Závěrečný účet obce Rakvice za rok 2011 Závěrečný účet obce Rakvice za rok 2010 byl zpracován dle § 17 zákona č. 250/2000 Sb. ve znění zákona č. 477/2008 Sb. Zastupitelstvo obce Rakvice schválilo rozpočet na rok 2011 dne 28.2.2011. Příjmy : 22 369 700,- Kč Výdaje : 37 885 000,- Kč Financování : 15 515 300 ,- Kč / zůstatek z roku 2010 /
Skutečné příjmy a výdaje v roce 2011 P ř í j m y : 22 839 749,07 Kč Z toho : daňové příjmy nedaňové příjmy kapitálové příjmy přijaté transfery
18 631 441,21 Kč 1 382 007,26 Kč 2 397,00 Kč 2 823 903,60 Kč
V ý d a j e : 18 915 134,33 Kč Z toho : běžné výdaje kapitálové výdaje Zůstatek na ZBÚ k 31.12.2011 Zůstatek JT Bank k 31.12.2011 Zůstatek v pokladně obce k 31.12.2010
16 895 491,65 Kč 2 019 642,68 Kč 12 439 879,56 Kč 7 000 000,00 Kč 0
Přehled účelových dotací a transferů v roce 2011 Obec Rakvice obdržela v roce 2011 účelové transfery v celkové výši : 11 803,00 Kč 5 900,00 Kč 50 000,00 Kč 250 000,00 Kč
sčítání lidu 2011 akceschopnost JSDH na rok 2011 výstroj JSDH záchranný člun JSDH
ÚZ ÚZ ÚZ ÚZ
98005 14004 551 551
Z dotace na sčítání lidu 2011 obec v řádném termínu vrátila 11 803,- Kč. / Obec neměla žádné výdaje spojené se sčítáním lidu v roce 2011./ Ostatní účelové dotace byly bez problémů vyčerpány a řádně zúčtovány. Přehled příjmů v roce 2011 mimo daňové příjmy a transfery par. 2119 par. 2122 par. 2341 par. 3119 par. 3314 par. 3341 par. 3349 par. 3392 par. 3419 par. 3613 par. 3631 par. 3639 par. 3723 par. 3729 par. 5512 par. 6171 par. 6310
příjmy z vydobývaného prostoru za kovový odpad vodní díla v krajině odpisy ZŠaMŠ Rakvice půjčovné v knihovně SMS prodej zpravodaje sokolovna prodej majetku – vozidlo AVIA nájem nebytových prostor veřejné osvětlení z pronájmu a prodeje pozemků sběr separovaného / tříděného / odpadu bloky na kontejnerovou skládku požární ochrana za služby místní správy příjmy z úroků
196 428,00 63 645,00 11 200,00 173 033,00 7 436,00 13 834,00 39 638,00 54 816,00 15 000,00 95 226,00 59 199,00 143 036,00 337 625,00 2 400,00 10 257,00 35 582,00 141 049,26
Přehled výdajů v roce 2011 mimo běžné provozní výdaje par. 1014 par. 1031 par. 2122 par. 2143 par. 2212 par. 2219 par. 2321 par. 2341 par. 3119 par. 3314 par. 3315
psi v útulku pěstební činnost odvoz kovového odpadu cestovní ruch silnice - materiál, opravy chodníky, polní cesty – opravy,výstavba odpadní vody vodní díla v krajině Základní škola a Mateřská škola obecní knihovna galerie
8 142,00 42 306,00 6 000,00 23 220,00 183 092,54 279 901,16 20 000,00 19 700,00 3 596 272,00 140 333,57 99 986,00
par. 3319 par. 3341 par. 3349 par. 3399 par. 3392 par. 3419 par. 3421 par. 3429 par. 3631 par. 3632 par. 3635 par. 3639 par. 3721 par. 3722 par. 3723 par. 3729 par. 3744 par. 3745 par. 4341 par. 5311 par. 5512 par. 6112 par. 6171 par. 6310 par. 6320
kulturní akce obce, obecní kronika SMS zpravodaj obřady,sbor sokolovna SK Rakvice 1932 využití volného času dětí a mládeže zájmová činnost - spolky veřejné osvětlení pohřebnictví územní plánování komunální služby svoz nebezpečných odpadů svoz a uložení komunálních odpadů likvidace separovaných odpadů sběrný dvůr - ul. Dolní, příspěvky DSO ČJV protipovodňová hráz péče o vzhled obce veřejnou zeleň CHARITA, pomoc potřebným bezpečnost a veřejný pořádek požární ochrana zastupitelstvo obce provoz místní správy úroky a poplatky bankám pojištění vozidel a budov
71 548,00 186 540,68 165 659,00 81 973,00 131 970,00 313 640,00 13 168,50 160 755,00 697 434,40 1 541 597,60 91 800,00 75 539,00 15 989,90 1 286 908,90 851 762,90 386 135,79 120 760,00 2 985 481,38 17 435,00 31 965,00 706 779,50 1 083 822,39 2 651 785,02 14 101,00 67 786,00
Inventarizace majetku,pohledávek a závazků Inventarizace byla provedena ke dni 31.12.2011 . Proběhla v období od 2.1.2012 do 10.1.2012. V průběhu inventarizace nebyly zjištěny přebytky, manka ani škody. Skutečný stav inventarizovaného majetku byl členy komisí zkontrolován a porovnán s účetním stavem. Na návrh inventarizačních komisí souhlasila vyřazovací komise s vyřazením majetku v celkové částce 31 686,- Kč. Ke dni inventarizace má obec pohledávky z neuhrazených faktur v celkové výši 141 539,50 Kč. Na základě zřizovací listiny ze dne 15.12.2004 má Obec Rakvice zřízenou příspěvkovou organizaci „ Základní škola a Mateřská škola Rakvice“ / dále jen ZŠ a MŠ /. ZŠ a MŠ Rakvice obdržela od zřizovatele v roce 2011 neinvestiční příspěvek na provoz ve výši 3 596 272,- Kč.
Dále ZŠaMŠ Rakvice prostřednictvím svého zřizovatele obdržela neinvestiční dotaci z Ministerstva školství v rámci programu Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách 651 336,60 Kč. Příspěvková organizace ukončila hospodaření v roce 2010 se zůstatkem: - z doplňkové činnosti 23 436,75 Kč - z hlavní činnosti - 29 722,56 Kč Obec Rakvice požádala na základě § 42 odst.2 zákona č. 128/2000 Sb. o přezkum hospodaření za rok 2011. Přezkum provedl auditor Ing. František Dvořák, bytem Mikulov, Dukelská 22. Závěr : Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 je nedílnou součástí závěrečného účtu. S celým obsahem závěrečného účtu je možné se seznámit na úřední desce Obecního úřadu a na adrese www: rakvice.cz. Vypracovala : Anna Průdková Seznam příloh : 1/ výkaz FIN za období 12/2011 2/ rozvaha, výkaz zisku a ztrát a příloha 3/ zpráva auditu za rok 2011 4/ finanční vypořádání za rok 2011 Vyvěšeno : Sňato :
07.03.2012
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení §10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č. 420/2004 Sb.“). -------------------------------------------------------------------------------------------------------------
I. VŠEOBECNÉ INFORMACE: 1.Účetní jednotka: Obec Rakvice, Náměstí 22 IČ: 283568 2.Statutární orgán účetní jednotky: Petr Vajbar, starosta obce 3.Auditor: Ing. D v o ř á k František, Dukelská 22,
692 01 Mikulov
auditorské oprávnění číslo 1205 4.Přezkoumávané účetní období: rok 2011 5. Místo přezkoumání: Obecní úřad Rakvice 6.Období ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: únor 2012
II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků,
b) c) d)
e) f) g)
finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám.
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) b) c) d)
dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán účetní jednotky. Mojí úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání
hospodaření tak, abych získal omezenou jistotu, zda hospodaření účetní jednotky je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření účetní jednotky byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém účetní jednotky. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření: Na základě provedeného přezkoumání hospodaření Obce Rakvice jsem nezjistil žádnou skutečnost, která by mě vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abych ve zprávě uvedl závěr podle ustanovení § 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abych ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedl, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření účetní jednotky jako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku Obec Rakvice nezjistil žádné chyby a nedostatky.
za rok 2011 jsem
C. Upozornění na případná rizika: Na základě ustanovení § 10 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, nebyla zjištěna žádná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření účetní jednotky v budoucnosti.
D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu účetní jednotky a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku účetní jednotky
Podíl pohledávek na rozpočtu A B A / B * 100 %
Vymezení pohledávek Vymezení rozpočtových příjmů Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu
150 tis. Kč 22840 tis. Kč 0,66 %
Podíl závazků na rozpočtu C B C / B * 100 %
Vymezení závazků Vymezení rozpočtových příjmů Výpočet podílu závazků na rozpočtu
464 tis. Kč 22840 tis. Kč 2,03 %
Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku D E D / E * 100 %
Vymezení zastaveného majetku zastavený majetek nemá Vymezení majetku pro výpočet ukazatele 193385 tis. Kč Výpočet podílu zastaveného majetku na ---celkovém majetku
VII. DALŠÍ INFORMACE Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření není písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření – vzhledem k tomu, že nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: Příloha A
Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením auditor ověřil
Příloha B
Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha - /přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu není účetní jednotka s ohledem na roční obrat zpracovávat/
Příloha C
Finanční výkaz Fin 2-12M (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí);
Vyhotoveno dne 24. února 2012
Odpovědný auditor:
Auditorské oprávnění číslo:
Ing. František Dvořák, Dukelská 22, 692 01 Mikulov, tel. 515531978, 603865773 email: Dvorak Františ
[email protected] 1205
Podpis a razítko:
Zpráva projednána se statutárním orgánem dne 24.2.2012. Zpráva předána statutárnímu orgánu dne 24.2.2012 .
……………………………………. Auditor: Ing. František Dvořák
…………………………… za účetní jednotku:
