Semestrální projekt z předmětu X16EPD

Semestrální projekt z předmětu X16EPD

ázev práce: Plánování oslav

Jméno cvičícího: Den, čas cvičení: Číslo paralelky: Jména autorů projektu: Počet bodů:

Blanka Kučerková Čtvrtek, 16:15 14 Marek Handl

Podnikatelský záměr – Plánování oslav Shrnutí projektu Název společnosti

Plánování oslav

Sektor podnikání

Převážně zprostředkování služeb

Forma společnosti

Společnost s ručením omezeným

Základní jmění

200 000 Kč

Jednatel společnosti

Marek Handl

Počet zaměstnanců

5

Cíl podnikání Cílem projektu je poskytování služeb v oblasti plánování, organizace a zajištění oslav. Hlavní důraz bude kladen na oslavy menšího až středního rozsahu. Příklady služeb: • rodinné oslavy – svátky, narozeniny • svatby • setkání přátel – setkání absolventů škol • apod.

Načasování projektu • •

•

Životní úroveň obyvatel České republiky roste, a tak jsou stále více ochotni investovat do zábavy. Na druhou stranu lidé také žijí ve stále větším stresu a mají méně volného času, a proto jsou ochotni zaplatit za plánování a pořádání oslav, místo toho, aby vše zařizovali sami. Ve Spojených státech amerických a v západní Evropě jsou oslavy na objednávku běžné, a proto lze očekávat, že i ČR se vydá touto cestou.

Situace na trhu • • • •

V současné době je tato část trhu z velké části nezaplněná, ale je pravděpodobné, že se to v blízkých letech začne měnit. Existuje několik firem, které se zabývají plánováním velkých akcí – firemní večírky a prezentace. V oblasti malých akcí je nabídka na trhu nedostatečná. Poptávku po námi nabízených produktech je potřeba zanalyzovat pomocí průzkumu názorů obyvatelstva.

Průzkum trhu K provedení průzkumu bude využito služeb jedné z profesionálních firem zabývajících se průzkumy trhu a veřejného mínění. Budeme vyžadovat výsledky od 500 až tisíce respondentů napříč věkovým spektrem. Optimalizace otázek bude přenechána na najaté firmě, ale základem budou tyto otázky: 1) Kolik oslav ročně organizujete? 2) Jaké druhy oslav organizujete? 3) Byli byste ochotni zaplatit za zorganizování oslavy? 4) Máte rádi tematické oslavy?

-2-

Podnikatelský záměr – Plánování oslav Příkladem organizace, jejíchž služeb by bylo možno využít, je Opinion Window Research International. Nabízejí službu Omnibusové šetření, kdy se táží 1000 respondentů ve věku 18-65 let. Pro naše potřeby by postačovala sada 6 uzavřených otázek s jednoduchou odpovědí a poté sada otázek s otevřenou odpovědí. Cena za tyto dva průzkumy je 230 + 770 Euro, tedy přibližně 26'500 Kč, v závislosti na konkrétním měnovém kurzu v den objednávky.

Popis nabízených služeb • Zkontaktování osob Někdy zákazníci chtějí uspořádat setkání osob, které nebyly delší dobu v kontaktu, a tak je možné, že neznají svá telefonní čísla, adresy apod. Zaměstnanci našeho oddělení péče o zákazníky na základě poskytnutých částečných údajů, jako jsou jména, stará telefonní čísla, emailové adresy a poštovní adresy – naleznou a zkontaktují všechny požadované účastníky oslavy. • Časové plánování Na základě údajů od objednávajícího zákazníka a zkontaktovaných účastníků provedeme výběr nejvhodnějších dní pro pořádání oslavy, tak aby účast byla co nejvyšší. • Výběr a zajištění místa Podle druhu oslavy, bydliště účastníků a požadavků zákazníka vybereme optimální umístění oslavy. Budeme udržovat vlastní databázi restaurací, sálů a podobných prostor. Po schválení výběr zákazníkem provedeme i rezervaci. Samozřejmostí je možnost organizování oslavy na pozemku zákazníka. • Výběr a tvorba dekorace Sami provedeme návrh grafické dekorace místa oslavy. Návrhy budou vytvářeny na počítači v profesionálním grafickém prostředí. Tisk materiálů bude přenechán na externích firmách. • Zajištění stravování Všechno jídlo a pití od malého občerstvení až po velké hostiny budou zajišťovat externí firmy. Budeme udržovat vlastní databázi firem poskytujících catering spolu s naším interním hodnocením jejich služeb. Na základě těchto dat budeme vybírat vhodné firmy individuálně pro každou oslavu. • Zajištění zábavy Obdobným způsobem jako u stravování, budeme nabízet zajištění hudby, klaunů a dalších způsobů zábavy pomocí využití služeb externích firem. • Zajištění fotodokumentace Stejně jako u stravování a zábavy, umožníme a zajistíme profesionální fotografy a kameramany. • Internetové prezentace V případech, kdy se jedná o výjimečné oslavy konané po několika letech či desetiletích, lze očekávat, že zákazníci uvítají i internetovou prezentaci, která usnadní komunikaci při organizování akce. Stejně tak bude možné uložit data jako jsou fotky a videa z oslavy a zachovat tak vzpomínku i do budoucna. Internetové prezentace bude vytvářet naše firma svými silami, za použití převážně open-source aplikací a technologií. Hosting webových prezentací bude zajišťován externí firmou.

-3-

Podnikatelský záměr – Plánování oslav Lidské zdroje Společnost bude potřebovat pro začátek pět zaměstnanců. • jednatel / projektový manager • grafik / správce databáze • programátor • účetní / smlouvy s externími firmami • prodejce / teleoperátor / propagace

Výběr budoucích zaměstnanců proběhne na osobní bázi, tedy bez potřeby personální agentury. Právní forma Společnost s ručením omezeným. Zakládající člen vkládá 200 000 Kč a stává se automaticky jednatelem společnosti.

Podnikatelský záměr • • • • • • • • • • • • • • • • •

od konkurence nás bude odlišovat široká nabídka díky spolupráci s mnoha společnostmi kanceláře otevřeny v pracovní dny (průměrně 21 dní v měsíci) oslavy budou pořádány v kterýkoli den včetně víkendů a svátků kancelářské prostory budou pronajímány kanceláře budou umístěny v okrajové části Prahy (snadná dostupnost pro zákazníky a relativně výhodná výše nájmu) pole působnosti společnosti bude Praha a Střední Čechy první měsíc činnosti nebudou žádné příjmy (práce na interním systému, navazování spolupráce s externími společnostmi, propagace) během prvního měsíce bude vytvořena první verze počítačového plánovacího systému a šablona webové prezentace v prvních třech letech se počítá s měsíčním růstem poptávky (první rok 10%, druhý rok 3%, třetí rok 1%) budeme přijímat objednávky na oslavy s jednodenním až několikaměsíčním předstihem, průměrně bude předstih tvořit 14 dní oběžný majetek bude minimální, jelikož většina výroby bude přenechána externím firmám skladovací prostory nebudou potřeba společnost bude vlastnit dodávkový vůz, aby mohla zajistit dopravu potřebného materiálu a vybavení účtovat budeme poplatky za jednotlivé služby (plánování, zajištění místa, tvorba dekorace apod.) plus provize (5%) ze zajištěných služeb externích firem společnost bude existovat alespoň 5 let životnost potřebného vybavení – elektronika, vozidla – je alespoň 5 let hlavní důraz bude kladen na zákazníky od 15 do 50 let

Poznámky k výpočtům • • •

sociální a zdravotní pojištění tvoří 21,5 + 1,2 + 3,3 + 9 = 35% výše mezd daň ze zisku činí 24% všechny cenové údaje jsou uváděny v českých korunách

-4-

Podnikatelský záměr – Plánování oslav Předpoklad poptávky Očekává se, že poptávka bude postupně růst každý měsíc v prvních třech letech. A to z důvodu informovanosti potencionálních zákazníků – budou si předávat zkušenosti, budou si zvykat na tento typ služeb. Dalším důvodem je také inspirace životem západních států. A i všeobecné bohatnutí a časové vytížení obyvatelstva bude hrát roli. Detailní rozpis předpokladu poptávky a tržeb – viz. Příloha 1. Pro zjednodušení výpočtů budeme nadále předpokládat, že nabízíme dva produkty – malá oslava a velká oslava. 1) Malá oslava • popis: naplánování oslavy, zajištění místa a stravování • výnosy na oslavu: 4 000 Kč 2) Velká oslava • popis: malá oslava plus kontaktování osob, zajištění dekorace, zábavy, fotodokumentace a internetové prezentace • výnosy na oslavu: 16 000 Kč

Vstupní rozvaha Počáteční investice 60 000 běžné PC 3x výkonné PC 2x 80 000 další PC vybavení (síť, zálohy, tiskárny) 20 000 software (OS, Office, grafika, development) 90 000 telefony 20 000 zařízení kanceláří 80 000 firemní vozidlo (Ford Transit) 644 900 firemní vozidlo (Ford Focus) 500 990 CELKEM 1 495 890

Je zřejmé, že už jen počáteční investice převyšují hodnotu vlastního kapitálu, a tak bude nutné využít i cizí kapitál. Musíme také vzít v úvahu, že první měsíc nebudou žádné příjmy.

-5-

Podnikatelský záměr – Plánování oslav Financování 1 - pomocí úvěru Všechen majetek uvedený v počáteční rozvaze nakoupíme hned na začátku podnikání. Výpočet nákladů viz Příloha 2. 200 000 vlastní kapitál investice 1 495 890 náklady 1.měsíc 281 837 1 577 727 úvěr

Vezmeme si tedy bankovní úvěr ve výši 1 580 000 Kč s konstantním úmorem, roční úrokovou sazbou 11% a dobou splatnosti 5 let. Rok 1 2 3 4 5

Úmor 316 000 316 000 316 000 316 000 316 000

Úrok 173 800 139 040 104 280 69 520 34 760

Splátka 489 800 455 040 420 280 385 520 350 760

Nyní již můžeme sestavit výsledovku. Odepisovat budeme pouze vozidla. Ta patří do odpisové skupiny 1, a proto budou odepisovány po dobu 3 let. Použijeme lineární odepisování.

standardní náklady odpisy úrok náklady celkem

1. rok 3 382 041 381 963 173 800 3 937 804

2. rok 3 382 041 381 963 139 040 3 903 044

3. rok 3 382 041 381 963 104 280 3 868 284

4. rok 3 382 041 0 69 520 3 451 561

5. rok 3 382 041 0 34 760 3 416 801

tržby celkem

2 223 740

4 549 774

5 684 354

6 000 570

6 000 570

čistý zisk

-1 714 064 0 -1 714 064

646 730 155 215 491 515

1 816 070 435 857 1 380 213

2 549 009 611 762 1 937 247

2 583 769 620 105 1 963 665

zisk daň ze zisku

Z výsledovky je zřejmé, že první rok bude ztrátový, poté se situace zlepší. Nyní vypočítáme Cash-Flow, abychom zjistili skutečné přílivy a odlivy peněz.

zisk po zdanění odpisy úmor čistý výsledek podnikání

1. rok -1 714 064 381 963 -316 000 -1 648 101

-6-

2. rok 491 515 381 963 -316 000 557 478

3. rok 1 380 213 381 963 -316 000 1 446 177

4. rok 1 937 247 0 -316 000 1 621 247

5. rok 1 963 665 0 -316 000 1 647 665

Podnikatelský záměr – Plánování oslav Finanční ukazatele Uvažujme, že investovaný kapitál bychom mohli jinak zhodnotit 10%. Vypočítáme indexy čisté současné hodnoty a vnitřního výnosového procenta, abychom zjistili výhodnost založení společnosti. diskontní sazba

10%

NPV

1 979 389 Kč

IRR

56%

Financování 2 - pomocí leasingu Jinou možností, jak financovat projekt, je nakoupit část majetku na leasing. Počáteční investice další PC vybavení (síť, zálohy, tiskárny) software (Office, grafika, development) telefony zařízení kanceláří CELKEM

20 000 50 000 20 000 80 000 170 000

Vozidla a počítače s operačními systémy pořídíme pomocí finančního leasingu. Budeme platit konstantní splátky a pojištění majetku bude součástí leasingové smlouvy. Vozidla budou mít dobu leasingu 5 let, výpočetní technika 3 roky. Podrobnosti leasingových splátek viz Příloha 3. I přes využití leasingu nemáme dostatek kapitálu pro rozjetí společnosti, a tak si opět budeme muset vzít úvěr. 200 000 170 000 438 614 408 614

vlastní kapitál investice náklady 1.měsíc úvěr

Vezmeme si tedy úvěr ve výši 409 000 Kč s konstantním úmorem, roční úrokovou sazbou 11% a dobou splatnosti 5 let. Rok 1 2 3 4 5

Úmor 81 800 81 800 81 800 81 800 81 800

Úrok 44 990 35 992 26 994 17 996 8 998

Splátka 126 790 117 792 108 794 99 796 90 798

Výsledovka na prvních pět let existence bude vypadat takto.

-7-

Podnikatelský záměr – Plánování oslav

běžné náklady pojištění majetku leasingové splátky – vozidla leasingové splátky – počítače úrok z úvěru náklady celkem

1. rok 3 310 920 12000 283 385 66 000 44 990 3 717 295

2. rok 3 310 920 12000 283 385 66 000 35 992 3 708 297

3. rok 3 310 920 12000 283 385 66 000 26 994 3 699 299

4. rok 3 310 920 32 400 283 385 0 17 996 3 644 701

5. rok 3 310 920 32 400 283 385 0 0 3 626 705

tržby celkem

2 223 740

4 549 774

5 684 354

6 000 570

6 000 570

čistý zisk

-1 493 555 0 -1 493 555

841 477 201 955 639 523

1 985 056 476 413 1 508 642

2 355 870 565 409 1 790 461

2 373 866 569 728 1 804 138

zisk daň ze zisku

Ze znalosti čistého zisku nyní vypočítáme nepřímou metodou hodnoty cash-flow.

zisk po zdanění úmor čistý výsledek podnikání

1. rok -1 493 555 -81 800 -1 575 355

2. rok 639 523 -81 800 557 723

3. rok 1 508 642 -81 800 1 426 842

4. rok 1 790 461 -81 800 1 708 661

5. rok 1 804 138 0 1 804 138

Finanční ukazatele Opět uvažujme možnost zhodnocení investovaného kapitálu deseti procenty. diskontní sazba

10%

NPV

2 188 061 Kč

IRR

61%

Závěr Při použití jakéhokoli z obou způsobu financování bude projekt výhodný, za předpokladu pětileté existence. V prvním případě dosáhneme hodnoty, jako kdybychom svých počátečních 200 000 Kč zhodnocovali ročně 56 procenty. V druhém případě dokonce 61%, proto je financování leasingem výhodnější. Na druhou stranu prognóza růstu poptávky je spíše optimistická a je nutno si uvědomit, že na konci pátého roku by společnost musela být schopna zajistit cirka 60 oslav měsíčně, což při tak nízkém počtu zaměstnanců už nemusí být proveditelné.

Jako každý projekt i tento s sebou přináší rizika. Rizika projektu • • • •

nedostatek poptávky – lidé nebudou mít zájem o tuto službu (kritické riziko) ztráta zaměstnance (při tak nízkém počtu zaměstnanců – vysoké riziko) nespolehlivost externích firem (minimální riziko) poškození, ukradení majetku, ztráta dat (malé až střední riziko)

Největší nebezpečí je nedostatek poptávky. Problémem je zde téměř neexistence ekvivalentních služeb v naší republice v současné době. Proto je vhodně ještě před spuštěním projektu provést průzkum názorů obyvatelstva, tak jak byl nastíněn výše. Ostatní rizika jsou již standardní.

-8-

Podnikatelský záměr – Plánování oslav Příloha 1 – Výpočet tržeb

Ceny služeb zkontaktování 1 osoby plánování (za každých 10 osob) zajištění místa návrh dekorace (za hodinu práce) zajištění stravování zajištění zábavy zajištění fotodokumentace internetová prezentace

100 1 000 1 000 500 1 000 500 500 2 000

Výpočet průměrné ceny komplexu našich služeb: Malá oslava zajištění místa, stravování a plánování 3 000 poplatky 1 000 provize 4 000 celkem Velká oslava malá oslava plus zkontaktování osob, tvorba dekorace a internetové prezentace, zajištění stravování, zábavy, fotodokumentace poplatky 13 500 provize 2 500 celkem 16 000

Následuje tabulka obsahující detailní odhad poptávky a s tím souvisejících tržeb. V prvním roce se očekává měsíční nárůst poptávky 10%, v druhém roce 3%, ve třetím už jen 1% a ve čtvrtém a pátém roce se růst neočekává.

-9-

Podnikatelský záměr – Plánování oslav měsíc 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

malá oslava velká oslava počet tržby počet tržby 0 0 0 0 10 40 000 5 80 000 11 44 000 6 88 000 12 48 400 6 96 800 13 53 240 7 106 480 15 58 564 7 117 128 16 64 420 8 128 841 18 70 862 9 141 725 19 77 949 10 155 897 21 85 744 11 171 487 24 94 318 12 188 636 26 103 750 13 207 499 27 106 862 13 213 724 28 110 068 14 220 136 28 113 370 14 226 740 29 116 771 15 233 542 30 120 274 15 240 549 31 123 883 15 247 765 32 127 599 16 255 198 33 131 427 16 262 854 34 135 370 17 270 740 35 139 431 17 278 862 36 143 614 18 287 228 37 147 922 18 295 845 37 149 401 19 298 803 38 150 895 19 301 791 38 152 404 19 304 809 38 153 928 19 307 857 39 155 468 19 310 936 39 157 022 20 314 045 40 158 593 20 317 185 40 160 179 20 320 357 40 161 780 20 323 561 41 163 398 20 326 796 41 165 032 21 330 064 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365 42 166 683 21 333 365

- 10 -

TRŽBY MĚSÍČNĚ 0 120 000 132 000 145 200 159 720 175 692 193 261 212 587 233 846 257 231 282 954 311 249 320 587 330 204 340 110 350 314 360 823 371 648 382 797 394 281 406 109 418 293 430 842 443 767 448 204 452 686 457 213 461 785 466 403 471 067 475 778 480 536 485 341 490 195 495 097 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048 500 048

TRŽBY ROČNĚ

2 223 740

4 549 774

5 684 354

6 000 570

6 000 570

Podnikatelský záměr – Plánování oslav Příloha 2 – výpočet nákladů

Stálé náklady položka pojištění majetku povinné ručení vozidla (Česká Pojišťovna) havarijní pojištění vozidla (ČP) platy zaměstnanců zdravotní a sociální pojištění (35%) pronájem kanceláří, energie telefony (T-Mobile), internet (Novera) propagace společnosti CELKEM

měsíčně 2 700 1 335 1 892 155 000 54 250 50 000 6 660 10 000 281 837

ročně 32 16 22 1 860 651 600 79 120 3 382

1) Financování úvěrem:

2) Financování leasingem: Náklady – 1. měsíc mimořádné splátky – vozidla mimořádné splátky – PC pojištění majetku leasingová splátka – vozidla leasingová splátka – PC platy zaměstnanců zdravotní a sociální pojištění (35%) pronájem kanceláří, energie telefony (T-Mobile), internet (Novera) propagace společnosti CELKEM

Běžné měsíční náklady platy zaměstnanců zdravotní a sociální pojištění (35%) pronájem kanceláří, energie telefony (T-Mobile), internet (Novera) propagace společnosti CELKEM

- 11 -

114 589 18 000 1 000 23 615 5 500 155 000 54 250 50 000 6 660 10 000 438 614

155 000 54 250 50 000 6 660 10 000 275 910

400 014 707 000 000 000 920 000 041

Podnikatelský záměr – Plánování oslav Příloha 3 – leasing

vozidlo cena vozu akontace 10% počet splátek výše splátky druh PC cena akontace 10% počet splátek výše splátky

Ford Transit 644 900 64 490 60 13 356

Ford Focus 500 990 50 099 60 10 259

běžné PC (3x) výkonné PC (2x) 28 000 48 000 2 800 4 800 36 36 1 467 856

- 12 -