September Prognoses -Afwijkingen -Bandbreedtes

Begrotingsmonitor September 2015 -Prognoses -Afwijkingen -Bandbreedtes

Begrotingsmonitor september 2015

1

Inhoud 1. INLEIDING .....................................................................................................................3 2. INGESCHATTE AFWIJKINGEN 2015 (MET BANDBREEDTES) .................................................4 2.1 INTEGRATIE UITKERING SOCIAAL DOMEIN ................................................................................4 2.2 W MO ....................................................................................................................................6 2.3 JEUGDZORG .........................................................................................................................8 2.4 UITKERINGEN (INCL. PARTICIPATIEWET)..................................................................................9 2.5 SOCIALE LASTEN .................................................................................................................10 2.6 TREASURY..........................................................................................................................11 2.7 LEGESINKOMSTEN...............................................................................................................13 2.8 ALGEMENE UITKERING .........................................................................................................14 2.9 BELASTINGINKOMSTEN ........................................................................................................16 2.10. INKOMENSONDERSTEUNING EN MINIMABELEID ...................................................................18

3. RESUMÉ ..................................................................................................................... 19


2

1. Inleiding De begrotingsmonitor is een toevoeging op de paragraaf weerstandsvermogen, die tweemaal per jaar gepresenteerd wordt in de programmabegroting (van het komende begrotingsjaar) en het jaarverslag (van het afgelopen begrotingsjaar). Deze begrotingsmonitor geeft een financiële tussenstand van het lopende begrotingsjaar en kent daarom een hogere actualiteit dan de risico-inschatting in de paragraaf weerstandsvermogen. Externe ontwikkelingen raken tal van taken van de gemeente. Hierbij is het van belang onderscheid te maken tussen: 1. Begrotingsonderdelen waarvan we de resultaten direct zelf kunnen beïnvloeden (bijvoorbeeld de uitgaven aan het sportbeleid en het beheer en onderhoud) en; 2. Begrotingsonderdelen waarvan het heel moeilijk, of niet mogelijk is, resultaten direct zelf te beïnvloeden (zoals bijvoorbeeld inkomsten uit bouwleges, open einde regelingen en de algemene uitkering). De eerste categorie vereist reguliere begrotingsdiscipline, de tweede vormen een risico. Deze begrotingsmonitor gaat met name in op de taken die een risico vormen in het begrotingsjaar 2015, omdat de resultaten hiervan niet of slecht beïnvloed kunnen worden. Om de fluctuaties ten opzichte van de begroting te kunnen monitoren wordt in tegenstelling tot de statische beschrijving van risico’s in de paragraaf weerstandsvermogen (kans maal gevolg) in deze begrotingsmonitor gewerkt met financiële bandbreedtes. Een ander verschil is dat binnen de begrotingsmonitor de aandacht vooral uitgaat naar die zaken die in 2015 tot een afwijking kunnen leiden. De onderwerpen in deze begrotingsmonitor sluiten grotendeels aan bij de voorgaande monitoren en zijn aangevuld met de nieuwe taken binnen het sociale domein. De ontwikkelingen binnen de uitgelichte begrotingsonderdelen worden in het volgende hoofdstuk vertaald naar financiële bandbreedtes, waarbij een antwoord wordt gegeven op de volgende vragen: A. De begrotingsstand 2015 (wat is er in de begroting 2015 opgenomen?) B. Wat zijn de financiële bandbreedtes waarbinnen het gemeentelijk aandachtsgebied zich bevindt?  Meest gunstige afwijking ten opzichte van de begroting;  Verwachte afwijking (is de begroting 2015 nog actueel of al achterhaald?);  Meest ongunstige afwijking ten opzichte van de begroting.

De begrotingsmonitor geeft geen volledige verwachting van het rekeningresultaat maar geeft aan hoe, op basis van de grote verwachte afwijkingen het rekeningresultaat beïnvloed kan worden. Het rekeningresultaat wordt uiteindelijk bepaald door een aantal grote en kleine verschillen en balansmutaties. De begrotingsmonitor is dus géén mini-jaarrekening, daar is het proces en de beschikbare capaciteit niet op ingesteld.


3

2. Ingeschatte afwijkingen 2015 (met bandbreedtes) 2.1 Integratie uitkering sociaal domein


4


5

2.2 Wmo


6


7

2.3 Jeugdzorg


8

2.4

Uitkeringen (incl. participatiewet)


9

2.5 Sociale lasten


10

2.6 Treasury


11


12

2.7 Legesinkomsten


13

2.8 Algemene uitkering


14


15

2.9 Belastinginkomsten


16


17

2.10. Inkomensondersteuning en Minimabeleid


18

3. Resumé Zoals in de inleiding is aangegeven wordt met deze begrotingsmonitor beoogd om inzicht te geven in het verloop van de gemeentebegroting 2015. Het begrotingsjaar 2015 is halverwege en de meicirculaire 2015 is doorgerekend voor begrotingsjaar 2015. In onderstaand overzicht volgt de samenvatting van de uitgelichte begrotingsonderdelen, met bijbehorend verwacht rekeningresultaat 2015.

De analyses uit deze begrotingsmonitor geven een weergave van het op dit moment ingeschatte rekeningresultaat 2015. Omdat nog geen zicht is op alle kleinere verschillen is ervoor gekozen deze buiten beschouwing te laten, ook al zijn een aantal reeds bekend, zoals bijvoorbeeld het bedrag van de Veiligheidsregio dat teruggestort zal worden ( ruim € 100.000). Ook eventuele balansmutaties zoals treffen van voorzieningen zijn geen onderdeel van deze prognose. Begrotingsmonitor september 2015

19

Het verwachte rekeningresultaat bedraagt, op basis van de 10 bovenstaande onderwerpen op dit moment € 1,3 mln. nadelig, bewegend tussen de bandbreedte van €5,6 mln.. voordelig in het meest gunstige geval en €6,9 mln. nadelig in het meest ongunstige geval. Overigens moet opgemerkt worden dat voor onderdelen 2 en 3 (Wmo en Jeugdzorg) een reservering voor ‘materieel evenwicht’ is begroot van ruim €1,5 mln.. Conform de afspraken die gemaakt zijn in de programmabegroting 2015-2018 kunnen eventuele tekorten binnen deze beleidsterrein worden afgedekt door deze reservering en worden overschotten toegevoegd aan deze reserve. Voor wat betreft Jeugd wordt het verwachte tekort van €1,0 mln. voor ruim € 0,8 mln. afgedekt uit de reservering (zie voor toelichting 2.3). Eventueel overschot op Wmo middelen wordt toegevoegd aan deze reserve, verwacht overschot (zie toelichting begrotingsmonitor 2.2) is €0,5 mln..


20

September Prognoses -Afwijkingen -Bandbreedtes

Recommend Documents