti roku 2012 znamená nárůst o 5% (v roce 2012 byl tento majetek evidován ve výši 36 066 tis. Kč). Dlouhodobý hmotný majetek je k 31. 12. 2013 evidován ve výši 1 499 377 tis. Kč, což oproti roku 2012 znamená nárůst o 1% (v roce 2012 byl tento majetek evidován ve výši 1 484 987 tis. Kč). Dlouhodobý finanční majetek je k 31. 12. 2013 evidován ve výši 400 tis. Kč. Tato částka představuje peněžitý vklad do akciové společnosti Vědecko-technologický park Ostrava v podobě 8 akcií o nominální hodnotě 50 tis. Kč. SU v roce 2013 zakoupila v Opavě pozemek (zahradu) p. č. 415/1 o výměře 324 m2 v hodnotě 153 tis. Kč. Tabulka č. 5.1 Přehled dlouhodobého majetku Druh majetku

(v tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2012 Pořizovací cena

Dlouhodobý nehmotný majetek software v tom:

ocenitelná práva

Stav k 31. 12. 2013 Pořizovací cena

Zůstatková cena

Oprávky

36 066

38 008

-28 889

9 119

29 077

33 212

-24 206

9 006

223

223

-110

113

drobný dlouhodobý nehmotný majetek

5 671

4 573

-4 573

0

nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

1 095

0

0

0

1 484 987

1 499 377

-433 588

1 065 789

55 739

55 892

0

55 892

2 887

2 887

0

2 887

1 104 586

1 118 743

-187 972

930 771

Dlouhodobý hmotný majetek pozemky umělecká díla, předměty a sbírky stavby v tom: samostatné movité věci a soubory movitých věcí

260 902

259 605

-203 943

55 662

drobný dlouhodobý hmotný majetek

43 293

41 589

-41 589

0

ostatní dlouhodobý hmotný majetek

84

84

-84

0

17 496

20 577

0

20 577


400

400

0

400

v tom: ostatní dlouhodobý finanční majetek

400

400

0

400

1 521 453

1 537 785

-462 477

1 075 308

nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

Dlouhodobý majetek celkem

Poznámka: Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek, pozemky, umělecká díla, předměty a sbírky, nedokončený dlouhodobý hmotný majetek a ostatní dlouhodobý finanční majetek se neodepisují, proto jsou ve sloupci „Oprávky“ u těchto položek uvedeny nuly. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, drobný dlouhodobý hmotný majetek a ostatní dlouhodobý hmotný majetek vstupuje do nákladů ihned, proto jsou oprávky tohoto majetku uvedeny v plné výši a zůstatková cena majetku je nulová.

)56(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 SU vlastní k 31. 12. 2013 následující budovy: Budova Univerzitní náměstí, č. 1934/3, 733 40 Karviná-Fryštát; Budova Na Vyhlídce, č. 1079/1, 735 06 Karviná-Nové Město; Budova Gustawa Morcinka, č. 1112/2, 735 06 Karviná-Nové Město; Budova Žižkova, č. 2364/56, 733 01 Karviná-Mizerov; Byt Einsteinova, č. 2837/26, 733 01 Karviná-Hranice; Byt V. Nejedlého, č. 611/15, 734 01 Karviná-Ráj; Byt Dělnická, č. 2436/6, 735 06 Karviná-Nové Město; Budova Bezručovo náměstí, č. 1150/13, 746 01 Opava; Budova Bezručovo náměstí, č. 885/14, 746 01 Opava; Budova Masarykova třída, č. 343/37, 746 01 Opava; Budova Hradecká, č. 665/17, 746 01 Opava; Budova Hauerova, č. 728/4, 746 01 Opava; Budova Palhanec, Vávrovická, č. 244/44, 747 07 Opava-Vávrovice; Budova Komárovská, č. 2613/25, 746 01 Opava; Budova Na Rybníčku, č. 626/1, 746 01 Opava; Budova Olbrichova, č. 625/25, 746 01 Opava; Budova Mírová, bez čísla popisného, 746 01 Opava; Budova Za Drahou, č. 2161/3, 794 01 Krnov. SU má k 31. 12. 2013 v pronájmu následující budovy: Budova Dukelských kasáren, bez čísla popisného, 746 01 Opava; Budova Základní školy Trutnov, V Domcích 488, 541 01 Trutnov; Budova Střední školy obchodu, služeb a řemesel a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Tábor, Bydlinského 2474, 390 02 Tábor.

5.2 Finanční majetek SU eviduje k 31. 12. 2013 finanční majetek v celkové výši 263 056 tis. Kč, což oproti roku 2012 znamená nárůst o 3% (v roce 2012 byl tento majetek evidován ve výši 256 253 tis. Kč). Dlouhodobý finanční majetek je 31. 12. 2013 evidován ve výši 400 tis. Kč. Tato částka představuje peněžitý vklad do akciové společnosti Vědecko-technologický park Ostrava v podobě 8 akcií o nominální hodnotě jedné akcie 50 tis. Kč. Krátkodobý finanční majetek je k 31. 12. 2013 evidován ve výši 262 656 tis. Kč, což oproti roku 2012 znamená nárůst o 3% (v roce 2012 byl tento majetek evidován ve výši 255 853 tis. Kč). Krátkodobý finanční majetek je tvořen pokladní hotovostí, ceninami a zůstatky na bankovních účtech. Tabulka č. 5.2 Finanční majetek Druh majetku

(v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2012

Stav k 31. 12. 2013

Rozdíl


400

400

v tom:

400

400

0

255 853

262 656

6 803

969

1 215

246

1 056

852

-204

253 828

260 589

6 761

256 253

263 056

6 803

ostatní dlouhodobý finanční majetek

Krátkodobý finanční majetek pokladna v tom:

ceniny* účty v bankách

Finanční majetek celkem

0

* Ceniny představují stravovací poukázky, čipové známky a kopírovací karty.

)57(


5.3 Zásoby Tabulka č. 5.3 Zásoby Druh majetku

(v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2012

Zásoby celkem

Rozdíl

3 525

3 398

1

1

0

3 441

3 360

-81

zboží na skladě a v prodejnách***

72

28

-44

poskytnuté zálohy na zásoby

11

9

-2

materiál na skladě* v tom:

Stav k 31. 12. 2013

výrobky**

-127

* Materiál na skladě zahrnuje např. zásoby kancelářského materiálu. ** Výrobky zahrnují zásoby skript. *** Zboží na skladě a v prodejnách zahrnuje zásoby zboží na kolejích SU.

5.4 Pohledávky a závazky Celková hodnota pohledávek SU k 31. 12. 2013 činí 4 862 tis. Kč, což oproti roku 2012 znamená pokles o 30% (v roce 2012 byly pohledávky evidovány ve výši 6 933 tis. Kč). Pokles v položce Jiné pohledávky vznikl v souvislosti s úhradami závazků plynoucích z dohod o narovnání, které vznikly v roce 2012 a v průběhu roku 2013 byly postupně hrazeny. Celková hodnota závazků SU k 31. 12. 2013 činí 42 605 tis. Kč, což oproti roku 2012 znamená pokles o 20% (v roce 2012 byly závazky evidovány ve výši 53 230 tis. Kč). Tabulka č. 5.4 Pohledávky a závazky Druh majetku

(v tis. Kč) Stav Stav k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2013

Rozdíl

Pohledávky celkem

6 933

4 862

-2 071

odběratelé

2 307

1 436

-871

poskytnuté provozní zálohy

994

1 776

782

ostatní pohledávky

292

311

19

72

193

121

v tom:

pohledávky za zaměstnanci jiné pohledávky Závazky celkem

-2 122 -10 625 -4 259

dodavatelé

6 075

1 816

2 305

1 766

-539

ostatní závazky

20 743

17 951

-2 792

1 835

1 306

-529

8

53

45

12 293

10 125

-2 168

ostatní závazky vůči zaměstnancům závazky k institucím soc. zab. a veř. zdrav. pojištění ostatní přímé daně

4 521

3 568

-953

daň z přidané hodnoty

223

195

-28

ostatní daně a poplatky

2

7

5

závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu

4

642

638

4 854

4 831

-23

367

345

-22

jiné závazky dohadné účty pasivní

)58(

1 146 42 605

přijaté zálohy zaměstnanci

v tom:

3 268 53 230


5.5 Výsledky inventarizace majetku Inventarizace majetku SU byla provedena na základě Příkazu rektora č. 3/2013 k provedení inventarizace majetku Slezské univerzity v Opavě v roce 2013. V souladu s tímto příkazem byla k 31.12.2013 provedena inventarizace dlouhodobého majetku, zásob, najatého majetku, pokladní hotovosti a cenin SU. Dále byla k 31.12.2013 provedena dokladová inventura u závazků, pohledávek a ostatních složek, u nichž nelze provést fyzickou inventuru. Mezi účetním a fyzickým stavem majetku byl k 31.12.2013 zjištěn rozdíl ve výši 222 863,47 Kč. Pro část majetku byl stanoven náhradní termín pro dohledání. Majetek, který nebude dohledán do náhradního termínu, bude předmětem jednání škodní komise. Na základě provedené inventarizace byly likvidační komisi SU podány návrhy na vyřazení opotřebovaného a neopravitelného majetku. Při inventarizaci peněžních prostředků a cenin nebyl zjištěn rozdíl mezi účetním a fyzickým stavem.

)59(


6. Závěr Výroční zpráva o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2013 komplexně informuje o vývoji hospodaření SU a stávající skladbě jeho výkonů, výnosů i nákladů. Její nedílnou součástí je účetní závěrka vč. výroku auditora k účetní závěrce.

6.1 Finanční politika Hospodaření a politika financování SU se řídí prioritami stanovenými Dlouhodobým záměrem vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Slezské univerzity v Opavě na období 2011-2015 (záměr) a jeho aktualizací na rok 2013. Finanční prostředky jsou vynakládány na naplňování definovaných cílů a úkolů stanovených v tomto záměru a jeho aktualizaci.

6.2 Vlastní a vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření 6.2.1 Vlastní kontrolní činnosti Vlastní kontrolní činnost v oblasti hospodaření SU je zajištěna zavedením Vnitřního finančního kontrolního systému na Slezské univerzitě v Opavě, který vychází ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), v platném znění a vyhláškou č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), v platném znění. Vnitřní finanční kontrolní systém na SU zahrnuje řídící kontrolu a interní audit. Řídící kontrola je vykonávána ve formě předběžné, průběžné a následné kontroly. Interní audit je zřízen pro nezávislé a objektivní přezkoumávání, vyhodnocení vybraných operací, vyhodnocování přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému. V roce 2013 byly provedeny tyto interní audity: Přehled mzdových prostředků 2012; Majetek Kabinetu tělesné výchovy FPF; Doporučení a opatření ze Závěrečné zprávy o ověření účetní závěrky SU k 31. 12. 2012; Projekt Centrum excelence IT4Innovations. V roce 2013 byly provedeny tyto kontroly: Kontrola evidence žádostí studentů o sociální stipendia; Kontrola poskytnutí a evidence stravenek na OPF Karviná; Kontrola a vybavení chráněných únikových cest; Kontrola inventarizace TV majetku součásti OPF za rok 2012; Aktualizace vnitřních norem SU v Opavě na základě platných předpisů; Kontrola dodržování směrnice rektora č. 21/2011 Razítka na SU v Opavě. 6.2.1.1 Vyhodnocení opatření na základě vlastní kontrolní činnosti provedené v roce 2012 1. Důsledné dodržování Vnitřního mzdového předpisu a provádění řídící kontroly dle zákona o finanční kontrole. 2. Vydání příkazu kvestora Použití finančních prostředků pro poskytování mimořádných odměn zaměstnancům SU, který stanovuje přesný schvalovací postup včetně řídící kontroly u poskytování odměn zaměstnancům. )60(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 3. Vytvořen metodický pokyn děkana k zabezpečení vnitřní finanční kontroly. 4. Důsledné dodržování podmínek poskytnutí dotace ze strany MŠMT u rozvojových projektů. 5. Zapracování změn organizační struktury do stávajících vnitřních norem na základě dodatků k normám nebo vydáním nové směrnice. 6. Odstranění sloučení funkce příkazce operace a hlavní účetní. 7. U neoprávněně vyplacených sociálních stipendií byla následně doložena platná potvrzení z Úřadu práce nebo studenti vrátili neoprávněné vyplacené prostředky na účet SU OPF. 8. U poskytnutých stravenek vyrovnání neoprávněného peněžního plnění ze sociálního fondu a příspěvku zaměstnavatele. 9. Opětovné seznámení odpovědných zaměstnanců se směrnicí rektora o pravidlech pro správu, údržbu, provoz a používání motorových vozidel včetně upozornění na důsledné dodržování bezpečnostních přestávek při cestě služebními vozidly a doložení posudku o zdravotní způsobilosti zaměstnanců. 10. Doplnění údajů do příjemek na základě směrnice rektora č. 23/2011 k vedení evidence majetku SU a doložení smluv o výpůjčce majetku. 6.2.1.2 Návrh opatření na základě vlastní kontrolní činnosti provedené v roce 2013 1. Pověřit zaměstnance k řídící kontrole včetně zastupování tak, aby nedošlo ke sloučení funkcí. Provádět průběžnou kontrolu. Vypracovat vnitřní normu týkající se oblasti dovolené. Určit zaměstnancům čerpání dovolené do 31. 12. 2013. Povinnost personalistky zasílat průběžně čerpání dovolené na vedoucí jednotlivých součástí. 2. Vystavovat rozhodnutí o stanovení odměny a následně s podpisem děkana, likvidačním listem zasílat na příslušnou mzdovou účetní nebo personalistku. 3. Zahrnout do ročního plánu interního auditu na rok 2014 oblast dovolených zaměstnanců. 4. Označit majetek SU inventárními čísly. Doplnit do směrnice rektora postup při obnovení inventárních čísel z hlediska oznamovací povinnosti zaměstnanci odpovědnému za evidenci majetku. Při evidenci majetku uvádět do IS Magion plné názvy majetku včetně bližšího označení. Odpovědným zaměstnancům bylo nařízeno provádění inventarizace majetku důsledně dle skutečnosti. Zahrnout do ročního plánu kontrolního pracovníka kontrolu inventarizace majetku. 5. Cizí majetek umístit odděleně od majetku SU. 6. U pohledávek a závazků, které vznikly před rokem 2008, ověřit jejich existenci, oprávněnost a rozhodnout o jejich odepsání z účetní evidence. 7. U projektové dokumentace, geodetických zaměření z let 2005-2008 vyhodnotit využitelnost pořízených investic a předpoklad realizace a na základě kvalifikovaného rozhodnutí provést jejich odpis. 8. Cestovní pojištění zajišťované SU nesmí být zahrnuté do vyúčtování pracovních cest. 9. V dokumentaci zakládat splnění povinnosti doložení ŘO OP VaVpI uveřejnění Výzvy k nabídce a Zprávy zadavatele po stanovenou dobu na webových stránkách SU. 10. V modulu stravenky IS Magion vynulovat počáteční stavy k 1. 1. 2013. 11. Provést úhradu neoprávněně vyplaceného příspěvku na stravenky. 12. Upravit a přepracovat vnitřní normy v souladu s platnou legislativou.

6.2.2 Vnější kontrolní činnosti Na SU v roce 2013 proběhly tyto vnější kontroly provedené externími kontrolními orgány. Kontroly provedené Finančním úřadem pro Moravskoslezský kraj: Daňová kontrola ve věci zjištění skutečností rozhodných pro stanovení odvodu za porušení rozpočtové kázně u projektu „Posílení konkurenceschopnosti výzkumu a vývoje informačních technologií v Moravskoslezském kraji“, registrační číslo CZ.1.07/2.3.00/09.0197. Daňová kontrola byla zahájena v roce 2012 a ukončena v roce 2013. Za porušení rozpočtové kázně (uskutečnění nezpů)61(

Slezská univerzita v Opavě sobilého výdaje z důvodu zapojení nového partnera do projektu a dále za překročení jednotkové mzdy na úhradu mzdových prostředků) byly SU vyměřeny odvody ve výši 11 209 Kč a 1 978 Kč, penále z prodlení s odvodem ve výši 7 276 Kč a 600 Kč. V roce 2013 požádala SU o prominutí odvodů a penále v celkové výši 21 063 Kč. Dvě daňové kontroly ve věci zjištění skutečností rozhodných pro stanovení odvodu za porušení rozpočtové kázně u projektu „Implementace mezioborových vazeb účetních a daňových předmětů do bakalářského studijního programu Ekonomika a management a navazujícího magisterského programu Ekonomika a management“, registrační číslo CZ.1.07/2.2.00/07.0427. Daňové kontroly byly zahájeny v roce 2012. Dle oznámení poskytovatele nenaplňuje provedená analýza, která byla předmětem Smlouvy o vytvoření autorského díla a licenční smlouvy a předmětem první daňové kontroly, požadavky vyplývající ze smlouvy. Protože v Příručce pro příjemce není přesně specifikován rozsah ani forma, jakou má být analýza zpracována, správce daně uznává, že ve smyslu Rozhodnutí o poskytnutí dotace nemůže být SU sankciována. Druhou daňovou kontrolou bylo zjištěno, že SU neoprávněně čerpala prostředky na úhradu mzdových výdajů v rámci rozpočtové položky Převod studijních opor do LMS Moodle v celkové výši 88 200 Kč. Finanční prostředky nebylo možné zahrnout do způsobilých výdajů. Odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 88 200 Kč byl uhrazen v lednu 2014 společně s vyčísleným penálem ve výši 78 901 Kč. V roce 2014 byla podána žádost o prominutí odvodu a penále za toto porušení rozpočtové kázně. Daňová kontrola ve věci zjištění skutečností rozhodných pro stanovení odvodu za porušení rozpočtové kázně u projektu „Interdisciplinární vzdělávání v ICT s jazykovou kompetencí“, registrační číslo CZ1.07/2.2.00/28.0014. Daňovou kontrolou bylo zjištěno, že SU neoprávněně čerpala prostředky v celkové výši 1 660 Kč na úhradu bankovních poplatků a cestovních pojištění, a tím došlo k uskutečnění nezpůsobilého výdaje. Za toto pochybení byly SU vyměřeny odvody ve výši 249 Kč a 1 411 Kč. Protože tyto náklady nebyly poskytovatelem proplaceny, byly částky započteny do plnění povinnosti odvodu, čímž byla povinnost odvodu splněna. Daňová kontrola ve věci zjištění skutečností rozhodných pro stanovení odvodu za porušení rozpočtové kázně u projektu „Posílení konkurenceschopnosti výzkumu a vývoje informačních technologií v Moravskoslezském kraji“, registrační číslo CZ.1.07/2.3.00/09.0197. SU byl za porušení rozpočtové kázně vyměřen odvod ve výši 750 989 Kč. SU nepostupovala při zadávání zakázek v rámci realizace projektu v souladu s Postupy zadávání zakázek uvedených v Příručce, tím došlo ke konkurenční výhodě a k porušení zásady diskriminace. Proti tomuto odvodu bylo podáno odvolání prostřednictvím advokátní kanceláře HULVA & PARTNERS s.r.o. Daňová kontrola ve věci zjištění skutečností rozhodných pro stanovení odvodu za porušení rozpočtové kázně u projektu „Sociálně patologické jevy v pregraduálním vzdělávání“, registrační číslo CZ.1.07/2.2.00/07.0034. SU byl vyměřen odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 130 293 Kč. SU nepostupovala při zadávání zakázek v rámci realizace projektu v souladu s Postupy zadávání zakázek stanovených v Příručce, tím došlo ke konkurenční výhodě a k porušení zásady diskriminace. Proti tomuto odvodu bylo podáno odvolání prostřednictvím advokátní kanceláře HULVA & PARTNERS s.r.o. Daňová kontrola ve věci zjištění skutečností rozhodných pro stanovení odvodu za porušení rozpočtové kázně u projektu „Rozvoj vědeckých kapacit Matematického ústavu Slezské univerzity v Opavě“, registrační číslo CZ.1.07/2.3.00/20.0002. SU byl vyměřen odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 121 800 Kč. SU nepostupovala při zadávání zakázek v rámci realizace projektu v souladu s Postupy zadávání zakázek stanovených v Příručce a porušila tím zásadu zákazu diskriminace. FÚ vyměřil SU v Opavě za prodlení s odvodem penále ve výši 26 504 Kč a 4 678 Kč. V roce 2013 požádala SU Finanční úřad o prominutí penále. Daňová kontrola ve věci zjištění skutečností rozhodných pro stanovení odvodu za porušení rozpočtové kázně u projektu „Inovace a modernizace výuky a zvyšování odborných kompetencí“, registrační číslo CZ.1.07/2.2.00/15.0173. Daňovou kontrolou bylo zjištěno, že SU neoprávněně čerpala prostředky v celkové výši 124 Kč, a to z důvodu vyššího odvodu sociálního a zdravotního )62(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 pojištění u zaměstnance, než činil nárok. Protože byl odvod za porušení rozpočtové kázně menší než 500 Kč, penále vyměřeno nebylo. V roce 2013 požádala SU Finanční úřad o prominutí odvodu ve výši 124 Kč. Vyjádření z Finančního úřadu SU dosud neobdržela. Daňová kontrola ve věci zjištění skutečností rozhodných pro stanovení odvodu za porušení rozpočtové kázně u projektu „Inovace studijních programů na Slezské univerzitě v Opavě, Obchodně podnikatelské fakultě v Karviné“, registrační číslo CZ.1.07/2.2.00/28.0017. Předmětem kontroly bylo podezření na provedení nezpůsobilého výdaje ve výši 222 800,60 Kč, a to z důvodu pochybení ve veřejné zakázce. Daňová kontrola byla zahájena koncem roku 2013 a nebyla do konce roku 2013 ukončena. Kontroly provedené Krajským úřadem Moravskoslezského kraje: Na základě vyjádření auditora k ověření výdajů vynaložených na realizaci projektu s názvem "Rozvoj kompetencí učitelů souvisejících s reformou", registrační číslo CZ.1.07/1.3.05/11.0006, jež provedla společnost R-K audit, spol. s r. o., zahájil Krajský úřad Moravskoslezského kraje daňovou kontrolu tohoto projektu. Daňovou kontrolou bylo zjištěno, že SU neoprávněně čerpala prostředky v celkové výši 21 665 Kč na nákup vybavení a zařízení - software Adobe CS4 Master Collection EDU. Vyšší nákupní cena oproti plánované ceně byla dána meziročním zvýšením sazby DPH z 19% na 20%.Technické podmínky obsahovaly specifické označení zboží a minimální požadavek na procesory, což je v rozporu se § 44 a ustanovením § 45 zákon č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách. Z tohoto důvodu bylo výběrové řízení vůči ostatním subjektům na trhu diskriminační. SU požádala Krajský úřad Moravskoslezského kraje o úlevu z odvodu i penále. Na základě projednání zastupitelstva kraje bylo rozhodnuto o částečném prominutí. SU uhradila v roce 2014 odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 5 422 Kč. Kontroly provedené Ministerstvem financí: Audit operace proběhl u projektu Centrum excelence IT4Innovations. Byl zaměřen na ověření podmínek stanovených v článku 16 nařízení Komise (ES) č. 1828/2006. Mezi tyto podmínky patří: Operace splňuje kritéria výběru pro operační program, provádí se v souladu s rozhodnutím o schválení a splňuje všechny související podmínky týkající se jejích funkčnosti a využití nebo cílů, jichž je třeba dosáhnout; Vykázané výdaje souhlasí s účetními záznamy a s podklady vedenými příjemcem; Výdaje vykázané příjemcem jsou v souladu s právem EU a s vnitrostátními předpisy; Veřejný příspěvek byl vyplácen v souladu s čl. 80 nařízení č. 1083/2006. Auditní orgán doporučil odstranit nedostatečné nastavení předběžné řídící kontroly dle zákona o finanční kontrole ve vnitřní směrnici a dále doporučil dodržovat Příručku pro příjemce a audit trail dle nařízení Komise č. 1826/2006. Auditoři doporučili úpravu vnitřní směrnice o doplnění archivační lhůty pro uchování dokumentace k projektu. Kontroly provedené Všeobecnou zdravotní pojišťovnou ČR: Kontrola byla zaměřena na dodržování oznamovací povinnosti, stanovení vyměřovacích základů a výše pojistného, dodržování termínů splatnosti pojistného, oznamování pracovních úrazů. Kontrolou nebyly zjištěny žádné nedostatky. Kontroly provedené Okresní správou sociálního zabezpečení Opava: Cílem kontroly bylo zjištění plnění povinností v nemocenském pojištění, v důchodovém pojištění a při odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Kontrola zjistila nedostatky v oznamovací povinnosti a ve stanovení pojistného u zaměstnání malého rozsahu.

)63(

Slezská univerzita v Opavě Kontroly provedené Hasičským záchranným sborem Moravskoslezského kraje: Cílem požární kontroly bylo prověřit dodržování povinností stanovených předpisy o požární ochraně. SU nepředložila dokumentaci požárně bezpečnostního řešení nebo technickou zprávu požární ochrany, tím nebyla dodržena povinnost stanovena v § 5 odst. 1 zákona o požární ochraně. Audit roční účetní závěrky a hospodaření SU provádí externí auditorská firma RK-AUDIT, spol. s r. o., se sídlem Vrchní 1568/37, 747 05 Opava. 6.2.2.1 Návrh opatření na základě vnější kontrolní činnosti provedené v roce 2012 Hasičský záchranný sbor Moravskoslezského kraje - SU odstranila veškeré závady. Vedoucí kolejí, menz a zaměstnancům kolejí bylo uloženo důsledné dodržování všech povinností vyplývajících z požární prevence ve spolupráci s osobou odborně způsobilou. Referent požární ochrany, bezpečnosti práce rektorátu má povinnost veškeré zjištěné nedostatky uvádět písemně a zasílat odpovědným osobám včetně vedení dané součásti. 6.2.2.2 Návrh opatření na základě vnější kontrolní činnosti provedené v roce 2013 Opatření na základě vnější kontrolní činnosti provedené v roce 2013 budou přijata po ukončení správních řízení jednotlivých kontrol v návaznosti na jejich výsledky.

6.3 Vyhodnocení plnění opatření roku 2013 a návrh opatření pro rok 2014 Vyhodnocení plnění opatření pro rok 2013 přijatých ve Výroční zprávě o hospodaření SU za rok 2012: a) Zabezpečit vyrovnaný, případně kladný hospodářský výsledek na všech součástech SU Hospodářský výsledek

FPF SU

OPF SU

MÚ SU

FVP SU

R SU

SU celkem

roku 2012 (v tis. Kč)

609

1 296

55

1 279

5 879

9 118


968

587

4

1 836

1 465

4 860

Splněno.

Z: děkani, ředitel ústavu, kvestor

b) Zvýšit rozsah doplňkové činnosti na všech součástech SU. Hospodářský výsledek DČ

FPF SU

OPF SU

MÚ SU

FVP SU

R SU

SU celkem


569

1 687

0

46

83

2 385


587

923

0

52

450

2 012

Částečně splněno.

Z: děkani, ředitel ústavu, kvestor

Doplňková činnost OPF SU zaznamenala meziroční pokles, a to z důvodu ukončení pronájmu v budově Kosmos, ve které OPF SU realizovala ubytování cizích osob vč. doplňkového prodeje. c) Pokračovat v zavádění úsporných opatření vedoucích k vyšší efektivnosti chodu SU. Splněno. Z: děkani, ředitel ústavu, kvestor SU se spolu s Technickou univerzitou v Liberci, Jihočeskou univerzitou v Českých Budějovicích a Akademií věd ČR účastnila nákupu energií na komoditní burze. SU připravila podklady pro vytvoření matematického modelu potřebnosti výukových a ostatních ploch. )64(

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Návrh na opatření pro rok 2014 přijatých na základě závěrů z Výroční zprávy o hospodaření SU za rok 2013: a) Zabezpečit vyrovnaný, případně kladný hospodářský výsledek na všech součástech SU. Z: děkani, ředitel ústavu, kvestor b) Zvýšit rozsah doplňkové činnosti na všech součástech SU. Z: děkani, ředitel ústavu, kvestor c) Pokračovat v zavádění úsporných opatření vedoucích k vyšší efektivnosti chodu SU. Z: děkani, ředitel ústavu, kvestor

)65(


Seznam zkratek BN CF CRP CŽV ČNB ČR DČ DPH ESF EU EUR FPF SU FPP FRIM FRVŠ FÚUP FVP SU GA ČR GBP IP IRP KaM LC MK MSK MŠMT MÚ SU MZV NPV OON OP RLZ OP VaVpI OP VK OPF SU PO RP R SU ŘO SF SGS SIMS SR SŠJŠ SU TA ČR TV U3V ÚP )66(

Bezručovo náměstí Cash flow (peněžní tok) Centralizované rozvojové programy Celoživotní vzdělávání Česká národní banka Česká republika Doplňková činnost Daň z přidané hodnoty Evropský sociální fond Evropská unie Euro Filozoficko-přírodovědecká fakulta v Opavě Fond provozních prostředků Fond reprodukce investičního majetku Fond rozvoje vysokých škol Fond účelově určených prostředků Fakulta veřejných politik v Opavě Grantová agentura České republiky Libra Institucionální podpora Institucionální rozvojový plán Koleje a menzy Centrum základního výzkumu Ministerstvo kultury Moravskoslezský kraj Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy Matematický ústav v Opavě Ministerstvo zahraničních věcí Národní program výzkumu Ostatní osobní náklady Operační program Rozvoj lidských zdrojů Operační program Výzkum a vývoj pro inovace Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost Obchodně podnikatelská fakulta v Karviné Prioritní osa Rozvojové programy Rektorát Řídící orgán Sociální fond Studentská grantová soutěž Sdružené informace matrik studentů Státní rozpočet Střední škola obchodu, služeb a řemesel a jazyková škola Slezská univerzita v Opavě Technologická agentura České republiky Tělovýchova Univerzita třetího věku Úřad práce

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 ÚSC USD VaV VŠ VZaLS ZDP

Územní samosprávné celky Dolar Výzkum a vývoj Vysoká škola Vysokoškolský zemědělský a lesnický statek Zákon o daních z příjmů

)67(

Slezská univerzita v Opavě Tento dokument byl projednán Správní radou Slezské univerzity v Opavě dne 19. května 2014 a schválen Akademickým senátem Slezské univerzity v Opavě dne 20. května 2014.

Výroční zprávu o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2013 vydal rektorát Slezské univerzity v Opavě v červnu 2014. Redakce Ing. Lenka Deutschová, Mgr. Dagmar Kamrádová, Ing. Jaroslav Kania, Ing. Iveta Macíčková, Ing. Pavla Sedlářová, Michaela Sordylová, Ing. Hana Šimečková, Ing. Jiří Štefek. Autoři výroční zprávy děkují za poskytnutí podkladů pracovnicím jednotlivých ekonomických oddělení SU Ing. Dagmar Kazíkové, Terezii Kupkové, Ing. Janě Šindlerové a Ing. Evě Theuerové. Technická redakce Ivan Augustin, Tomáš Kramný. Tisk rektorát Slezské univerzity v Opavě, červen 2014. )68(

Slezská univerzita v Opavě. Výroční zpráva o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2013

Recommend Documents