INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Seminář pro příjemce OPVK 1. výzva 15.10.2008 Liberecký kraj
1
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Obsah semináře • Úvod • Způsobilé a nezpůsobilé výdaje, účetnictví, dokladování a archivace • Monitorovací zprávy a žádost o platbu • Podstatné a nepodstatné změny • Publicita • Pravidla výběru dodavatelů • Monitorovací indikátory a udržitelnost • Risa managing • Dotazy • Závěr Liberecký kraj
2
Počet předložených Grantových projektů
Vyřazeno na přijatelnosti
Předáno externím hodnotitelům
Projektů pod 65 bodů
Projektů nad 65 bodů (včetně)
Počet neschválených projektů VK
Počet schválených projektů VK
Počet projektů v zásobníku
Příjemců
72
24
48
10
38
1
8
29
8 1.2
16
10
6
1
5
0
4
1
3 1.3
33
12
21
7
14
3
5
6
5 celkem
121
46
75
18
57
4
17
36
16
Oblast podpory
1.1
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Shrnutí 1. výzvy OPVK
3 Liberecký kraj
Způsobilé výdaje - úvod
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Způsobilé výdaje musí splňovat následující kritéria – – – –
Charakter výdaje Účel výdaje Prokazatelnost výdaje Datum uskutečnění výdaje
• V případě, že poskytovatel dotace dojde na základě kontrol k závěru, že prokázaný výdaj nesplňuje některé z kritérií, neuzná výdaj jako způsobilý, a to i tehdy, bylli tento výdaj schválen v rozpočtu
Liberecký kraj
4
Způsobilé výdaje - kapitola 1 Osobní výdaje
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Způsobilé výdaje: • mzdové výdaje pracovníků, kteří mají v rámci projektu uzavřen pracovněprávní vztah a jsou zaměstnáni výhradně pro projekt • příslušná část mezd nebo platů zaměstnanců, kteří se na realizaci projektu podílejí pouze částí svého úvazku, a to ve výši odpovídající jejich úvazku na projektu • výdaje na odměnu zaměstnanců, kteří jsou v rámci projektu zaměstnáni na DPČ nebo DPP • autorské honoráře • zákonné odvody na SP a ŽP hrazené zaměstnavatelem, případně další zákonná pojištění (FKSP) Liberecký kraj
5
Způsobilé výdaje - kapitola 1 Osobní výdaje
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Vyúčtování způsobilých výdajů: • • • • • •
pracovní smlouvy (DPP, DPČ) výkazy práce za jednotlivé pracovníky soupiska mzdových nákladů pracovníků projektu výplatní listina nebo výplatní páska pracovníků výpis z projektového účtu další doklady
Liberecký kraj
6
Způsobilé výdaje – kapitola 2 Cestovní náhrady Služební cesty
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• tuzemské • zahraniční (schválené v žádosti, položky související nelze v rozpočtu dodatečně navyšovat!)
Subjekty • ČR – zákoník práce • zahraniční – per diem Liberecký kraj
7
Způsobilé výdaje – kapitola 2 Cestovní náhrady
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Způsobilé výdaje • • • •
cestovné výdaje na ubytování stravné ostatní/nutné vedlejší výdaje
• kapesné (zahraniční služební cesty)
Liberecký kraj
8
Způsobilé výdaje – kapitola 2 Cestovní náhrady
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Vykazování služebních cest • • • • • •
cestovní příkaz rozpis cestovních náhrad doklady o úhradách výdajů kopie tech. průkazu vozidla stručná zpráva ze služební cesty soupiska čerpání cestovních výdajů
Liberecký kraj
9
Způsobilé výdaje - kapitola 3 Zařízení (25%CZV) • Nehmotný majetek do 60 000,Software, know-how, licence, studijní program
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Dlouhodobý nehmotný majetek Software, know-how, licence, studijní program nad 60 000,= investiční majetek, ale není zahrnut do křížového fin.
• Drobný hmotný majetek do 40 000,výukový a spotřební materiál, PC, tiskárna, multifunkční zařízení, mobily, dataprojektory
• Použitý drobný hmotný majetek Liberecký kraj
10
Způsobilé výdaje - kapitola 3 Zařízení (25%CZV) • Nájem zařízení, operativní leasing
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
- předmět
nájmu musí být využíván pro projekt - zřejmá skutečná výše ročního nájemného nebo splátek - zřejmá doba, po kterou bude předmět nájmu využíván k realizaci - příjemcem podpory je nájemce - smlouva uzavřena přímo s příjemcem podpory - operativní leasing má pevný konec – není možný odkup za ZC - prokazatelná hospodárnost využití operativního leasingu oproti jiným alternativám - náklady související s leasingovou smlouvou – nezpůsobilé Operativní leasing automobilu pouze pro projekty 1.2. a pro použití k realizaci aktivit cílové skupiny se SVP. Liberecký kraj
11
Způsobilé výdaje - kapitola 3 Zařízení (25%CZV)
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Odpisy
vlastního dlouhodobého majetku - majetek nebyl pořízen s využitím veřejných prostředků - není-li majetek využíván výhradně pro projekt – alikvotní výše - odpisy jsou způsobilé pouze po dobu realizace - účetní doklad pořizovací ceny - majetek je odpisován podle odpisového plánu příjemce - výše ročních odpisů se stanoví dle zákona o daních z příjmu, do způsobilých výdajů lze zahrnout pouze poměrnou výši ročního daňového odpisu za počet měsíců používání majetku pro projekt → Příloha MZ
• Výdaje na opravy a údržbu Liberecký kraj
12
Způsobilé výdaje - kapitola 3 Zařízení (25%CZV) • Křížové financování (9%CZV)
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
-
investiční část
zařízení a vybavení nábytek v pořizovací ceně od 40 000 Kč - neinvestiční část nábytek v pořizovací ceně do 40 000 Kč vestavěné skříně do 40 000 Kč
Liberecký kraj
13
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Způsobilé výdaje - kapitola 3 Zařízení (25%CZV) • Výdaje nespadající do KF Výdaje spadající do oblasti pomoci ESF Nákup pozemků, budov, bytů a nebytových prostor, vozidel výdaje na zařízení, které není využíváno k aktivitám cílové skupiny Příjemce, který daňově neodepisuje, zahrne do způsobilých výdajů v režimu KF celou pořizovací cenu majetku. Liberecký kraj
14
Způsobilé výdaje - kapitola 4 Místní kancelář (8%CZV) • Spotřební zboží a provozní materiál kancelářské potřeby, tonery, CD
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Telefon, poštovné, fax + internetové připojení nezpůsobilé: poplatek za zavedení, instalaci telekomunikačních zařízení
• Spotřeba vody, paliv a energie vodné, stočné, el.energie, plyn, výdaje na vytápění, úklid nezpůsobilé: náklady na správu majetku a budov, na jejich údržbu, zajištění ostrahy, služba vrátných….
• Nájemné Liberecký kraj
15
Způsobilé výdaje - kapitola 5 Nákup služeb • Publikace, školící materiály, manuály – učebnice, publikace, knihy, manuály, příručky, multimediální pomůcky – tvořeny dodavatelem
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Odborné služby, studie a výzkum – zpracování studií, analýz, sběr dat, zajištění účetnictví externím dodavatelem – nezpůsobilé: výdaje dodavateli za řízení projektu
• Náklady na konference/kurzy – výdaje na realizaci konferencí či kurzů pro cílovou skupinu, hostující účastníky, veřejnost Liberecký kraj
16
Způsobilé výdaje - kapitola 5 Nákup služeb • Podpora účastníků (stravné, ubytování) – občerstvení a ubytování účastníků konferencí či kurzů • cenový limit pro stravné 300 Kč osoba/den, cenový limit pro ubytování v ČR 1 200 Kč osoba/noc
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Jiné náklady – právní poradenství, znalecké posudky, administrace veřejných zakázek dle zákona o veřejných zakázkách zajišťovaná dodavatelsky – nezpůsobilé: nevztahuje se na administraci zakázek malého rozsahu pravidla výběru dodavatelů nad 100 000 Kč kapitola nesmí převýšit 49 % celkových způsobilých výdajů Liberecký kraj
17
Způsobilé výdaje - kapitola 6 Stavební úpravy
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Drobné stavební úpravy – dokončené stavební úpravy ve zdaňovacím období do 40 000 Kč za každou jednotlivou účetní položku (pořizovací cena – včetně DPH) – úprava pracovního místa nebo úprava přístupu pro osoby se zdravotním postižením, nebo úprava výukových, tréninkových nebo pracovních prostor používaných na realizaci aktivit s cílovou skupinou
Liberecký kraj
18
Způsobilé výdaje - kapitola 6 Stavební úpravy
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Stavební úpravy v rámci křížového financování – dokončené stavební úpravy ve zdaňovacím období nad 40 000 Kč včetně za každou jednotlivou účetní položku (pořizovací cena – včetně DPH) – rekonstrukce či modernizace prováděná za účelem usnadnění přístupu a pohybu osobám zdravotně postiženým, nebo úpravy výukových, vzdělávacích či pracovních prostor používaných na realizaci aktivit s cílovou skupinou – stavební úpravy nad 40 tis. lze provádět pouze na majetku příjemce (partnera). V případě škol a školských zařízení i na majetku zřizovatele – neuznatelné: rekonstrukce či modernizace, pokud nepřevýšily u jednotlivého majetku v úhrnu ve zdaňovacím období 40 000 Kč Liberecký kraj
19
Způsobilé výdaje - kapitola 7 Přímá podpora (20%CZV) Výdaje spojené se zapojením cílové skupiny do aktivit projektu
• Mzdové příspěvky • Cestovné, ubytování a stravné
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
- spojené s realizací praxí a stáží, pokud vznikají přímo PP
nebo na základě cestovního příkazu zaměstnavatele, se kterým má PP uzavřenou smlouvu o vzdělávání - jízdní výdaje, ubytování, zabezpečené stravování Dokladování: výdajové doklady s podpisy podpořených osob
• Doprovodné aktivity Asistentské služby na základě smlouvy PP s poskytovatelem služeb Liberecký kraj
20
Způsobilé výdaje - kapitola 8 Náklady vyplývající přímo ze Smlouvy • Audit rozpočet projektu je vyšší než 3 mil. Kč (vč.DPH)
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Publicita • Ostatní správní, notářské poplatky, právní poradenství, znalecké posudky pro projekt nezbytné poplatky za vedení zvláštního účtu
Liberecký kraj
21
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Nezpůsobilé výdaje • Takové výdaje, které nelze hradit z veřejných prostředků OP VK. • Nejsou v souladu s cíli projektu a nejsou nezbytné k jejich dosažení. • Nepřiměřené výdaje, nejsou vynaloženy v souladu s principem hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti nebo v souladu s evropskou nebo českou legislativou. • Nejsou zaznamenány na bankovních účtech příjemce a nejsou doloženy účetními doklady. • Byly vynaloženy mimo období realizace OP (1.1.2007 až 31.12.2015) a současně mimo období realizace projektu. • Nezpůsobilé jsou také výdaje za koupi zboží či služeb bez výběrového řízení dle pravidel. • Pokud vzniknou, hradí je příjemce podpory z vlastních prostředků. Liberecký kraj
22
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Procesy a pravidla finančního řízení – změny rozpočtu Změny rozpočtu jsou umožněny pokud: • Nebudou porušeny podmínky stanovené ve Smlouvě o poskytnutí podpory • Se nenaruší charakter a záměr projektu • Budou nezbytné a efektivní • Budou řádně zdůvodněny • Nebudou překročeny závazné limity pro kapitoly • Nebudou navýšeny krácené položky (Vyrozumění o schválení žádosti o finanční podporu z OP VK) Lze vytvořit nebo zrušit položku rozpočtu. Liberecký kraj
23
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Podstatné a nepodstatné změny rozpočtu Nepodstatné změny • Přesun prostředků v rámci položek jedné kapitoly rozpočtu • Přesun prostředků mezi jednotlivými kapitolami rozpočtu do výše 15 % způsobilých výdajů kapitoly, ze které jsou prostředky přesouvány, vyjma kapitoly 1 - Osobní výdaje u organizací se závaznými LMR v oblasti mzdové regulace => vždy podstatná změna Podstatné změny • Přesun finančních prostředků mezi kapitolami rozpočtu vyšší než 15 % původního (schváleného) objemu kapitoly, ze které jsou prostředky přesouvány • Změna závazných LMR v rámci rozpočtu kap.1 Osobní výdaje Liberecký kraj
24
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Účetnictví a dokladování • Povinnost vést účetnictví ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. • Oddělené transparentní analytické účty související pouze s realizací projektu • O projektových aktivitách musí být účtováno odděleně od ostatních aktivit organizace, např. na zvláštním účetním středisku. Touto povinností zaváže příjemce případné partnery s finanční účastí na projektu. • Účetnictví projektu musí být vedeno elektronicky.
Liberecký kraj
25
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Druhy účetních dokladů a jejich náležitosti • Účetní doklady musí obsahovat všechny požadované náležitosti dle zákona o účetnictví • Náležitosti účetního dokladu: Označení účetního dokladu (paragon, faktura) Popis a obsah účetního případu a označení jeho účastníků Peněžní částka nebo údaj o množství a ceně Datum vyhotovení účetního dokladu Datum uskutečnění účetního případu, není-li shodné s datem vyhotovení účetního dokladu Podpis osoby odpovědné za účetní případ a podpis osoby zodpovědné za jeho zaúčtování Liberecký kraj
26
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Druhy účetních dokladů a jejich náležitosti • Doklady prokazující okamžik vzniku způsobilého výdaje a zohledňující skutečnost, zda je výstavce dokladu plátce či neplátce DPH: faktura či paragon vystavený neplátcem DPH – účetní doklad (okamžikem vzniku výdaje je okamžik uskutečnění účetního případu) běžný daňový doklad – faktura, vystavený plátcem DPH, náležitosti dle zákona o DPH (okamžik vzniku výdaje je den uskutečnění zdanitelného plnění nebo den přijetí platby) zjednodušený daňový doklad – musí obsahovat sazbu DPH Liberecký kraj
27
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Druhy účetních dokladů a jejich náležitosti • Účetní doklady prokazující okamžik vzniku způsobilého výdaje bez ohledu na to, zda je či není výstavce registrován k DPH zúčtovací a výplatní listina (je účetním dokladem pro zaúčtování osobních výdajů) inventární soupis (karta) majetku – spolu s fakturou slouží k doložení pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku odpisový plán cestovní příkaz, vyúčtování pracovní cesty kvalifikovaný odhad/kalkulace pro doložení režijních výdajů Liberecký kraj
28
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Náležitosti běžného daňového dokladu dle § 28 o DPH č. 235/2004 Sb. • Faktura –daňový doklad musí obsahovat: Obchodní firmu, sídlo nebo místo podnikání plátce, který uskutečňuje zdanitelné plnění Daňové identifikační číslo plátce, který uskutečňuje zdanitelné plnění Obchodní firmu, sídlo nebo místo podnikání plátce, pro něhož se uskutečňuje zdanitelné plnění Pořadové číslo dokladu Rozsah a předmět zdanitelného plnění Datum vystavení daňového dokladu Liberecký kraj
29
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Náležitosti běžného daňového dokladu dle § 28 o DPH č. 235/2004 Sb. Datum uskutečnění plnění nebo datum přijetí platby, a to ten den, který nastane dříve, pokud se liší od data vystavení daňového dokladu Jednotkovou cenu bez daně, a dále slevu, pokud není obsažena v jednotkové ceně Základ daně Základní nebo sníženou sazbu daně Výši daně celkem zaokrouhlenou na desetihaléře nahoru Faktury označit identifikací projektu – názvem a číslem projektu Liberecký kraj
30
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Faktury • Faktury musí být doloženy objednávkami a nad 100.000,- Kč dodavatelskou smlouvou • Zálohové fa musí být vyúčtovány nejpozději do konce projektu • Zálohy partnerům pouze v případě, že je upraveno partnerskou smlouvou • Pokladna na drobné výdaje • Originály dokladů příjemce, soupisky účetních dokladů partnerů i s kopiemi jejich účetních dokladů musí být k dispozici u příjemce do r. 2025 Liberecký kraj
31
Evidence a prokazování uskutečněného výdaje
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Doklady prokazující skutečné zaplacení způsobilého výdaje jsou: pokladní doklad výpis ze zvláštního bankovního účtu Výjimku z podmínky skutečného zaplacení tvoří: odpisy režijní výdaje Nejsou doprovázeny skutečným peněžním výdajem v okamžiku, kdy se o nich jako o výdajích účtuje Liberecký kraj
32
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Daň z přidané hodnoty • Plátce DPH Pro příjemce- plátce DPH je způsobilá pouze část DPH,na kterou není v rámci přijatého plnění nárok na odpočet DPH v souladu se zák. o DPH Pokud příjemce poskytuje svoje služby bez úplaty, nemá nárok na odpočet DPH • Neplátce DPH Nemají nárok na odpočet DPH na vstupu, DPH je způsobilým výdajem Liberecký kraj
33
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Příjmy projektu, projekty generující příjmy • Aktivity projektu 100% financovány z OP VK musejí být pro cílové skupiny bez úplaty (neměly by vytvářet příjmy) • Příjmy z: Prodeje materiálu, zboží nebo služeb vzešlých z projektu • Pronájmu zařízení, softwaru, které byly pořízeny pro potřeby projektu • Úroky ze zvláštního účtu • Příjmy budou vykazovány v MZ, odečítány průběžně od způsobilých nákladů projektu, nejpozději spolu se závěrečnou ŽoP Liberecký kraj
34
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Úhrada výdajů projektu – zálohování • Forma zálohových plateb, na základě předkládání žádostí o platbu se skutečně vynaloženými způsobilými výdaji • ŽoP – generuje se z Benefitu • 1. záloha 25 % způsobilých výdajů (dle Smlouvy) • Další průběžné platby – dle skutečně doložených způsobilých výdajů v intervalech stanovených smlouvou • Max. 90 % schválené částky • Závěrečná platba – dle skutečně vynaložených a schválených způsobilých výdajů, max. do výše 10 % schváleného rozpočtu Liberecký kraj
35
Monitorovací zprávy • Typy: PRŮBĚŽNÁ liší se rozsahem INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
ZÁVĚREČNÁ O UDRŽITELNOSTI – 1 x ročně po dobu 5 let od ukončení projektu • Příjemce podpory je musí archivovat
Liberecký kraj
36
Předkládání průběžných MZ (s žádostí o platbu nebo bez)
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Každé 3 měsíce od zahájení realizace projektu[1] a to do 30 kalendářních dnů od uplynutí tohoto období
[1] Počátek
realizace = datum zahájení uvedené ve smlouvě, a to do 30 kalendářních dnů od uplynutí tohoto období Liberecký kraj
37
Výjimky
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
a) Mimořádná průběžná MZ – pokud příjemce vyčerpá více než 80 % poskytnuté zálohy a 100 % všech předchozích poskytnutých plateb ( ŽOP + MZ)
TERMÍN NÁSLEDUJÍCÍ PMZ SE ŘÍDÍ OD TOHOTO NOVÉHO TERMÍNU
Liberecký kraj
38
Příklad
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Začátek realizace 1. 1. 2009 • období: leden – březen (MZ do 30. 4.) • 2. období: duben – červen (MZ do 31. 7.) Výjimka: Odevzdá-li v dřívějším termínu např. 30. 6. (období duben – květen) bude následné období červen – srpen (MZ do 30. 9.)
Liberecký kraj
39
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Výjimky b) se závěrečnou monitorovací zprávou – případy: • vypracování PMZ vychází na méně než měsíc před ukončením realizace projektu – poskytovatel může povolit vypracování pouze závěrečné zprávy • pokud vypracování PMZ připadá na termín ukončení projektu, zpracovává se pouze závěrečná MZ Liberecký kraj
40
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Struktura průběžné a závěrečné MZ
Liberecký kraj
41
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Žádost o platbu • Uvádějí se všechny způsobilé výdaje projektu, které vznikly v průběhu odpovídajícího monitorovacího období • Pokud nebyl výdaj vykazován v předchozím období, je možné zařadit do následujícího • Př. č. 5 Soupiska účetních dokladů • Kopie dokladů se přikládají k MZ
Liberecký kraj
42
Přílohy průběžné monitorovací zprávy bez žádosti o platbu • •
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• • • •
1. Monitorovací indikátory (IS Benefit7) 2. Přehled uzavřených výběrových řízení (Excel) 3A. Přehled čerpání veřejné podpory podle blokových výjimek (nerelevantní) 3B. Přehled čerpání veřejné podpory podle de minimis (nerelevantní) 9. Přepracovaný rozpočet projektu (je-li změna) 10. Přepracovaný harmonogram projektu (je-li změna) Liberecký kraj
43
Přílohy průběžné monitorovací zprávy bez žádosti o platbu
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• • • • •
11. Podpisové vzory (s první průběžnou monitorovací zprávou) 12. Pracovní výkazy 13. Mzdové náklady 14. Cestovní náklady 15. Odpisy
Liberecký kraj
44
Přílohy průběžné monitorovací zprávy s žádostí o platbu
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Stejné jako k průběžné MZ bez žádosti o platbu + • • • •
5. Soupiska účetních dokladů 6. Kopie účetních dokladů 7. Kopie z výpisu účtu projektu 8. Přehled čerpání způsobilých výdajů
Liberecký kraj
45
Závěrečná monitorovací zpráva •
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• •
Do 2 měsíců od ukončení projektu (datum ve smlouvě) Se závěrečnou žádostí o platbu Obsah: zhodnocení úspěšnosti aktivit celého projektu, výsledky, informace o publicitě, významných faktorech, které projekt ovlivnily, rizicích atd.
Liberecký kraj
46
Závěrečná monitorovací zpráva
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
•
Pokud bylo povoleno zpracování pouze ZMZ, obsahuje také popis posledního monitorovacího období
Přílohy navíc: • Pokud projekt nad 3 mil. Kč – auditorská zpráva • Souhrnná informace o realizaci projektu –obsahuje popis projektu apod. Liberecký kraj
47
Forma předkládání
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• • • •
Zatím formuláře ve Wordu a Excelu Později on-line v IS Benefit7 www.euzadost.cz (záložka konto projektu) Elektronicky a v tištěné podobě Statutární zástupce nebo oprávněná osoba podepíše originál MZ se všemi přílohami
Liberecký kraj
48
Doplnění informací
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
•
•
Požádá-li poskytovatel, je příjemce povinen údaje doplnit do 15 pracovních dnů (lhůta může být určena kratší), nebo uvést důvod, proč nelze informaci poskytnout Je-li doplněno nedostatečně, může dojít ke kontrole na místě
Liberecký kraj
49
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Podstatné a nepodstatné změny Změny v projektu – v průběhu realizace projektu může dojít k odchylkám od schválené žádosti a podmínek stanovených právním aktem - všechny změny musí být pro projekt nezbytné a efektivní = všechny změny, zejména pak podstatné písemně odsouhlaseny partnery projektu!!! 1. Nepodstatné změny projektu - neovlivní-li změna dosažení cílů projektu a povinnosti plynoucí z právního aktu (schválené monitorovací indikátory Liberecký kraj
50
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Podstatné a nepodstatné změny - může být provedena bez předchozího souhlasu poskytovatele - příjemce o změnách informuje v nebližší monitorovací zprávě • Změna rozpočtu – přesun prostředků v rámci jedné kapitoly rozpočtu (s MZ aktualizovaný rozpočet) = u organizací, které mají stanoveny limity v oblasti LMR, nutný souhlas poskytovatele (změna podstatná), u ostatních max. do výše objemu 15 % rozpočtu kapitoly Osobní výdaje Liberecký kraj
51
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Podstatné a nepodstatné změny • Přesun prostředků mezi jednotl. kapitolami rozpočtu do výše 15 % původního objemu kapitoly, z níž jsou fin. prostředky přesouvány (součástí oznámení aktualizovaný rozpočet) = neporušit závazné limity pro jednotl. kapitoly, respektovat omezení • Vytvoření nové položky v rozpočtu, případně její zrušení za podmínky, že neznamená začátek nové klíčové aktivity nebo ukončení či zrušení stávající klíčové aktivity Liberecký kraj
52
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Podstatné a nepodstatné změny • Změna kontaktních údajů příjemce (adresa, telefon) • Změna sídla příjemce • Změna kontaktní osoby projektu a manažera projektu • Změny (formálního charakteru) smluv s partnery • Změna auditora • Změna harmonogramu realizace projektu týkající se jednotl. aktivit x nikoliv prodloužení realizace projektu (přepracovaný harmonogram) Liberecký kraj
53
Podstatné a nepodstatné změny
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Další změny, které neovlivní dosažení monitorovacích indikátorů a cílů projektu 2. Podstatné změny projektu - Změny, které výrazně mění charakter a obsah projektu (v klíčových aktivitách, rozpočtu) - Zakládá povinnost upravit nebo doplnit právní akt o poskytnutí podpory Liberecký kraj
54
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Podstatné a nepodstatné změny - Nesmí být provedena před jejím schválením poskytovatelem a před provedením úpravy právního aktu - Partner musí odsouhlasit tyto změny před podáním návrhů změn projektu - Žádost o schválení podstatné změny projektu + zdůvodnění změny + další dokumenty (změnový rozpočet, změnový harmonogram) doporučeným dopisem na KÚLK = do 20 PD od předložení schválení/zamítnutí Liberecký kraj
55
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Podstatné a nepodstatné změny - Žádost předložena poskytovateli nejpozději 60 PD před termínem ukončení projektu - Příjemce nesmí tyto změny provést před odsouhlasením, nelze jej provést se zpětnou platností - Změny nesmějí vést ke snížení počtu monitorovacích indikátorů, nelze navyšovat celkové způsobilé výdaje v rozpočtu Liberecký kraj
56
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Podstatné a nepodstatné změny • Změna názvu subjektu příjemce • Změna statutárního zástupce (do 5 PD) • Změna příjemce projektu (v důsledku transformace subjektu – optimalizace škol = pouze v odůvodněných případech) • Jakákoliv změna týkající se monitorovacích indikátorů • Zapojení nového partnera do projektu (v důsledku transformace subjektu, pouze ve výjimečných případech) Liberecký kraj
57
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Podstatné a nepodstatné změny • Přesun finančních prostředků mezi kapitolami rozpočtu vyšší než 15 % původního objemu kapitoly, z níž jsou finanční prostředky přesouvány = nesmějí být porušeny závazné limity pro jednotlivé kapitoly a omezení • Přesun finančních prostředků v rámci celkového schváleného rozpočtu na projekt v kapitole 1 rozpočtu u organizací s LMR Liberecký kraj
58
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Podstatné a nepodstatné změny • Změna začátku realizace projektu • Změna data ukončení projektu – bez nároků na navýšení finančních prostředků • Změna bankovního účtu projektu – záměr změnit banku oznámit poskytovateli do 5 PD od realizace změny • Jakákoliv změna v případě pochybností
Liberecký kraj
59
Publicita • Proč publicita a informovanost?
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Povinnost informovat veřejnost o financování svého projektu ze zdrojů EU v rámci OP VK – Nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 ze dne 8.12.2006 (čl. 8 + 9): - realizace informačních a propagačních aktivit na úrovni projektů - informovat účastníky projektu o pomoci ESF a státního rozpočtu ČR Prezentace svého projektu/úspěchu široké veřejnosti
Liberecký kraj
60
Publicita • Čím se musíme řídit? - bližší podrobnosti v kap. 11 Příručka pro příjemce OP VK
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
- Manuál vizuální identity OP VK (http://opvk.krajlbc.cz)
(stěžejní dokument, verze logotypu, ochranná zóna, velikost, barvy) - Manuál vizuální identity ESF v ČR 2007 -13 (www.esfcr.cz) Liberecký kraj
61
Publicita • Volba propagačních nástrojů
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
- Vhodné nástroje pro svůj projekt (adekvátnost rozpočtu a velikosti projektu) - Žadatel vybírá už v žádosti – následně zakotveny v právním aktu => stávají se předmětem kontroly – při nesplnění sankce (2 % z max. výše poskytnuté fin. podpory – ostatní povinnosti) - Obsah dokumentů pro účely zajištění publicity plně v kompetenci příjemce - O průběhu publicity informuje žadatel prostřednictvím MZ (část 6 Publicita projektu) Liberecký kraj
62
Publicita
• Nástroje propagačních aktivit Internet (webové stránky projektu) Publikace, školicí a informační materiály
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Tiskové zprávy, články, rozhovory v regionálních sdělovacích prostředích Tiskové konference (zahájení, v průběhu projektu, ukončení) Letáky a plakáty Propagační předměty Liberecký kraj
63
Publicita •
Pravidla vizuální identity
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
O finanční spoluúčasti ES, ESF a OP VK informuje příjemce zejména používáním závazných log v tomto pořadí:
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Evropský emblém: Vlajka EU Odkaz na EU: Evropská unie Odkaz na ESF: Logo ESF Odkaz na ŘO OP VK: Logo MŠMT Odkaz na program OP VK: Logo OP VK Odkaz na ZS/ (příjemce): Logo ZS / příjemce Prohlášení zdůrazňující přidanou hodnotu pomoci Společenství: Investice do rozvoje vzdělávání Liberecký kraj
64
Publicita
- loga EU a ESF mohou být i v obrácené pořadí INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
- Pozor na vzdálenosti mezi jednotlivými logy - Příjemce je povinen: - informovat o finanční spoluúčasti EU (ESF a OP VK) umístěním loga EU, ESF a OP VK na všechny materiály (informační a školicí, propagační materiály a předměty) Liberecký kraj
65
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Publicita - umístit vlajky EU v místnostech (konference, semináře, školení, výstavy) - každý dokument označit v souladu s pravidly viz. identity ESF a OP VK (prezenční listiny, publikace, tiskoviny, propag. předměty, …) - loga ESF a OP VK umístit ve školicích místnostech, na zařízeních zakoupených z projektu - každou akci spolufinancovanou ESF a OP VK uvést informací o tom, že je fin. z prostředků EU a státního rozpočtu ČR (případně OP VK)
Liberecký kraj
66
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Publicita - Uvést účast EU a ČR na informačních a propagačních materiálech tímto sdělením: „Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky.“ - Dokladovat všechny aktivity publicity (nástroje) – přikládat k MZ - U drobných propag. předmětů není nutné použít logo MŠMT a LK,stejně tak povinná sdělení Liberecký kraj
67
Pravidla výběru dodavatelů
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Pravidla při výběru dodavatelů jsou vymezena 2 základními dokumenty: •
Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách
•
Příručka pro příjemce finanční podpory z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Liberecký kraj
68
Veřejná zakázka
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• VZ je zakázka realizovaná na základě písemné smlouvy mezi zadavatelem a jedním či více dodavateli, jejímž předmětem je úplatné poskytnutí dodávek či služeb nebo úplatné provedení stavebních prací.
Liberecký kraj
69
Druhy zadavatelů
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Veřejným zadavatelem je: a) ČR (ministerstva), b) státní příspěvkové organizace (muzea, galerie) c) územní samosprávný celek nebo příspěvková organizace, u níž funkci zřizovatele vykonává ÚSC d) jiná právnická osoba Dotovaný zadavatel – může nastat pouze u VZ na stavební práce Sektorový zadavatel – jde o podnikatele, kteří podnikají na základě zvláštního či výhradního oprávnění a současně vykonávají některou z relevantních činností uvedenou v § 4 ZVZ - např. dodávka pitné vody, výroba el. energie, poskytování poštovních služeb
Liberecký kraj
70
Dělení VZ dle předmětu •
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
•
•
VZ na dodávky – předmětem je pořízení věci (zboží), a to zejména formou koupě, koupě na splátky, leasingu; vč. dopravy, montáže, uvedení do provozu, proškolení personálu, … VZ na služby – negativně vymezeny; není VZ na dodávky nebo na stavební práce – nákup software, školení, zpracování projektových žádostí, poradenství, tiskařské služby, … VZ na stavební práce – provedení stavebních prací, nezbytné dodávky či služby nutné pro vlastní stavební práce
Liberecký kraj
71
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Dělení VZ dle předpokládané hodnoty • Nadlimitní VZ: stavební práce – více než 146.447.000 Kč bez DPH dodávky či služby – více než 5.857.000 Kč bez DPH • Podlimitní VZ: stavební práce – více než 6.000.000 Kč bez DPH dodávky či služby – více než 2.000.000 Kč bez DPH • Veřejné zakázky malého rozsahu (VZMR): stavební práce – do 6.000.000 Kč bez DPH dodávky či služby – do 2.000.000 Kč bez DPH Liberecký kraj
72
Stanovení předpokládané hodnoty
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
•
předpokládanou hodnotou se rozumí předpokládaná výše peněžitého závazku vyplývající z plnění VZ, a to v den odeslání výzvy k podání nabídky • uvádí se vždy bez DPH • na základě vlastních zkušeností s realizací obdobných zakázek, zkušenosti jiných subjektů, průzkum trhu, … • zákaz účelového dělení předpokládané hodnoty zakázky pod finanční limity • povinnost sečíst dodávky či služby min. za 1 účetní období (výjimka = PHM, potraviny, …) Liberecký kraj
73
Zásady postupu zadavatele
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
•
• •
Transparentnost zajištění co největší průhlednosti řízení, která umožní jeho přezkoumatelnost a možnost kontroly postupu zadavatele Rovné zacházení přistupovat ke všem uchazečům (dodavatelům) stejným způsobem Zákaz diskriminace v celém průběhu zadávání zakázky postupovat tak, aby nedošlo k diskriminaci žádného z uchazečů Liberecký kraj
74
Veřejné zakázky malého rozsahu • •
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• • a) b) c)
nejsou upraveny v ZVZ nutné respektovat jen základní zásady uvedené v § 6 ZVZ uplatňuje se Příručka pro příjemce finanční podpory z OP VK v rámci OP VK jsou VZMR rozděleny do 3 kategorií: 0 – 100.000 Kč bez DPH 100.001 – 500.000 Kč bez DPH 500.001 – 1.999.999 Kč bez DPH
Liberecký kraj
75
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
0 – 100.000 Kč •
nemusí být prováděno výběrové řízení; stačí zaslat přímo objednávku jednomu uchazeči = dodavateli
•
netřeba uzavírat písemnou smlouvu
•
postupovat hospodárně; cena v místě a čase obvyklá
Liberecký kraj
76
100.001 – 500.000 Kč • • • INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• • • • •
k podání nabídky písemně vyzvat min. 3 dodavatele (doporučený dopis či mail – povinnost prokázat odeslání) vyzvat uchazeče, kteří jsou požadované plnění schopni dodat lhůta pro podání nabídek minimálně 10 dnů od odeslání výzvy o výběru nejvhodnější nabídky rozhoduje pověřená osoba zadavatele, netřeba ustanovovat hodnotící komisi „Prohlášení o nestrannosti a nepodjatosti“ (čestné prohlášení) „Zápis o posouzení a hodnocení nabídek“ nutno uzavřít písemnou smlouvu písemně informovat o výsledku všechny uchazeče (dopisem či elektronicky) Liberecký kraj
77
500.001 – 1.999.999 Kč •
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• • • • • •
k podání nabídky písemně vyzvat min. 3 dodavatele (doporučený dopis či mail – povinnost prokázat odeslání) + uveřejnit výzvu na www.msmt.cz + uveřejnit výzvu v tisku či na webových stránkách lhůta pro podání nabídek minimálně 10 dnů o výběru nejvhodnější nabídky rozhoduje 3 členná hodnotící komise - alespoň 1 člen s odbornou kvalifikací odpovídající předmětu zakázky „Prohlášení o nestrannosti a nepodjatosti“ (čestné prohlášení) „Zápis o posouzení a hodnocení nabídek“ nutno uzavřít písemnou smlouvu písemně informovat o výsledku všechny uchazeče (dopisem či elektronicky) + výsledek uveřejnit na www.msmt.cz (formulář) Liberecký kraj
78
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Monitorovací indikátory
Příručka pro příjemce (str. 98) Smlouva o realizaci GP v rámci GG Liberecký kraj
79
Vykazování MI • v monitorovacích zprávách prostřednictvím IS Benefit 7
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• kumulativní vykazování od začátku realizace projektu do okamžiku průběžného monitorování • zajištění průkazné evidence - docházka (seznam žáků x prezenční listiny) - záznamy o vydaných certifikátech - potvrzení o převzetí osvědčení Liberecký kraj
80
Přehled vybraných indikátorů Počet nových/inovovaných produktů:
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Produkty s komponentou ŽP - problematice ŽP musí být věnováno 15 – 20 % produktu • Produkty s komponentou ICT - problematice ICT musí být věnován tématický celek v rozsahu min. 40 hodin • Produkty výhradně zaměřené na žáky s SVP (1.2) - při kontrole nutno dát k dispozici odborný posudek o diagnostice SVP (platí i pro ostatní MI zaměřené na žáky s SVP) Liberecký kraj
81
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Počet podpořených osob – klientů služeb (1.3) - všechny podpořené osoby, které se účastnily vzdělávacích kurzů (zahrnuty i osoby, které kurz nedokončí) • Počet osob poskytujících služby nebo podporujících poskytování vzdělávacích služeb (1.3) - ti, kteří vzdělávají (př. vzdělavatel, školitel, lektor, pedagog volného času apod.) • Počet úspěšně podpořených osob (1.3) - všechny osoby, které ukončí kurz předepsaným způsobem - definovat kritéria úspěšnosti - kurzy musí být akreditovány MŠMT (informace k akreditacím – www.msmt.cz) Liberecký kraj
82
Kontrola MI ze strany ZS • Přiměřenost udávaných hodnot indikátorů vzhledem k cílům a rozpočtu
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Postupy vedoucí k dosažení monitorovacích indikátorů • Postupy monitorování a nástroje průběžného a závěrečného hodnocení realizace projektu
Liberecký kraj
83
Úprava MI ve Smlouvě o realizaci GP • Závaznost monitorovacích indikátorů (MI) - od podpisu smlouvy o realizaci GP
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Změna monitorovacích indikátorů - je podstatnou změnou • Článek VII, bod 15 (Specifické závazky Příjemce) - zavazuje příjemce k naplňování MI • Článek IX, bod 1.2 (Odstoupení či zrušení Smlouvy) - ZS odstoupí od Smlouvy v případě nenaplnění MI ve stanovené době Liberecký kraj
84
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• Článek X, bod 4 (Sankce) - Nenaplnění výsledků a výstupů MI a) max. 15 % - sankce ve výši 5 % z proplacených prostředků projektu b) 15 % - 50 % - sankce ve výši 30 % c) přesáhne 50 % - Poskytovatel od Smlouvy vždy odstoupí • Článek XI, bod 2 (Autorská práva a obch. tajemství) - ZS má právo všechny nově vytvořené/inovované produkty uchovávat, využívat a bezplatně šířit v neomezeném rozsahu Liberecký kraj
85
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Udržitelnost
Příručka pro žadatele (str. 115-116) Příručka pro příjemce (str. 96-98) Liberecký kraj
86
Udržitelnost • udržení výstupů po dobu 5 let od ukončení financování projektu z OP VK
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• hmotný majetek pořízený prostřednictvím křížového financování musí být dále využíván v souladu s tím, na co byl pořízen • kontroly udržení výstupů ze strany příslušných institucí (např. ŘO/ZS) • za udržitelnost projektu nelze považovat udržení aktivit a výstupů projektu z prostředků ESF např. prostřednictvím navazujícího projektu Liberecký kraj
87
Úprava udržitelnosti ve Smlouvě o realizaci GP • Článek VII, bod 16 (Specifické závazky Příjemce)
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
- 5 let po ukončení projektu povinnost zasílat každý rok MZ o udržitelnosti ZS - formulář MZ o zajištění udržitelnosti projektu – viz příloha č. 13.5 Příručky pro příjemce
Liberecký kraj
88
Příklady udržitelnosti • podpořená pracovní místa
(např. kariérový poradce na škole)
• využívání vytvořených metodických materiálů (metodika nabídnuta dalším školám k využívání)
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
• využívání vytvořených vzdělávacích produktů
(např. webový portál - využíván + aktualizován, e-learningový kurz - nabízen, studijní program - realizován…)
• využívání získaných poznatků a dovedností podpořenými osobami v rámci své práce i po skončení projektu (př. učitelé proškolení pro práci se
zdravotně postiženými žáky i po dobu udržitelnosti projektu i nadále aplikují znalosti získané z projektu) Liberecký kraj
89
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
RISA MANAGING
Liberecký kraj 90
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Vaše dotazy
Liberecký kraj 91
INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ
Děkujeme za pozornost
[email protected] Liberecký kraj
92