Seznam zkratek používaných ve výroční zprávě

Seznam zkratek používaných ve výroční zprávě

AČR

Armáda České republiky

AISLP ASPI

Automatizovaný informační systém léčivých přípravků Automatizovaný systém právních informací

BÚ

Běžný účet

CIS CMÚ CP ČKA ČNZP ČNB ČS ČSOB DR DRG EU FM FÚPP FZÚZP Fprev FRM HVLP HZP HZZP ISE KB KP VZP ČR LDN LSPP LZZ MF MO MZ NATO NRC NÚZZ

Centrální informační systém Centrum mezistátních úhrad Cenné papíry Česká konsolidační agentura Česká národní zdravotní pojišťovna Česká národní banka Česká spořitelna, a.s. Československá obchodní banka, a.s. Dozorčí rada Platba za diagnostické skupiny (Diagnosis Related Group) Evropská unie Fond majetku Fond úhrady preventivní péče (pouze VoZP ČR) Fond zprostředkování úhrady zdravotní péče (pouze VoZP ČR) Fond prevence Fond reprodukce majetku Hromadně vyráběné léčivé přípravky Hutnická zaměstnanecká pojišťovna Hornická zaměstnanecká zdravotní pojišťovna v likvidaci a konkurzu Informační systém expozitur Komerční banka, a.s. Krajská pobočka VZP ČR Léčebna pro dlouhodobě nemocné Lékařská služba první pomoci Lůžková zdravotnická zařízení Ministerstvo financí Ministerstvo obrany Ministerstvo zdravotnictví North Atlantic Treaty Organisation - Severoatlantická aliance Národní referenční centrum Navýšení úhrad zdravotnickým zařízením

OBZP

Osoby bez zdanitelných příjmů

oč. skut. OIA OLÚ OP VZP ČR OSL OSVČ OZP

Očekávaná skutečnost Odbor interního auditu Odborné léčebné ústavy Okresní pojišťovna VZP ČR Ošetřovatelská lůžka Osoby samostatně výdělečně činné Oborová zdravotní pojišťovna zaměstnanců bank, pojišťoven a stavebnictví Ostatní zdaňovaná činnost Program 90 Poslanecká sněmovna Parlamentu ČR

OZdČ P90 PSP ČR

PF PVT RBP RF RO SF SmlPoj SZÚ SR v. z. p. VoZP ČR VZ 2006 VZP ČR ZF ZFZP ZP M-A ZP MV ČR ZP ZP ZEPO ZPP 2006 ZPŠ ZZP ZZ ZZS

Provozní fond Podnik výpočetní techniky Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Rezervní fond Rozhodčí orgán Sociální fond Smluvní pojištění Státní závěrečný účet Správní rada Veřejné zdravotní pojištění Vojenská zdravotní pojišťovna ČR Výroční zpráva 2006 Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR Zajišťovací fond Základní fond zdravotního pojištění Zdravotní pojišťovna METAL-ALIANCE Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra ČR Zdravotní pojišťovny Zdravotní pojišťovna zemědělsko-potravinářská Zdravotně pojistný plán na rok 2006 Zaměstnanecká pojišťovna Škoda Zaměstnanecké zdravotní pojišťovny Zdravotnická zařízení Zdravotnická záchranná služba

2

OBS AH 1.

Vstupní údaje

7

2.

Charakteristika vývoje a hospodaření ZP v roce 2006

9

3.

Vybrané orgány zdravotní pojišťovny

3.1. 3.2. 3.3.

Správní rada RBP Dozorčí rada RBP Rozhodčí orgán RBP

4.

Činnost zdravotní pojišťovny

4.1. 4.2. 4.3. 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.4. 4.4.1 4.4.2 4.5. 4.6. 4.7. 4.7.1 4.7.2 4.7.3

5. 5.1. 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.6.1 5.7 5.8

Organizační struktura k 31.12.2006 s vyznačením změn ve sledovaném období Informační systém Kontrola a kontrolní systém Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků a zaměření činnosti vnitřního auditora Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a celkové dosažené výsledky Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů Zdravotní politika a revizní činnost Zdravotní politika Revizní činnost - kontroly poskytovatelů zdravotní péče Pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry Zdravotní péče hrazená nad rámec v.z.p. Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec v.z.p. Zdravotní péče čerpaná z fondu prevence Zdravotní péče hrazená z jiných zdrojů

Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny ZFZP – Základní fond zdravotního pojištění Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Průměrné náklady na zdravotní péči v Kč na 1 pojištěnce Náklady na léčení cizinců v ČR Odvod ze ZFZP do Zajišťovacího fondu (ZF) PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny FRM – Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny SF – Sociální fond zdravotní pojišťovny RF – Rezervní fond zdravotní pojišťovny Fprev – Fond prevence zdravotní pojišťovny Splnění podmínek podle § 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb. Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny Doplňující údaje dle specifik zdravotní pojišťovny

3

11 11 12 13 15 15 17 19 19 19 20 24 25 26 26 29 30 31 33 33 35 35 36 37 43 46 47 47

49 54 57 59 61 63 64 65

6.

Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ZP

6.1 6.2

Stav pohledávek a závazků Plnění podmínek splátkových kalendářů u jednotlivých druhů úvěrů, půjček a návratných finačních výpomocí Pojištěnci

70 71

Plnění podmínek ustanovení §18 zákona č. 106/1999 Sb., ve znění pozdějích předpisů

72

8.

Závěr

72

9.

Přílohy

9.1 9.2 9.3 9.4 9.5

Účetní závěrka včetně Přílohy Auditorská zpráva k účetní závěrce Auditorská zpráva k výroční zprávě Stanoviska Správní a Dozorčí rady k výroční zprávě Způsob a forma zveřejnění výroční zprávy

6.3

7.

10.

Zvláštní část výroční zprávy (tvoří samostatnou část určenou pro účely přerozdělování pojistného)

4

66 69

Úvodní slovo ředitele Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna (dále také „Revírní bratrská pokladna“, „RBP“ nebo „pojišťovna“) vstoupila do systému veřejného zdravotního pojištění v průběhu roku 1993. Byla zřízena se záměrem zajistit zdravotní pojištění především pro zaměstnance svých zakladatelských organizací, jejich rodinné příslušníky a další obyvatele regionu Moravy a Slezska. Tato strategie byla po dobu dosavadní existence pojišťovny respektována, a proto faktická otevřenost pojišťovny a permanentní nabídka pro klienty přitažlivých aktivit nevyústila v enormní územní expanzi. Převažující regionální působnost je zároveň vhodným předpokladem spolupráce s regionální samosprávou vyšších územně správních celků. Oboustranná detailní znalost územní problematiky by přitom měla být žádoucím východiskem procesu optimalizace sítě zdravotnických zařízení i koordinace jednotlivých prvků systému zdravotní péče směřující ke zvyšování její úrovně a zajišťování náležité dostupnosti dle oprávněných potřeb občana – pojištěnce. S otázkou dostupnosti zdravotní péče úzce souvisí problematika racionality pohybu pacienta v síti zdravotnických zařízení. V tomto smyslu pojišťovna shledává nezastupitelnou úlohu praktického lékaře jako odborného průvodce pacienta - pojištěnce systémem zdravotní péče. Komplexnost vnitřního informačního systému umožnila posílit účinnost vymáhání dlužného pojistného, náhrad škod vzniklých v souvislosti s protiprávním jednáním osob, uložených pokut, přirážek k pojistnému a penále i optimalizaci revizní činnosti vůči zdravotnickým zařízením, což přináší odpovídající ekonomický efekt. Vlastní provoz vnitřního informačního systému byl soustavně podporován postupnou obnovou HW zařízení zaměřenou především na optimalizaci funkcí účastnických stanic a zvýšení kapacity paměťových médií. Vysoká úroveň informačního systému je přitom předpokladem rozvoje elektronické komunikace s plátci pojistného, poskytovateli zdravotní péče, resp. dalšími subjekty. Sféra vztahů se zdravotnickými zařízeními se v roce 2006 vyznačovala vyššími nároky na detailní formování smluvní politiky pojišťovny, zejména s ohledem na vývoj předpisů upravujících oblast úhrad zdravotní péče a jejich regulačních omezení. Racionálním přístupem zúčastněných stran se však předmětnou problematiku dařilo uspokojivě řešit. Uvedené skutečnosti značnou měrou přispěly k udržení dlouhodobě kladné bilance hospodaření pojišťovny, včasné úhradě všech jejích závazků ve lhůtě splatnosti a přinesly velmi dobrou perspektivu pro další úspěšnou činnost. Současný příznivý stav jednoznačně dokládají vytvořený rezervní fond i bezproblémové naplnění zdravotně pojistného plánu včetně široce pojaté oblasti zlepšené zdravotní péče a zdravotní prevence. Pozitivní výsledky vedly k optimalizaci vztahů s poskytovateli zdravotní péče, zakladatelskými i jinými zaměstnavatelskými subjekty a v neposlední řadě vyústily v sestavení vyváženého zdravotně pojistného plánu na rok 2007. Stabilita a rozšiřování služeb jsou bezpochyby kladně vnímány jednotlivými pojištěnci, jejichž stav se v průběhu roku 2006 zvýšil o téměř 6.000.

5

Uspokojování potřeb a ochrana oprávněných zájmů klienta zůstává dlouhodobou strategií pojišťovny, neboť pojištěnec jako plátce pojistného by měl být středem zájmu zbývajících prvků systému. Tento žádoucí stav je možno garantovat, podobně jako v historicky nejbližších zemích Evropské unie, pouze existencí konkurenčního prostředí. K jeho formování je pojišťovna i v příštím období prostřednictvím své specificky orientované nabídky připravena maximální možnou měrou přispět, a to především ku prospěchu klienta. Výroční zpráva Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny má své jedinečné a svým způsobem neopakovatelné poslání. Má totiž za úkol sdělit zainteresovanému a erudovanému okruhu odborných pracovníků a zároveň široké veřejnosti zásadní informace nezbytné k posouzení vlastní činnosti pojišťovny, resp. orientaci v systému veřejného zdravotního pojištění. Společným jmenovatelem tohoto úkolu byla snaha o věcnou provázanost odborných pasáží se srozumitelně pojatým doprovodným komentářem. V konečném důsledku totiž nejde pouze o dokument, který má dle stávající legislativy mimořádnou vážnost pro další činnost pojišťovny. Jeho vyváženost by měla odpovídat i požadavkům nutných informací vztahujících se ke všemu, čím po dobu své činnosti oslovila nejen poskytovatele zdravotní péče, plátce pojistného a pojištěnce všech kategorií, ale i své vlastní zaměstnance. Tito jsou totiž hlavním spojovacím článkem se všemi prvky systému a tudíž musí rozumět dosaženým výsledkům a koncepčním záměrům samosprávných orgánů a managementu své organizace tak, aby je mohli zasvěceně tlumočit všem, jichž se přímo či nepřímo dotýkají.

Ing. Lubomír Káňa

6

1.

Vstupní údaje

Obchodní firma : Sídlo : IČ : Předseda správní rady : Předseda dozorčí rady : Předseda rozhodčího orgánu : Ředitel : Telefon : Fax : E-mail : Internetová adresa : Bankovní spojení : Používaná zkratka :

Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Slezská Ostrava, Michálkovická 108 47673036 Ing. Lubomír Langr Ing. Josef Kasper JUDr. Miroslav Valigura Ing. Lubomír Káňa 596256111 596256205 [email protected] www.rbp-zp.cz Komerční banka, a.s. RBP

Revírní bratrská pokladna byla zřízena Rozhodnutím MPSV ČR č.j. 23-901/93 -15 ze dne 29.1.1993 v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, a byla zapsána Krajským obchodním soudem v Ostravě do obchodního rejstříku pod oddílem A.XIV, vložka 554 dne 20.4.1993. Usnesením vlády ČR č. 427 ze dne 21.8.1996 byla schválena žádost Revírní bratrské pokladny a Moravské zdravotní pojišťovny (dále také MZP) o povolení sloučení těchto pojišťoven. Na jeho základě Ministerstvo zdravotnictví ČR vydalo dne 28.8.1996 Rozhodnutí č.j. 19499/96 k povolení sloučení obou subjektů ke dni 1.9.1996 pod společným názvem Revírní bratrská pokladna v Ostravě, zaměstnanecká zdravotní pojišťovna se sídlem ve Slezské Ostravě, Michálkovická 108, IČ 47673036. Usnesením Krajského obchodního soudu č.j. 28796/1996 ze dne 25.9.1996 byla Moravská zdravotní pojišťovna se sídlem v Kopřivnici vymazána z obchodního rejstříku. Rozhodnutím Krajského soudu v Ostravě č.j. F 20239/2003/110 ze dne 26.5.2003 o návrhu RBP A XIV 554

na zápis změny do obchodního rejstříku byl k 1.7.2003 vymazán původní obchodní název pojišťovny a zapsán obchodní název : Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna. Zakladateli RBP v duchu tradice báňského zdravotního pojišťovnictví byly : Ostravsko-karvinské doly, a.s. Ostrava Českomoravské doly, a.s. Důl ČSM Stonava
Jihomoravské lignitové doly, s.p. Hodonín
Důlní průzkum a bezpečnost, a.s. Paskov
Vědecko-výzkumný uhelný ústav, a.s. Ostrava – Radvanice
Ferrum, a.s. Frýdlant nad Ostravicí



7

Ke dni 1.9.1996 došlo ke sloučení RBP s bývalou Moravskou zdravotní pojišťovnou, kterou založily : Tatra, a.s. Kopřivnice Moravskoslezská vagónka, a.s. Studénka
Massag, a.s. Bílovec
MAGNETON a.s. Kroměříž
Siemens, s.r.o. Frenštát pod Radhoštěm



8

2.

Charakteristika vývoje a hospodaření RBP v roce 2006

Vývoj rozhodujících ukazatelů činnosti RBP svědčí o tom, že rok 2006 lze charakterizovat jako období navazující na stabilizující trendy let předchozích. Jedná se především o pozitivní vývoj ekonomické bilance, k němuž byly v průběhu roku vytvořeny předpoklady každodenní řídící činnosti jak v příjmové, tak výdajové oblasti. Přesto, že RBP zachovala svůj regionální charakter a v průběhu hodnoceného období se vyrovnávala s důsledky legislativních změn, dokázala v oblasti své působnosti navýšit počet klientů oproti předchozímu roku. Uspokojení jejich zájmů a potřeb a zabezpečení odpovídající kvality zdravotní péče přitom zajišťoval stabilní počet zaměstnanců, takže došlo k meziročnímu zvýšení produktivity práce. Pojišťovna neeviduje žádné zdravotnické zařízení, kterému by za zdravotní péči poskytnutou pojištěncům RBP v roce 2006 včas nezaplatila, čili nemá vůči smluvním ani nesmluvním partnerům žádné závazky po lhůtě splatnosti. K dosažení tohoto stavu nepotřebovala žádné vnější finanční zdroje (úvěry). Všechny pojišťovnou spravované fondy vykazují k 31.12.2006 kladný zůstatek finančních prostředků, které jsou deponovány ve třech největších tuzemských bankovních ústavech s cílem diverzifikace rizika jejich potencionálního znehodnocení. Cenné papíry RBP nevlastní. Rezervní fond pojišťovny je dlouhodobě udržován v požadované výši a odpovídá parametrům stanoveným platnou legislativou. Je tvořen výhradně finančními prostředky deponovanými na bankovních účtech RBP. Pojišťovna průběžně dodržovala a na konci roku 2006 bezpečně zajistila nepřekročení povoleného limitu finančních prostředků určených na vlastní činnost s tím, že zároveň vytvořila prostor pro realizaci schválených investičních záměrů a zajistila přiměřený růst mezd zaměstnanců a kontinuitu prostředí sociálního smíru. Vliv vnějších podmínek na hospodaření pojišťovny byl v roce 2006 velmi významný. Jednalo se zejména o :


dopady dvou vyhlášek MZ týkajících se úhrad zdravotní péče pro 1. pololetí roku 2006, jejichž setrvačnost nepřímo působila na celé sledované účetní období,




proces nastavení budoucí spolupráce s poskytovateli zdravotní péče, který definovaly postupně dvě vyhlášky o tzv. rámcových smlouvách,




posunuté termíny účinnosti zákonných, resp. podzákonných norem na termíny pozdější než předpokládal ZPP RBP na rok 2006 v souladu se stanovenou metodikou, např. o náběh uspíšeného 100% přerozdělování od 1.4.2006 o opakované navyšování měsíčních plateb za tzv. státem hrazené pojištěnce,




zákon o veřejných neziskových ústavních zdravotnických zařízeních, jehož významná ustanovení zrušil Ústavní soud ČR,




novelizovaný seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami, který vyvolal polemiku nad mechanizmem úhrad za poskytnutou zdravotní péči,

9




novelu vyhlášky týkající se úhrad léků a léčivých přípravků, která výrazně ovlivnila strukturu finančních toků za významnou část výdajů zdravotních pojišťoven vůči lékárnám, resp. poskytovatelům ústavní zdravotní péče,




anomální dvě realizované tzv. předsunuté platby z druhého pololetí roku do prvního, které přispěly k řešení aktuálních finančních problémů největší zdravotní pojišťovny v ČR apod.

RBP výše zmíněné vlivy a procesy v roce 2006 zvládla tak, aby přes mimořádnou administrativní náročnost jejich dopady poskytovatelé zdravotní péče ani pojištěnci vůbec nepocítili a aby se mohli spolehnout na tradici seriózně fungujícího partnera, kterého dosud v Revírní bratrské pokladně, zdravotní pojišťovně měli.

10

3.

Vybrané orgány zdravotní pojišťovny

3.1. Správní rada RBP Správní rada RBP je nejvyšším orgánem pojišťovny a rozhoduje v zásadních otázkách týkajících se její činnosti. K 1.1.2006 měla následující složení : zástupci zaměstnavatelů :

Ing. Lubomír Langr Ing. Petr Mokroš Ing. Marie Kochová Ing. Karel Lipowski JUDr. Miroslav Valigura Ing. Marcela Vjačková JUDr. Vlastimila Žárská

předseda místopředseda člen člen člen člen člen

zástupci pojištěnců :

Ing. Marek Červenka Ladislav Grabovský Ing. Petr Palán Pavel Petr Leonard Przybyla Jarmila Vítková Ing. Milan Wija

člen člen člen člen člen člen člen

zástupci státu :

Bc. Radko Česenek Květuše Maříková Ing. Karel Pustelník, Ph.D., MBA MUDr. Eva Zavadilová

člen (MZ) člen (MZ) člen (MZ) člen (MZ)

V průběhu roku 2006 došlo ve složení Správní rady RBP k následujícím změnám :




k 16.8.2006 došlo k přijetí rezignace Ing. Karla Pustelníka, Ph.D., MBA a jmenování Ing. Pavla Leška k 27.9.2006 došlo k odvolání Ing. Pavla Leška k 28.9.2006 byl rozšířen počet zástupců státu v důsledku jmenování MUDr. Vlastislava Kaplana, JUDr. Josefa Kunce, Ing. Jiřího Veverky a MUDr. Davida Šperlinga.

K 31.12.2006 měla Správní rada RBP následující složení : zástupci zaměstnavatelů :

Ing. Lubomír Langr Ing. Petr Mokroš Ing. Marie Kochová Ing. Karel Lipowski JUDr. Miroslav Valigura Ing. Marcela Vjačková JUDr. Vlastimila Žárská

11

předseda místopředseda člen člen člen člen člen

zástupci pojištěnců :

Ing. Marek Červenka Ladislav Grabovský Ing. Petr Palán Pavel Petr Leonard Przybyla Jarmila Vítková Ing. Milan Wija

člen člen člen člen člen člen člen

zástupci státu :

Bc. Radko Česenek MUDr. Vlastislav Kaplan JUDr. Josef Kunc Květuše Maříková MUDr. David Šperling Ing. Jiří Veverka MUDr. Eva Zavadilová

člen (MZ) člen (MZ) člen (MZ) člen (MZ) člen (MZ) člen (MZ) člen (MZ)

V průběhu roku 2006 se uskutečnilo šest zasedání Správní rady RBP, a to 11. ledna, 13. dubna, 7. června, 24. července, 11. října a 5. prosince.

3.2.

Dozorčí rada RBP

Dozorčí rada RBP je kontrolním orgánem pojišťovny. K 1.1.2006 měla následující složení : zástupci zaměstnavatelů :

Ing. Josef Kasper Ing. Jan Jurášek Ing. Petra Urdová

předseda místopředseda člen

zástupci pojištěnců :

Mgr. Josef Hoďák Jaroslav Nováčik Ing. Petr Svrčina

člen člen člen

zástupce státu :

Ing. Milan Souček

člen (MF)

V průběhu roku 2005 došlo ve složení Dozorčí rady RBP k následujícím změnám :



k 28.2.2006 byla odvolána Ing. Petra Urdová k 1.3.2006 byl zvolen Ing. Antonín Knapek

K 31.12.2006 měla Dozorčí rada RBP následující složení : zástupci zaměstnavatelů :

Ing. Josef Kasper Ing. Jan Jurášek Ing. Antonín Knapek

předseda místopředseda člen

zástupci pojištěnců :

Mgr. Josef Hoďák

člen

12

zástupce státu :

Jaroslav Nováčik Ing. Petr Svrčina

člen člen

Ing. Milan Souček

člen (MF)

V průběhu roku 2006 se uskutečnilo šest zasedání Dozorčí rady RBP, a to 12. ledna, 12. dubna, 8. června, 24. července, 12. října a 5. prosince.

3.3.

Rozhodčí orgán RBP

Rozhodčí orgán RBP rozhoduje o odvoláních proti rozhodnutí pojišťovny ve věcech týkajících se placení pojistného, pokut, penále, přirážek k pojistnému, vrácení přeplatku a snížení záloh na pojistné vydávaných podle obecně závazných předpisů o správním řízení včetně přezkumného řízení a obnovy řízení a dále o žádostech o odstranění tvrdosti při uložení pokut, vyměřené přirážky k pojistnému nebo předepsání penále, jehož výše přesahuje částku 20.000 Kč. Rozhodčího orgán RBP měl k 1.1.2006 následující složení: zástupci správní rady :

zástupci dozorčí rady

JUDr. Miroslav Valigura Ing. Marie Kochová Květuše Maříková

:

Ing. Milan Souček Mgr. Josef Hoďák Ing. Petra Urdová

zástupce MF : zástupce MZ : zástupce MPSV : náhradník MPSV : zástupce RBP : místopředseda

předseda člen člen

člen člen člen

Mgr. Jitka Šálová Zdeňka Vlčanová MUDr. Svatopluk Káňa MUDr. Zdeňka Nohelová

člen člen člen člen

JUDr. Libuše Šmehlíková

K 28.2.2006 ukončila činnost v rozhodčím orgánu Ing. Petra Urdová, kterou nahradil od 13.4.2006 Jaroslav Nováčik. Rozhodčímu orgánu Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny bylo v roce 2006 na čtyřech zasedáních předloženo 111 případů, z toho 41 věcí nebylo projednáno, neboť nebyly splněny zákonem stanovené podmínky dle § 53a), odst. 3 a 4 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, zpravidla nebylo žadateli uhrazeno dlužné pojistné. Při posuzování žádostí o odstranění tvrdosti dle § 53a), odst. 2 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, nerozhodl rozhodčí orgán o prominutí penále v plné výši v žádném případě. Rozhodčí orgán dále nevyhověl 31 žádostem v částce 1.253.676 Kč, částečně vyhověl 29 žadatelům a prominul penále v částce 786.480 Kč a ponechal k úhradě částku 467.196 Kč.

13

Rozhodčí orgán přezkoumal 7 odvolání. Napadená rozhodnutí byla potvrzena ve všech případech. Přezkoumávaná a potvrzená částka představovala pojistné 356.357 Kč, penále 406.052 Kč a přirážky k pojistnému v částce 7.300 Kč. K rozhodnutí orgánu prvního stupně byly vráceny 3 případy. Celkem za rok 2006 na základě rozhodování rozhodčího orgánu bylo prominuto 786.480 Kč a potvrzeno 2.490.881 Kč. Pro úplnost informací k předmětné oblasti považuje pojišťovna za vhodné uvést na tomto místě skutečnost, že novelou zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, byla zdravotním pojišťovnám dána možnost odstraňovat tvrdosti, které by se vyskytly při předepsání penále, jehož výše nepřesahuje 20.000 Kč ke dni doručení žádosti o odstranění tvrdosti. Jednotlivé žádosti vyplývající z předmětné novely zákona posuzovala Komise pro odstraňování tvrdosti zákona. Za rok 2006 projednala na svých 5 zasedáních celkem 195 případů, z nichž v 55 případech nebyly splněny zákonné podmínky pro rozhodnutí komise. Z ostatních případů bylo penále potvrzeno v plné výši v 69 případech, prominuto penále v plné výši ve 21 případech a částečně bylo penále prominuto v 50 případech. Z celkové výše vymáhaného penále ve výši 1.009.410 Kč bylo Komisí pro odstraňování tvrdosti doporučeno ředitelem RBP k prominutí a následně prominuto 319.796 Kč.

14

4.

Činnost zdravotní pojišťovny

4.1.

Organizační struktura zdravotní pojišťovny k 31.12.2006 s vyznačením změn ve sledovaném období

Vnitřní organizaci a systém řízení pojišťovny upravuje organizační řád. Revírní bratrská pokladna uplatňuje vzhledem ke svému převážně regionálnímu charakteru centralistický model řízení. Ten je charakterizován tím, že ústředí pojišťovny zajišťuje komplexně agendu veřejného zdravotního pojištění (zpracování dat, smluvní politiku, úhradu zdravotní péče, výběr pojistného, kontrolu a revize). Současně přímo řídí výkonná pracoviště - expozitury, která zajišťují základní servis pro pojištěnce, zdravotnická zařízení a zaměstnavatelské subjekty. Skladba expozitur a jejich jednatelství odpovídá potřebě dostupnosti poskytovaných služeb vzhledem k alokaci klientů : o

Expozitura Ostrava, Nádražní 22  jednatelství Ostrava-Hrabůvka, Dr. Martínka 7  jednatelství Ostrava-Poruba, 17. listopadu 1790  jednatelství Praha, nám. W.Churchilla 2

o

Expozitura Karviná, Masarykovo nám. 6  jednatelství Orlová, Masarykova tř. 1000  jednatelství Bohumín, nám. T.G.Masaryka 939

o

Expozitura Havířov, Svornosti 2  jednatelství Český Těšín, Sokola Tůmy 2

o

Expozitura Frýdek-Místek, U Staré pošty 54  jednatelství Frýdlant nad Ostravicí, Nádražní 417  jednatelství Třinec, Jablunkovská 241  jednatelství Frenštát pod Radhoštěm, Rožnovská 240

o

Expozitura Hodonín, Dolní Valy 3940  jednatelství Brno, U Pošty 14  jednatelství Kyjov, Masarykovo nám. 34

Expozitura Opava, Horní náměstí 49/130  jednatelství Hlučín, ČSA 6A  jednatelství Vítkov, nám. J.Zajíce 1  jednatelství Krnov, nám. Hrdinů 7  jednatelství Bruntál, Revoluční 18  o Expozitura Kopřivnice, Záhumenní 1161  jednatelství Studénka, Butovická 365  jednatelství Bílovec, Bezručova 1  jednatelství Nový Jičín, Úzká 13/2012  jednatelství Fulnek, Masarykova 338  jednatelství Odry, Masarykovo nám. 4 o

15

o

Expozitura Kroměříž, nám. Míru 3287  jednatelství Bystřice pod Hostýnem, ul. 6. května 1071  jednatelství Holešov, Sušilova 478  jednatelství Kojetín, ul. 6. května 1373  jednatelství Přerov, Kratochvílova 43  jednatelství Olomouc, Kosmonautů 8

o

Expozitura Valašské Meziříčí, Pospíšilova 11  jednatelství Rožnov pod Radhoštěm, Letenská 1183  jednatelství Hranice, 28. října 565  jednatelství Vsetín, Smetanova 1269

Organizační uspořádání RBP nedoznalo v průběhu hodnoceného období podstatných změn. Jeho stav k 31.12.2006 znázorňuje organizační schéma, které reprezentuje 200 funkčních míst. Za hodnocené období RBP nevykazuje účast v jiných společnostech ani existenci vlastních dceřiných společností. Organizační schéma RBP k 31.12.2006

SPRÁVNÍ RADA

asistent ředitele

DOZORČÍ RADA

ŘEDITEL

odbor interního auditu

sekretariát ředitele

odbor personálně - právní

náměstek ředitele pro ekonomiku

náměstek ředitele pro obchod a správu

odbor plánu a financování

expozitury a jednatelství

odbor ekonomických informací

odbor správy

odbor kontroly a výběru pojistného

odbor obchodních aktivit oddělení ochrany a bezpečnosti práce

náměstek ředitele pro zdravotnictví

náměstek ředitele pro informatiku

odbor zdravotní péče

odbor informační soustavy

odbor zdravotních služeb

odbor příjmu, pořízení a kontroly dat

odbor smluvních vztahů

odbor registru a distribuce dat

16

4.2.

Informační systém

Popis funkce informačního systému Informační systém Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny je postaven na využití provozem prověřené centrální topologie. Je tvořen dvěma základními komponenty, kterými jsou vlastní centrální informační systém (CIS ) a jeho navazující složka - informační systém expozitur (ISE). Centrální informační systém je přímo využíván na ústředí RBP a na pracovištích v Karviné a Kopřivnici připojených on-line prostřednictvím pronajatých komunikačních spojů. Aplikační programové vybavení je vytvářeno za pomoci vývojových nástrojů firmy Oracle a spolupracuje s relační databází téhož výrobce. Roli hostitelského operačního systému zastává v současné době AIX firmy IBM, od níž pochází rovněž nosné HW vybavení. Centrální informační systém je vyvíjen tak, aby byl nezávislý na používaném hardware a operačním systému, může být tudíž provozován s drobnými úpravami na jiných platformách. Uživatelské SW vybavení je členěno do relativně samostatných subsystémů řešících dílčí problematiku jednotlivých oblastí činnosti pojišťovny. Bezpečnostní prostředí centrálního systému zajišťuje jednak ochranu proti zneužití zvnějšku a jednak skutečnost, že jednotliví uživatelé mohou pracovat jen s těmi informacemi, které jsou oprávněni zpracovávat. Informační systém expozitur (ISE) je využíván při řešení úkolů v odloučených lokalitách expoziturách a jednatelstvích. Spolupráce ISE s centrálním informačním systémem je řešena offline provozem s pravidelnou každodenní obousměrnou aktualizací dat zabezpečenými přenosy prostřednictvím Internetu.

Možnosti poskytování aktuálních informací v reálném čase Informační systém umožňuje díky své současné koncepci průběžný rozvoj svých jednotlivých funkcí, v jejichž kontextu lze v reálném čase zpracovávat v podstatě jakékoliv reálně definované zadání. V běžném provozu informačního systému je tak zajištěno, že informace jsou v požadované formě přístupné na stanoveném místě v požadovaném čase.

Zásadní změny informačního systému v roce 2006 Z pohledu koncepčního řešení nebyla v průběhu roku 2006 realizována žádná zásadní změna. V důsledku uskutečněného přechodu na obousměrnou denní aktualizaci dat mezi ústředím a odloučenými lokalitami však došlo k významnému zlepšení spolupráce obou hlavních složek automatizovaného informačního systému - CIS a ISE. Toto se v konečném důsledku promítlo ve zvýšení uživatelského komfortu a v možnosti lépe a rychleji uspokojovat požadavky klientů.

17

V oblasti hardware byly provedeny dílčí inovace vybraných technických prostředků – PC, tiskárny, záložní napájecí zdroje, zařízení pro urychlení manipulace s tiskovými výstupy z CIS atd.

V SW prostředí centrálního systému zůstala koncepce řešení z důvodu kompatibility a minimalizace nákladů na správu systému jako celku zachována, průběžná pozornost byla věnována zajištění odpovídající úrovně bezpečnosti. Zlepšeny byly možnosti spolupráce s pojištěnci, zdravotnickými zařízeními, zaměstnavateli a externími institucemi při komunikaci prostřednictvím Portálu ZP, případně s využitím vlastních webových stránek RBP. V oblasti aplikačního SW vybavení probíhaly v roce 2006 permanentní údržba a vývoj jednotlivých subsystémů v souladu s požadavky uživatelů a měnící se legislativou v oblasti systému veřejného zdravotního pojištění. V základním členění je možno uvést následující oblasti :  centrální informační systém a informační systém expozitur







úpravy a změny v systému smluvních vztahů se zdravotnickými zařízeními, zpracování úhrad zdravotnickým zařízením v důsledku změn způsobů úhrad, vyhodnocování kvality poskytované zdravotní péče, provádění změn ve správě registrů pojištěnců a zaměstnavatelů, vyhodnocování výběru pojistného a práce s pohledávkami, úpravy systému expozitur pro zlepšení odbavování klientů,

 elektronická komunikace s klienty prostřednictvím Portálu ZP







rozšíření možností klientů a zjednodušení jejich činností při zpracování vyúčtování zdravotní péče, hromadných hlášení a přehledů o platbách, změny vybraných údajů o klientském kontě samotným klientem, projekt Policie ČR - hlášení údajů spojených s dopravními nehodami zdravotní pojišťovně, vzájemná komunikace mezi registrovanými klienty Portálu ZP prostřednictvím schránek, zpracování víceletého přehledu o příjmech a výdajích OSVČ, součinnost s externími organizacemi : exekutory, správci daně, orgány sociálního zabezpečení,

 elektronická komunikace s klienty prostřednictvím webu RBP





zvýšení aktuálnosti a vypovídací schopnosti vlastních www stránek, zajištění svobodného vzdáleného přístupu externích subjektů k informacím o RBP, možnost přístupu pojištěnce k údajům jeho osobního účtu a lékové knížce, možnost automatizovaného přístupu praktického lékaře k údajům o zdravotní péči poskytnuté u něj registrovaným pojištěncům RBP včetně zajištění zabezpečení zpracovávaných údajů.

18

4.3.

Kontrola a kontrolní systém

4.3.1

Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění

Činnost pojišťovny podléhá kontrole ve smyslu zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, v platném znění, zákona č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, v platném znění, a ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění. V hodnoceném období byla v pojišťovně provedena kontrola Ministerstva zdravotnictví, která byla věcně zaměřena na použití finančních prostředků získaných pojišťovnou od České konsolidační agentury ve smyslu usnesení vlády ČR č. 1080 ze dne 24. srpna 2005 o Projektu postoupení části pohledávek zdravotních pojišťoven za plátci pojistného na veřejné zdravotní pojištění po lhůtě splatnosti na Českou konsolidační agenturu. Toto usnesení bylo dne 23. září 2005 projednáno a schváleno Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR a doporučeno usnesením č. 1872 k realizaci. Z kontroly byl pořízen Protokol č. 7/2006 o výsledku kontroly Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny, v jehož závěru je konstatováno, že RBP postupovala v souladu s usnesením vlády ČR č. 1080 ze dne 24.8.2005. Prostředky ve výši 41.414.152,97 Kč připadající na pojistné bezezbytku použila na úhradu zdravotní péče a prostředky připadající na příslušenství ve výši 46.392.330,29 Kč a přirážku k pojistnému ve výši 27.000 Kč převedla do fondu prevence, kde jsou účelově vázány pro budoucí úhrady zdravotnickým zařízením. S obsahem protokolu o výsledku kontroly v pojišťovně byl seznámen její ředitel. Práva podat námitky vůči závěrům z kontrolního protokolu pojišťovna nevyužila. V hodnoceném období nebyla v pojišťovně provedena kontrola Nejvyššího kontrolního úřadu.

4.3.2

Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků a zaměření činnosti vnitřního auditora

Vnitřní kontrolní systém zavedený v RBP vytváří podmínky pro hospodárné, efektivní a účelné fungování zdravotní pojišťovny. Tento kontrolní systém je způsobilý včas zjišťovat, vyhodnocovat a minimalizovat finanční, právní, provozní a jiná rizika vznikající při plnění schválených záměrů a cílů pojišťovny. V návaznosti na změny právních předpisů upravujících činnost a poslání zdravotní pojišťovny a na základě doporučení vnějších kontrol je tento systém upravován. V činnosti vnitřního kontrolního systému pojišťovny se při provádění předběžné, průběžné a následné řídící kontroly uplatňují schvalovací, hodnotící a revizní postupy. Nedílnou součást vnitřního kontrolního systému RBP představují činnosti, které vykonává odbor interního auditu (OIA). Nezávislost tohoto odboru je zajištěna jeho oddělením od výkonných struktur pojišťovny.

19

Ve smyslu ustanovení § 22 odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční, kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), v platném znění, a ustanovení § 32, 33 vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole, je zdravotní pojišťovna povinna předložit roční zprávu o výsledcích finanční kontroly za hodnocené období v termínu do 15. února následujícího roku prostřednictvím informačního systému finanční kontroly ve veřejné správě (Modul ročních zpráv). Zpráva je předkládána příslušnému správci kapitoly státního rozpočtu, kterým je v případě zdravotní pojišťovny Ministerstvo zdravotnictví prostřednictvím Ministerstva financí. Postoupení „Roční zprávy o výsledcích finanční kontroly v Revírní bratrské pokladně, zdravotní pojišťovně za rok 2006“ v elektronické podobě bylo provedeno 8.2.2007, čímž pojišťovna splnila svoji povinnost ve lhůtě stanovené zákonem. Činnost OIA se v uplynulém období řídila „Plánem činnosti interního auditu na rok 2006“. Roční plán byl zpracován ve smyslu „Střednědobého plánu činnosti interního auditu Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny“, kterému předcházel proces identifikace a analýzy rizik vztahujících se k činnosti zdravotní pojišťovny. V souladu s plánem činnosti interního auditu byly v roce 2006 provedeny tyto kontrolní akce :





náhrady škod, smluvní vztahy se zdravotnickými zařízeními, úhrady a kontrola zdravotní péče, provozní náklady , veřejné zakázky a výběrová řízení.

Závěrečné zprávy z těchto auditů byly projednány s vedoucími odborných úseků řízení a s ředitelem RBP. V případě zjištění kontrolních nálezů byly nedílnou součástí těchto zpráv návrhy opatření k jejich odstranění. Interní audit mimo plán své činnosti a na základě pokynu ředitele pojišťovny prověřil postup exekučních úřadů při uplatňování nákladů exekucí a odměn exekutorů. Na základě šetření byl doporučen další způsob řešení. Mezi základní činnosti odboru interního auditu patří hodnocení vnitřního kontrolního systému pojišťovny. Interní audit nezjistil takové skutečnosti, které by měly nepříznivý vliv na činnost pojišťovny a současně nebylo žádné zjištění předáno k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů. Vnitřní kontrolní systém je hodnocen jako přiměřený a účinný ve vztahu k plnění úkolů vyplývajících ze Zdravotně pojistného plánu RBP na rok 2006.

4.3.3

Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a celkové dosažené výsledky

Jednou z prioritních činností zdravotní pojišťovny je provádění kontrol plátců veřejného zdravotního pojištění a soustavné sledování výběru pojistného.

20

Hlavní úkoly pro tuto oblast jsou vytyčeny v „Cílech a zásadách řízení kontrolní činnosti v příjmové oblasti RBP“ schválených správní radou. Plnění těchto úkolů je pravidelně vyhodnocováno na poradách vedení RBP a souhrnné informace jsou podávány Správní a Dozorčí radě RBP. Kontrolní činnosti byla věnována soustavná pozornost všech řídících složek RBP. Provádění kontrol u jednotlivých plátců bylo zabezpečováno pracovníky odboru kontroly a výběru pojistného a u osob bez zdanitelných příjmů především pracovníky expozitur RBP. Největší pozornost byla věnována významným plátcům pojistného, u kterých jsou odvody na veřejné zdravotní pojištění sledovány průběžně. Pomocí informačního systému byli sledováni i ostatní plátci zdravotního pojištění, a kteří při zjištění závažných nebo opakovaných porušení platební kázně byli operativně zařazováni do plánu kontrol. Celou agendu kontroly a výběru pojistného již od roku 1998 výrazně ovlivňuje novela Trestního zákona, provedená zákonem č. 253/1997 Sb., a to § 147, který umožnil klasifikovat neplacení pojistného na zdravotní pojištění jako trestný čin. V roce 2006 bylo zpracováno 268 případů přípravného trestního řízení s nezbytnou účastí zaměstnanců při prováděných úkonech (výslech svědka, soudní řízení apod.). Kontrolní činnost RBP vychází z měsíčních plánů kontrol. Kontroly byly zaměřeny zejména na ty plátce pojistného, u nichž informační systém signalizoval závažnější nedostatky v odvodech zdravotního pojištění. Do plánu kontrol byly operativně zařazovány firmy, na které byl prohlášen konkurz nebo likvidace, a dále firmy, o kterých vyžadovala informace Policie ČR. Zvláštní pozornost byla věnována rovněž novým „vznikajícím“ dlužníkům, jejichž problémy s pravidelností plateb byly předmětem jednání komise pro práci s pohledávkou. Tým vybraných zaměstnanců pod vedením ředitele pojišťovny operativně analyzuje tyto případy a realizuje neprodlená opatření s měsíční frekvencí kontroly jejich plnění. V průběhu roku 2006 bylo v rámci prohlášených konkurzů řešeno 129 případů a přihlášeny pohledávky v celkové výši 20.420 tis.Kč. Případů firem v likvidaci bylo zpracováno 71 a objem přihlášených pohledávek činil 7.695 tis.Kč. Významnou skupinu plátců tvoří osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ). Tato skupina byla pravidelně kontrolována na základě podaných přehledů o příjmech a výdajích a placení záloh na pojistné. V roce 2006 bylo prověřeno 20.618 plátců této kategorie. Kontrola byla ve spolupráci s expoziturami a jednatelstvími zaměřena především na správnost údajů vedených v registru RBP, výpočet pojistného a jeho úhrady a zejména na oprávněnost nárokovaných přeplatků na pojistném. Na přeplatcích vyplývajících ze zúčtování „Přehledů OSVČ“ vracela RBP v roce 2006 částku 2.060 tis.Kč, na nedoplatcích požadovala u této kategorie částku 12.743 tis.Kč. V roce 2006 provedli pracovníci odboru kontroly a výběru pojistného celkem 27.703 kontrol, což je o 3.459 více než v roce 2005. Na dlužném pojistném bylo vyměřeno 61.224 tis.Kč, na penále, pokutách a přirážkách k pojistnému 49.099 tis.Kč.

21

Ukazatel

měr. jed.

rok 2005

rok 2006

počet zkontrolovaných plátců pojistného

počet

24 244

27 703

3 459

zahájená správní řízení a výkazy nedoplatků u zaměstnavatelů

počet

1 427

888

-539

zahájená správní řízení a výkazy nedoplatků u OSVČ

počet

1 062

686

-376

vyměřeno na dlužném pojistném

tis.Kč

39 182

61 224

22 042

uhrazené dlužné pojistné

tis.Kč

47 697

45 351

-2 346

vyměřeno na penále, pokutách a přirážkách k pojistnému

tis.Kč

19 369

49 099

29 730

uhrazené penále, pokuty a přirážky k pojistnému

tis.Kč

28 023

32 120

4 097 IT/06

rozdíl

Z výše uvedené tabulky je zřejmé, že pozornost kontrolních orgánů byla věnována zejména menším plátcům pojistného. Přes vyšší počet zkontrolovaných plátců poklesly zahajovaná správní řízení a výkazy nedoplatků, protože ve většině případů provedených kontrol plátců pojistného tito požadované dlužné částky neprodleně uhradí. V roce 2006 přetrvávaly zvýšené požadavky na vystavování potvrzení o bezdlužnosti pro jiné účely (např. úřady práce, půjčky, úvěry, hypotéky, veřejné zakázky, prověrky bezpečnostního charakteru apod.). V průběhu roku 2006 bylo vystaveno celkem 7.841 potvrzení. Nedílnou součástí kontrolního systému RBP je každodenní práce se skupinou tzv. osob bez zdanitelných příjmů (OBZP). RBP eviduje poměrné rozsáhlý a neustále se měnící soubor OBZP, u nichž zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, v platném znění, předepisuje měsíční odvod pojistného z vyměřovacího základu, kterým je minimální mzda. Pro účely kontroly jsou do kategorie OBZP rovněž zařazovány osoby, u kterých pojišťovna nemá k dispozici prokazatelnou informaci, že je pojištěnec zaměstnancem nebo osobou samostatně výdělečně činnou nebo osobou, za kterou pojistné hradí stát. Kontroly probíhaly individuálně při denním kontaktu s pojištěnci a s využitím informačního systému RBP, kdy jsou OBZP zasílány dopisy s požadavkem na doplnění chybějících údajů v registru pojištěnců a výzvami k úhradě dlužného pojistného. Vedle velmi významného faktu, kterým bylo doplňování a precizace registru pojištěnců o chybějící údaje o jiných plátcích pojistného, bylo v roce 2006 uhrazeno na řádném pojistném od OBZP ještě před zahájením správních řízení cca 27 mil.Kč. V případech, kdy OBZP nebyly ochotny ani po opakovaném upozornění dlužné pojistné uhradit, bylo zahájeno v 304 případech správní řízení s vyměřeným dlužným pojistným ve výši 3.564 tis.Kč a penále ve výši 2.863 tis.Kč. Při nereagování OBZP ani na platební výměry byly jednotlivé případy předávány k soudnímu výkonu rozhodnutí. Důslednou realizací těchto kontrol byl posílen proces odstraňování chybovosti registru pojištěnců, která je zapříčiněna především neplněním oznamovacích povinností ze strany pojištěnců a zaměstnavatelů. Současně došlo ke zvýšení intenzity vymáhání dlužného pojistného a penále.

22

Přirážky k pojistnému RBP vede samostatnou evidenci všech došlých záznamů o pracovních úrazech a hlášení nemocí z povolání. Po ukončení období kalendářního roku bylo provedeno vyhodnocení získaných údajů a zpracován seznam zaměstnavatelů, u nichž byly ukazatele úrazové četnosti významně překročeny. Tento seznam je základem pro určení jmenovitého okruhu zaměstnavatelů, u nichž vznikly prvotní předpoklady pro uložení přirážky k pojistnému. V roce 2006 bylo řízení o přirážkách k pojistnému podřízeno zákonu č. 500/2004 Sb., správní řád, který nabyl účinnosti dne 1.1.2006. Oznámení o zahájení správního řízení bylo zasláno celkem 30 subjektům – zaměstnavatelům, jimž byla následně vyměřena přirážka platebním výměrem. Celková výše vyměřených přirážek činila 2.754 tis.Kč a po nabytí právní moci platebních výměrů byla všemi subjekty plně uhrazena.

Náhrady škod Náhrady škod uplatňované pojišťovnou vůči třetím osobám, jestliže vynaložila náklady na léčení ze zdravotního pojištění v důsledku zaviněného protiprávního jednání vůči osobám účastným zdravotního pojištění, byly uplatněny vůči fyzickým i právnickým osobám celkem v 1.025 případech. V hodnoceném období bylo zaplaceno 1.065 věcí, což ve finančním objemu představuje částku 19.741 tis.Kč.

Vyhodnocení účinnosti využívání předpisu dlužného pojistného a penále „výkazy nedoplatků“ v porovnání s vystavováním platebních výměrů V souladu s § 53, odst. 2 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, využívá Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna možnost předepsat dlužné pojistné a penále výkazem nedoplatků. Institut výkazu nedoplatků se za krátkou dobu své účinnosti stal významným prostředkem předepisování dlužného pojistného a penále. U výkazu nedoplatků je nutno vyzvednout rychlost jeho vydání na základě nesporných pohledávek vůči plátcům zdravotního pojištění, jeho vykonatelnost dnem doručení, krátkost lhůty na podání námitek ze strany plátce pojistného, možnost bezproblémového zrušení výkazu ze strany zdravotní pojišťovny a v neposlední řadě i skutečnost, že na výkazy nedoplatků se nevztahují obecné předpisy o správním řízení. V roce 2006 vydala Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna celkem 1.384 výkazů nedoplatků, a to jak na zaměstnavatele, tak i na osoby samostatně výdělečně činné. Těmito výkazy bylo vyměřeno 50.849 tis.Kč na dlužném pojistném a 36.014 tis.Kč na penále, což z celkově vyměřené částky v roce 2006 činí 80,7 %. Jediný výrazný nedostatek u předmětného výkazu lze spatřovat v tom, že plátce může požádat o odstranění tvrdosti zákona v podstatě kdykoliv po úhradě dlužného pojistného, pokud dodrží tříletou lhůtu od vydání výkazu nedoplatků. Pokud má RBP porovnat účinnost výkazů nedoplatků a platebních výměrů, pak větší operativnost jednoznačně hovoří ve prospěch výkazů nedoplatků.

23

4.3.4

Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále

Problematiku odpisu pohledávek v Revírní bratrské pokladně, zdravotní pojišťovně upravují zásady schválené SR RBP a směrnice k vymáhání a odpisu pohledávek vzniklých RBP u plátců pojistného na veřejné zdravotní pojištění. Tento vnitřní akt řízení upravuje postup při práci s pohledávkou od jejího vzniku až po její odepsání s vymezením pravomocí a zodpovědností zaměstnanců realizujících tuto činnost. Odpis nedobytných pohledávek byl realizován v souladu s § 26c zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění. Před každým odpisem jsou prováděny postupné kroky k uspokojení pohledávky za plátci pojistného, k nimž patří zejména : osobní kontakt s plátci pojistného, písemné vyzvání k úhradě vzniklých pohledávek,
provedení kontroly u plátců pojistného,
uzavření dohody o splátkách dlužného pojistného a penále,
zahájení správního řízení nebo vystavení výkazu nedoplatků.



Lze konstatovat, že uzavření dohody o splátkách je velmi účinným krokem, který vede k uspokojení pohledávek RBP. Dohody o splátkách jsou zpravidla uzavírány na dobu jednoho roku včetně podmínky úhrad běžného pojistného. Úspěšnost uspokojení pohledávek tímto způsobem se pohybuje kolem 70 %. Pokud jsou výše uvedené postupy neúčinné, přistupuje pojišťovna k vymáhání pohledávek v rámci platné legislativy. Právní služba RBP využívá těchto možností : prohlášení o majetku dlužníka, výkon rozhodnutí odepsáním z účtu dlužníka,
pomoc soudu při sdělení majetkových poměrů dlužníka,
výkon rozhodnutí na movitý a nemovitý majetek dlužníka,
výkon rozhodnutí srážkami ze mzdy, pokud je dlužník v zaměstnaneckém poměru,
výkon rozhodnutí prodejem cenných papírů dlužníka,
činnost exekutorských úřadů,
správní výkon rozhodnutí,
prodej obchodního podílu dlužníka.



Při posuzování a přípravě nedobytných pohledávek k odpisu slouží zejména klasifikace pohledávek z pohledu doby jejich vzniku a možností uspokojení. Dlouhodobost pohledávky v kombinaci se skutečností, že plátce je již několik let neaktivní a věřitel neuspěl při vymáhání pohledávky při využití všech zákonných prostředků, je podmínkou pro odepsání pohledávky (dluhu). K základním důvodům, resp. kritériím realizovaných odpisů patří skutečnost, že:




konkurz na majetek úpadce byl zrušen po splnění rozvrhového usnesení, konkurz na majetek úpadce byl zrušen z důvodu, že majetek nepostačuje k úhradě nákladů konkurzu, návrh na prohlášení konkurzu byl zrušen, protože majetek nepostačuje na pokrytí nákladů konkurzu,

24











výkon rozhodnutí odepsáním z účtu nebyl realizován z důvodu neexistence účtu povinného, výkon rozhodnutí odepsáním z účtu nebyl realizován po uplynutí půlroční blokace účtu, na účtu nebyly žádné prostředky, výkon rozhodnutí prodejem movitého majetku nebyl realizován, protože nebyly nalezeny postižitelné věci povinného, výkon rozhodnutí prodejem nemovitého majetku nebyl realizován, nebyl nalezen žádný postižitelný majetek povinného, výkon rozhodnutí srážkou ze mzdy nebyl realizován, protože povinný již nepracuje, výkon rozhodnutí na jiné příjmy (např. důchod, podporu v nezaměstnanosti apod.) nebyl realizován, protože tyto příjmy byly zatíženy jinými výkony rozhodnutí, povinný zemřel a pohledávka nebyla uznána, resp. uspokojena v dědickém řízení, pohledávka byla navržena k odpisu, protože náklady na její vymáhání převyšují pohledávku samotnou.

Celkový přehled o veškerých odpisech nedobytných pohledávek uskutečněných v roce 2006 v souladu s platnými zásadami pro odpis pohledávek poskytuje následující tabulka (v tis.Kč) :

Správní rada RBP Ředitel Náměstci ředitele Ostatní zplnomocnění pracovníci Celkem

Zásady pro odpis

Dlužné

pohledávky

pojistné

Penále

Náhrady

Zdravotní

škod

péče

Celkem

nad 100 tis.Kč

13 486

14 360

1 141

0

28 987

od 5 do 100 tis.Kč

6 571

6 079

96

45

12 791

133 39

157 34

19 39

20 0

112

20 229

20 630

1 295

65

42 219

od 2 do 5 tis.Kč do 2 tis.Kč

329

IT/06

Na podrozvahových účtech eviduje RBP k 31.12.2006 plně odepsané pohledávky v celkovém objemu 190.987 tis.Kč.

4.3.5

Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů

Na základě § 25 zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění, jsou zaměstnavatelé povinni zasílat zdravotní pojišťovně přehledy o platbách v termínu výplaty mezd svých zaměstnanců. Přehledy jsou zpracovávány a následně „párovány“ s fyzicky přijatými platbami na bankovních účtech pojišťovny. Ačkoliv povinnost zasílání uvedených informací trvá již osm let, stále existují subjekty, které tuto zákonnou povinnost neplní. Došlé přehledy o platbách pojistného byly setříděny podle měsíce a úplnosti a takto zpracovány a navedeny do informačního systému pojišťovny. Následně byla provedena kontrola a opraveny vzniklé chyby. Plátci pojistného, kteří pravidelně nepředkládají stanovený přehled o platbách, byli ze strany pojišťovny opakovaně informováni o této své povinnosti. Pokud plátci nereagují, je ze strany RBP zahajováno správní řízení za účelem uložení pokuty.

25

V souladu s platnou legislativou uplatňovala Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna stanovení pravděpodobné výše pojistného dle § 25a zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění. Na základě výše uvedeného zákona je zpracována vnitřní směrnice RBP, která určuje postup a metodiku při stanovování pravděpodobné výše pojistného. Stanovení pravděpodobné výše pojistného využívá RBP zejména v těch případech, kdy plátci pojistného i přes opakované výzvy nedoloží požadované podklady ke kontrole plateb pojistného.

4.4. 4.4.1

Zdravotní politika a revizní činnost Zdravotní politika

Zdravotní politika Revírní bratrské pokladny se dlouhodobě zaměřuje na zajištění zdravotní péče pro své klienty v náležitém rozsahu, dostupnosti a kvalitě. Revírní bratrská pokladna profiluje svoji činnost tak, aby co nejúčelněji zabezpečila úhrady zdravotní péče ve specifických podmínkách svého působení, kterými jsou :




regionální charakter zdravotní pojišťovny, alokace převážné části klientů v ekologicky narušeném prostředí, vyšší podíl pojištěnců vystavených vysoké zátěži a rizikovosti práce.

Za účinný nástroj ovlivňování výdajové stránky systému zdravotního pojištění považuje pojišťovna zejména regulaci sítě zdravotnických zařízení a uplatňování regulačních mechanizmů v systému úhrad zdravotní péče. Pojišťovna respektuje závazná opatření vydávaná MZ k výsledkům dohodovacího řízení o hodnotách bodu a výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění pro příslušné časové období v jednotlivých segmentech. Výsledky dohodovacích řízení promítá do vnitřních řídících aktů, jejichž zásady jsou schvalovány Správní radou pojišťovny. Jejich součástí je i uplatňování příslušných regulačních mechanizmů a podmínek úhrad zdravotní péče ve smluvních ujednáních. Výjimky z jejich aplikace byly posuzovány individuálně, a to v případech vývojově významných změn objemu nebo struktury poskytované zdravotní péče s přihlédnutím ke specifickým podmínkám smluvního vztahu. Na základě pozitivních zkušeností z předcházejících let bylo pokračováno v komisionálním projednávání žádanek o zvýšenou úhradu léčiv a zdravotnických prostředků. V roce 2006 bylo projednáno 6.195 žádanek o celkovém finančním objemu 178.869 tis.Kč. Z celkového počtu žadatelů bylo zamítnuto 87 žádanek s objemem 1.802 tis.Kč. Neschválené žádanky představují 1,4 % z celkového počtu podaných žádanek. V komisi pro zvlášť nákladnou léčbu – zdravotní péči nad 100 tis.Kč, bylo v roce 2006 posouzeno 168 žádanek o celkové hodnotě 53.122. tis.Kč. Komise schválila 155 žádanek za 49.692 tis.Kč.

26

Centrálně byly posuzovány také veškeré žádanky na zdravotnické prostředky s hodnotou vyšší než 1.000 Kč. V roce 2006 došlo k poklesu počtu i hodnoty poukazů. Komise schválila 2.036 poukazů na zdravotnické prostředky, což je o 7,7 % méně než v roce předcházejícím. Ve finančním vyjádření se jedná o částku 10.943 tis.Kč. Zamítnuto bylo 40 poukazů v hodnotě 401 tis.Kč. S hospodárným vynakládáním prostředků na poukazy souvisí následná kontrola fakturace u výdejců zdravotnické techniky. Kontrolou bylo dosaženo navrácení finančních prostředků za neoprávněně účtované poukazy nebo jejich položky v částce 499 tis.Kč. Použitím repasovaných zdravotnických prostředků vznikla další úspora ve výši 1.188 tis.Kč. Návrhy na lázeňskou, léčebnou a ozdravenskou péči byly v roce 2006 posuzovány z hlediska jejich medicínské přiměřenosti a oprávněnosti. Takto bylo posouzeno celkem 4.776 návrhů. Zamítnuto bylo 73 návrhů. Schvalování návrhů na lázeňskou péči vycházelo ze zákonné definice, že lázeňská péče je pokračováním léčebného procesu. V roce 2006 pokračoval projekt Zdravý podnik. S ohledem na vymezené cíle projektu, které se orientují zejména na pozitivní ovlivnění zdravotního stavu zaměstnanců (pojištěnců RBP) a relativní snížení jejich nemocnosti, byly s návrhem spolupráce na zajištění projektu osloveny zaměstnavatelské subjekty s vysokým podílem pojištěnců RBP. V roce 2006 na projektu participovaly podniky Ostravsko - karvinské koksovny Ostrava, a.s., OKD, a.s - Důl Darkov v Karviné a MAGNETON a.s. Kroměříž. Pro zaměstnance těchto podniků byly zajištěny následující preventivní aktivity :





kurz zdravého životního stylu, přednáškový cyklus zaměřený na prevenci nádorových onemocnění, Dny zdraví, očkování proti chřipce.

Na zabezpečení projektu spolupracoval Zdravotní ústav se sídlem ve Zlíně, pracoviště Kroměříž, Zdravotní ústav se sídlem v Ostravě, Onko-Amazonky, sdružení onkologických pacientů v Ostravě a vybraní odborní lékaři Kroměřížské nemocnice, a.s. V loňském roce pojišťovna pokračovala v uskutečňování Programu 90. Cílem uvedeného programu je dosažení vyšší věkové hranice dožití účastníků programu při současném prodloužení délky kvalitně prožitého života. V rámci P90 je kladen důraz na realizaci preventivních prohlídek. Na smluvním základě je zvýrazněna spolupráce s praktickými lékaři. Od roku 2003 byla pro účastníky zavedena služba sledování frekvence preventivních prohlídek u praktického lékaře. V rámci této aktivity pojišťovna motivuje pojištěnce k pravidelnému absolvování preventivních prohlídek a formou písemné výzvy je upozorňuje na nedodržení doporučené frekvence. V prosinci 2006 bylo v programu registrováno celkem 55 % všech smluvních praktických lékařů a přibližně 23 % z celkového počtu pojištěnců. Od roku 2005 byl program rozšířen o službu sledování frekvence preventivních stomatologických prohlídek. Souběžně s P90 bylo v roce 2006 zajištěno rovněž sledování frekvence preventivních prohlídek u gynekologů. Tato preventivní aktivita nebyla omezena pouze na účastníky P90, ale týkala se všech žen.

27

V průběhu roku 2006 byla zahájena realizace programu onkologické prevence. V rámci programu byla mladším věkovým kategoriím pojištěnců než jaké stanovuje vyhláška MZ č. 56/1997 Sb., kterou se stanoví obsah a časové rozmezí preventivních prohlídek, v platném znění, nabídnuta úhrada nebo příspěvek na absolvování vyšetření, které pomáhá odhalit nádorové nebo přednádorové změny tlustého střeva, konečníku a prsu. Ženám byl proplácen příspěvek na vyšetření mamografem nebo sonografem. Ženy i muži měli nárok podstoupit test na přítomnost krve ve stolici. Pro podporu programu pojišťovna mimo jiné vydala informační materiály týkající se prevence nejčastějších nádorových onemocnění. Významným prvkem formování zdravotní politiky pojišťovny je systém úhrad zdravotní péče. Tento systém je rozpracován do řídících aktů pojišťovny, které byly vydány pro jednotlivá pololetí roku 2006 po předchozím souhlasu Správní rady RBP. Příkaz ředitele č. 1/2006 ze dne 12.1.2006 stanovil v návaznosti na vyhlášku MZ č. 550/2005 Sb. a Věstník MZ ČR, částku 11-12/2005 výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění včetně regulačních omezení pro 1. pololetí 2006; Příkaz ředitele č. 2/2006 ze dne 13.4.2006 stanovil v návaznosti na vyhlášku MZ č. 101/2006 Sb., která měnila vyhlášku MZ č. 550/2005 Sb. a v návaznosti na Věstník MZ ČR, částku 11-12/2005 výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění, včetně regulačních omezení, rovněž pro 1. pololetí 2006; Příkaz ředitele č. 3/2006 ze dne 14.6.2006 stanovil v zájmu zajištění poskytování zdravotní péče pojištěncům Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění, včetně regulačních omezení, pro 2. pololetí 2006. Dodatek č.1 k Příkazu ředitele č. 3/2006 ze dne 24.7.2006 upřesnil úhrady zdravotní péče pro 2. pololetí 2006 ve smyslu dopisu ministra zdravotnictví Čj. : MZDR 27718/ 2006 ze dne 21.6.2006. Odchylky od aplikovaných výpočtů nebo regulačních mechanismů byly uplatněny v individuálních případech, a to buď v souvislosti s významnými změnami objemu nebo struktury poskytované zdravotní péče, nebo s přihlédnutím ke specifickým podmínkám dosavadního způsobu úhrad. Při začleňování lůžkových zařízení do sítě smluvních zařízení bylo postupováno v souladu s ustanoveními §§ 46 – 52 zákona č.48/1997 Sb., v platném znění. Podrobněji je tato problematika popsána v kapitole 4.6. Dopad vyhlášek působících na náklady (výdaje) za zdravotní péči je specifikován v příslušných kapitolách výroční zprávy a její tabulkové části. Z kontextu zprávy jako celku a z přiložených tabulek je zřejmé, že rok 2006 byl ve zdravotním pojišťovnictví poznamenán hektickým vývojem, avšak prioritní úkol zdravotní pojišťovny – zajistit svým klientům kvalitní a dostupnou zdravotní péči – byl bezezbytku naplněn.

28

4.4.2 Revizní činnost - kontroly poskytovatelů zdravotní péče Významnou součástí činnosti zdravotní pojišťovny je kontrola požadované a vykázané zdravotní péče. Kontrolní činnost prováděnou prostřednictvím informačního systému RBP je možno rozdělit na :



prerevize, tj.vyloučení chybných dokladů ještě před zpracováním výsledného účtu, následnou zpětnou kontrolu již vykázané a uhrazené péče prováděnou revizními lékaři.

Základním prvkem byly v roce 2006 měsíční prerevize zdravotních výkonů, které představují věcně provázaný systém prověřování zdravotních výkonů pomocí výpočetní techniky spočívající zejména v :





porovnání účtovaných výkonů se smluvní pasportizací, hodnocení výkonů dle příslušných časových omezení jejich četnosti, posuzování oprávněnosti výkonů z hlediska vzájemných kombinací, prověřování oprávněnosti účtování výkonů vzhledem k příslušnosti pojištěnce k pojišťovně.

Tímto způsobem byly v roce 2006 zachyceny nesprávně vykazované, resp. účtované zdravotní výkony ve výši 65.066 tis.Kč, což představuje 1,47 % z vykázaných úhrad. Ze strany poskytovatelů bylo toto krácení přijímáno ve většině případů jako oprávněné. Vlastní revizní činnost byla v roce 2006 prováděna podle čtvrtletních plánů revizní činnosti, které byly vytvořeny :




na základě systematického výběru, cíleně – při pochybnostech o správnosti účtovaných výkonů, léčiv a zdravotnických prostředků, v případech extrémního překročení obvyklých průměrných hodnot sledovaného ukazatele.

Celkem bylo provedeno 312 kontrol ve smluvních ambulantních a ústavních zařízeních. Revizní lékaři se zaměřili na dodržování metodiky vykazování poskytnuté péče a na soulad mezi zdravotnickou dokumentací pojištěnce a objemem péče vyúčtované zdravotní pojišťovně, případně zda rozsah a druh zdravotní péče odpovídá zdravotnímu stavu pojištěnce. Součástí prováděných kontrol byla rovněž kontrola pasportizace výkonů, technického, přístrojového a personálního vybavení příslušného zdravotnického zařízení. Při prováděných kontrolách byly revizními pracovníky zjišťovány nedostatky, které se dají zobecnit následovně :









oprávněnost vykázaných výkonů v souvislosti s uváděnou diagnózou, vykazování duplicitních zdravotních výkonů, vykazování výkonů, které neodpovídají odbornosti daného pracoviště nebo jsou nad rámec schválené pasportizace, neoprávněné vykazování administrativních výkonů nebo dražších vyšetření, vykazování výkonů v rozporu se zdravotní dokumentací, vykazování výkonů, které nelze vykazovat s ošetřovacími dny resuscitační a intenzivní péče, nadbytečné a neúčelné opakování předhospitalizačních laboratorních vyšetření, nedodržování metodiky při účtování resuscitační a intenzivní péče.

29

Souhrnný ekonomický efekt výsledků prvotní dokladové revize smluvních ZZ činil 389 tis.Kč a 3.832 tis.Kč v následné fyzické revizní činnosti. Pojišťovna pokračovala v roce 2006 v kontrole preskripčních omezení v oblasti léčiv. Byla posuzována jejich maximální cenová úroveň a příslušnost klienta k pojišťovně. Tato činnost znamenala pro RBP přínos ve výši 3.661 tis.Kč. Posuzování odkladnosti zdravotní péče bylo prováděno u nesmluvních zdravotnických zařízení ve smyslu § 17 odst.1 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění. Podle tohoto ustanovení byla po prověření hrazena pouze neodkladná zdravotní péče. Krácení úhrad plynoucí z tohoto prověřování činilo za rok 2006 částku 489 tis.Kč. Rekapitulace celkové kontrolní a revizní činnosti za rok 2006 je následující (v tis.Kč) :





prvotní dokladová revize následné fyzické revize preskripce léčiv a ZP revize neodkladné péče celkem

389 3 832 3 661 489 8 371

Koncem roku 2006 zaměstnávala pojišťovna v řádném pracovním poměru 4 revizní lékaře a 41 lékařů na základě dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr. Revizní činnost zabezpečovali také další odborní zaměstnanci pojišťovny.

4.5.

Pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti

Jedná se o zcela minoritní oblast činnosti RBP. Konkrétně jde o pohledávku za dvěma poskytovateli zdravotní péče ve výši 321 tis.Kč, která souvisí s revizními nálezy pojišťovny. Zásadními důvodem, který vedl k tomuto vyčíslení, je fyzická revize, po níž byly vyřazeny léčivé přípravky, které byly neoprávněně předepsané.

30

4.6.

Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry

Soustavu smluvních zdravotnických zařízení dle kategorií charakterizuje následující tabulka : Ř.

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 2. 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.3 2.3.1 2.3.2 2.4 2.4.1 2.4.2 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Kategorie smluvních zdravotnických zařízení

Počet ZZ Počet ZZ skutečnost skutečnost k 31. 12. k 31. 12. 2005 2006 5 348 5 373

Ambulantní zdravotnická zařízení z toho : praktický lékař (odbornost 001) praktický lékař pro děti a dorost (odbornost 002) praktický zubní lékař (odbornost 014 - 015, 019) ambulantní specialisté celkem domácí péče (odbornost 925) rehabilitační zdravotnická zařízení (odbornosti 902 a 918) ZZ komplementu (odbornosti 222, 801-805, 807, 809, 812-823) ostatní ambulantní pracoviště Lůžková zdravotnická zařízení celkem z toho : nemocnice odborné léčebné ústavy (kromě LDN a ZZ vykaz.výhrad.kód OD 00005) v tom: psychiatrické rehabilitační tuberkolózně-respirační nemoci ostatní léčebny dlouhodobě nemocných celkem (vykazující kód 00024) v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněné v rámci jiného zdravotnického zařízení ošetřovatelská lůžka (vykazující kód 00005) v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněná v rámci jiného zdravotnického zařízení Lázně Ozdravovny Dopravní zdravotní služba Záchranná služba (odbornost 709)

1 195 619 1 380 1 659 81 105 120 189 212 119 19 9 4 5 1 56 17 39 18 5 13 55 6 55

Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků

1 032 167

OSTATNÍ smluvní zdravotnická zařízení

15

% nárůstu poklesu 100,5

1 198 626 1 387 1 676 80 98 126 182 211 114 19 8 4 6 1 58 19 39 20 7 13 48 6 63

100,3 101,1 100,5 101,0 98,8 93,3 105,0 96,3 99,5 95,8 100,0 88,9 100,0 120,0 100,0 103,6 111,8 100,0 111,1 140,0 100,0 87,3 100,0 114,5

17

113,3

1 025 99,3 169 101,2 VZ 2006-smluv.s.-15

Nedílnou součástí zdravotní politiky pojišťovny je trvalá snaha o optimalizaci sítě smluvních zdravotnických zařízení. Ta mj. ovlivňuje hospodárnost poskytované zdravotní péče. Proto byly i v roce 2006 v činnosti RBP uplatňovány zásady regulace smluvní politiky. Při komisionálním zvažování, zda smluvní vztah uzavřít či rozšířit, se bere v úvahu kromě kritérií dostupnosti zdravotnického zařízení, počtu registrovaných pojištěnců, rozsahu a úrovně poskytované péče a komplexnosti služeb také jeho hospodárnost, resp. finanční náročnost v porovnání s jinými srovnatelnými zařízeními. Důsledně se dbá na pasportizaci zdravotnických zařízení, tzn. na to, aby sjednané druhy výkonů odpovídaly jejich personálnímu a materiálnímu vybavení. V roce 2006 byly prováděny analýzy základních a ekonomických ukazatelů a v neposlední řadě i kvality zdravotnických zařízení tak, aby pojišťovna byla připravena na další kroky v optimalizaci sítě zdravotnických zařízení.

31

Podle přijatých zásad bylo individuálně přistupováno také k uzavírání, resp. ukončování smluvního vztahu se zdravotnickými zařízeními, včetně případných úprav pasportizace smluvních výkonů. V roce 2006 bylo odmítnuto uzavření smluvního vztahu se 72 a rozšíření smluv se 103 zdravotnickými zařízeními. Pojišťovna se aktivně zúčastňovala výběrových řízení vyhlašovaných krajskými úřady v rozhodujících regionech své působnosti. Lze konstatovat, že výběrová řízení byla i v roce 2006 vyhlašována především z podnětu zdravotnických zařízení v rámci návrhů na zřizování nových ambulantních praxí. Stanoviska výběrových řízení vyhlašovaných krajskými úřady pojišťovna respektuje. Takto bylo uzavřeno v průběhu roku 2006 celkem 161 nových smluvních ujednání, tj. o 25 smluv méně než v roce 2005. Z uvedeného počtu nově uzavřených smluv je 21 smluv s nově vzniklými subjekty (viz tab. IT/06). Ostatních 139 nově uzavřených smluv se vztahuje k těm zdravotnickým zařízením, která již v síti existovala, avšak neměla dosud uzavřený smluvní vztah s RBP. Zdravotnická zařízení, která vstoupila nově do sítě smluvních zdravotnických zařízení v roce 2006 : Typ segmentu

Počet ZZ

Výběrová řízení

praktický lékař, praktický lékař pro děti a dorost

3

kladné

zubní lékař

10

kladné

ambulantní specialisté

7

kladné

hospic

1

kladné IT/06

U nových smluvních vztahů byly respektovány postupy podle vyhlášky MZ č. 457/2000 Sb. a od 1.7.2006 podle vyhlášky MZ č. 290/2006 Sb., kterou se vydávají rámcové smlouvy mezi poskytovateli zdravotní péče a zdravotními pojišťovnami. Regulovaný meziroční nárůst nových smluvních zdravotnických zařízení je doprovázen adekvátním nárůstem nové klientely. Základním kritériem rozhodování o akceptaci smluvních vztahů zůstává pro pojišťovnu optimální dostupnost zdravotní péče pro klienty RBP. Z tohoto hlediska lze považovat síť smluvních zdravotnických zařízení za stabilizovanou a odpovídající potřebám. Počet ambulantních smluvních zdravotnických zařízení zaznamenal mírný nárůst, a to zejména v primární zdravotní péči. Pokles počtu akutních lůžkových zdravotnických zařízení vyplynul zejména ze slučování a začlenění samostatných smluvních lůžkových zdravotnických zařízení pod přejímající subjekty. Nárůst v dopravní zdravotní službě je dán vyčleněním lékařské služby první pomoci z lůžkových zdravotnických zařízení a jejich osamostatněním.

32

V kategorii „Ostatní smluvní ZZ“ v tab. VZ 2006 Smluv. s.–15 jsou začleněna zdravotnická zařízení především odborností 901 (klinická psychologie), 903 (klinická logopedie) a dětské léčebny. Tato ZZ nebylo možné zařadit do jiné tabulkové položky. V roce 2006 byly řešeny smluvní vztahy s většinou poskytovatelů zdravotní péče. Ministerstvo zdravotnictví vydalo vyhlášku č. 290/2006 Sb., upravující sjednávání rámcových smluv pro další období. Podle uvedené vyhlášky uzavřelo smluvní vztah 75,4 % zdravotnických zařízení. Následně vydalo Ministerstvo zdravotnictví vyhlášku č. 618/2006 Sb. ze dne 20. prosince 2006 o rámcových smlouvách, která v § 2 zrušila původní vyhlášku MZ č. 290/2006 Sb. Nové smlouvy uzavře Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna do konce roku 2007.

4.7. 4.7.1

Zdravotní péče hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec v.z.p.

Revírní bratrská pokladna se svými aktivitami systematicky a dlouhodobě podílí na zlepšování zdravotního stavu svých pojištěnců. V souladu se schváleným zdravotně pojistným plánem na rok 2006 se proto zaměřila také na specifické preventivní programy. Ty vycházejí z ověřených pozitivních vlivů na zdravotní stav pojištěnců, zejména z analyticky zjištěných a podložených výsledných efektů spočívajících v tom, že vynaložené náklady jsou sanovány úsporami v celém systému. V této souvislosti je potřeba zdůraznit rovněž nepřímý dopad na příjmovou i výdajovou oblast pojišťovny. Tabulka VZ 2006–prev. péče–16 mapující údaje o preventivních programech pojišťovny je sestavena v aktuální formální úpravě, která analyticky podchycuje veškeré aktivity spadající do této oblasti. Předkládanou strukturu respektují explicitně prokazatelné položky jak skutečnosti roku 2005, tak i údaje podrobnějšího členění předpokladů uvedených ve Zdravotně pojistném plánu RBP na rok 2006. Základem uvedeného členění tohoto každoročně živého variabilního materiálu nevylučujícího realizaci nových aktivit (v závislosti na objemu příjmů fondu prevence) je v podstatě struktura uvedená v ZPP RBP na rok 2006, tedy nadčasový pohled na předmětnou agendu. Hlavní oddíly níže uvedené požadované tabulky jsou dodrženy. Rekondiční péče byla zaměřena na intenzívní regeneraci fyziologického fondu specifického okruhu pojištěnců z nejrizikovějších pracovišť a z prostředí zapříčiňujícího vznik nemocí z povolání. Výběr účastníků k absolvování této rekondiční péče se řídil podle kritérií vypracovaných vedením RBP ve spolupráci se specializovanými odděleními chorob z povolání a schválených Správní radou RBP. Zdravotní výkony prováděné v rámci rekondiční péče byly realizovány na základě indikace kvalifikovaného odborného lékaře. Na úhradě rekondiční péče a ambulantní rehabilitační péče se podílely i zaměstnavatelské organizace pojištěnců RBP. V roce 2006 bylo odléčeno celkem 1.527 pojištěnců ve vybraných zdravotnických zařízeních formou celodenní i ambulantní péče. Vitamínové přípravky byly poskytovány vybraným pracovníkům rizikových pracovišť, těhotným ženám, dárcům krve a dětem od 3 do 15 let s cílem prevence chřipkových a respiračních onemocnění i posílení imunitního systému. Vzhledem k tomu, že klientela RBP je soustředěna převážně v ekologicky zatížených oblastech, pojišťovna obdobně jako v roce 2005 poskytovala tzv. rodinný balíček prevence.

33

Preventivní péče o regeneraci fyziologického fondu dárců krve byla řešena úhradou multivitamínu, resp. příspěvkem na úhradu léčiv při splnění dané četnosti bezpříspěvkového dárcovství. V průběhu roku 2006 začala pojišťovna nově aplikovat onkologické preventivní programy zaměřené na mammografický screening, na prevenci karcinomu čípku hrdla děložního a screening karcinomu tlustého střeva. Přes významnou propagační kampaň využilo těchto preventivních aktivit zatím pouze 521 pojištěnců. Očkování proti klíšťové encefalitidě byla částečně hrazena jako prevence virového zánětu mozku. Pojišťovna rovněž přispívala na očkování proti hepatitidě typu A a B. Léčebné pobyty dětí byly organizovány v přímořském a horském prostředí pro věkovou skupinu 8 – 14 let s indikací chronických onemocnění horních cest dýchacích, dermatóz a ekzémů. Těchto pobytů se zúčastnilo celkem 235 dětí. Na celkových nákladech se podíleli i rodiče částkou 1.337 tis.Kč. Ženám starším 40 let byl poskytován příspěvek na vybrané léky a léčivé přípravky na prevenci osteoporózy a negativních menopauzálních stavů. V rámci přípravy žen k porodu byl poskytován příspěvek na kurz psychoprofylaxe a těhotenského tělocviku. Pojištěncům s vadou zraku nad 6 dioptrií pojišťovna přispívala dle individuálního zhodnocení a podle stanovených kritérií na laserovou oční terapii. V rámci akcí „Dny zdraví s RBP“ bylo pro pojištěnce zajišťováno měření krevního tlaku, vyšetření na cholesterol, byla prováděna objektivizace hmotnosti pomocí bioelektrické impedance, měření k indikaci osteoporózy a poradna odvykání kouření. Celkové náklady na preventivní zdravotní péči v roce 2006 činily 25.442 tis.Kč a byly plně kryty zdroji vyčleněnými pro tento účel ve fondu prevence.

34

4.7.2

Zdravotní péče čerpaná z fondu prevence

Účelová položka 1.

Zdravotní programy celkem

Počet

Rok 2005

Rok 2006

účastníků k 31.12.2006

skutečnost (v tis.Kč)

ZPP (v tis.Kč)

Rok 2006

%

%

skutečnost 2006/2005 2006/2006 (v tis.Kč) skutečnost skut./plán

150 907

32 180

36 400

19 978

62,1

54,9

1 527

10 702

11 500

11 507

107,5

100,1

1.2. Vitaminózní fortifikace

141 959

5 608

7 000

4 253

75,8

60,8

1.3. Prevence u dárců krve

1 903

824

1 500

945

114,7

63,0

1.1. Rekondiční péče rizikových skupin

1.4. Ortodontická prevence u dětí a dorostu

2 746

5 714

2 400

1 746

30,6

72,8

1.5. Prevence klíšťové encefalitidy a hepatitidy

2 251

1 489

2 000

1 299

87,2

65,0

0 521

7 843 0

0 12 000

77 151

1,0

Ozdravné pobyty celkem

235

3 676

4 000

3 453

93,9

86,3

2.1. Přímořské léčebné pobyty 2.2. Horské léčebné pobyty

200 35

3 345 331

3 650 350

3 168 285

94,7 86,1

86,8 81,4

Ostatní činnosti

5 373

3 677

3 400

2 011

54,7

59,1

3.1. Prevence osteoporózy

2 080

876

900

696

79,5

77,3

1.6. Prevence umělého přerušení těhotenství 1.7. Onkologické prevent.programy 2.

3.

3.2. Příspěvek na plavání dětí a dospělých 3.3. Příprava ženy k porodu (psychoprofylaxe) 3.4. Laserová oční terapie 3.5. Příspěvek na brýlové obruby pro děti 3.6. Ostatní 4. Náklady na prevent.zdravot. péči celkem

4.7.3

1,3

0

1 941

0

0

469

230

300

228

99,1

76,0

4

72

150

43

59,7

28,7

0 2 820

355 203

0 2 050

12 1 032

3,4 508,4

50,3

156 515

39 533

43 800

25 442

64,4 58,1 VZ 2006-prev.péče-16

Zdravotní péče nad rámec veřejného zdravotního pojištění hrazená z jiných zdrojů

Zdravotní péči hrazenou z jiných zdrojů RBP v roce 2006 nezajišťovala. Za součást služeb klientům považuje pojišťovna poradenství ve všech oblastech veřejného zdravotního pojištění. Jde zejména o pomoc klientům při řešení vznikajících nedorozumění při jejich styku se zdravotnickými zařízeními a konzultační služby při rozhodování pojištěnce o formě léčebné terapie a při výběru zdravotnického zařízení. Pro širší informovanost svých klientů vydává pojišťovna čtvrtletně svůj Zpravodaj a celou řadu dalších informačních materiálů, které jsou distribuovány na zdravotnická zařízení, zakladatelské subjekty pojišťovny a všechna pracoviště RBP. Obsahují informace o aktivitách a činnostech RBP, články o zdravotní prevenci s cílem posílit motivaci ke zdravému způsobu života apod.

35

5.

Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny

RBP vycházela při zpracování výroční zprávy za rok 2006 z následujících obecně závazných právních předpisů, metodických pokynů a doporučujících metodických výkladů platných pro sledované účetní období. Jednalo se zejména o :


zákon č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů,




zákon č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách,




zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění,




zákon č. 117/2006 Sb., kterým se mění některé zákony v oblasti veřejného zdravotního pojištění,




vyhlášku MF č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu,




vyhlášku MZ č. 644/2004 Sb., o pravidlech hospodaření se zvláštním účtem všeobecného zdravotního pojištění průměrných nákladech a o jednacím řádu dozorčího orgánu,




vyhlášku MF č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, pro zdravotní pojišťovny,




Metodiku zpracování a předkládání výročních zpráv zdravotních pojišťoven za rok 2006, vč. dikce poznámek pod jednotlivými tabulkami,




výkladová stanoviska Ministerstva zdravotnictví a Ministerstva financí.

Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna se při vyplňování jednotlivých tabulek jednoznačně řídila postupy, které jsou v souladu s dikcí poznámek k přílohám vyhlášky č. 274/2005 Sb., o způsobu podávání informací o hospodaření zdravotní pojišťoven a jejich rozsahu. Z uvedených materiálů vycházely rovněž všechny vydané, resp. novelizované vnitřní akty řízení RBP v roce 2006. Dodržování těchto norem a postupů účtování bylo v průběhu roku pod stálým dozorem členů SR a DR RBP a auditora v rámci průběžného i závěrečného auditu. RBP v roce 2006 spravovala v souladu s platnou legislativou a schváleným zdravotně pojistným plánem v oblasti zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění :




základní fond zdravotního pojištění, rezervní fond, fond prevence,

36

v oblasti vlastní provozní činnosti související s veřejným zdravotním pojištěním pak :




provozní fond, fond reprodukce majetku, sociální fond.

U každého z fondů lze z uvedených tabulek a komentářů vyčíst a analyzovat :



zdroje a čerpání fondů tvořené předpisem pohledávek a závazků (výnosy a náklady) věcně a časově spadajících do sledovaného účetního období – tabulky A, příjmy a výdaje na bankovních účtech (v pokladnách) jednotlivých fondů podchycené za období od 1.1. do 31.12.2006 – tabulky B.

Je tedy nutné vnímat dva různé úhly pohledu na výsledky činnosti pojišťovny s vědomím rozdílů mezi dvojím způsobem zachycených údajů. Objektivní odlišnosti mezi číselnými údaji oddílů A a B jsou způsobeny zejména časovým posunem příjmů a výdajů oproti účetně zachyceným výnosům a nákladům věcně spadajícím do sledovaného období. Komentáře k jednotlivým fondům jsou zaměřeny na makroanalýzy dosažených hodnot, jejich porovnání s plánem, indexová nebo procentuální vyjádření, důvody nárůstů či poklesů, přepočty z absolutních hodnot na podílové ukazatele na 1 pojištěnce apod. Tabulky nad rámec metodiky odlišuje RBP jako „interní tabulky“ s označením IT/rok. Rozdíly mezi účetními a finančními zůstatky jsou komentovány tak, aby byly zaměřeny na informace zásadního charakteru a nikoliv na nepřiměřeně detailní podrobnosti. Výroční zpráva jako nejvýznamnější dokument o činnosti zdravotní pojišťovny se tak snaží neztratit svůj nadhled a žádoucí selekci nosných ukazatelů od nepodstatných nebo jiným způsobem doložitelných údajů.

5.1.

ZFZP – Základní fond zdravotního pojištění

A. Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP)

Rok 2006 ZPP tis.Kč

Rok 2006 skuteč. tis.Kč

% skut.2006/ ZPP 2006

Tvorba a čerpání ve sledovaném období I.

Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

1 095 747

1 095 747

100,0

II.

Tvorba celkem = zdroje

5 080 000

5 288 190

104,1

3 807 000

3 907 027

102,6

1 185 000

1 293 644

109,2

4 992 000 53 000 20 000 13 000

5 200 671 49 197 18 799 18 494

104,2 92,8 94,0 142,3

2 000 0

1 029 0

51,5

1 2

Pojistné z veřejného zdravot.pojištění podle § 1odst.1 písm. a) vyhl. o fondech Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech 2.1 Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř.1 + ř.2) podle §§ 20, 21a zák. č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 1 odst. 1a) a b) vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů 3 Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhl.o fondech 4 Náhrady škod podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 5 Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhl.o fondech 6 Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech 7 Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 8 1 odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech 9 Pohledávky za zahraniční pojišťovnou podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizince na základě mezinárodních smluv 10 11

Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech

37

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů 1 Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 4 písm. e) vyhl.o fondech 1.1 z toho : závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 2 Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech 3 Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 +3.2 +3.3 +3.4) 3.1 v tom : - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 3.2 - do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech - do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 3.3 3.4 Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská ZP ČR podle §1 odst. 4 písm. l) vyhl. o fondech 4 Předpis příspěvku do Zajišťovacího fondu podle § 1 odst. 6 vyhlášky o fondech 5 Odpis pohledávek podle § 1 odst. 5 vyhlášky o fondech 6 Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými zdravotnickými zařízeními za cizince včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech 7 Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky dle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech 8 Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech

5 067 188

4 976 423

98,2

4 807 200

4 691 811

97,6

3 000

3 194

106,5

232 875 5 600 185 275 42 000

247 394 5 336 191 455 50 603

106,2 95,3 103,3 120,5

-11 887 30 000

-11 887 42 219

100,0 140,7

3 000

1 722

57,4

6 000 0

5 158 6

86,0

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

1 108 559

1 407 514

127,0

B. Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP)

Rok 2006 ZPP tis.Kč

Rok 2006 % skut.2006/ skuteč. ZPP 2006 tis.Kč

Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 1 odst. 7 vyhlášky o fondech I.

Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

610 956

II.

Příjmy celkem

1 2

Pojistné z veřejného zdravotního pojištění dle § 1odst. 1 písm. a) vyhl.o fondech

Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech 2.1 Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř.1 + ř.2) podle §§ 20, 21a zák. č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 1 odst. 1a) a b) vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů 3 Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhl.o fondech 4 Náhrady škody podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 5 Úroky získané hospodařením podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech 6 Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech 7 Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech 8 Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech 9 Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizince na základě mezinárodních smluv 10 Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech 11 Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech 12 Příjem půjček na posílení ZFZP 13 Příjem úvěrů na posílení ZFZP 14 Příjem návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP Příjem vráceného příspěvku ze Zajišťovacího fondu

38

610 956

100,0

5 034 820

5 207 881

103,4

3 787 000

3 860 870

102,0

1 185 000

1 275 756

107,7

4 972 000 29 000 20 000 13 000

5 136 626 32 120 19 741 18 483

103,3 110,8 98,7 142,2

820 0

911 0

111,1

III. Výdaje celkem 1 Výdaje za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 4 písm. e) vyhlášky o fondech 1.1 z toho : výdaje za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 2 Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech 3 Příděly do jiných fondů (3.1 + 3.2 +3.3 +3.4) 3.1 v tom : - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 3.2 - do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 3.3 - do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 3.4 Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská ZP ČR podle § 1 odst. 4 písm. l) vyhl. o fondech 4 5

6

Příspěvek do Zajišťovacího fondu podle § 1 odst. 6 vyhlášky o fondech Výdaje za poskytnutou zdravotní péči fakturovanou tuzemským zdravotnickým zařízením za cizince, včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech Bankovní poplatky za vedení účtu základního fondu a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech

7

Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech

8

Splátky půjček na posílení ZFZP

9

Splátky úvěrů na posílení ZFZP

5 034 820

4 947 557

98,3

4 792 200

4 691 726

97,9

3 000

2 192

73,1

233 820 5 600 186 220 42 000

249 433 5 340 191 906 52 187

106,7 95,4 103,1 124,3

0

0

2 800

1 351

48,3

6 000

5 040

84,0

0

7

610 956

871 280

10 Splátky návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

C. Specifikace ukazatele B II 1) 1 2 3 4

Příjmy z pojistného od zaměstnavatelů Příjmy z pojistného od osob samostatně výdělečně činných Příjmy z pojistného od ostatních plátců (OBZP + případné další platby z v.z.p.) Neidentifikovatelné platby od různých typů plátců

Součet řádků C ř. 1 až C ř. 4=B II 1)

Rok 2006 ZPP tis.Kč 3 557 000 197 000 33 000 3 787 000

142,6

Rok 2006 % skut.2006/ skuteč. ZPP 2006 tis.Kč 3 627 940 102,0 199 460 101,2 33 470 101,4 3 860 870

102,0

VZ 2006-ZFZP-2

RBP v roce 2006 žádné finanční prostředky vyplývající z usnesení vlády č. 1080/2005 České konsolidační agentuře nevracela.

K počátečním zůstatkům ZFZP Počáteční účetní, resp. finanční zůstatek ZFZP k 1.1.2006 ve výši 1.095.747 tis.Kč, resp. 610.956 tis.Kč odpovídá konečným stavům ZFZP k 31.12.2005 uvedeným ve Výroční zprávě RBP za rok 2005. Počáteční finanční zůstatek ZFZP byl roven plánovanému údaji a byl ovlivněn skutečností, že poslední verzi ZPP na rok 2006 zpracovávala RBP až v červenci 2006, kdy již byly známy definitivní výsledky hospodaření za rok 2005.

39

K tvorbě (příjmům) ZFZP Předpisově proúčtované pojistné od zaměstnavatelů, OSVČ a OBZP činilo 3.907.027 tis.Kč, což je o 100.027 tis.Kč, resp. o 2,6 % více než předpokládal ZPP RBP na rok 2006. Skutečně bylo ve sledovaném období vybráno na pojistném 3.860.870 tis.Kč, což je v porovnání s plánem opět více o 73.870 tis.Kč, tedy o 2,0 %. Překročení se odvíjí zejména od pozitivního vývoje mezd a platů v celé ČR, který byl zřejmý i u největších plátců z regionu působnosti RBP. Ze zvláštního účtu přerozdělování přijala pojišťovna 1.275.756 tis.Kč, tedy o 90.756 tis.Kč více než předpokládal ZPP na rok 2006. V rámci celého systému veřejného zdravotního pojištění v České republice je uvedená položka velmi obtížně předvídatelná, což platilo pro rok 2006 o to významněji, že během prvních tří měsíců probíhal proces postupného náběhu 100% přerozdělování v poměru 70:30 a od měsíce dubna došlo dle nové legislativy k jeho úplné realizaci. Druhým významným vlivem na výši této položky byla skutečnost, že stát v průběhu roku měnil svoji platbu za kategorie tzv. státem hrazených pojištěnců, která nakonec v ročním váženém průměru činila 613 Kč/1 pojištěnce/měsíc. Přehled plateb státu za státem hrazené pojištěnce o příjmech ze zvláštního účtu přerozdělování v jednotlivých měsících roku 2006 skýtá následující tabulka : Saldo Období

Platba státu v Kč

z přerozdělování v tis.Kč

leden

513

206 990

únor

560

79 200

březen

560

109 179

duben

636

172 240

květen

636

130 033

červen

636

91 634

červenec

636

101 864

srpen

636

80 175

září

636

40 203

říjen

636

119 462

listopad prosinec

636 636

77 545 67 231

Celkem za rok 2006

613

1 275 756 IT/06

V souladu s ustanovením § 21 zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění, byla zdravotní pojišťovna povinna v rámci přerozdělovacího mechanizmu sdělovat správci zvláštního účtu přerozdělování 100 % vybraného pojistného v zákonem stanoveném období. Hlášené částky byly závislé na platební kázni plátců pojistného a také na struktuře kalendářních dnů v jednotlivých měsících roku.

40

V roce 2006 byly realizovány dvě tzv. předsunuté platby, které zohlednily tradiční nerovnoměrné čerpání zdravotní péče v 1. a 2. pololetí roku. Předmětný přesun platby státu za státem hrazené pojištěnce posílil měsíce leden a duben s tím, že ke kompenzaci došlo v srpnu, září, listopadu a prosinci roku 2006. Součástí příjmů ZFZP v roce 2006 jsou finanční prostředky získané z penále, pokut a přirážek ve výši 32.120 tis.Kč. Tento objem je vyšší než předpokládal zdravotně pojistný plán o 10,8 %, což dokumentuje pozornost, kterou RBP věnuje oblasti uplatňování svých sankčních pravomocí. RBP účtovala pokuty, penále a přirážky k pojistnému na ZFZP a teprve následně příjem z nich jako tvorbu fondu prevence. Překročení plánovaných hodnot pochopitelně pozitivně ovlivňuje prostor k čerpání věcných dávek fondu prevence v budoucích účetních obdobích. Náhrady škod byly v roce 2006 vymoženy v objemu 19.741 tis.Kč, plán byl u této položky mírně podkročen. Příjmy z úroků získané hospodařením s finančními prostředky ZFZP činily 18.483 tis.Kč. Byly tvořeny jak úroky z běžných účtů, tak z termínovaných vkladů a následně převedeny do fondu prevence. Tyto zdroje byly o 42,2 % vyšší než předpokládal ZPP 2006, což souvisí s vývojem úrokové míry v ČR a taky s pozitivním vývojem zůstatku ZFZP v průběhu roku. Pohledávky za zahraniční pojišťovnou uplatňované prostřednictvím CMU jsou předpisově proúčtovány ve výši 1.029 tis.Kč, skutečně získané prostředky za péči uhrazenou cizincům však tvoří pouze 911 tis.Kč. Předmětná položka zatím představuje zanedbatelný vliv na hospodaření pojišťovny a i v budoucnu lze předpokládat poměrně velké časové zpoždění mezi zjištěním a uhrazením konkrétního případu.

K čerpání (výdajům) ZFZP Na věcné dávky zdravotní péče včetně korekcí, revizí a doplatků vyčerpala RBP 4.691.811 tis.Kč, což ve srovnání se ZPP RBP na rok 2006 představuje plnění na 97,6 %. Skutečné výdaje činily ve sledovaném období 4.691.726 tis.Kč a tvořily 97,9 % plánovaných úhrad. Na podkročení plánovaných hodnot má největší podíl významný meziroční pokles úhrad za léky vydané na recepty, jejichž přísná regulace vyplynula z dikce tzv. úhradových vyhlášek pro 1. pololetí roku, ovšem projevila se svojí setrvačností v celém účetním období. Účetní příděl do rezervního fondu ve výši 5.336 tis.Kč představuje naplnění dikce § 18 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, tedy požadavku, aby rezervní fond tvořil 1,5 % průměrných ročních výdajů ZFZP za bezprostředně předcházející tři kalendářní roky. Účetní příděl ze ZFZP do provozního fondu ve výši 191.455 tis.Kč odpovídá výši limitu stanoveného platnou legislativou pro rok 2006. Bližší informace o přídělech fondům souvisejícím s vlastní činností jsou uvedeny v kapitole 5.2. této výroční zprávy. Účetní příděl do fondu prevence činil 50.603 tis.Kč a odpovídal skutečným příjmům z pokut, penále a přirážek k pojistnému (32.120 tis.Kč) a příjmům z úroků z hospodaření se ZFZP (18.483 tis.Kč).

41

Převod do fondu prevence ze ZFZP v oddílech A i B odpovídá celkovému přídělu vykázanému předpisově ve fondu prevence v části A a finančně v části B v příslušných oddílech a řádcích. V souladu se zdravotně pojistným plánem provedla RBP v roce 2006 stornování předpisu ročního příspěvku do Zajišťovacího fondu za rok 2005 ve výši –11.887 tis.Kč. Další informace k předmětné operaci jsou uvedeny v komentáři subkapitoly 5.1.4 této výroční zprávy. V čerpání ZFZP je proúčtován odpis dlužného pojistného, pokut, penále, přirážek k pojistnému a náhrad škod a odpis pohledávek souvisejících se zdravotní péčí v celkové výši 42.219 tis.Kč. Z tohoto objemu odepsaných pohledávek tvoří (v tis.Kč) :





dlužné pojistné penále a pokuty náhrady škod zdravotní péče

20.229 20.630 1.295 65

Problematika odpisů pohledávek je na RBP regulována příslušnými zásadami a vnitřními akty řízení a průběžně kontrolována samosprávnými orgány pojišťovny. Ve sledovaném účetním období zaznamenala pojišťovna úhrady související se zdravotní péčí poskytnutou cizincům ve výši 1.351 tis.Kč, což je cca polovina objemu, který předpokládal v této těžko odhadnutelné agendě zdravotně pojistný plán. Uhrazené bankovní poplatky a poštovné související s veřejným zdravotním pojištěním činily 5.040 tis.Kč a jsou nižší než předpokládal ZPP na rok 2006.

Ke konečným zůstatkům ZFZP Účetní zůstatek ZFZP k 31.12.2006 činil 1.407.514 tis.Kč. Zůstatek finančních prostředků na bankovních účtech ZFZP činil k témuž datu 870.492 tis.Kč a v pokladně 788 tis.Kč, tedy celkem 871.280 tis.Kč. Obě hodnoty jsou významně vyšší než předpokládal ZPP RBP na rok 2006, což souvisí s pozitivním vývojem příjmové oblasti, a zároveň s regulacemi v oblasti výdajové, přičemž obojí vyplynulo především z obecně nastavených parametrů zákonných a podzákonných norem ovlivňujících činnost zdravotních pojišťoven v roce 2006.

42

5.1.1 Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Ř.

m. j.

Ukazatel

Rok 2005

Rok 2006

skutečnost

ZPP

Rok 2006

%

skutečnost 2006/2005 2006/2006 skuteč.

I. 1.

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2.

Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A základního fondu zdravotního pojištění (součet ř.1 - 10) v tom: na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou se nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy z toho : na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019) na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002) na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604) na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) na diagnost.zdravotní péči (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823) na domácí zdravotní péči (odbornost 925) na specializ.ambul. péči (odbornosti neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené v řádku 2 na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového ZZ s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy)

%

skut./plán

tis. Kč

4 351 417

4 807 200

4 691 811

107,80

97,6

tis. Kč

tis. Kč

1 238 402 289 816 261 354 79 903 59 636 231 707 13 180 302 806

1 358 600 305 000 292 400 91 000 63 900 246 000 14 300 346 000

1 401 919 291 802 295 665 102 317 61 770 235 320 14 499 400 546

113,20 100,70 113,10 128,10 103,60 101,60 110,00 132,30

103,2 95,7 101,1 112,4 96,7 95,7 101,4 115,8

tis. Kč

1 813 112

2 075 200

2 099 648

115,80

101,2

tis. Kč

1 679 987

1 923 200

1 955 253

116,40

101,7

tis. Kč

89 480

102 900

98 425

110,00

95,7

tis.Kč

39 587

44 600

42 154

106,50

94,5 84,8

tis.Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis.Kč

v tom : 2.1 nemocnice 2.2 odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústav s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených v ř. 2.3 a 2.4) 2.3 léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024) 2.4 ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00005) 3. Náklady na lázeňskou péči 4. Náklady na péči v ozdravovnách 5. 6. 7.

Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2) Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód OD) Náklady na léky vydané na recepty celkem

7.1 v tom : předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambulantní ZZ) 7.1.1 z toho: u praktických lékařů 7.1.2 u specializované ambulantní péče 7.2 předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních 8. Náklady na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem

tis. Kč

4 058

4 500

3 816

94,00

tis. Kč

88 920

90 800

77 413

87,10

85,3

tis. Kč

8 976

9 200

8 808

98,10

95,7

tis. Kč

40 836

44 000

36 954

90,50

84,0

tis. Kč

25 549

30 100

29 319

114,80

97,4

tis. Kč

1 024 455 721 526 311 139 410 387 302 929 110 191

1 075 700 763 700 328 500 435 200 312 000 120 600

918 252 639 830 277 020 362 810 278 422 116 304

89,60 88,70 89,00 88,40 91,90 105,50

85,4 83,8 84,3 83,4 89,2 96,4

67 278 42 913 976

73 600 47 000 3 000

65 882 50 422 3 194

97,90 117,50 327,30

89,5 107,3 106,5

tis. Kč tis.Kč tis.Kč tis. Kč tis. Kč

8.1 v tom : předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambulantní ZZ)

tis. Kč

8.2 předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních 9. Náklady na léčení v zahraničí 10. Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují)

tis. Kč

tis. Kč

0

0

0

II.

tis.Kč

39 533

43 800

25 442

tis.Kč

4 390 950

4 851 000

Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů

III. Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.)

tis. Kč

64,40

58,1

4 717 253 107,40 VZ 2006-z.n.dle seg.-12

97,2

Tabulka poskytuje informaci o naplňování ZPP 2006 a současně vyjadřuje dynamiku či stagnaci vývoje úhrad v jednotlivých segmentech zdravotní péče. Meziroční nárůst úhrad o 7,8 % je dán predikci samotného ZPP pro rok 2006 o 10,5 % a meziročním nárůstem klientely pojišťovny o 2,2 %. Tento vývoj byl provázen růstem ekonomické náročnosti zejména v segmentech ambulantních specialistů včetně gynekologie, praktických lékařů, praktických lékařů pro děti a dorost a v ústavní péči, zejména v akutní lůžkové péči. Nárůst péče v uvedených segmentech byl výrazně ovlivněn vyhláškou MZ č. 493/2005 Sb., která měnila vyhlášku MZ č. 134/1998 Sb., kterou byl vydán seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami. Segmenty stomatologické péče, rehabilitace a komplementu přitom nezaznamenaly výrazný nárůst oproti roku 2005 a náklady na lázeňskou péči, zdravotnickou dopravu a léky se dokonce podílely na výraznějších úsporách celkových nákladů základního fondu zdravotního pojištění.

43

Náklady na léky a zdravotnické prostředky představovaly v roce 2005 ve struktuře celkových nákladů více než čtvrtinu (26,1%) veškerých úhrad zdravotní péče. Tento významný objem úhrad se v meziročním srovnání snížil v roce 2006 na 22,1%. Oproti ZPP na rok 2006 s predikcí nárůstu léků o 5 % došlo k obrácenému vývoji, když spotřeba byla menší o 10,4%. V meziročním srovnání došlo ke snížení objemu úhrad léků v absolutním vyjádření ve výši cca 106.203 tis.Kč. Obrat ve spotřebě léčiv nastal po nabytí účinnosti vyhlášky MZ č.550/2005 Sb., která limitovala prostřednictvím regulačních opatření náklady na léčiva a zdravotnické prostředky maximálně do výše 98 % skutečnosti referenčního období. Přestože vyhláška MZ č. 101/2006 Sb. zmírnila toto regulační opatření ještě v průběhu 1. pololetí 2006, projevil se téměř ve všech příslušných segmentech zdravotní péče „retardační efekt“, kdy poskytovatelé zdravotní péče z obavy možného krácení úhrad postupovali při preskripci léčiv a zdravotnických prostředků velice uvážlivě a šetrně. Oblast spotřeby léčiv zůstává i nadále velice problematickou kategorií. Tlak farmaceutických firem se projevuje v postupném rozšiřování seznamu léčiv obvykle ve vyšší cenové úrovni. Tato tendence je dána nákladným vývojem nových účinných léků, ale současně i obchodními zájmy výrobců a distributorů léčiv. U výrobců a prodejců zdravotnických prostředků jsou technické a technologické inovace provázené růstem cen. Zdravotnická zařízení využívají často možností Číselníku PZT, který stále umožňuje distributorům využívat maximálních cenových limitů. Výrazný podíl na preskripci léčiv ve výši 69,7 % připadá na ambulantní zdravotnická zařízení včetně praktických lékařů. Lůžková ZZ se podílejí na spotřebě léčiv zbývajícími 30,3 %. Obdobný podíl vykazuje preskripce zdravotnických prostředků. Největší podíl úhrad zdravotní péče – téměř 44,8 %, připadá dlouhodobě na ústavní péči. Jestliže náklady na tento druh zdravotní péče vzrostly ve srovnání s rokem 2005 o 15,8 %, pak v absolutním vyjádření to znamená, že RBP uhradila LZZ o 286.536 tis.Kč více než v předcházejícím roce. Vývoj úhrad v tomto segmentu výrazně ovlivnily úhradové vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb. a č.101/2006 Sb. a v neposlední řadě vyhláška MZ č. 493/2005 Sb. s novým seznamem výkonů. Mezi tři nejvýznamnější segmenty z hlediska finanční náročnosti patří segment ambulantní péče. Podílí se 29,9 % na celkových nákladech ZFZP. Meziroční nárůst úhrad ambulantní péče o 13,2 % je nad úrovní celkového nárůstu ZFZP ve výši 7,8 %. Tyto nárůsty korespondují s meziročním nárůstem klientely RBP o 2,2 % a vyhláškami MZ č. 550/2005 Sb. a č.101/2006 Sb. Tento segment se projevil hlavně nárůstem vlastních výkonů a vyžádané péče, což ovlivnila vyhláška MZ č. 493/2005 Sb. s novým seznamem výkonů. Náklady spojené s léčivy a zdravotními prostředky doznaly příznivého obratu, jak je uvedeno výše. Náklady na lázeňskou péči představují 1,7 % z nákladů ZFZP a oproti předcházejícímu roku se snížily o 11.507 tis.Kč. V systému lázeňské péče bylo v roce 2006 léčeno 3.421 pacientů, z toho 2.771 absolvovalo komplexní lázeňskou péči, což je 81 %. Příspěvkovou lázeňskou péči absolvovalo 650 pacientů, což činí 19 %. Tyto údaje jsou však zavádějící, neboť ze 4.191 návrhů na lázeňskou péči neabsolvovalo 770 klientů, kteří ve většině případů odmítli příspěvkovou lázeňskou léčbu.

44

Z celkových nákladů na lázeňskou péči ve výši 77.413 tis. Kč připadá 92,6 % nákladů na komplexní lázeňskou péči a v přepočtu na jednoho pacienta 25.864 Kč. Při nákladech na příspěvkovou léčbu připadá na jednoho pacienta úhrada zdravotní pojišťovny ve výši 8.897 Kč. Poměrně dynamický růst nákladů zaznamenal segment praktických lékařů pro děti a dorost a praktických lékařů. Jeho nárůst je totožný s nárůstem nákladů na ambulanční péči jako celku a naplnění ZPP na 101,1 % signalizuje, že plánované náklady na tento druh primární péče byly dostatečné s ohledem na uskutečňování Programu 90 či záměru Zdravý podnik. I v tomto segmentu se projevil vliv vyhlášky MZ č. 493/2005 Sb. s novým seznamem výkonů. Náklady na léčení v zahraničí jsou objemově zanedbatelné a velice variabilní. Jejich predikce je obtížná, protože skutečné čerpání je závislé na počtu a závažnosti jednotlivých případů. Závěrem lze konstatovat, že přes dynamický vývoj nákladovosti zdravotní péče ve většině segmentů, dokázala pojišťovna i v roce 2006 zabezpečit financování ZFZP. Signalizace problémů vyvolává nutnost objektivizovat ekonomické možnosti systému veřejného zdravotního pojištění jako celku tak, aby se zabránilo narušení jeho dosavadní křehké rovnováhy. O struktuře nákladů zdravotní péče dle hlavních segmentů vypovídá následující graf :

náklady na lázeňskou péči a ozdravenskou péči 2%

náklady na léky vydané na recepty a zdravotnické prostředky 22%

náklady na dopravní zdravotní službu 1%

ostatní 0% náklady na ambulantní péči 30%

náklady na ústavní péči 45%

45

5.1.2 Průměrné náklady na ZP v členění dle jednotl. segmentů na 1 pojištěnce Ř.

m. j.

Ukazatel

Rok 2005

Rok 2006

skutečnost

ZPP

Rok 2006

%

skuteč. I. 1.

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2.

2.1 2.2 2.3 2.4 3. 4. 5. 6. 7. 7.1 7.1.1 7.1.2 7.2 8. 8.1 8.2 9. 10. II.

Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A základního fondu zdravotního pojištění (součet ř.1 - 10) v tom: na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou se nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy) z toho : na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019) na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002) na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604) na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) na diagnost.zdravotní péči (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823) na domácí zdravotní péči (odbornost 925) na specializ. ambulant. péči (odb. neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené v řádku 2 na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového ZZ s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy) v tom : nemocnice odborné léčebné ústavy (OLÚ s výjimkou ZZ uvedených v ř. 2.3 a 2.4) léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná ZZ vykazující kód ošetřovacího dne 00024) ošetřovatelská lůžka (samostatná ZZ vykazující kód ošetřovacího dne 00005) Náklady na lázeňskou péči Náklady na péči v ozdravovnách Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2) Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód OD) Náklady na léky vydané na recepty celkem v tom : předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambulantní ZZ) z toho: u praktických lékařů u specializované ambulantní péče předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních Náklady na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem v tom : předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambulantní ZZ) předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních Náklady na léčení v zahraničí Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují) Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů

III. Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.)

%

skutečnost 2006/2005 2006/2006 skut./plán

Kč

12 433

13 453

13 121

105,50

97,5

Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč

3 538 828 747 228 170 662 38 865

3 802 854 818 255 179 688 40 968

3 921 816 827 286 173 658 41 1 120

110,80 98,60 110,70 125,40 101,80 99,40 107,90 129,50

103,1 95,6 101,1 112,2 96,6 95,6 102,5 115,7

Kč

5 180

5 808

5 872

113,40

101,1

Kč Kč Kč Kč Kč Kč

4 800 256 113 11 254 26

5 382 288 125 13 254 26

5 468 275 118 11 216 25

113,90 107,40 104,40 100,00 85,00 96,20

101,6 95,5 94,4 84,6 85,0 96,2

Kč

117

123

103

88,00

83,7

Kč Kč

73 2 927

84 3 010

82 2 568

112,30 87,70

97,6 85,3

Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč

2 062 889 1 173 866 315

2 137 919 1 218 873 338

1 789 775 1 014 779 325

86,80 87,20 86,40 90,00 103,20

83,7 84,3 83,3 89,2 96,2

192 123 3

206 132 8

184 141 9

95,80 114,60 300,00

89,3 106,8 112,5

62,80

57,7

Kč

0

0

0

Kč

113

123

71

Kč

12 546

13 576

13 192 105,10 97,2 VZ 2006-z.n.dle seg.na 1 poj.-13

O ekonomické náročnosti zdravotní péče a jejím členění vypovídá přepočet úhrad podle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce. Celkové náklady na jednoho pojištěnce jsou mírně pod úrovní ZPP na rok 2006 neboť meziročně vzrostly o 5,5 %, přičemž predikovaný růst činil 8,2 %. Na nárůstu finanční náročnosti na jednoho klienta pojišťovny se největší měrou podílely segmenty ambulantních specialistů, praktických lékařů, praktických lékařů pro děti a dorost a segment ústavní péče. Tento stav byl výrazně ovlivněn vyhláškou MZ č. 493/2005 Sb. která měnila vyhlášku MZ č. 134/1998 Sb., kterou byl vydán seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami. Ambulantní specialisté včetně gynekologů již dlouhodobě vykazují zvýšenou náročnost na úhrady poskytované zdravotní péče. V mnoha případech je její příčinou pořízení nových diagnostických prostředků, které zkvalitňují samotnou zdravotní péči a zároveň zvětšují rozsah prováděných výkonů. U limitace úhrad s použitím počtu ošetřených unicitních pojištěnců nelze zcela vyloučit spekulativní chování některých zdravotnických zařízení.

46

K růstu nákladů na jednoho pojištěnce dochází v segmentu OLÚ. Tyto lůžkové kapacity by do značné míry měly nahrazovat potřebu akutní péče. Oproti minulým obdobím se zásluhou regulačních omezení obrátil nepříznivý trend ve vývoji nákladovosti u léků, předepsaných jak v ambulantních, tak v lůžkových zdravotnických zařízeních. Za uspokojivý lze považovat rovněž vývoj celkové nákladovosti u zdravotnických prostředků. Predikovaný nárůst nákladovosti v segmentu zdravotnické záchranné služby setrval pod úrovní ZPP na rok 2006, nárůst nákladů na léčení v zahraničí je díky svému objemu v porovnání s celkovými náklady na jednoho pojištěnce zanedbatelný. V ostatních segmentech zdravotní péče náklady odpovídají progresi úhrad zdravotní péče jako celku. V segmentech rehabilitační péče, lázeňské a ozdravenské péče se projevilo cílené řízení nákladů.

5.1.3 Náklady na léčení cizinců v ČR

1. Náklady na léčení cizinců v ČR celkem

Měr. jed. tis. Kč

Rok 2005 skutečnost 1 529

Rok 2006 skutečnost 1 722

Index 2006/2005 1,13

2. Počet ošetřených cizinců

počet

506

394

0,78

Ř.

Ukazatel

3. Průměrné náklady na 1 ošetřeného cizince

Kč

3 022

4 371 VZ 2006-léč.ciz.-14

1,45

V tabulce jsou uvedeny veškeré náklady na léčení cizinců čerpané na základě uzavřených mezinárodních smluv zúčtované prostřednictvím Centra mezistátních úhrad. Meziroční nárůst počtu ošetřených cizinců a s tím souvisejících nákladů odráží nejen reálný vývoj úrazovosti a nemocnosti cizinců v ČR, ale i legislativní vývoj v oblasti úhrad zdravotní péče poskytované cizincům po vstupu ČR do EU 1.5.2004. (Jedná se např. o změnu rozsahu hrazené zdravotní péče po realizaci novely Nařízení Rady EHS 1408/71 platné od 1.6.2004).

5.1.4 Odvod ze ZFZP do Zajišťovacího fondu (ZF) V souladu s ustanovením § 22a, odst. 3 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, byl do čerpání základního fondu zdravotního pojištění zúčtován předpis ročního příspěvku RBP do Zajišťovacího fondu za rok 2005 ve výši 0,5 % průměrných ročních výdajů ZFZP, tj. 11.887 tis.Kč. Na základě přechodných ustanovení zákona č. 117/2006 Sb., byl účetní předpis z roku 2005 stornován a je s minusovým znaménkem ve výši –11.887 tis.Kč uveden na řádku A.III.4. tabulky VZ 2006-ZFZP-2. Fyzicky byl uvedený objem související s rokem 2005 uhrazen v předepsaném termínu do konce ledna 2006 s tím, že po nabytí účinnosti nové legislativy k 1.4.2006 a na základě žádosti RBP byla pojišťovně v dubnu 2006 předmětná částka vrácena na účet ZFZP.

47

Z celoročního pohledu na hospodaření RBP v roce 2006 tedy skutečné finanční toky neovlivnila, a proto je v souladu se ZPP RBP na rok 2006 na řádku B.III.4. tabulky VZ 2006-ZFZP-2 nulová hodnota. Uvedený způsob účetního zachycení procesu ukončení příspěvků do ZF včetně zúčtování vrácení finančních prostředků a zrušení zaúčtovaných předpisů odvodů za rok 2005 považuje RBP za transparentní bez jakéhokoliv umělého zkreslení tvorby a čerpání, resp. příjmů a výdajů ZFZP. Od doby vzniku povinnosti odvodů do Zajišťovacího fondu, tedy od roku 1998 až po poslední realizovaný odvod za rok 2004, přispěla RBP do zmíněného fondu celkovou částkou 67.367 tis.Kč .

48

5.2.

PF – Provozní fond zdravotní pojišťovny Rok 2006 ZPP tis.Kč

A. Provozní fond ( PF)

Rok 2006 skuteč. tis.Kč

% skut.2006/ ZPP 2006

Tvorba a čerpání ve sledovaném období I.

Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

117 236

117 236

100,0

II. 1

Tvorba celkem = zdroje Předpis přídělu dle §1odst.4 písm.i) vyhl. o fondech ze ZFZP, stanovený dle § 7 odst. 1 a 2 vyhl.o fondech Předpis přídělu z FRM ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Předpis převodu prostřPF v případě sloučení nebo splynutí ZP dle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Pohledávka z prodeje DHNM podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhl.o fondech Předpis mimořádného přídělu Vojenské ZP ČR převodem ze ZFZP Předpis úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis smluv. pokut z porušení smluv. vztahu ke ZZ podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhl. o fondech Kladné rozdíly z ocenění CP poříz.z PF na reálnou hodnotu dle § 3 odst.2 písm.f) vyhl. o fondech

187 575

194 835

103,9

185 275

191 455

103,3

400

500

125,0

1 700

2 732

160,7

200

148

74,0

174 175

135 268

77,7

171 667 55 700 3 800 5 250 15 450 2 100 0 350 700 1 000 0 1 500 0

132 664 55 376 3 490 5 238 15 129 2 271 0 228 581 864 2 1 195 0

77,3 99,4 91,8 99,8 97,9 108,1

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhl.o fondech Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhl.o fondech Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhl.o fondech Předpis daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhl.o fondech Zisk z prodeje cenných papírů PFpodle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů z PF podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

III.

Čerpání celkem = snížení zdrojů Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle § 3 vyhlášky o fondech

1 1.1 v tom : 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13

mzdy bez ostatních osobních nákladů ostatní osobní náklady pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu úroky podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad podíl úhrad zaměst.zdrav.pojišťovny za služby Informačního centra podíl úhrad zaměst. zdrav. pojišťovny za vedení centrálního registru záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků závazky k úhradě pokut a penále dle § 3 odst. 4 písm. i) vyhl.o fondech úhrada ZP z rozhodnutí likvidátora ZZP dle § 3 odst.4 písm.j) vyhl.o fond.

prostř. vynaložené ZZP na nákup metodik od VZP dle §3 odst.3) vyhl.o fondech 1.14 1.15 podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF 1.16 ostatní závazky 2 Předpis zákonné výše přídělu do SF podle § 3 odst. 4 písm.b) a podle § 4 odst. písm. a) vyhlášky o fondech

3 4 5 6 7

8 IV.

Předpis přídělu do ZFZP podle § 3 odst. 4 písm. c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do ZFZP podle rozhodnutí správní rady podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech Předpis přídělu do FRM ve výši klad. rozdílu mezi prod. a zůstat.cenou dle §3 odst.4 písm.k) vyhlášky Záporné rozdíly z ocenění CP poříz. z prostř. PF na reálnou hodnotu dle § 3 odst.4 písm. g) vyhl. o fondech

65,1 83,0 86,4 79,7

0

0

60 11 000 74 757

9 10 538 37 743

15,0 95,8 50,5

1 108

1 108

100,0

1 000

1 000

100,0

400

496

124,0

130 636

176 803

135,3

Ztráty z prodeje CP pořízených z prostředků PF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

49

Rok 2006 ZPP tis.Kč

B. Provozní fond (PF)

Rok 2006 skuteč. tis.Kč

% skut.2006/ ZPP 2006

Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 3 vyhlášky o fondech I.

Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

107 060

107 060

100,0

II. 1

Příjmy celkem Příděl podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech ze ZFZP, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhl.o fondech Příděl z fondu reprodukce majetku ve výši schválené SR podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhl. o fondech Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Příjmy z prodeje DHNM podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhl. o fondech Mimořádný příděl Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze ZFZP Příjem úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Příjem smluvních pokut z porušení smluvního vztahu k ZZ podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění CP pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhl. o fondech Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhl.o fondech Ostatní příjmy vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech Příjmy Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech Příjem daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhl.o fondech Příjem zálohy včetně konečného zúčtování na úhradu podílu části režijních výdajů a ostatní zdaňované činnosti Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst.1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst.1 písm. c) vyhlášky o fondech Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů

188 520

195 265

103,6

186 220

191 906

103,1

400

500

125,0

1 700

2 710

159,4

200

149

74,5

174 775 159 367 55 300 3 800 5 220 15 380 2 100 0 350 700 1 000 0 1 500 0 0 60 0 73 957 1 108

136 235 120 888 54 559 3 487 5 161 14 912 2 271 0 228 575 857 2 1 195 0 0 9 0 37 632 1 109

77,9 75,9 98,7 91,8 98,9 97,0 108,1

50,9 100,1

1 000

1 000

100,0

400

496

124,0

12 900

12 742

98,8

120 805

166 090

137,5

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 III. 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 1.16 2 3 4 5 6

Výdaje celkem Členění výdajů v rámci provozní činnosti podle na § 3 vyhlášky o fondech v tom : mzdy bez ostatních osobních nákladů ostatní osobní náklady pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu úroky podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra podíl úhrad zaměst.zdravot.pojišťovny za vedení centrálního registru záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků úhrady pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech úhrada ZP z rozhodnutí likvidátora ZZP dle § 3 odst.4 písm. ) vyhl.o fond. prostř.vynaložené ZZP na nákup metodik od VZP dle § 3odst.3) vyhl.o fondech

11

úhrady prostředků vynaložených VZP ČR podle § 3 odst. 5 vyhl.o fondech ostatní výdaje Příděl do sociálního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Příděl do základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 5 vyhl.o fondech Příděl do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhl. o fondech Příděl do ZFZP podle rozhodnutí SR podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhl.o fondech Příděl do FRM ve výši klad.rozdílu mezi prodejní a zůstat.cenou podle § 3 odst. 4 písm. l) vyhl. o fondech Příděl do FRM ve výši celkových odpisů vč. zůstatkové hodnoty podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhl. o fondech Zúčtování zálohy Vojenskou zdravotní pojišťovnou ČR na vedení specif.fondů Zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související s ost. zdaňovanou činností Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Nákup cenných papírů z finančních prostředků PF

IV.

Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

7 8 9 10

2006 o fondech C Doplňující informace k oddílu B - podle ust. § 3 odst. 7 vyhl.Rok ZPP tis.Kč 1 2

Rok 2006 skuteč. tis.Kč

Stav cenných papírů k 1. 1. ve sledovaném období Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období VZ 2006-PF-3

50

65,1 82,1 85,7 79,7

15,0

% skut.2006/ ZPP 2006

RBP spravovala provozní fond v souladu s platnou legislativou a schváleným zdravotně pojistným plánem na rok 2006 za účelem úhrady nákladů spojených s provozní činností s cílem dosažení maximální hospodárnosti u všech sledovaných nákladových položek. V ostatních provozních nákladech uvedených na řádku 1.16. v části A.III. tabulky PF pod názvem „ostatní závazky“ v celkové výši 37.743 tis.Kč jsou zúčtovány veškeré materiální náklady, náklady na služby nemateriální povahy a jiné finanční náklady. Jedná se především o náklady na spotřebu materiálu (6.017 tis.Kč), spotřebu pohonných hmot a energií (2.925 tis.Kč), opravy a udržování (2.759 tis.Kč), výkony spojů (2.884 tis.Kč), nájemné (2.856 tis.Kč), práce v oblasti výpočetní techniky (4.462 tis.Kč), reklamu a inzerci (5.360 tis.Kč), audit a právní službu (1.726 tis.Kč), ostrahu, úklid a ostatní služby nemateriální povahy (4.338 tis.Kč), daně, poplatky a pojištění (2.123 tis.Kč) a další méně významné položky. Účetní i finanční převody prostředků určených na vlastní činnost dokumentuje následující tabulkový přehled. Je v něm popsán základní převod ze ZFZP do provozního fondu a následné převody do fondu reprodukce majetku a sociálního fondu.

Finanční a účetní příděly fondům souvisejícím s vlastní činností za rok 2006 Provozní fond

Měr. jed.

Průměrný počet pojištěnců (zaokrouhlený nahoru) Příjmy z veřejného zdrav.pojištění, náhrad škod, pokut, penále a přirážek k pojistnému skutečně přijaté na bankovních účtech (po odečtení vratek pojistného) Příděl finančních prostř. ze ZFZP do PF propočtený dle platné legislativy celkem Limitní procento Fond reprodukce majetku

tis.osob

Účetní příděl 2)

Rozdíl úč.-fin.

358

358

0

tis.Kč

5 175 100

5 188 487

13 387

tis.Kč %

190 961 3,69

191 455 3,69

494 0

Měr. jed.

Příděl z PF ve výši účetních odpisů veškerého majetku včetně zůstatkové ceny vyřazeného majetku do FRM Příděl z PF ve výši schválené SR

Finanční příděl 1)

tis.Kč tis.Kč

Sociální fond

Měr. jed.

Objem nákladů na mzdy a náhrady mzdy Příděl z PF ve výši 2 % z objemu nákl.na mzdy a náhrady mzdy do SF

tis.Kč tis.Kč

Finanční příděl 1) 12 742 1 000 Finanční příděl 1) 55 300 1 106

Účetní příděl 2)

Rozdíl úč.-fin.

12 742 1 000 Účetní příděl 2) 55 376 1 108

0 0 Rozdíl úč.-fin. 76 2 IT/06

1) Finanční příděl na bankovní účet fondů provedený dne 29.12.2006 na základě propočtu očekávaných údajů. 2) Účetní příděl fondům provedený dne 22.2.2007 na základě skutečných výsledků hospodaření RBP.

Propočet limitu nákladů na vlastní činnost Roční limit nákladů na činnost zdravotní pojišťovny v roce 2006 krytý ze zdrojů základního fondu se stanoví z prostředků získaných z pojistného na veřejné zdravotní pojištění po přerozdělování, z výnosu penále, pokut, přirážek k pojistnému a náhrad škod. Výše limitu finančních prostředků tvořící součet přídělů do provozního fondu, sociálního fondu a fondu reprodukce majetku se počítá podle následujícího vzorce :

51

L = (PC : 100) * koef.,

kde : L

představuje limit nákladů na činnost zdravotní pojišťovny z prostředků veřejného zdravotního pojištění v Kč,

PC

představuje příjmy v Kč za kalendářní rok z veřejného zdravotního pojištění po přerozdělování, z výnosu penále, pokut, přirážek k pojistnému a náhrad škod,

koef. představuje koeficient v procentech zaokrouhlený na dvě desetinná místa a vypočtený podle vzorce : koef. = - 0,58/P * p + 3,71 + 0,58/P * 50,

kde : P

představuje hodnotu 10.310 vyjadřující jednu tisícinu průměrného počtu pojištěnců systému veřejného zdravotního pojištění zahrnutou do propočtu limitu,

p

představuje jednu tisícinu průměrného počtu pojištěnců propočteného z měsíčních údajů pro přerozdělování za hodnocené období zaokrouhlenou směrem nahoru na celé číslo.

Takto propočtený limit L pro RBP za rok 2006 činil 191.455 tis.Kč , což představuje 3,69 % z rozvrhové základny PC , která činila 5.188.487 tis.Kč . Limit je propočten v souladu s vyhláškou MF č. 418/2003 Sb., resp. se změnami provedenými vyhláškami MF č. 656/2004 Sb. a č. 519/2005 Sb.

Klíčování provozních nákladů U ka z a te l

(v t is.Kč )

Ve ře jné z dra vo tní p ojišt ěn í

Z da ňo va ná č inn os t

A

B

M ate riá ln í n áklad y c elke m z toh o :

21 9

12 53 7

6 0 17

48

6 06 5

7 69

5

77 4

- s po tře ba en er gie

2 1 56

13

2 16 9

- o pra vy a u dr žov án í

2 7 59

15 3

2 91 2

4 33

0

43 3

1 84 2 3 9 34

0 47 1

18 4 24 40 5

- vý kon y s po jů

2 8 84

12 0

3 00 4

- n áje m né

2 8 56

18

2 87 4

- n ák lad y n a prá ce vý po če tní te ch nik y

4 4 62

18

4 48 0

- r eklam a, in zer ce

5 3 60

31 5

5 67 5

8 3 72 8 2 6 71

0 71 5

8 37 2 83 38 6

- s potřeb a m a te riá lu

- c es tov né - o sta tn í m ateriáln í n ák la dy Služ by ce lk em

- o sta tn í O s ob ní ná klady z toh o :

A + B

1 2 3 18

- s po tře ba po ho nn ýc h h m ot

z toh o :

Pro vo zn í re žie c elke m

- m zdo vé ná klad y vč etně O O N

5 8 8 66

55 2

59 41 8

- z áko nn é so c. a z dra v. po jiš těn í

2 0 3 67

16 3

20 53 0

- o dm ěn y č le nů m SR , D R a R O - o sta tn í O d pisy O s ta tní pr ovo zn í n ák lad y PR O V O Z NÍ NÁK LA DY CE LK EM

2 2 71

0

2 27 1

1 1 67 1 0 5 38

0 2 20 4

1 16 7 12 74 2

3 6 99 13 3 1 60

1 3 61 0

3 70 0 1 36 77 0 IT/0 6

52

Pro možnost přehledného posouzení způsobu klíčování podílu provozních nákladů souvisejících s veřejným zdravotním pojištěním a podílu na zdaňovanou činnost je uvedena tabulka a graf dosažených skutečností roku 2006. K dopřesnění je nutno zdůraznit, že průkaznost uvedených údajů je doložitelná strukturou účtování RBP na hospodářská nebo nákladová střediska.

Provozní náklady související s veřejným zdravotním pojištěním v roce 2006

odpisy 8%

ostatní provozní náklady 3%

materiální náklady celkem 9%

služby celkem 18% osobní náklady 62%

Zůstatek finančních prostředků PF na běžném účtu k 31.12.2006 činil 166.090 tis.Kč, v pokladně byl nulový. Účetní kladný zůstatek provozního fondu z roku 2006 ve výši 176.803 tis.Kč byl převeden do následujícího účetního období. Jednotlivé nákladové položky provozního fondu jsou transparentně pojmenovány v příslušných tabulkách a jejich procentuální podíl znázorňuje výše uvedený graf. Předpis přídělu do sociálního fondu činil 1.108 tis.Kč, což je objem tvořící 2 % ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mzdy. Kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku ve výši 496 tis.Kč byl převeden do fondu reprodukce majetku. Uvedený objem tvoří zejména výnosy z obnovy vozového parku a výpočetní techniky. Základní příděl do fondu reprodukce majetku byl determinován objemem celkových odpisů vč. zůstatkové hodnoty, který činil 12.742 tis.Kč. Odpisy vztahující se k tzv. zdaňované činnosti tvořily 2.204 tis.Kč z této částky. Další dodatečný převod schválený rozhodnutím správní rady ve výši 1.000 tis.Kč odpovídá bezezbytku plánovaným předpokladům.

53

5.3

FRM – Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny Rok 2006 ZPP tis.Kč

A. Fond reprodukce m ajetku (FR M )

Ro k 2006 skuteč. tis.Kč

% sku t.2006/ Z PP 2006

Tvorba a čer pání ve sledovaném období I.

Po čá te čn í zůs ta tek k 1 . 1 . v e sled ov a ném o bd ob í

26 321

26 321

100,0

II.

Tvorba celkem = zd roje Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm . a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené S právní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

14 800

14 803

100,0

12 900

12 742

98,8

1 000 500

1 000 565

100,0 113,0

400

496

124,0

Čerp án í celkem = snížení zdro jů Pořízení dlouhodobého hm otného a nehm otného m ajetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm . a) vyhlášky o fondech Splátky úr oků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm . b) vyhlášky o fondech Bankovní a poštovní poplatky podle § 6 odst. 3 písm . d) vyhlášky o fondech Příděl do provozního fondu se souhlasem Správní r ady podle § 6 odst. 3 písm . c) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm . e) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm . f) vyhlášky o fondech

13 620

14 655

107,6

13 600

14 645

107,7

20

10

50,0

Ko ne čn ý zů statek k po sled nímu d ni sled ov an éh o ob do bí = I + II - III

27 501

26 469

96,2

1 2 3 4 5 6 7 8 9

III. 1 2 3 4 5 6

IV.

Úroky z běžného účtu F RM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm . d) vyhl.o fondech Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm . e) vyhlášky o fondech Zůstatek z FRM sloučené, nebo splynuté zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm . g) vyhlášky o fondech Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm . h) vyhl o fondech Převod z pr ovozního fondu - kladný rozdíl m ezi prodejní a zůstatkovou cenou pr odaného dlouhodobého hm otného a nehm otného m ajetku podle § 6 odst. 2 písm . c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm . i) vyhlášky o fondech

Rok 2006 ZPP tis.Kč

B. Fond reprodukce m ajetku (FR M )

Ro k 2006 skuteč. tis.Kč

% sku t.2006/ Z PP 2006

Příjm y a výdaje ve sledovaném období podle § 6 odst. 4 vyhlášky o fondech I.

Po čá te čn í zůs ta tek k 1 . 1 . v e sled ov a ném o bd ob í

29 437

29 437

100,0

II.

Příjmy c elke m

14 800

14 801

100,0

12 900

12 742

98,8

1 000 500

1 000 563

100,0 112,6

400

496

124,0

13 620

15 172

111,4

13 600

15 162

111,5

20

10

50,0

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm . b) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu F RM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm . d) vyhl.o fondech Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm . e) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu F RM v případě sloučení nebo splynutí zdr avotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm . g) vyhlášky o fondech Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm . h) vyhl.o fondech Převod z běžného účtu provozního fondu - kladný rozdíl m ezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hm otného a nehm otného m ajetku podle § 6 odst. 2 písm. (podle §rozdíly 3 odst.vztahující 4 písm . k) o fondech) Kladnéc)kurzové sevyhlášky k FRM dle § 6 odst. 2 písm . i) vyhl.o fondech

10

Příjem úvěrů na posílení FRM

III.

Výd aje c elke m

1 2 3 4 5 6 7

IV.

Pořízení dlouhodobého hm otného a nehm otného m ajetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm . a) vyhlášky o fondech Splátky úr oků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm . b) vyhlášky o fondech Úhr ady bankovních a poštovních poplatků dle § 6 odst. 3 písm . d) vyhl.o fondech Příděl na běžný účet PF se souhlasem správní rady podle § 6 odst. 3 písm . c) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm . e) vyhlášky o fondech Úhr ada ZP z rozhodnutí likvidátora dle § 6 odst.3 písm .f) vyhl.o fondech Splátky úvěrů vztahujících se k tom uto fondu (s vazbou na § 6 odst. 3 písm . b) vyhlášky o fondech)

Ko ne čn ý zů statek k po sled nímu d ni sled ov an éh o ob do bí = I + II - III

54

30 617

29 066 V Z 2006-FRM -4

94,9

RBP v souladu s platnou legislativou a schváleným zdravotně pojistným plánem na rok 2006 spravovala v roce 2006 fond reprodukce majetku. Jeho zdroje, které byly určeny na pořízení majetku investičního charakteru, byly tvořeny (v tis.Kč) :

o

převodem z PF ve výši odpisů veškerého dlouhodobého majetku vč. zůstatkové ceny vyřazeného majetku

účetně

finančně

12.742

12.742

1.000

1.000

o

převodem z PF ve výši schválené SR

o

úroky vzniklými na účtech FRM

565

563

o

převodem z PF ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku

496

496

14.803

14.801

celkem

Zabezpečení činností zdravotní pojišťovny hmotným a nehmotným majetkem Žádný nemovitý ani movitý majetek pojišťovny nebyl v roce 2006 zastaven vůči bance za poskytnuté úvěrové prostředky, jelikož tyto pojišťovna nepotřebovala. Provozování expozitur a jednatelství RBP bylo s výjimkou expozitury v Karviné zabezpečováno v nájemních prostorách v rozsahu nezbytném pro zajištění výkonu práce. Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna byla k 31.12.2006 vlastníkem následujících nemovitostí :


budova ředitelství RBP ve Slezské Ostravě, Michálkovická 108 včetně přilehlých pozemků,




budova v Karviné (detašované pracoviště ředitelství), Masarykovo nám. č. 6 včetně části pozemků,




zařízení Odra v Ostravici včetně přilehlých pozemků. RBP je vlastníkem této nemovitosti a na základě nájemní smlouvy je její provozování zajišťováno jiným subjektem.

V rámci aktivit v oblasti preventivní zdravotní péče je zmíněné zařízení využíváno pro realizaci rekondiční péče specifických skupin pojištěnců (viz kapitola 4.7 a 5.6). Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna v roce 2006 neprodávala žádné nemovitosti a pozemky. Byly zakoupeny pozemky o celkové výměře 147 m2, jejichž pořízením je řešena problematika požárně nebezpečného prostoru v okolí budovy ředitelství RBP.

55

Veškeré investiční akce a větší opravy pro zajištění činností pojišťovny byly realizovány po schválení Správní radou RBP. Při vlastní realizaci investic, oprav a dalších aktivit pojišťovny bylo důsledně postupováno dle ustanovení zákona č. 40/2004 Sb., resp. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, v platném znění. Z věcného pohledu RBP pořídila v roce 2006 následující investice (v tis.Kč) :

A.

Stavební investice celkem

8.391

Mezi největší stavební investice patřily výměna dřevěných oken za okna plastová a zateplení severovýchodního štítu budovy ředitelství, výstavba bezbariérového výtahu v budově ředitelství a celková rekonstrukce střechy budovy A a stavební rekonstrukce rehabilitačních místností na zařízení Odra v Ostravici.

B.

Provozní investice celkem

2.872

V rámci racionální a plánované obnovy vozového parku bylo pořízeno 7 osobních automobilů.

C.

Investice HW, SW celkem

3.382

Nejvýznamnější investicí byly úpravy a změny centrálního informačního systému a informačního systému expozitur v oblasti aplikačního programového vybavení a rozvoj komunikace s klienty prostřednictvím Portálu ZP.

D.

INVESTICE CELKEM

14.645

56

5.4.

SF – Sociální fond zdravotní pojišťovny Rok 2006 ZPP tis.Kč

A. Sociální fond (SF)

Rok 2006 skuteč. tis.Kč

% skut.2006/ ZPP 2006

Tvorba a čerpání ve sledovaném období I.

Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II.

Tvorba celkem = zdroje

1 110

1 108

99,8

1 2 3 4

Předpis přídělu z provozního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhl.o fondech Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Předpis ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhl.o fondech Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

1 108 2

1 108 0

100,0

III.

Čerpání celkem = snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 písm. a)

1 1.1 1.2 2 3

Předpisy snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2) v tom: půjčky ostatní čerpání Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly

1 100 1 086

1 010 994

91,8 91,5

1 086 14

994 16

91,5 114,3

IV.

Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

219

307

140,2

5 6 7 8

209

Rok 2006 ZPP tis.Kč

B. Sociální fond (SF)

209

Rok 2006 skuteč. tis.Kč

100,0

% skut.2006/ ZPP 2006

Příjmy a výdaje ve sledovaném období v souladu s § 4 odst. 4 vyhlášky o fondech I.

Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

II.

Příjmy celkem

1 2 3 4

Příděl z běžného účtu PF podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhl.o fondech Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

5 6 7 8

III.

Výdaje celkem: podle § 4 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech

1 1.1 1.2 2 3

Výdaje podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2) v tom: půjčky ostatní výdaje Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly související se SF

IV.

Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

236

236

100,0

1 110 1 108 2

1 109 1 109 0

100,1

1 100 1 086

1 005 990

91,4 91,2

1 086 14

990 15

91,2 107,1

246

340

138,2

C Doplňující informace k oddílu B 1 2

Stav půjček zaměstnancům k 1. 1. ve sledovaném období Stav půjček zaměstnancům k poslednímu dni sledovaného období VZ 2006-SF-5

57

99,9

Zdrojem sociálního fondu dle § 4, odst. 2 vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění, je základní příděl z provozního fondu ve výši 2 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mzdy kmenových zaměstnanců. Prostředky sociálního fondu byly čerpány ve prospěch všech zaměstnanců pojišťovny. Pravidla hospodaření s prostředky sociálního fondu jsou upravena vnitřní směrnicí pojišťovny. Konkrétní specifikace věcných dávek sociálního fondu byla v roce 2006 následující (v tis.Kč) : o o o o o o

penzijní připojištění příspěvek na kulturní a sportovní vyžití příspěvek na stravování jubilejní odměny příspěvek na rekreaci jiné čerpání

446 275 162 36 64 11

celkem

994

Specifikace věcných dávek sociálního fondu v roce 2006 jubilejní odměny 4%

příspěvek na rekreaci 6%

příspěvek na stravování 16%

jiné čerpání 1%

penzijní připojištění 45% příspěvek na kulturní a sportovní vyžití 28%

Zůstatek finančních prostředků sociálního fondu na běžném účtu k 31.12.2006 činil 339 tis.Kč, v pokladně 1 tis.Kč, tedy celkem 340 tis.Kč . Účetní kladný zůstatek sociálního fondu k 31.12.2006 ve výši 307 tis.Kč byl převeden do následujícího účetního období.

58

5.5.

RF – Rezervní fond zdravotní pojišťovny Rok 2006 ZPP tis.Kč

A. Rezervní fond (RF)

Rok 2006 skuteč. tis.Kč

% skut.2006/ ZPP 2006

Tvorba a čerpání ve sledovaném období I.

Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II.

Tvorba celkem = zdroje Převod ze základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech

1 2 3 4 5 6 7 8

Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí ZP dle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění CP poříz.z prostř.RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst.1

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů 1 2 3 4 5

Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Záporné hodnoty z ocenění CP pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

57 811

57 811

100,0

6 604

6 604

100,0

5 600 1 004

5 336 1 268

95,3 126,3

10

10

100

0

0

10

10

100,0

64 405

64 405

100

Rok 2006 ZPP tis.Kč

B. Rezervní fond (RF)

Rok 2006 skuteč. tis.Kč

% skut.2006/ ZPP 2006

Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech I.

Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II.

Příjmy celkem

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Převod z běžného účtu základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů

III. Výdaje celkem 1 Příděl z běžného účtu RF na běžný účet z ZFZP podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech 2 Poplatky za vedení BÚ RF a poplat.za pošt.služby souvis.s RF dle §2 odst.2 písm.b) vyhlášky 3 Ztráty z prodeje CP pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 4

5 6

57 810

57 810

100,0

6 604

6 608

100,1

5 600 1 004

5 340 1 268

95,4 126,3

9

9

100,0

0

0

9

9

100,0

64 405

64 409

100,0

Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Záporné hodnoty z ocenění CP pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 d) vyhlášky o fondech

Nákup cenných papírů z finančních prostředků RF

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni vykazovaného období = I + II - III

59

C D oplňující informace k oddílu B 1 2

Stav cenných papír ů k 1. 1. sledovaného období Stav cenných papír ů k 31. 12. sledovaného období

V souladu s ustanovením § 18 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, spravuje RBP rezervní fond, který je určen k potenciálnímu doplnění základního fondu zdravotního pojištění v případech výskytu hromadných onemocnění a přírodních katastrof. Pro tyto účely nebyl RF v roce 2006 čerpán. Dle zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, činí výše rezervního fondu 1,5 % průměrných ročních výdajů ZFZP za bezprostředně předcházející tři kalendářní roky. Pro naplnění stanovené výše RBP přidělila na konci roku 2006 ze ZFZP do RF částku ve výši 5.340 tis.Kč. Propočet povinné výše rezervního fondu za rok 2006 Rok 2003 výdaje ZFZP 2004 výdaje ZFZP 2005 výdaje ZFZP

Propočtová základna pro výpočet limitu přídělu do RF

Průměrné roční výdaje ZFZP za bezprostředně předcházející uzavřené 3 kalendářní roky Výpočet limitu = 1,5 % z propočtených průměrných výdajů ZFZP

tis. Kč 3 889 968 4 367 038 4 624 043 4 293 683 64 405 VZ 2006-RF-6

Účetní zůstatek rezervního fondu k 31.12.2006 činil 64.405 tis.Kč, což odpovídá výši propočteného limitu. Finanční zůstatek RF činil na konci roku 2006 64.409 tis.Kč. Odchylka oproti stanovenému limitu pro rok 2006 ve výši 4 tis.Kč byla způsobena tím, že vytvořené úroky na běžném účtu rezervního fondu byly nepatrně vyšší než se předpokládalo. Lze konstatovat, že RBP vytvořila účetní i finanční zůstatek rezervního fondu v zákonem stanovené výši.

60

5.6.

Fprev – Fond prevence zdravotní pojišťovny Rok 2006 ZPP tis.Kč

A. Fond prevence (Fprev)

Rok 2006 skuteč. tis.Kč

% skut.2006/ ZPP 2006

Tvorba a čerpání ve sledovaném období I.

Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

116 296

116 296

100,0

II.

Tvorba celkem = zdroje

44 800

54 375

121,4

1 1.1 1.2 1.3 2 3 4

Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozd.předpisů v tom: příděl ze zisku po zdanění podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozd.předpisů podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozd.předpisů Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev Ostatní (úroky z prodlení vyměřené soudem) Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

43 262 1 262 42 000

51 865 1 262 50 603

119,9 100,0 120,5

1 438 100

2 478 32

172,3 32,0

43 830

25 475

58,1

43 800

25 442

58,1

30

33

110,0

117 266

145 196

123,8

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů 1 2 3 4 5

Preventivní programy Úroky z úvěrů na posílení Fprev Ostatní (bankovní poplatky) Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

Rok 2006 ZPP tis.Kč

B. Fond prevence (Fprev)

Rok 2006 skuteč. tis.Kč

% skut.2006/ ZPP 2006

Příjmy a výdaje ve sledovaném období I.

Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

II.

Příjmy celkem

Příjmy finančních prostředků na základě zákona č. 551/1991 Sb. a zák. č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů 1.1 v tom: příděl ze zisku po zdanění podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozd.předpisů 1.2 1.3 podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozd.předpisů 2 Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev 3 Ostatní (úroky z prodlení vyměřené soudem) 4 Příjem úvěru na posílení Fprev 5 Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

111 573

111 573

100,0

44 800

55 945

124,9

43 262 1 262 42 000

53 449 1 262 52 187

123,5 100,0 124,3

1 438 100

2 464 32

171,3 32,0

43 830

27 690

63,2

43 800

27 658

63,1

30

32

106,7

112 543

139 828

124,2

1

III. Výdaje celkem 1 2 3 4 5

Výdaje na preventivní programy Úroky z úvěrů Ostatní (bankovní poplatky) Splátky úvěru Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

61

C Doplňující údaje k oddílu A a B - k ZPP 2006

Vazba na Fprev

Informativně

Skladba ř. A II 1. 3

sl.1

sl. 2

sl.3=1+2

převod ze ZFZP

celkem

tis.Kč Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP

I. K odd. A/ II = součet položek 1 až 4

0

1 2 3 4

0 0 0 0

Předpisy úhrad pokut a penále Předpisy úhrad přirážek k pojistnému Předpisy pokut zdravotnickým zařízením Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev) sl.1 tis.Kč

II. K odd. B/ II = součet položek 1 až 4 1 2 3 4

0 0 0 0 0

Příjmy z pokut a penále Příjmy z přirážek k pojistnému Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)

D Doplňující údaje k oddílu A a B - k VZ 2006

Informativně

Skladba ř. A II 1. 3

sl. 2

sl.3=1+2

převod ze ZFZP

celkem

0

1 2 3 4

0 0 0 0

Předpisy úhrad pokut a penále Předpisy úhrad přirážek k pojistnému Předpisy pokut zdravotnickým zařízením Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev) sl.1 tis.Kč Příjmy z pokut a penále Příjmy z přirážek k pojistnému Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)

sl. 2 Skladba ř. B II 1. 3 převod ze ZFZP sl.3=1+2 42 000 42 000

sl.1

I. K odd. A/ II = součet položek 1 až 4

1 2 3 4

42 000

Vazba na Fprev

tis.Kč Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP

II. K odd. B/ II = součet položek 1 až 4

42 000

0 0 0 0 0

50 603

50 603

sl. 2 Skladba ř. B II 1. 3 převod ze ZFZP sl.3=1+2 52 187 52 187

VZ 2006-Fprev-7

Naplnění cílů pro hospodaření s FPrev zakotvených v ZPP RBP na rok 2006 má dva rozměry. Při pohledu na jeho příjmovou stránku lze s uspokojením konstatovat, že se pojišťovně podařilo naplnit a překročit očekávané předpoklady při vymáhání pokut, penále a přirážek k pojistnému jako nejvýznamnějších zdrojů pro naplňování záměrů v oblasti preventivní zdravotní péče. Navíc RBP pozitivně pocítila efekty z finančního umístění svých volných finančních prostředků při průběžně zvyšujícím se zůstatku ZFZP. Ve výdajové oblasti se však připravené prostředky nepodařilo bezezbytku realizovat a nasměrovat k pojištěncům tak, jak by si tato významná oblast zdravotní péče zasloužila. Hlavním důvodem je významná restrukturalizace jednotlivých preventivních programů provedená v roce 2006 ve smyslu doporučení orgánů státní správy i erudovaných zdravotnických kapacit. Přes výraznou propagaci významu prevence v celém spektru potencionálních těžkých onemocnění se pojišťovně nepodařilo své klienty přesvědčit k větší zodpovědnosti a uvědomělosti při péči o vlastní zdraví. Je zřejmé, že tento proces bude dlouhodobější než RBP předpokládala.

K finančním prostředkům získaným z ČKA

Veškeré prostředky, které RBP získala v letech 2004 a 2005 za postoupené příslušenství pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného, má pojišťovna účelově vázané na bankovních účtech FPrev v oddělené účetní evidenci tak, jak vyplývá z předmětných projektů vlády, a využívá je pouze k úhradám zdravotnickým zařízením za poskytnutou zdravotní péči. 62

V průběhu roku 2006 pojišťovna nic z těchto prostředků České konsolidační agentuře nevracela, jelikož nebyl zpochybněn žádný případ původně realizovaných odkupů. Vývoj stavu takto účelově vázaných prostředků z ČKA od počátku realizace projektů vlády do 31.12.2006 byl následující (v tis.Kč) :

Celkový objem postoupeného příslušenství z toho :

v roce 2004 v roce 2005

32.752 46.419

Uhrazeno smluvním ZZ za zdravotní péči z toho :

v roce 2005 v roce 2006

14.378 14.960

Zůstatek účelově vázaných finančních prostředků z ČKA k 31.12.2006

49.833

5.6.1

79.171

29.338

Splnění podmínek podle § 1 odst. 3 vyhl. MF č. 418/2003 Sb.

Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna již dlouhodobě vykazuje vyrovnané hospodaření, čehož důkazem je kladný zůstatek bankovního účtu základního fondu, naplněný rezervní fond, úhrada všech splatných závazků základního fondu a příděly do ostatních fondů bez použití úvěru. Splněním ustanovení § 1, odst. 3 vyhlášky MF č. 418/2003 Sb., v platném znění, jsou finanční prostředky dle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, tvorbou fondu prevence účtovanou RBP převodem ze ZFZP. Jedná se o tyto položky (v tis.Kč) : o o o

penále a pokuty přirážky k pojistnému úroky z hospodaření se ZFZP

29.366 2.754 18.483

celkový proúčtovaný převod ze ZFZP

50.603

K dalším položkám tvorby fondu prevence patří Správní radou RBP schválený převod hospodářského výsledku za rok 2005 ve výši 1.262 tis.Kč, úroky vzniklé na bankovním účtu fondu prevence ve výši 2.478 tis.Kč a úroky z prodlení vyměřené soudem 32 tis.Kč. K celkovému čerpání finančních prostředků na preventivní programy ve výši 25.442 tis.Kč je uveden podrobný komentář v kapitole 4.7.1. této výroční zprávy. Částku připadající na příspěvek (doplatek) od pojištěnců (rodičů dítěte na léčebném pobytu) řešila RBP v roce 2006 formou zápočtu vůči částce, kterou pojišťovna hradí garantovi této preventivní ozdravné činnosti. V účetním saldu fondu prevence se tímto projevuje pouze částka celkového zúčtování předmětných nákladů na vrub pojišťovny. Účetní zůstatek fondu prevence k 31.12.2006 ve výši 145.196 tis.Kč byl převeden do následujícího účetního období.

63

5.7. A.

Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny Rok 2006 ZPP tis.Kč 5 000 4 998 2

Ostatní zdaňovaná činnost ve sledovaném období

I.

Výnosy celkem

1 2 3 4

Výnosy ze zdaňované činnosti Úroky Výnosy z prodeje finančních investic Zvýšení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění

II. 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 2

Náklady celkem Provozní náklady související s OZdČ zdravotní pojišťovny - mzdy bez ostatních osobních nákladů - ostatní osobní náklady - pojistné na zdravotní pojištění - pojistné na sociální zabezpečení - odpisy hmotného a nehmotného majetku - podíl vztahující se k této činnosti - úroky - pokuty a penále - finanční náklady spojené s prodejem finančních investic - ostatní provozní náklady Snižení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění

3 500 3 500 500 0 60 110 1 900

3 610 3 610 552 0 42 121 2 204

103,1 103,1 110,4

930

691

74,3

1 500

1 621

108,1

200

0

1 300

1 621

III.

Hospodářský výsledek = I - II

IV.

Daň z příjmů

V.

Zisk z OZdČ po zdanění = III - IV.

B

Doplňující informace o CP pořízených z finančních zdrojů OZdČ

1 2

Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období Z toho CP vztahující se k dceřiné společnosti provozující komerční pojištění Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období

z1 z2

Rok 2006 % skut.2006/ skuteč. ZPP 2006 tis.Kč 5 231 104,6 5 230 104,6 1 50

70 110 116

124,7

VZ 2006-OZdČ-8

Provozování ostatní zdaňované činnosti, která přímo nesouvisí s veřejným zdravotním pojištěním, vyplývalo z práva pojišťovny účelně hospodařit s vlastním majetkem v souladu s právními předpisy a Statutem RBP. Výnosy byly tvořeny zejména :




pronájmem postradatelných prostor a jejich vybavení ve vlastnictví RBP, pronájmem zařízení Odra v Ostravici, provizemi z prodeje produktů cestovního zdravotního pojištění.

RBP nabízela svým klientům produkty cestovního zdravotního připojištění, jež byly klientům poskytovány za zvýhodněných sazeb zprostředkovaně ve spolupráci s ČSOB Pojišťovnou, a.s., která byla zároveň nositelem rizika vyplývajícího z této činnosti. O tyto produkty, jejichž součástí je především pojištění léčebných výloh v zahraničí, byl mezi klientelou poměrně značný zájem. Za rok 2006 bylo uzavřeno celkem 27.093 pojistných smluv s celkovým pojistným 11.433 tis.Kč a ve srovnání s rokem 2005 došlo k nárůstu počtu uzavřených smluv. Výnosem RBP je 15 % z vybraného pojistného. Vlastní prodej produktů byl realizován prostřednictvím kontaktních míst.

64

formou

veřejné

nabídky

služeb

RBP

Administrací související s uzavíráním pojistných smluv na pojištění léčebných výloh do zahraničí a další servisní činností se zabývali na základě dohod o pracovní činnosti zaměstnanci dotčených útvarů s tím, že RBP je nemá pro tyto činnosti exaktně vyčleněné. Pokud by se pojišťovna potencionálně stala nositelem předmětné činnosti, pak by dle kvalifikovaného odhadu postačili k jejímu zajištění cca 3 až 4 kmenoví zaměstnanci přímo určení k tomuto účelu. Tento odhad však pouze vyjadřuje přepočtený stav nynějších dislokovaných cca 75 osob, které tuto činnost zajišťují jako nepodstatnou část své pracovní funkce. Náklady na zdaňovanou činnost byly vedeny účetně i finančně odděleně od nákladů souvisejících s veřejným zdravotním pojištěním.

Rozdělení zisku ze zdaňované činnosti za rok 2006 Po propočtu daně z příjmů ze zdaňované činnosti a jejím následném snížení na nulovou daňovou povinnost z důvodu uplatnění slev na dani vychází hospodářský výsledek RBP po zdanění ve výši 1.621 tis.Kč. Správní rada RBP rozhodla svým usnesením ze dne 18.4.2007 o jeho přídělu do fondu prevence v roce 2007 v plné výši. Tato skutečnost je potvrzena rovněž ve stanovisku Správní rady RBP k této výroční zprávě.

5.8.

Doplňující údaje podle specifik zdravotní pojišťovny

Komentář k předpokládaným specifikům zdravotních pojišťoven je v případě Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny bezpředmětný, jelikož kromě legislativou definovaných fondů nevytvářela a nespravovala žádné jiné fondy ani specificky odlišné postupy ve vykazování svého hospodaření.

65

6.

Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti zdravotní pojišťovny Ř.

Měr. jedn.

Ukazatel

Rok 2006 ZPP

Rok 2006 % skut.2006/ skuteč.

ZPP2006

I. Pojištěnci 1 1.1 2 2.1

Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného období z toho: státem hrazeni Průměrný počet pojištěnců za sledované období z toho: státem hrazeni v tom: do 60 let nad 60 let

osob osob osob osob osob osob

358 600 217 000 357 317 216 156 179 043 37 113

359 430 213 574 357 584 215 214 177 751 37 463

100,23 98,42 100,07 99,56 99,28 100,94

Stav dlouhodobého majetku vč.poskytovaných záloh poříz.k posled.dni sled.obd. tis. Kč Stav dlouhodobého majetku, včetně poskytovaných záloh pořízený za sled.období tis.Kč v tom: majetek na vlastní činnost tis.Kč ostatní majetek tis.Kč Stav finančních investic k poslednímu dni sledovaného období tis.Kč z toho vázáno v dceřiné společnosti Finanční investice pořízené za sledované období tis.Kč z toho: vázáno v dceřiné společnosti Přijaté bankovní úvěry celkem ( tj. bez údajů na řádcích 10 a 13) tis.Kč v tom: dlouhodobé tis.Kč krátkodobé tis.Kč Splátky bankovních úvěrů krátkodobých i dlouhodobých celkem tis.Kč Nesplacený zůstatek bankovních úvěrů k poslednímu dni sled.období celkem tis.Kč Přijaté bezúročné půjčky ve sledovaném období tis.Kč Splácení bezúročných půjček ve sledovaném období tis.Kč Nesplacený zůstatek bezúročných půjček k poslednímu dni sledovaného období tis.Kč Přijaté návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období tis.Kč Splácení návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období tis.Kč Nesplacený zůstat.návratné fin.výpomoci ze stát.rozpočtu k posled.dni sled.obd. tis.Kč Přijaté finanční dary a nenávratné dotace tis.Kč Přepočtený počet zaměstnanců k poslednímu dni sledovaného období osob Průměrný přepočtený počet zaměstnanců osob Výpočet limitu nákladů na činnost podle vyhlášky č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění vyhlášky č. 656/2004 Sb., (dále jen "vyhláška o fondech")

139 544 13 600 13 600

140 747 14 645 14 645

100,86 107,68 107,68

199 198

199 197

100,00 99,49

% tis. Kč tis. Kč tis. Kč

3,69 5 021 000 185 275 185 275

3,69 5 188 487 191 455 191 455

103,34 103,34 103,34

II. Ostatní ukazatele 3 4 4.1 4.2 5 5.1 6 6.1 7 7.1 7.2 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

20 21 22

Rozvrhová základna pro propočet přídělu do provozního fondu Maximální limit nákladů na činnost propočtený z dosažené rozvrhové základny Skutečný příděl ze ZFZP do provozního fondu

23

Závazky celkem k poslednímu dni sledovaného období

tis.Kč

270 000

233 258

86,39

23.1 v tom: závazky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti 23.2 závazky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti 23.3 ostatní závazky ve lhůtě splatnosti 23.4 ostatní závazky po lhůtě splatnosti 24 Pohledávky celkem k poslednímu dni sledovaného období

tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč

257 000 0 13 000 0 780 066

219 713 0 13 545 0 775 051

85,49

24.1 v tom: pohledávky za plátci pojistného ve lhůtě splatnosti 24.2 pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti 24.3 pohledávky za zdravotnickými zařízeními ve lhůtě splatnosti 24.4 pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti 24.5 ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti 24.6 ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti

tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč

351 000 420 000 3 000 0 5 000 1 066

369 514 381 530 553 321 22 060 1 073

441,20 100,66

osob osob tis.Kč tis.Kč

1 300 1 300

1 356 1 344

104,31 103,38

III. Závazky a pohledávky

k 1.1 k 2.1 k5 k6

Doplňující údaje k řádkům 1, 2, 5 a 6. z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie z toho ve Fondu majetku (FM) z toho ve Fondu majetku (FM)

VZ 2006-Zuk-1

66

104,19 99,36 105,27 90,84 18,43

Formulář Aktiv a Pasiv, který je přílohou vyhlášky č. 274/2005 Sb., o způsobu podávání informací o hospodaření zdravotních pojišťoven a jejich rozsahu Údaje jsou vyplněny v návaznosti na dosažené stavy v účetnictví k 31.12.2006.

a

I. AKTIVA

Minulé

Hrubá

č. ř.

období

výše

Úprava

b

1

2

2 758 2 745 13 0 0 0 0

18 250 18 250 0 0 0 0 0

-14 892 -14 892 0 0 0 0 0

3 358 3 358 0 0 0 0 0

136 086 120 461 7 896 112 565 15 573 15 129 444 52 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 736 557 733 266 716 600 46 0 14 304 0 1 647 669 3 291 3 291 0

208 474 155 745 7 896 147 849 52 423 51 979 444 306 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 775 051 771 586 738 976 101 17 888 12 068 0 1 568 985 3 465 3 465 0

-71 085 -31 628 0 -31 628 -39 457 -39 457 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

137 389 124 117 7 896 116 221 12 966 12 522 444 306 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 775 051 771 586 738 976 101 17 888 12 068 0 1 568 985 3 465 3 465 0

924 111 2 566 921 545 920 364 43 610 040 44 57 810 45 107 060 46 180 47 29 437 48 111 573 49 0 50 0 51 0 52 4 264 53 1 181 54 0 55 2 193 56 2 193 57 2 130 58 63 59 1 801 705 60 999 8 121 808

1 278 699 1 627 1 277 072 1 275 926 870 492 64 409 166 090 339 29 066 139 828 0 0 0 5 702 1 146 0 2 990 2 990 2 874 116 2 283 464 10 389 599

Čistá výše

3

4

x

A. Dlouhodobý nehmotný majetek

1

1. Dlouhodobý nehmotný majetek

2

2. Nedokončený dloouhodobý nehmotný majetek

3

3. Poskytnuté zálohy na pořízení nehmotného majetku

4

B.Finanční umístění ( investice )

5

I. Pozemky a stavby (nemovitosti)

6

Pozemky a stavby /nemovitosti/

7

C. Dlouhodobý hmotný majetek

8

1. Pozemky a stavby

9

1.1 Pozemky

10

1.2 Stavby

11

2. Movitý majetek

12

2.1 Movitý majetek - odepisovaný 2.2 Movitý majetek - neodepisovaný

13 14

3. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

15

4. Poskytnuté zálohy na pořízení hmotného majetku

16

D. Dlouhodobý finanční majetek

17

I. Podíly v podnikatelských seskupeních

18

1. Podíly v ovládaných osobách 2. Dluhopisy vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám

19 20

3. Dluhopisy Podíly s podstatným vlivem 4. vydané

21 22

II. Jiný dlouhodobý finanční majetek

23

1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly

24

2. Dluhové cenné papíry 3. Depozita u finančních institucí

25 26

4. Ostatní dlouhodobý finanční majetek

27

E. Dlužníci

28

I.Pohledávky z veřejného zdravotního pojištění

29

1. Pohledávky za plátci pojistného

30

2. Pohledávky za poskytovateli zdravotní péče 3. Pohledávky z přerozdělení pojistného

31 32

4. Pohledávky z náhrad škod veřejného zdravotního pojištění

33

5. Pohledávky z přeplatků do zajišťovacího fondu

34

6. Pohledávky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči

35

7. Ostatní pohledávky

36

II.Ostatní pohledávky

37

1. Krátkodobé 2. Dlouhodobé

38 39

F. Ostatní aktiva

40

I. Zásoby

II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně Zvláštní bankovní účty 1. Základního fondu 2. Rezervního fondu 3. Provozního fondu 4. Sociálního fondu 5. Fondu reprodukce majetku 6. Fondu prevence 7. Fondu pro úhradu preventivní péče 8. Fondu pro zprostředkování úhrady zdravotní péče 9. Fondu pro úhradu závodní preventivní péče z prostředků zaměstnavatele 10. Ostatní bankovní účty Pokladna a jiné pokladní hodnoty III. Jiná aktiva

G. Přechodné účty aktiv I. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho 1. náklady příštích období a příjmy příštích období 2. dohadné položky aktivní

AKTIVA CELKEM Kontrolní číslo aktiv

67

41 42

1 278 699 0 1 627 0 1 277 072 0 1 275 926 0 870 492 0 64 409 0 166 090 0 339 0 29 066 0 139 828 0 0 0 0 0 0 0 5 702 0 1 146 0 0 0 2 990 0 2 990 0 2 874 0 116 -85 977 2 197 487 -329 016 10 060 583

č. ř. a

b

II. PASÍVA

Minulé období 1

Hrubá výše 2

Úprava 3

Čistá výše 4

x

A. Vlastní kapitál

1 553 726 0 0 64 398 906 65 117 236 66 209 138 844 67 68 26 321 116 296 69 70 0 0 71 72 0 0 73 0 74 1 153 558 1 095 747 75 76 57 811 0 77 1 262 78 0 79 80 0 0 81 82 247 048 83 235 294 0 84 85 222 198 0 86 87 11 887 331 88 89 878 0 90 91 0 92 0 93 11 754 94 472 1 768 95 96 9 514 0 97 931 98 99 56 100 875 875 101 102 1 801 705 999 7 205 502 61

I. Základní kapitál II. Rezervní fond na nové ocenění

62 63

III. Ostatní kapitálové fondy 1. Provozní fond 2. Sociální fond 3. Fond majetku 4. Fond reprodukce majetku 5. Fond prevence 6. Fond pro úhradu preventivní péče 7. Fond pro zprostředkování úhrady zdravotní péče 8. Fond pro úhradu závodní preventivní péče z prostředků zaměstnavatele 9. Jiné IV. Ostatní fondy ze zisku

V. Fondy veřejného zdravotního pojištění 1. Základní fond 2. Rezervní fond VI. Nerozdělený zisk min. účetních období nebo neuhrazená ztráta min.účetních období VII. Zisk nebo ztráta běžného účetního období B. Rezervy 1. Rezervy na ostatní rizika a ztráty 2. Technické rezervy

C. Věřitelé I. Závazky z veřejného zdravotního pojištění 1. Závazky za plátci pojistného 2. Závazky k poskytovatelům zdravotní péče 3. Závazky z přerozdělení pojistného 4. Závazky k zajišťovacímu fondu 5. Závazky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči 6. Ostatní závazky II. Výpůjčky zaručené dluhopisem 1. Směnitelné (konvertibilní) výpůjčky III. Závazky vůči finančním institucím

IV. Ostatní závazky 1. Závazky daňové 2. Závazky ze sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 3. Ostatní závazky D. Ostatní pasiva E. Přechodné účty pasiv I. Výdaje příštích období a výnosy příštích období II. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho: a) dohadné položky pasivní

PASÍVA CELKEM Kontrolní číslo pasív

68

1 963 062 0 0 489 522 176 803 307 140 747 26 469 145 196 0 0 0 0 0 1 471 919 1 407 514 64 405 0 1 621 0 0 0 233 258 221 015 0 219 713 0 0 1 278 24 0 0 0 12 243 560 2 163 9 520 0 1 167 52 1 115 1 115 2 197 487 8 788 275

6.1.

Stav pohledávek a závazků

Pohledávky Rozhodující oblastí agendy pohledávek jsou pohledávky za plátci pojistného. Zatímco ve lhůtě splatnosti rostou pohledávky z objektivních důvodů ruku v ruce s vyšším počtem pojištěnců, růstem mezd a platů v ČR a vznikem nových plátců pojistného, v oblasti pohledávek po lhůtě splatnosti se podařilo pojišťovně dosáhnout meziročního poklesu o 5.451 tis.Kč, přestože v roce 2006 žádný objem nepostoupila na ČKA. Dosažená hodnota 381.530 tis.Kč je zároveň o 38.470 tis.Kč nižší než předpokládal zdravotně pojistný plán na rok 2006. Struktura pohledávek za plátci pojistného po lhůtě splatnosti v roce 2006 je následující (v tis.Kč) : o o o o

pohledávky za řádným pojistným pohledávky za dlužným pojistným pohledávky za penálem a pokutami pohledávky za náhradami škod

82.451 142.621 145.875 10.583

pohledávky po lhůtě splatnosti celkem

381.530

Vybrané pojistné před přerozdělováním od roku 1993 do roku 2006 činí 28.052.517 tis.Kč. Pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti k 31.12.2006 činily 381.530 tis.Kč, což představuje 1,36 % z uvedených progresivních příjmů. Přísnější a důslednější styl své práce hledá pojišťovna zejména ve vyšší intenzitě uplatňování všech dostupných právních nástrojů (zejména prostřednictvím soukromých exekutorů), dokonalejší a rychlejší analýze odhalování neplatičů vlastním informačním systémem nebo větším využíváním zápočtové strategie. Základní podmínkou zůstává ekonomická výhodnost a transparentnost všech řešených případů. Důvody existence pohledávek po lhůtě splatnosti však přetrvávají a patří k nim zejména následující skutečnosti:


zdravotní pojišťovna není oprávněna nakládat s pohledávkou, jako je např. prodej, postoupení apod.,




rostou počty pojištěnců RBP a s nimi adekvátně i příjmy a pohledávky,




oblast odpisů pohledávek je řešena zodpovědně po předchozím splnění všech legislativně definovaných, resp. vnitřními akty pojišťovny precizovaných podmínek a zásadami jejich odepisování,




vznik a zánik organizací je nekonečný kontinuální proces, v jehož důsledku nelze vyloučit růst pohledávek po lhůtě splatnosti,




pojišťovna nemá právo vlastního selektivního výběru plátce pojistného – zaměstnance, jelikož musí respektovat zaměstnavatele svého pojištěnce v rámci své povinné otevřenosti,




realitou je minimální výtěžnost při vymáhání pohledávek cestou prohlašování konkurzů nebo přihlašování se ke konkurzům,

69




objem pohledávek je velmi závislý na tzv. přehledech o platbách pojistného, které zpřísnily povinnosti plátců pojistného, odhalují průběžně jejich nekázeň a zdokonalují přehled pojišťovny o výši svých pohledávek.

Pohledávky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti (553 tis.Kč) i po lhůtě splatnosti (321 tis.Kč) vyplývají z provedených revizních závěrů. Ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti ve výši 22.060 tis.Kč jsou provozního charakteru a souvisí s dodávkami služeb a materiálu (2.392 tis.Kč), pohledávkami souvisejícím s agendou cizinců vůči CMÚ (1.780 tis.Kč) a zejména s druhou částí platby z 12. přerozdělování (17.888 tis.Kč), kterou RBP obdržela až počátkem roku 2007. Ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti ve výši 1.073 tis.Kč vyjadřují dosud neuzavřený konkurzní případ bývalé Union banky, a.s. (1.066 tis.Kč) a nájemní dluh již vypovězeného nájemníka (7 tis.Kč).

Závazky V oblasti závazků může RBP konstatovat, že v roce 2006 neevidovala žádné závazky po lhůtě splatnosti. Objem 219.713 tis.Kč představuje závazky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti a je v souladu se smluvními ujednáními. V tabulce jsou dále zachyceny ostatní závazky ve lhůtě splatnosti ve výši 13.545 tis.Kč. Jedná se o závazky vyplývající z plnění mezinárodních smluv vůči CMÚ (1.278 tis.Kč) a závazky spadající do oblasti provozní činnosti pojišťovny včetně osobních nákladů vlastních zaměstnanců.

6.2.

Plnění podmínek splátkových kalendářů u jednotlivých druhů, půjček a návratných finančních výpomocí

Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna ke své činnosti již dlouhodobě nepotřebuje žádné úvěrové prostředky nebo půjčky. Návratnou finanční výpomoc z roku 1996 související se sloučením s bývalou Moravskou zdravotní pojišťovnou bezezbytku splatila již v roce 2001 dle smluvních platebních ujednání s bývalou Konsolidační bankou Praha, s.p.ú.

70

6.3.

Pojištěnci

Zdravotně pojistný plán RBP na rok 2006 předpokládal stav 358.600 pojištěnců na konci sledovaného období. Skutečný počet k 31.12.2006 činil 359.430 osob, což představuje překročení plánu o 830 pojištěnců, resp. o 0,2 %. Oproti skutečnosti na konci roku 2005 vzrostl počet pojištěnců o 6.285 osob , tedy o 1,8 %, vyjádřeno průměrnými stavy pak o 7.592 osob , což představuje nárůst o 2,2 %. V roce 2006 pojišťovna pokračovala v procesu stabilizace portfolia pojištěnců, což je skutečnost, která patří mezi základní strategické cíle a priority její činnosti. Vývoj stavu pojištěnců v jednotlivých věkových skupinách je ovlivněn spíše změnou věku vlastních pojištěnců než fluktuací pojištěnců obecně. Snížení počtu mladších kategorií pojištěnců a naopak zvýšení počtu starších věkových skupin je důkazem obecně známého procesu stárnutí populace (viz graf).

35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000

Stav k 31.12.2005

85+

80 - 85

75 - 80

70 - 75

65 - 70

60 - 65

55 - 60

50 - 55

45 - 50

40 - 45

35 - 40

30 - 35

25 - 30

20 - 25

15 - 20

10 - 15

5 - 10

0-5

0

Stav k 31.12.2006

Ostatní ukazatele Dlouhodobý majetek RBP včetně poskytnutých záloh k 31.12.2006 činil 140.747 tis.Kč. V porovnání s rokem 2005 stoupla jeho hodnota o 1.903 tis.Kč, což odpovídá skutečnosti, že nově pořízené investice byly v roce 2006 vyšší než objem odepsaného nebo vyřazeného majetku. Cíl rozšířené reprodukce majetku ve sledovaném účetním období schválila Správní rada RBP přesunem 1.000 tis.Kč z PF do FRM nad rámec odpisů. Pojišťovna v roce 2006 ke své činnosti nepotřebovala žádné úvěrové prostředky. Rovněž veškeré jiné cizí zdroje, resp. výpomoci z minulosti má RBP bezezbytku vyrovnány v souladu s platebními ujednáními. Přepočtený počet zaměstnanců k 31.12.2006 činil 199, průměrný přepočtený pak 197 osob. Poměr vůči počtu pojištěnců k 31.12.2006 činil 1 : 1806, počítáno v průměru pak 1 : 1815. Obě uvedené hodnoty představují růst produktivity práce v porovnání s rokem 2005.

71

Propočet přídělu do provozního fondu v roce 2006 vycházel z ustanovení § 7 odst. 1 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění platném pro rok 2006 a v procentuálním vyjádření k rozvrhové základně činil 3,69 %. Podrobný výpočet limitu nákladů na vlastní činnost je předmětem kapitoly 5.2. této výroční zprávy.

7.

Plnění podmínek ustanovení § 18 zákona č. 106/1999 Sb., ve znění pozdějších předpisů

Plnění předmětných podmínek vyplývá z Výroční zprávy za rok 2006 o činnosti v oblasti poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, uvedené v samostatné části této výroční zprávy.

8.

Závěr

Závěrečná kapitola je Revírní bratrskou pokladnou, zdravotní pojišťovnou zpracována jako příležitost ke shrnutí, zdůraznění a precizaci některých významných sdělení, která by mohla v podrobných komentářích k jednotlivým kapitolám, analýzám a údajům zaniknout, resp. postrádat žádoucí transparentnost a srozumitelnost. Akcent je zde kladen především na stručnost a výstižnost bez snahy o duplicitní zdůvodnění dosažených výsledků, resp. na nástin návrhů možných způsobů budoucího zefektivnění činnosti pojišťovny nebo celého systému veřejného zdravotního pojištění v České republice.

Příjmy z pojistného po přerozdělování ve vztahu k výdajům na zdravotní péči Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna vybrala v roce 2006 na pojistném 3.860.870 tis.Kč a ze solidárního systému přerozdělování obdržela dalších 1.275.756 tis.Kč . Celkové příjmy pojistného z veřejného zdravotního pojištění tedy činily 5.136.626 tis.Kč. Výdaje na zdravotní péči poskytnutou pojištěncům RBP (včetně korekcí a revizí) tvořily od 1.1. do 31.12.2006 objem 4.691.726 tis.Kč, takže příjmy k jejich sanaci byly dostatečné. Kladné saldo ve výši 444.900 tis.Kč nejen pokrylo povolený příděl do fondů souvisejících s vlastní činností ve výši 191.455 tis.Kč, ale znamenalo rovněž meziroční navýšení zůstatku ZFZP.

Analýza stavu závazků vůči ZZ Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna neeviduje již řadu uplynulých let žádné závazky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti. Z meziročního porovnání závazků vůči ZZ ve lhůtě splatnosti vyplývá, že oproti roku 2005 (223.076 tis.Kč) došlo v roce 2006 (219.713 tis.Kč) k jejich poklesu o 3.363 tis.Kč. 72

Pojišťovna na konci obou uvedených let poskytla zálohy lůžkovým zdravotnickým zařízením v měsíčním předstihu oproti smluvním termínům úhrad.

Denní výdaj na zdravotní péči Jestliže výdaje vynaložené v roce 2006 na věcné dávky zdravotní péče poskytnuté pojištěncům RBP (4.691.726 tis.Kč) podělíme počtem kalendářních dnů tohoto roku (365 dnů), pak získáme doplňující informaci o hospodaření pojišťovny vyjádřenou relativním ukazatelem „průměrný denní výdaj za zdravotní péči“, který ve sledovaném účetním období činil 12.854 tis.Kč. Ještě výstižnější je další úhel pohledu na závazky RBP vůči ZZ ve lhůtě splatnosti, který vyjadřuje počet dnů, po něž by byla pojišťovna schopna krýt průměrný denní výdaj na zdravotní péči tak, aby smazala celý objem svých závazků ve lhůtě splatnosti vůči ZZ. Matematicky se jedná o podělení stavu závazků k 31.12.2006 ve výši 219.713 tis.Kč propočteným průměrným denním výdajem za zdravotní péči (12.854 tis.Kč), z čehož rezultuje cca 17 výše definovaných dnů. Závazky ve lhůtě splatnosti vůči ZZ byly v roce 2006 o 37.287 tis.Kč nižší než předpokládal ZPP na rok 2006 (257.000 tis.Kč). RBP sice uplatnila jednotnou dobu splatnosti vůči ZZ vyplývající z vyhlášky č. 290/2006 Sb., ve svých smluvních ujednáních, ale pouze jako nejzazší termín splatnosti do 30 dnů, který nevylučuje uspíšené platby či poskytnutí žádaných záloh.

Stav bankovního účtu ZFZP ve vztahu k cizím zdrojům Pojišťovna nepotřebovala v roce 2006 ke své činnosti žádné komerční úvěry.

Stav RF ve smyslu platné legislativy Rezervní fond měla RBP naplněn vždy ve výši limitu stanoveného legislativou platnou pro dané účetní období. Přeneseno na rok 2006 lze konstatovat, že RF byl vytvořen ve výši stanovené zákonem č. 280/1992 Sb., v platném znění, s přihlédnutím k podmínkám podle § 2 odst. 4 písm a) a odst. 5 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění vyhlášky č. 656/2004 Sb., a k rozvahovému dni činil 64.405 tis.Kč .

Ostatní fondy z pohledu platné legislativy V souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, a vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění, provedla RBP příděly do všech ostatních pojišťovnou spravovaných fondů, tedy do :





provozního fondu, fondu reprodukce majetku, sociálního fondu, fondu prevence.

73

Meziroční vývoj stavu finančních prostředků ZFZP O objemu finančních prostředků ZFZP (v tis.Kč) na počátku a konci hodnoceného období a rozložení rizika při jejich spravování mezi více tuzemských bank nejlépe vypovídá následující tabulka (v tis.Kč) a grafy (v %) : ZFZP

k 31.12.2005

Komerční banka, a.s. Česká spořitelna, a.s. Československá obchodní banka, a.s. GE Money Bank, a.s. celkem Pokladna celkem

154 052 282 461 157 044 16 483 610 040 916 610 956

Rozložení rizik uložení finančních prostředků ZFZP v % k 31.12.2005

Československá obchodní banka, a.s. 26%

GE-Money Bank, a.s. 3%

Komerční banka, a.s. 25%

Česká spořitelna, a.s. 46%

Rozložení rizik uložení finančních prostředků ZFZP v % k 31.12.2006

Československá obchodní banka, a.s. 36%

GE Money Bank, a.s. 5%

Komerční banka, a.s. 27%

Česká spořitelna, a.s. 32%

74

k 31.12.2006 236 301 279 252 310 485 44 454 870 492 788 871 280 IT/06

Meziroční vývoj stavu pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného Počáteční objem předmětných pohledávek po lhůtě splatnosti činil 386.981 tis.Kč, k 31.12.2006 pak 381.530 tis.Kč. Sledovaný ukazatel tedy poklesl o 5.451 tis.Kč, tedy o 1,4 %.

Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za ZZ Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna prakticky neřeší v rámci hospodaření se základním fondem zdravotního pojištění zásadnější problém svých pohledávek po lhůtě splatnosti za zdravotnickými zařízeními. Vyplývá to z dlouhodobé praxe při uzavírání dodatků k úhradám za poskytnutou zdravotní péči poskytnutou klientům RBP, kdy se pojišťovna dokáže na další smluvní spolupráci vždy dohodnout a tím eliminovat potencionální problémy v této oblasti. Předmětné pohledávky by samozřejmě mohl generovat proces uplatňovaných regulačních opatření vůči poskytovatelům zdravotní péče, pokud by pojišťovna narazila na spornost jejich obsahu. Tato situace zatím není aktuální zejména proto, že ze strany smluvních partnerů jsou postupy pojišťovny vesměs uznávány jako opodstatněné a oprávněné. K 31.12.2006 RBP evidovala pouze dvě pohledávky ve výši 241 tis.Kč a 80 tis.Kč za konkrétními poskytovateli zdravotní péče, které vyplynuly z revizních nálezů a k ultimu roku 2006 nebyly dořešeny. K 31.12. roku 2005 činil tento objem 45 tis.Kč a tvořila jej jediná pohledávka za zaniklou ZP Sport v likvidaci. RBP ji v roce 2006 odepsala pro jeji nevymožitelnost.

Stav závazků po lhůtě splatnosti vůči ZZ Pojišťovna po celý rok neregistrovala závazky po lhůtě splatnosti. Byl tak zachován trend z minulých účetních období, kdy úhrady vůči zdravotnickým zařízením byly prováděny včas při dodržení platebních ujednání. Vliv efektů obhájených případů postoupení pohledávek na ČKA v minulých letech se tedy neprojevil „smazáním“ neexistujících závazků po lhůtě splatnosti vůči ZZ, ale vstřícností pojišťovny při poskytování zálohových plateb nebo uspíšení termínů splatnosti úhrad za poskytnutou zdravotní péči.

Vnitřní opatření ke zlepšení stavu hospodaření se ZFZP RBP vykazuje již několik let stabilní hospodaření základního fondu zdravotního pojištění s tím, že jeho další pozitivní ovlivnění spatřuje i v oblasti nákladů na vlastní činnost.

75

Každá potencionální vnitřní úspora je řízena tak, aby obsahovala : a) analýzu aktuálního stavu, b) definici cíle, jehož je možné, resp. žádoucí dosáhnout, c) nástroje a opatření k dosažení cíle včetně stanovení termínu a zodpovědných osob.

Opatření vedoucí k zefektivnění vlastní činnosti zdravotní pojišťovny jsou oblastí, které se RBP věnuje permanentně. Vývoj systému veřejného zdravotního pojištění totiž klade na tuto sféru mimořádný a každým rokem se zpřísňující důraz. Na zvládnutí realizace racionalizačních opatření v činnosti pojišťovny je v podstatě závislá její další existence a úspěšné působení v systému veřejného zdravotního pojištění. Efektivnost jednotlivých opatření byla pravidelně kontrolována a vyhodnocována vedením RBP. Jejich zásadním společným jmenovatelem bylo důsledné dodržování platných vnitřních aktů řízení. Nadále platí nutnost uvědomění si skutečnosti, že jakýkoliv nadstavbový prostor v oblasti osobních nákladů se otevře až při reálné racionalizaci jiných provozních činností pojišťovny, tedy při dosažení skutečných úspor ostatních provozních nákladů. Řízení personální politiky pojišťovny proto bylo řešeno v souladu s dynamickým rozvojem pojišťovny při respektování následujících skutečností :


dosažení vyšší úrovně produktivity práce (poč.poj./1 zam.) při zachování kvality služeb klientům,




dodržení parametrů provozních nákladů, jejichž rozhodující součástí jsou osobní a mzdové náklady.

Všechny investiční aktivity byly v roce 2006 podřízeny strategickým obchodně ekonomickým zájmům pojišťovny tak, aby dlouhodobé plány rozvoje nebyly negativně ovlivňovány požadavky okamžité spotřeby. Základní vizí založení RBP bylo zajištění veřejného zdravotního pojištění pro zaměstnance zakladatelských organizací, jejich rodinné příslušníky, resp. obyvatele šíře pojatého regionu působnosti těchto organizací, a to s ohledem na specifika jejich potřeb zdravotní péče a zdravotních rizik. Převážně regionální působnost pojišťovny rezultující v nezanedbatelnou koncentraci klientely by v období po ustavení krajských samospráv a decentralizaci příslušných pravomocí ke správě oblasti zdravotní péče měla vyústit v posílení pozice RBP jakožto významného partnera regionálního orgánu při řešení problematiky systému veřejného zdravotního pojištění. Uvedená filozofie zůstává i pro příští období základem strategie činnosti a rozvoje pojišťovny, a to zejména proto, že je cílovými skupinami pojištěnců příznivě reflektována.

76

RBP bude ve své činnosti nadále respektovat význam pluralitního systému pojišťoven pro občana – pojištěnce a citlivě reagovat na vývoj jeho potřeb se záměrem co nejlépe obstát ve srovnání s nabídkou a úrovní služeb vůči konkurenčním pojišťovnám. V tomto smyslu hodlá dále rozvíjet započatou výměnu zkušeností s partnerskými zdravotními pojišťovnami geograficky i historicky nejbližších zemí EU, kde tyto pluralitní systémy dlouhodobě fungují, a to zejména v zájmu nezbytné budoucí kompatibility systémů jednotlivých členských států. Z hlediska dlouhodobého rozvoje RBP podporuje záměr analýzy efektivity jednotného provozování pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škody na zdraví a pojištění zdravotního, případně nemocenského.

Další možnosti zefektivnění činnosti pojišťovny, resp. celého systému veřejného zdravotního pojiště ní :


Umožnit zdravotním pojišťovnám prodej nebo postoupení pohledávky třetím osobám minimálně v případech, u kterých je konstatována nedobytnost a splnění podmínek dle ustanovení § 26c č. 592/1992 Sb.




Vytvořit legislativní podmínky pro osvobození zdravotních pojišťoven od úhrady poplatku soudním exekutorům.




Realizovat zdravotní programy reflektující zejména specifické potřeby regionů v návaznosti na koncepční záměry krajských samospráv.




Nastavit systém úhrad zdravotní péče včetně regulačních mechanizmů tak, aby reflektoval potřebu, objem i kvalitu poskytovaných zdravotních služeb a současně vyrovnanou bilanci systému.




Dbát o stabilitu systému v případech změn jeho právní úpravy, tj. vždy dostatečně analyzovat dopady jednotlivých změn a poskytnout účastníkům systému adekvátní prostor se těmto přizpůsobit.




Rozšířit prostor pro realizaci aktivit zdravotní prevence.




Stanovit doporučené parametry sítě poskytovatelů zdravotní péče a rozmísťování vybrané zdravotnické techniky.




Stanovit standardy poskytování zdravotní péče.




Kontinuálně objektivizovat Seznam zdravotních výkonů v zájmu vyváženého ocenění srovnatelné práce poskytovatelů zdravotní péče.




Kultivovat systém prostřednictvím vhodně nastavovaných motivací jeho jednotlivých účastníků, které by měly být směřovány především k racionální spotřebě finančních prostředků, vyššímu stupni odpovědnosti a postupnému přesunu těžiště péče od kurativy ke zdravotní prevenci.

77

Informace o zdravotní pojišťovně Obchodní jméno a sídlo pojišťovny : Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna, Michálkovická 108, Slezská Ostrava

Identifikační číslo : 47673036

Daňové identifikační číslo : CZ 47673036

Předmět činnosti : •

Provádění veřejného zdravotního pojištění pro své pojištěnce.

•

Poskytování a zprostředkování dalšího smluvního pojištění a připojištění sjednávaného zejména v návaznosti na pojištění výloh zdravotní péče přesahující rozsah péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění.

•

Výběr pojistného na zdravotní pojištění a kontrola tohoto výběru.

•

Kontrola využívání a poskytování péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění v jejím objemu a kvalitě včetně dodržování cen u smluvních zdravotnických zařízení a pojištěnců.

•

Zprostředkování úhrad za výkony závodní preventivní péče a specifické zdravotní péče o zaměstnance, u nichž charakter vykonávané práce vyžaduje zvýšenou zdravotní péči.

•

Úhrada nákladů zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění, která byla poskytnuta zdravotnickými zařízeními na území ČR a zdravotnickými zařízeními na základě mezinárodních smluv.

•

Půjčování zdravotnických prostředků pojištěncům na základě indikace ošetřujícího lékaře v souladu s prováděcími právními předpisy včetně vedení evidence těchto prostředků.

•

V souladu s § 11 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění hospodaření s vlastním majetkem a majetkem jí svěřeným.

Ředitel : Ing. Lubomír Káňa, Petřvald, Nad Doly 212. Ředitel jedná za Revírní bratrskou pokladnu, zdravotní pojišťovnu samostatně a podepisuje za ni tak, že k jejímu jménu připojí svůj podpis.

Datum vzniku pojišťovny : Revírní bratrská pokladna byla zřízena Rozhodnutím MPSV č.j. 23-901/1993 ze dne 29.1.1993 v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách a byla zapsána Krajským obchodním soudem v Ostravě do obchodního rejstříku pod oddílem A.XIV, vložka 554 dne 20.dubna 1993.

1

Účetnictví účetní jednotky RBP se řídila vyhláškou č. 503/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů pro zdravotní pojišťovny, a její novelizací vyhláškou č. 547/2004 Sb. Veškerý dlouhodobý majetek pojišťovny je uveden v položce Dlouhodobý nehmotný majetek a Dlouhodobý hmotný majetek a je o něm účtováno v účtové třídě 2. Stavby a pozemky, které pojišťovna využívá pro potřeby provozních a zdaňovaných činností jsou sledovány odděleně na příslušných analytických účtech. Pojišťovna v souladu s § 18, odst. 2 Vyhlášky č. 503/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů vykazuje pořízení dlouhodobého majetku jako čerpání fondu reprodukce majetku a nárůst fondu majetku v okamžiku pořízení. V účetní závěrce za rok 2006 pojišťovna neměnila způsoby oceňování a postupy odepisování. Zdravotní pojišťovna v oblasti fondového hospodaření nevytváří opravné položky a ani o nich neúčtuje. Pojišťovna je plátcem daně z přidané hodnoty z činností podléhajících dani, a to s účinností od 1.1.2005 se čtvrtletním zdaňovacím obdobím.

1.

Informace k vybraným položkám rozvahy

1.1. Informace o majetku pojišťovny (v tis.Kč) Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena

Pozemky

Oprávky

běžné

minulé

běžné

období

období

období

Zůstatková cena minulé období

Přírůstky

běžné

minulé

období

období

Úbytky

7 896

7 896

0

0

7 896

7 896

0

0

147 849

139 985

31 628

27 420

116 221

112 565

7 864

0

soubory movitých věcí

51 979

55 432

39 457

40 303

12 522

15 129

3 245

6 698

z toho : - stroje, přístroje, zařízení

37 017

41 105

30 717

32 261

6 300

8 844

438

4 526

12 273

11 757

7 337

6 816

4 936

4 941

2 688

2 172 0

Stavby Samostatné movité věci a

- dopravní prostředky

2 689

2 570

1 403

1 226

1 286

1 344

119

Ostatní majetek-neodepisovaný

- inventář

444

444

0

0

444

444

0

0

Nedokončený majetek

306

52

0

0

306

52

254

0

Pro potřeby provozní činnosti, eventuálně zčásti i zdaňované činnosti, má RBP vlastnické právo k budově a pozemkům v Ostravě zapsané v k.ú. Slezská Ostrava, obec Ostrava na Listu vlastnictví č. 2594 a k budově a pozemkům v Karviné zapsané v k.ú. Karviná – Město, obec Karviná na Listu vlastnictví č. 4552. Pro potřeby zdaňované činnosti má RBP vlastnické právo k zařízení Odra v Ostravici zapsané v k.ú. Ostravice I, obec Ostravice na Listu vlastnictví č. 1263.

2

Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena běžné období Software

Oprávky

minulé období

běžné období

Zůstatková cena minulé období

běžné období

Přírůstky

Úbytky

minulé období

18 250

23 558

14 892

20 813

3 358

2 745

3 296

8 604

0

0

0

0

0

0

0

0

Nedokončený majetek

Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Běžné období název majetku

Minulé období pořizovací cena

drobný hmotný majetek v OE drobný nehmotný majetek

název majetku

pořizovací cena

42 350 drobný hmotný majetek v OE 6 094 drobný nehmotný majetek

Zásoby

1. Zásoby běžného provozního materiálu 2. Zásoby vitamínů na skladě

356 tis.Kč 1.271 tis.Kč

Celkem

1.627 tis.Kč

Informace o zastaveném majetku

RBP nemá žádný majetek zatížený zástavním právem.

1.2. Ostatní dlouhodobý finanční majetek RBP nevlastní žádný dlouhodobý finanční majetek.

1.3. Jiná aktiva U RBP se tato položka nevyskytuje.

1.4. Přechodné účty aktiv a pasiv RBP na těchto účtech eviduje např. připojištění, věcná břemena, nájemné apod.

3

41 643 5 870

2. Způsob oceňování majetku a) Zásoby nakoupené byly oceňovány pořizovacími cenami. Druhy vedlejších nákladů zahrnovaných do pořizovacích cen nakupovaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a zásob tvořily doprava, montáž, instalace, DPH, náklady na přípravu a zabezpečení výstavby a projektové práce. Zásoby ve vlastní režii nebyly vytvořeny.

b) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek byl oceňován pořizovacími cenami. c) Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek vlastní činností nebyl vytvořen. d) Cenné papíry a majetkové účasti nebyly nakoupeny. e) Opravné položky k majetku a zásobám nebyly tvořeny. f) Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. g) Pohledávky a závazky se oceňují pořizovací cenou.

Odpisování

Odpisování dlouhodobého nehmotného majetku a dlouhodobého hmotného majetku je prováděno lineárně na základě ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a na základě odpisového plánu účetní jednotky. Zařazení nehmotného majetku a hmotného majetku do jednotlivých odpisových skupin je prováděno v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. Odpisový plán je sestaven s ohledem na opotřebení majetku a odpovídá běžným podmínkám jeho používání. U daňových odpisů byla použita lineární metoda. Drobný hmotný majetek v hodnotě od 1.000 do 40.000 Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů na účet – Spotřeba materiálu. Tento majetek je evidován v operativní evidenci. Majetek do 1.000 Kč se účtuje přímo do spotřeby bez operativní evidence.

Za dlouhodobý hmotný majetek se považují samostatné movité věci, popřípadě soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením, jejichž ocenění je vyšší než 40.000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Za dlouhodobý hmotný majetek – neodepisovaný se považují výtvarná díla a umělecké předměty bez ohledu na pořizovací cenu a dobu využití (pokud nejsou součástí stavebních objektů). Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenění vyšším než 60.000 Kč. Drobný nehmotný majetek - software, jehož pořizovací cena je v rozmezí od 10.000 do 60.000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok je účtován přímo do spotřeby. Tento majetek je evidován v odboru ekonomických informací ve spolupráci s odborem informační soustavy v operativní evidenci. Nehmotný majetek do 10.000 Kč je účtován přímo do spotřeby bez operativní evidence.

4

Přepočet cizích měn na českou měnu

Pojišťovna používá pro přepočet zahraničních pohledávek, závazků a valutových operací denní kurz vyhlášený ČNB z předcházejícího dne uskutečněného účetního případu. Vyhlášený denní kurz ČNB se používá u zahraničních pracovních cest, a to následujícím způsobem. Poskytnutá záloha zaměstnanci je propočtena aktuálním denním kurzem ČNB ke dni výplaty této zálohy. Vyúčtování poskytnutých finančních prostředků je provedeno stejným kurzem. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítají na českou měnu při uzavírání účetních knih ke dni sestavení účetní závěrky k 31.12. denním kurzem ČNB.

3. Obchodní jména a sídla právnických osob, u nichž má pojišťovna podstatný nebo rozhodující vliv RBP nemá žádný podíl na základním kapitálu jiné společnosti.

4. Informace o podílech na ziscích RBP nevlastní žádné akcie, cenné papíry nebo obligace.

5. Informace o celkové výši finančních závazků, které nejsou obsaženy v rozvaze RBP neeviduje finanční závazky, které by nebyly uvedeny v rozvaze. RBP neeviduje závazky, jejichž zbytková doba splatnosti přesahuje 5 let, ani závazky kryté věcným zajištěním.

6. Porovnání stavů jednotlivých zvláštních bankovních účtů k fondům PF stav

tvorba

čerpání

k 1.1.2006 117 236

194 835

135 268

stav

bankovní účet

k 31.12.2006

a pokladna

176 803

166 090

rozdíl 10 713

Rozdíl – nepřevedené finanční prostředky ze zdaňované činnosti a z fondu reprodukce majetku. SF stav

tvorba

čerpání

k 1.1.2006 209

1 108

1 010

Rozdíl – nepřevedené finanční prostředky.

5

stav

bankovní účet

k 31.12.2006

a pokladna

307

340

rozdíl -33

Fond majetku stav

tvorba

138 844

14 645

stav

bankovní

k 31.12.2006

účet

čerpání

k 1.1.2006 12 742

rozdíl

140 747

K tomuto fondu není zřízen samostatný bankovní účet. FRM stav

tvorba

26 321

14 803

stav

bankovní

k 31.12.2006

účet

26 469

29 066

čerpání

k 1.1.2006 14 655

rozdíl -2 597

Rozdíl–nepřevedené finanční prostředky do provozního fondu, nezaplacené závazky týkající se FRM. ZFZP stav

tvorba

1 095 747

5 288 190

stav

bankovní účet

k 31.12.2006

a pokladna

1 407 514

871 280

čerpání

k 1.1.2006 4 976 423

rozdíl 536 234

Rozdíl–nepřevedené finanční prostředky do provozního fondu a do fondu prevence a nezaplacené pohledávky a závazky týkající se základního fondu. RF stav

tvorba

stav

bankovní

k 31.12.2006

účet

64 405

64 409

-4

rozdíl

čerpání

k 1.1.2006 57 811

6 604

10

stav

tvorba

čerpání

rozdíl

FPrev k 1.1.2006 116 296

54 375

stav

bankovní

k 31.12.2006

účet

145 196

139 828

25 475

5 368

Rozdíl-nepřevedené finanční prostředky ze základního fondu zdravotního pojištění.

7.

Stavy a zm ěny stavů fondů veřejného zdravotního pojištění

Základní fond zdravotního pojištění - 431 A. Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP)

Rok 2006 skut.

Tvorba a čerpání ve sledovaném období I.

(v tis.Kč)

Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

1 095 747

II. Tvorba celkem = zdroje

5 288 190

1 2

Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1 o dst. 1a) vyhláš ky o fondech Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech

3 907 027

3

Penále, pokuty a přirážky k pojistnému dle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

4

Náhrady škod podle § 1 odst. 1 pís m. c) vyhláš ky o fo ndech

18 799

5

Úroky získané hospodařením se ZFZP dle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

18 494

6

Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1 pís m. g) vyhlášk y o fon dech

7 8

Převody z jin ých fo ndů v s ouladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech Převod zůstatku ZFZP v příp adě slo učení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1 od st. 1 písm. j) vyhlášky o fondech

9

Pohledávky za zah ra niční pojišťovnou dle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotn í péči ZZ za cizince na základě mezinárodních smluv

10 Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech 11 Dar určený dá rc em pro ZFZP nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech

6

1 293 644 49 197

0

1 029 0

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů 1 Závazky za zdravotní péči vč. korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), b) a e) vyhlášky o fondech 1.1 z toho : závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 2

Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech

3

Předpis přídělů do jiných fondů (3.1+3.2+3.3+3.4)

4 976 423 4 691 811 3 194 247 394

3.1 v tom : - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech

5 336

3.2

- do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech

191 455

3.3

- do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech

50 603

3.4 Mimořádný převod do PF u VoZP ČR podle § 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech 4

Předpis příspěvku do Zajišťovacího fondu dle § 1 odst. 6 vyhlášky o fondech

5 6

Odpis pohledávek podle § 1 odst.5 vyhlášky o fondech Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemským ZZ za cizince včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm.h) vyhlášky o fondech

7 8

IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III

-11 887 42 219 1 722 5158 6 1 407 514

Rezervní fond - 433 A. Rezervní fond (RF)

Rok 2006 skut. (v tis.Kč)

Tvorba a čerpání ve sledovaném období I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

57 811 6 604

II. Tvorba celkem = zdroje 1 Převod ze ZFZP podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech

5 336

2 Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech

1 268

3 Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech 4 Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 5 Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 6 Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí ZP dle § 2 odst. 1 písm. g) vyhl. o fondech 7 Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech 8 Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů

10

1 Převod z RF do ZFZP podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech 2 Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

0 10

3 Ztráty z prodeje cenných papírů poříz. z prostř. RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 4 Závazky k úhr.zdrav.péče z rohodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 5 Záporné hodnoty z ocenění cených papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III

7

64 405

8.

Stavy a zm ěny stavů jednotlivých kapitálových fondů veřejného zdravotního pojištění

Fond prevence – 403 A. Fond prevence (Fprev)

Rok 2006 skut. (v tis.Kč)

Tvorba a čerpání ve sledovaném období I.

Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

116 296

II. Tvorba celkem = zdroje

54 375

1

51 865

Zdroje podle zákona č. 551/91 Sb. a 280/92 Sb., ve znění pozdějších předpisů

1.1 v tom : - příděl ze zisku po zdanění 1.2 1.3

1 262

- podíl dle § 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů - podíl dle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů

2

Úroky vytvořené na bankov.účtu FPrev

3 4

Ostatní (úroky z prodlení vyměřené soudem) Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

2 478

1

Preventivní programy

2

Úroky z úvěrů na posílení Fprev

3

Ostatní (bankovní poplatky)

4 5

Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

25 442 33

IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III

Provozní fond - 406 A. Provozní fond (PF)

(v tis.Kč)

Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

117 236

II. Tvorba celkem = zdroje

2 3 4

194 835

Předpis přídělu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech

5

Předpis mimořádného převodu VoZP ČR ze základního fondu zdravotního pojištění

6 7

Předpis úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech

8

145 196

Rok 2006 skuteč.

Tvorba a čerpání ve sledovaném období

1

32

25 475

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů

I.

50 603

9

Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

10

Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech

11

Pohledávky VZP ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech

12

Předpis daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

13

Zisk z prodeje cenných papírů PF podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

14

Zisk z držby cenných papírů z PF podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

8

191 455

500 2 732

148

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů 1

135 268

Členění závazk zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti podle § 3 vyhlášky o fondech

132 664

v tom : 1.1 mzdy bez ostatních osobních nákladů

55 376

1.2 ostatní osobní náklady

3 490

1.3 pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění

5 238

1.4 pojistné za zaměstnance na sociální pojištění

15 129

1.5 odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu

2 271

1.6 úroky

0

1.7 podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad

228

1.8 podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra

581

1.9 podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru

864

1.10 záporné kurzové rozdíly související s PF

2

1.11 úhrady poplatků

1 195

1.12 závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 1.13 úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 1.14 prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech

0 0 9

1.15 podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF

10 538

1.16 ostatní závazky

37 743

2

Předpis zákonné výše přídělu do SF dle § 3 odst. 4 písm. b) a dle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

3

Předpis přídělu do ZFZP podle § 3 odst. 4 písm. c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech

4

Předpis přídělu do FRM podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech

5 6

Předpis přídělu do ZFZP dle rozhodnutí SR podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do FRM ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech

7

IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III

1 108 1 000

496

176 803

Sociální fond – 407 A.

So ciáln í fo nd (SF )

Rok 20 06

T vorb a a čerp ání ve sled ova ném o bdo bí

(v tis.Kč )

sku t.

I.

Po čáteč ní zů statek k 1 .1. ve sledo van ém o bdo bí

20 9

II. T vor ba ce lkem = z droje

1 10 8

1

Předp is p řídě lu z provo zního fond u pod le § 4 o dst. 2 pís m . a) v yhlášk y o fo nde ch

1 10 8

2

Úroky z bě žnéh o účtu SF po dle § 4 o dst. 2 p ís m . e) vyhláš ky o fond ech

3

Předp is o statních příjm ů p odle § 4 ods t. 2 písm . d ) vyh ášk y o fon dec h

4

Předp is p řídě lu ze z is ku po z dan ění z e zdaň ova né činn osti p odle § 4 od st. 2 písm . b )

0

vyh lá šk y o fon dec h 5

Převod z ůstatku SF v případ ě s louč ení n ebo s plynutí z dra votní p ojišťo vny po dle § 4 o dst. 2 písm . h) vy hlášk y o fo ndec h

6

Splátk y z p ůjček z am ěs tn anc ům podle § 4 od st. 2 písm . c) vy hlášk y o fo nde ch

7 8

Kladn é kurzo vé ro zdíly s ouv is ejíc í s e SF p odle § 4 od st. 2 písm . f) v yhláš ky o fo nde ch Dary určen é dárcem do SF po dle § 4 ods t. 2 písm . g ) vyh ášk y o fon dec h

III. Č erpán í celke m = sníž ení z drojů 1

1 01 0

Předp is y snížen í zd rojů po dle § 4 ods t. 3 vyhláš ky o fond ech (1.1 + 1.2)

99 4

1.1 v tom : - pů jč ky 1.2 2 3

- ostatní čerpá ní

99 4

Ban kov ní (poš to vní) po platky Zá porné ku rzo vé ro zdíly

IV. K onečn ý zůs tatek k po sl.dn i sled .obd obí

16

= I + II - III

9

30 7

Fond reprodukce majetku – 409 A. Fond reprodukce majetku (FRM)

Rok 2006 skut.

Tvorba a čerpání ve sledovaném období

(v tis.Kč)

I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

26 321

II. Tvorba celkem = zdroje

14 803

1 2

Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši celkových odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

3

Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech

4

Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

5

Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

6

Zůstatek z FRM sloučené nebo splynuté ZP podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

7 8

Účelové dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Převod z provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatatkovou cenou prodaného

9

Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech

1 000 565

dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

496

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů

14 655

1

Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech

3

Bankovní a poštovní poplatky podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech

4

Příděl do provozního fondu se souhlasem SR podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdrav.péče z rozhodnutí likvidátora dle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech

6

12 742

14 645 10

IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III

26 469

Analytické člen ění zdaň ované činnosti Ukazatel

Výnosy a náklady

VÝNOSY Úroky na bankovním účtu Výnosy z výkonů z toho : - tržba za vlastní výrobky - tržba z prodeje služeb - tržba za prodané zboží Jiné ostatní výnosy

1 4 992 0 4 992 0 238

VÝNOSY CELKEM NÁKLADY Nakupované výkony z toho : - spotřebované nákupy - spotřeba energie - opravy a udržování - ostatní služby Odpisy investičního majetku, vč. zůstatkové ceny majetku Mzdové náklady z toho : - mzdové náklady - odměny členům SR, DR a RO

10

5 231 690 66 18 153 453 2 204 552 552 0

Sociální náklady z toho : - zákonné sociální náklady - zákonné zdravotní náklady - ostatní sociální náklady Jiné ostatní náklady z toho : - pojištění majetku - manka a škody - ostatní náklady Bankovní a poštovní poplatky Daň z příjmu Daň z nemovitosti, silniční daň

163 121 42 0 62 33 5 24 31 -148 56

NÁKLADY CELKEM Zisk ze zdaňované činnosti

3 610 1 621

Ostatní doplňující informace 1. Informace o výši závazků zdravotní pojišťovny Souhrnná výše závazků k 31.12.2006 z toho : - ve lhůtě splatnosti - po lhůtě splatnosti - dlouhodobé závazky

233.258 tis.K č 233.258 tis.Kč 0 0

RBP na konci roku 2006 neevidovala závazky po lhůtě splatnosti. Objem 186.743 tis.Kč představuje závazky vůči ZZ ve lhůtě splatnosti a je v souladu se smluvními ujednáními. Závazky z oblasti provozní činnosti a závazky z plnění mezinárodních smluv jsou vykazovány ve výši 13.545 tis.Kč. Z dalších významných závazků je třeba jmenovat závazek vůči ZZ z titulu navýšení úhrad zdravotní péče za I. pololetí 2003 ve výši 32.970 tis.Kč. Ustanovení § 8 vyhlášky MZ č. 532/2002 Sb. definovalo povinnost ZP navýšit úhradu zdravotnickým zařízením způsobem stanoveným v příloze k této vyhlášce. Pro RBP byl původně vyhlášený koeficient K ve výši 0 následně stanoven ve výši 0,35, tj. 32.970.498 K č. Zdravotní pojišťovny, pro které MZ stanovilo odlišnou hodnotu „K“ proti původnímu stanovení „0“, reagovaly na výzvu MZ společným dopisem ředitelů zdravotních pojišťoven, ze kterého vyplynuly rozpory navrhovaného postupu MZ s platnou právní úpravou. V říjnu 2006 obdržela RBP usnesení ústavního soudu Pl. ÚS 53/03 ze dne 17.10.2006 a nadále trvá na stanovisku, že úhrada je v rozporu s platnými právními předpisy a částku 32.970 tis.Kč vykazuje jako závazek vůči ZZ ve lhůtě splatnosti z titulu navýšení úhrad za I. pololetí 2003, a to v souladu se smlouvami se zdravotnickými zařízeními a obchodním zákoníkem. Zdravotnická zařízení neuplatnila své pohledávky za zdravotní pojišťovnou žalobami, vyjma Krajské nemocnice T. Bati, a.s., která uplatnila svůj nárok u Okresního soudu v Ostravě, a to částkou 819.919 Kč s příslušenstvím. Dalším zdravotnickým zařízením, které uplatnilo svůj nárok u Okresního soudu v Ostravě, byla Fakultní nemocnice Ostrava, a to částkou 791.564 Kč. Zatímco v prvním případě soud dosud nerozhodl, u FN Ostrava usnesením Okresního soudu v Ostravě ze dne 29.5.2006 bylo řízení zastaveno. Fakultní nemocnice Ostrava vzala svoji žalobu zpět, a to na základě stanoviska žalované RBP.

11

2.

Informace o výši pohledávek zdravotní pojišťovny 775.051 tis.K č 392.127 tis.Kč 382.924 tis.Kč

Souhrnná výše pohledávek k 31.12.2006 z toho : - ve lhůtě splatnosti - po lhůtě splatnosti

RBP na konci roku 2006 evidovala pohledávky za plátci pojistného celkem ve výši 751.044 tis.Kč, z toho ve lhůtě splatnosti 369.514 tis.Kč a po lhůtě splatnosti 381.530 tis.Kč. Objem pohledávek za zdravotnickými zařízeními představuje částku 874 tis.Kč, z toho ve lhůtě splatnosti 553 tis.Kč a po lhůtě splatnosti 321 tis.Kč. Z ostatních pohledávek jsou nejvýznamnější pohledávky za CMU za poskytnutou zdravotní péči cizincům ve výši 1.568 tis.Kč a z paušálních plateb 212 tis.Kč, pohledávky z přerozdělení ve výši 17.888 tis.Kč a pohledávky provozní v částce 3.465 tis.Kč, z toho po lhůtě splatnosti pohledávky ve výši 1.073 tis.Kč.

3.

Podrozvahové účty

Na podrozvahových účtech jsou evidovány odepsané nedobytné pohledávky z provozní a zdaňované činnosti pojišťovny ve výši 71 tis.Kč, odepsané pohledávky pojistného na zdravotní pojištění, dlužného pojistného a penále celkem ve výši 186.459 tis.Kč, odepsané pohledávky přirážek k pojistnému, pokut a náhrad škod ve výši 4.377 tis.Kč a ze zdravotní oblasti ve výši 80 tis.Kč.

4.

Informace o dani z příjmu právnických osob

Dle výsledků hospodaření RBP byla vypočtená daň za rok 2006 ve výši 123.600 Kč snížena na nulovou daňovou povinnost z důvodu uplatnění slev na dani dle § 35 zákona o daních z příjmů.

5.

Hospodářský výsledek Netechnického účtu

Hospodářský výsledek – zisk z podnikatelských aktivit roku 2005 ve výši 1.262 tis.Kč byl po schválení Správní radou RBP převeden v plné výši do fondu prevence. Hospodářský výsledek – zisk z podnikatelských aktivit roku 2006 ve výši 1.621 tis.Kč pojišťovna předpokládá po schválení Správní radou RBP přidělit do fondu prevence. Podnikatelské činnosti jsou evidovány na Netechnických účtech analyticky členěných hospodářských střediscích, která byla pro tento účel zřízena : ♦ pojištění léčebných výloh v zahraničí ♦ pronájem nemovitosti Odra ♦ pronájmy nebytových prostor

12

Vzhledem k nulové daňové povinnosti se hospodářský výsledek účetní (před zdaněním) rovná hospodářskému výsledku po zdanění. M ě r.

R ok

je d .

20 06

V ý n o sy

Kč

5 2 3 0 9 2 9 ,9 0

N á kl a d y

Kč

3 6 1 0 3 0 0 ,3 9

H o s p o d á ř s k ý v ýs le d e k

Kč

1 6 2 0 6 2 9 ,5 1

V Ostravě dne 4.4.2007

Razítko a podpis statutárního orgánu :

13

9.5. Způsob a forma zveřejnění výroční zprávy Schválená výroční zpráva je pro klienty dostupná na všech kontaktních místech RBP a na internetových stránkách www.rbp-zp.cz. Informace o schválení výroční zprávy je zveřejňována v denním tisku.