RocÏnõÂk 2004
 KONU Ê SBI RKA ZA CÏ E S KA R E P U B L I K A
Ï aÂstka 101 C
RozeslaÂna dne 18. kveÏtna 2004
Cena KcÏ 17,50
O B S A H: 307. Vy hl a sÏ k a o prÏedklaÂdaÂnõ informacõ a podkladuÊ CÏeske naÂrodnõ bance osobami, ktere naÂlezÏõ do sektoru financÏnõÂch institucõÂ
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
Strana 6410
CÏaÂstka 101
307  SÏ KA VY HLA ze dne 4. kveÏtna 2004 o prÏedklaÂdaÂnõ informacõ a podkladuÊ CÏeske naÂrodnõ bance osobami, ktere naÂlezÏõ do sektoru financÏnõÂch institucõ CÏeska naÂrodnõ banka stanovõ podle § 41 odst. 3 zaÂkona cÏ. 6/1993 Sb., o CÏeske naÂrodnõ bance, ve zneÏnõ zaÂkona cÏ. 257/2004 Sb.: §1 PrÏedmeÏt uÂpravy Tato vyhlaÂsÏka stanovõ na zaÂkladeÏ praÂva EvropskyÂch spolecÏenstvõÂ1) obsah, formu, zpuÊsob a termõÂny prÏedklaÂdaÂnõ informacõ a podkladuÊ ve formeÏ statistickyÂch vyÂkazuÊ (daÂle jen ¹vyÂkazyª) CÏeske naÂrodnõ bance osobami, ktere naÂlezÏõ do sektoru financÏnõÂch institucõ podle praÂva EvropskyÂch spolecÏenstvõÂ2) a nejsou bankou nebo pobocÏkou zahranicÏnõ banky (daÂle jen ¹vykazujõÂcõ subjektª). §2 Vymezenõ pojmuÊ (1) Pro uÂcÏely teÂto vyhlaÂsÏky se fondem peneÏzÏnõÂho trhu rozumõ fond kolektivnõÂho investovaÂnõÂ, ktery na zÏaÂdost odkupuje od investoruÊ jejich podõÂly zpeÏt a a) alesponÏ 85 % hodnoty sveÂho majetku investuje do 1. naÂstrojuÊ peneÏzÏnõÂho trhu, s nimizÏ se obvykle obchoduje na peneÏzÏnõÂm trhu a jejichzÏ hodnotu lze kdykoliv stanovit, 2. dluhopisuÊ nebo obdobnyÂch cennyÂch papõÂruÊ, ktere jsou investicÏnõÂmi cennyÂmi papõÂry3) a majõ zuÊstatkovou splatnost do 1 roku, 3. cennyÂch papõÂruÊ vydanyÂch jinyÂm fondem peneÏzÏnõÂho trhu, nebo do 4. vkladuÊ, se kteryÂmi je mozÏno volneÏ naklaÂdat, nebo do termõÂnovanyÂch vkladuÊ se lhuÊtou splatnosti nejdeÂle 2 roky, anebo b) jehozÏ zpuÊsob investovaÂnõ a investicÏnõ cõÂle sledujõ dosahovaÂnõ mõÂry vyÂnosnosti shromaÂzÏdeÏneÂho ma-
jetku odpovõÂdajõÂcõ uÂrokovyÂm sazbaÂm naÂstrojuÊ peneÏzÏnõÂho trhu. (2) Pro uÂcÏely teÂto vyhlaÂsÏky se daÂle rozumõ a) vyÂkazem strukturovany soubor uÂdajuÊ, ktere majõ vyÂznamne veÏcne a formaÂlnõ vazby, b) datovyÂm souborem seskupenõ uÂdajuÊ vyÂkazu s prÏedem definovanyÂmi datovyÂmi strukturami, ktere jsou informacÏnõÂm systeÂmem metodicky popsaÂny, prÏedaÂvaÂny a zpracovaÂvaÂny jako celek, c) metodikou metodicky popis veÏcneÂho obsahu a struktur datovyÂch souboruÊ prÏirÏazenyÂch k jednotlivyÂm vyÂkazuÊm s prÏipojenyÂmi kontrolami vykazovanyÂch uÂdajuÊ. §3 Okruh vykazujõÂcõÂch subjektuÊ VyÂkazy prÏedklaÂdajõ tyto vykazujõÂcõ subjekty a) investicÏnõ spolecÏnost za kazÏdy vytvorÏeny podõÂlovy fond, jehozÏ majetek obhospodarÏuje, a to jednotliveÏ za 1. fond peneÏzÏnõÂho trhu, 2. jiny druh podõÂloveÂho fondu, b) investicÏnõ spolecÏnost za investicÏnõ fond, jehozÏ majetek obhospodarÏuje na zaÂkladeÏ smlouvy o obhospodarÏovaÂnõ majetku investicÏnõÂho fondu,4) c) investicÏnõ fond, ktery nema uzavrÏenou smlouvu o obhospodarÏovaÂnõÂ, d) financÏnõ instituce zarÏazene do subsektoruÊ S. 12302 ± Ostatnõ financÏnõ zprostrÏedkovatele soukromõ naÂrodnõ a S. 12303 ± Ostatnõ financÏnõ zprostrÏedkovatele soukromõ pod zahranicÏnõ kontrolou, zapsane v obchodnõÂm rejstrÏõÂku s prÏedmeÏtem cÏinnosti, ktery prÏevaÂzÏneÏ spada do ostatnõÂho financÏnõÂho zprostrÏedkovaÂnõ podle odveÏtvove klasifikace
) CÏlaÂnek 5 Protokolu o Statutu EvropskeÂho systeÂmu centraÂlnõÂch bank a Evropske centraÂlnõ banky. NarÏõÂzenõ Rady (ES) cÏ. 2533/98 ze dne 23. listopadu 1998 o shromazÏd'ovaÂnõ statistickyÂch informacõ Evropskou centraÂlnõ bankou. NarÏõÂzenõ Evropske centraÂlnõ banky (ES) cÏ. 2423/2001 ze dne 22. listopadu 2001 o konsolidovane rozvaze sektoru meÏnovyÂch financÏnõÂch institucõ (ECB/2001/13), ve zneÏnõ pozdeÏjsÏõÂch prÏedpisuÊ. 2 ) NarÏõÂzenõ Rady (ES) cÏ. 2223/96 ze dne 25. cÏervna 1996 o EvropskeÂm systeÂmu naÂrodnõÂch a regionaÂlnõÂch uÂcÏtuÊ ve SpolecÏenstvõÂ, ve zneÏnõ pozdeÏjsÏõÂch prÏedpisuÊ. 3 ) § 3 odst. 2 põÂsm. b) zaÂkona cÏ. 256/2004 Sb., o podnikaÂnõ na kapitaÂloveÂm trhu. 1
4
) § 17 zaÂkona cÏ. 189/2004 Sb., o kolektivnõÂm investovaÂnõÂ.
CÏaÂstka 101
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
ekonomickyÂch cÏinnostõ (OKECÏ 65.2), a ktere v raÂmci sveÂho podnikaÂnõ jako svou rozhodujõÂcõ nebo podstatnou cÏinnost poskytujõ uÂveÏry nebo puÊjcÏky nebo uzavõÂrajõ smlouvy obdobne povahy, naprÏõÂklad financÏnõ leasing, faktoring, spotrÏebitelsky uÂveÏr, financovaÂnõ splaÂtkoveÂho prodeje, a to vcÏetneÏ zahranicÏnõÂch osob s obdobnou naÂplnõ cÏinnosti, ktere podnikajõ na uÂzemõ CÏeske republiky prostrÏednictvõÂm organizacÏnõ slozÏky sveÂho podniku (daÂle jen ¹zprostrÏedkovatel financovaÂnõ aktivª). §4 VyÂkazy fondu peneÏzÏnõÂho trhu (1) InvesticÏnõ spolecÏnost ke konci kazÏdeÂho kalendaÂrÏnõÂho cÏtvrtletõ (daÂle jen ¹cÏtvrtletõª) za fond peneÏzÏnõÂho trhu sestavuje a prÏedklaÂda CÏeske naÂrodnõ bance vyÂkaz a) FPT (CÏNB) 1-04 ¹CÏtvrtletnõ sektorova bilance aktiv a pasivª s koÂdem prÏirÏazeneÂho datoveÂho souboru RISIFI10, a to vzÏdy do 15 kalendaÂrÏnõÂch dnuÊ meÏsõÂce naÂsledujõÂcõÂho po skoncÏenõ cÏtvrtletõÂ, b) FPT (CÏNB) 3-04 ¹CÏtvrtletnõ vyÂkaz vybranyÂch aktiv a pasiv podle zemõª s koÂdem prÏirÏazeneÂho datoveÂho souboru RISIFI13, a to vzÏdy do 25 kalendaÂrÏnõÂch dnuÊ meÏsõÂce naÂsledujõÂcõÂho po skoncÏenõ cÏtvrtletõÂ, c) FPT (CÏNB) 4-04 ¹CÏtvrtletnõ vyÂkaz vybranyÂch aktiv a pasiv podle meÏnª s koÂdem prÏirÏazeneÂho datoveÂho souboru RISIFI14, a to vzÏdy do 25 kalendaÂrÏnõÂch dnuÊ meÏsõÂce naÂsledujõÂcõÂho po skoncÏenõ cÏtvrtletõÂ. (2) Charakteristika struktury a obsahove naÂplneÏ vyÂkazuÊ podle odstavce 1 je uvedena v prÏõÂloze cÏ. 1 k teÂto vyhlaÂsÏce. §5 VyÂkaz podõÂloveÂho fondu a investicÏnõÂho fondu (1) InvesticÏnõ spolecÏnost ke konci kazÏdeÂho cÏtvrtletõ za kazÏdy jednotlivy podõÂlovy fond jiny nezÏ fond peneÏzÏnõÂho trhu a za investicÏnõ fond, jehozÏ majetek obhospodarÏuje na zaÂkladeÏ smlouvy o obhospodarÏovaÂnõÂ, sestavuje a prÏedklaÂda CÏeske naÂrodnõ bance vyÂkaz OFZ (CÏNB) 1-04 ¹CÏtvrtletnõ bilance aktiv a pasiv podõÂloveÂho/investicÏnõÂho fonduª s koÂdem prÏirÏazeneÂho datoveÂho souboru RISIFI21, a to vzÏdy do 20 kalendaÂrÏnõÂch dnuÊ druheÂho meÏsõÂce naÂsledujõÂcõÂho po skoncÏenõ cÏtvrtletõÂ. (2) InvesticÏnõ fond, ktery nema uzavrÏenou smlou-
5
) § 66 zaÂkona cÏ. 189/2004 Sb.
6
) § 64 zaÂkona cÏ. 189/2004 Sb.
7
) § 100 zaÂkona cÏ. 189/2004 Sb.
Strana 6411
vu o obhospodarÏovaÂnõÂ, sestavuje a prÏedklaÂda CÏeske naÂrodnõ bance vyÂkaz podle odstavce 1. (3) Charakteristika struktury a obsahove naÂplneÏ vyÂkazu podle odstavce 1 je uvedena v prÏõÂloze cÏ. 2 k teÂto vyhlaÂsÏce. §6 VyÂkaz zprostrÏedkovatele financovaÂnõ aktiv (1) ZprostrÏedkovatel financovaÂnõ aktiv ke konci kazÏdeÂho cÏtvrtletõ sestavuje a prÏedklaÂda CÏeske naÂrodnõ bance vyÂkaz OFZ (CÏNB) 3-04 ¹CÏtvrtletnõ bilance aktiv a pasiv zprostrÏedkovatele financovaÂnõ aktivª s koÂdem prÏirÏazeneÂho datoveÂho souboru RISIFI23, a to vzÏdy do 20 kalendaÂrÏnõÂch dnuÊ druheÂho meÏsõÂce naÂsledujõÂcõÂho po skoncÏenõ cÏtvrtletõÂ. (2) Charakteristika struktury a obsahove naÂplneÏ vyÂkazu podle odstavce 1 je uvedena v prÏõÂloze cÏ. 3 k teÂto vyhlaÂsÏce. TermõÂny pro zahaÂjenõ a ukoncÏenõ sestavovaÂnõ a prÏedklaÂdaÂnõ vyÂkazuÊ §7 (1) VykazujõÂcõ subjekt, ktery je k vyÂkonu cÏinnosti opraÂvneÏn na zaÂkladeÏ zvlaÂsÏtnõÂho praÂvnõÂho prÏedpisu, zahaÂjõ v dohodeÏ s CÏeskou naÂrodnõ bankou technickou a organizacÏnõ prÏõÂpravu k prÏedklaÂdaÂnõ vyÂkazuÊ neprodleneÏ po nabytõ praÂvnõ moci rozhodnutõ Komise pro cenne papõÂry (daÂle jen ¹Komiseª), kteryÂm udeÏlila povolenõ a) k vytvorÏenõ podõÂloveÂho fondu,5) b) k cÏinnosti investicÏnõÂho fondu.6) (2) Za investicÏnõ fond, jehozÏ majetek obhospodarÏuje na zaÂkladeÏ smlouvy o obhospodarÏovaÂnõÂ, zahaÂjõ prÏõÂpravu podle odstavce 1 investicÏnõ spolecÏnost, a to neprodleneÏ po uzavrÏenõ teÂto smlouvy. (3) ZprostrÏedkovatel financovaÂnõ aktiv zahaÂjõ prÏõÂpravu podle odstavce 1 neprodleneÏ po jeho zaÂpisu do obchodnõÂho rejstrÏõÂku. (4) NeprodleneÏ po dokoncÏenõ prÏõÂpravy zahaÂjõ vykazujõÂcõ subjekt sestavovaÂnõ a prÏedklaÂdaÂnõ vyÂkazuÊ. §8 (1) PrÏi splynutõ podõÂlovyÂch fonduÊ7) investicÏnõ spolecÏnost, ktera obhospodarÏuje majetek v noveÏ vytvorÏeneÂm podõÂloveÂm fondu, zahaÂjõ sestavovaÂnõ vyÂkazuÊ ode dne splynutõ podõÂlovyÂch fonduÊ. Je-li noveÏ vytvorÏenyÂ
CÏaÂstka 101
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
Strana 6412
fond fondem peneÏzÏnõÂho trhu, investicÏnõ spolecÏnost ode dne splynutõ sestavuje vyÂkazy za fond peneÏzÏnõÂho trhu. (2) PrÏi sloucÏenõ podõÂlovyÂch fonduÊ8) investicÏnõ spolecÏnost, ktera obhospodarÏuje majetek v prÏejõÂmajõÂcõÂm podõÂloveÂm fondu, ode dne sloucÏenõ podõÂlovyÂch fonduÊ sestavuje a prÏedklaÂda vyÂkazy zahrnujõÂcõ uÂdaje i o majetku zrusÏeneÂho podõÂloveÂho fondu, ktery se staÂva soucÏaÂstõ majetku prÏejõÂmajõÂcõÂho podõÂloveÂho fondu. Je-li prÏejõÂmajõÂcõÂm fondem fond peneÏzÏnõÂho trhu, investicÏnõ spolecÏnost ode dne sloucÏenõ sestavuje vyÂkazy za fond peneÏzÏnõÂho trhu. (3) PrÏi prÏevodu podõÂloveÂho fondu do obhospodarÏovaÂnõ jine investicÏnõ spolecÏnosti9) investicÏnõ spolecÏnost, ktera tento fond obhospodarÏuje, sestavuje a prÏedklaÂda vyÂkazy do nabytõ praÂvnõ moci rozhodnutõ Komise o povolenõ prÏevodu obhospodarÏovaÂnõ podõÂloveÂho fondu. Po nabytõ praÂvnõ moci rozhodnutõ Komise vyÂkazy sestavuje a prÏedklaÂda investicÏnõ spolecÏnost, na kterou je obhospodarÏovaÂnõ podõÂloveÂho fondu prÏevedeno. (4) PrÏi zrusÏenõ podõÂloveÂho fondu10) investicÏnõ spolecÏnost, ktera jej obhospodarÏovala, prÏedlozÏõ v termõÂnech stanovenyÂch touto vyhlaÂsÏkou vyÂkazy, ktere jsou sestaveny ke konci cÏtvrtletõ prÏedchaÂzejõÂcõÂmu den zrusÏenõ podõÂloveÂho fondu. (5) Dojde-li zmeÏnou statutu ke zmeÏneÏ podõÂloveÂho fondu na fond peneÏzÏnõÂho trhu, investicÏnõ spolecÏnost, ktera jej obhospodarÏuje, do nabytõ praÂvnõ moci rozhodnutõ Komise, jõÂmzÏ se schvaluje zmeÏna statutu, sestavuje a prÏedklaÂda vyÂkaz za podõÂlovy fond podle § 5. Ode dne zmeÏny statutu sestavuje a prÏedklaÂda vyÂkazy za fond peneÏzÏnõÂho trhu podle § 4. Dojde-li zmeÏnou statutu ke zmeÏneÏ fondu peneÏzÏnõÂho trhu na jiny podõÂlovy fond, postupuje investicÏnõ spolecÏnost obdobneÏ. (6) PrÏi sveÏrÏenõ obhospodarÏovaÂnõ majetku v podõÂloveÂm fondu jine osobeÏ11) prÏedklaÂda vyÂkazy CÏeske naÂrodnõ bance investicÏnõ spolecÏnost, ktera majetek ve fondu sveÏrÏuje k obhospodarÏovaÂnõÂ. §9 (1) PrÏi fuÂzi nebo rozdeÏlenõ investicÏnõÂho fondu12) investicÏnõ spolecÏnost, ktera obhospodarÏuje majetek v naÂstupnickeÂm investicÏnõÂm fondu, po zaÂpisu fuÂze nebo rozdeÏlenõ do obchodnõÂho rejstrÏõÂku
a) zahaÂjõ sestavovaÂnõ a prÏedklaÂdaÂnõ vyÂkazu podle § 7 odst. 4, jde-li o noveÏ vznikly naÂstupnicky investicÏnõ fond, nebo b) sestavuje a prÏedklaÂda vyÂkaz zahrnujõÂcõ uÂdaje i o majetku zanikleÂho investicÏnõÂho fondu od rozhodneÂho dne fuÂze13) nebo od rozhodneÂho dne rozdeÏlenõÂ,14) jde-li o prÏejõÂmajõÂcõ naÂstupnicky investicÏnõ fond. (2) InvesticÏnõ spolecÏnost, ktera obhospodarÏuje majetek v investicÏnõÂm fondu zanikajõÂcõÂm fuÂzõ nebo rozdeÏlenõÂm, prÏedlozÏõ v termõÂnu stanoveneÂm touto vyhlaÂsÏkou vyÂkaz, ktery je sestaven ke konci cÏtvrtletõ prÏedchaÂzejõÂcõÂmu rozhodny den fuÂze nebo rozhodny den rozdeÏlenõÂ. (3) PrÏi zrusÏenõ investicÏnõÂho fondu s likvidacõ investicÏnõ spolecÏnost, ktera obhospodarÏuje majetek ve zrusÏovaneÂm investicÏnõÂm fondu, prÏedlozÏõ v termõÂnu stanoveneÂm touto vyhlaÂsÏkou vyÂkaz, ktery je sestaven ke konci cÏtvrtletõ prÏedchaÂzejõÂcõÂmu den zrusÏenõ investicÏnõÂho fondu. (4) Podle odstavcuÊ 1 azÏ 3 sestavuje a prÏedklaÂda vyÂkaz rovneÏzÏ investicÏnõ fond, ktery nema uzavrÏenou smlouvu o obhospodarÏovaÂnõÂ. § 10 (1) Ustanovenõ § 9 se pouzÏijõ prÏimeÏrÏeneÏ i na sestavovaÂnõ a prÏedklaÂdaÂnõ vyÂkazuÊ ostatnõÂmi vykazujõÂcõÂmi subjekty prÏi jejich prÏemeÏneÏ, zrusÏenõ s likvidacõ nebo zmeÏneÏ prÏedmeÏtu jejich podnikaÂnõÂ. (2) Jde-li prÏi prÏevodu obchodnõÂho jmeÏnõ na akcionaÂrÏe nebo spolecÏnõÂka o prÏevod na vykazujõÂcõ subjekt, ten po zaÂpisu prÏevodu obchodnõÂho jmeÏnõ do obchodnõÂho rejstrÏõÂku postupuje podle § 9 odst. 1 põÂsm. b). (3) PrÏi prÏevodu obchodnõÂho jmeÏnõ na akcionaÂrÏe nebo spolecÏnõÂka se rozhodnyÂm dnem podle § 9 odst. 1 põÂsm. b) a odstavce 2 rozumõ rozhodny den prÏevodu obchodnõÂho jmeÏnõÂ.15) § 11 SestavovaÂnõ a prÏedklaÂdaÂnõ vyÂkazuÊ se po dohodeÏ s CÏeskou naÂrodnõ bankou ukoncÏõÂ, prÏõÂpadneÏ prÏerusÏõ u vykazujõÂcõÂho subjektu,
8
) § 101 zaÂkona cÏ. 189/2004 Sb.
9
) § 67 a 107 zaÂkona cÏ. 189/2004 Sb.
10
) § 98 zaÂkona cÏ. 189/2004 Sb.
11
) § 78 zaÂkona cÏ. 189/2004 Sb.
12
) § 96 zaÂkona cÏ. 189/2004 Sb.
13
) § 220a odst. 3 põÂsm. g) zaÂkona cÏ. 513/1991 Sb., obchodnõÂ zaÂkonõÂk, ve zneÏnõÂ pozdeÏjsÏõÂch prÏedpisuÊ.
14
) § 220r odst. 2 põÂsm. e) obchodnõÂho zaÂkonõÂku.
15
) § 220p odst. 9 obchodnõÂho zaÂkonõÂku.
CÏaÂstka 101
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
a) na jehozÏ majetek byl prohlaÂsÏen konkurz, zamõÂtnut naÂvrh na prohlaÂsÏenõ konkurzu pro nedostatek majetku, nebo b) ktereÂmu soud nebo spraÂvnõ uÂrÏad zakaÂzal cÏinnost. ZpuÊsob sestavovaÂnõ vyÂkazuÊ § 12 (1) Datove soubory prÏirÏazene k jednotlivyÂm vyÂkazuÊm podle § 4 odst. 1, § 5 odst. 1 a § 6 odst. 1 vyuzÏõÂva vykazujõÂcõ subjekt pro zjisÏteÏnõ metodiky [§ 2 odst. 2 põÂsm. c)] k sestavovaÂnõ vyÂkazuÊ a pro jejich prÏedklaÂdaÂnõÂ. VykazujõÂcõ subjekt podle zjisÏteÏne metodiky vytvaÂrÏõ z uÂdajuÊ sveÂho informacÏnõÂho systeÂmu datovy soubor s hodnotami uÂdajuÊ, ktery prÏedaÂva jako soucÏaÂst datove zpraÂvy16) CÏeske naÂrodnõ bance. (2) FormulaÂrÏe prÏedklaÂdanyÂch vyÂkazuÊ a metodiku pro jejich sestavovaÂnõ vydaÂva CÏeska naÂrodnõ banka a jsou uverÏejneÏny zpuÊsobem umozÏnÏujõÂcõÂm daÂlkovy prÏõÂstup. § 13 (1) InvesticÏnõ spolecÏnost cÏerpa uÂdaje potrÏebne pro sestavenõ prÏedklaÂdanyÂch vyÂkazuÊ ze sveÂho informacÏnõÂho systeÂmu, zejmeÂna z uÂcÏetnictvõ vedeneÂho pro obhospodarÏovany podõÂlovyÂ17) nebo investicÏnõ fond, podle definic ukazateluÊ a jim prÏirazenyÂch uÂcÏtovyÂch trÏõÂd nebo uÂcÏtovyÂch skupin18) uvedenyÂch v metodice. (2) InvesticÏnõ spolecÏnost postupuje prÏi sestavovaÂnõ vyÂkazuÊ podle pravidel pro sestavovaÂnõ uÂcÏetnõ zaÂveÏrky obhospodarÏovaneÂho podõÂloveÂho nebo investicÏnõÂho fondu19) a dalsÏõÂch podkladuÊ platnyÂch ke dni sestavenõ vyÂkazu. Dnem sestavenõ vyÂkazu je poslednõ kalendaÂrÏnõ den sledovaneÂho obdobõÂ. (3) Ostatnõ vykazujõÂcõ subjekty postupujõ podle odstavcuÊ 1 a 2 na zaÂkladeÏ uÂdajuÊ z vlastnõÂho uÂcÏetnictvõ a podle pravidel pro sestavovaÂnõ uÂcÏetnõ zaÂveÏrky.20)
Strana 6413
(4) Pro ocenÏovaÂnõ vykazovanyÂch uÂdajuÊ se pouzÏõÂvajõ zpuÊsoby stanovene zvlaÂsÏtnõÂm praÂvnõÂm prÏedpisem21) nebo uvedene v metodice. (5) Pro prÏepocÏet uÂdajuÊ v cizõÂch meÏnaÂch na uÂdaje vykazovane v cÏeske meÏneÏ pouzÏije vykazujõÂcõ subjekt kurz devizoveÂho trhu vyhlaÂsÏeny CÏeskou naÂrodnõ bankou pro den sestavenõ vyÂkazu. Pro prÏepocÏet uÂdajuÊ v cizõÂch meÏnaÂch, pro neÏzÏ CÏeska naÂrodnõ banka nevyhlasÏuje kurz devizoveÂho trhu, postupujõ vykazujõÂcõ subjekty podle zvlaÂsÏtnõÂho praÂvnõÂho prÏedpisu,22) a to i v prÏõÂpadech, ktere se tyÂkajõ subjektuÊ uÂcÏtujõÂcõÂch jako banky. (6) PrÏi vykazovaÂnõ uÂdajuÊ o pohledaÂvkaÂch a zaÂvazcõÂch vuÊcÏi meÏnovyÂm financÏnõÂm institucõÂm,23) ktere jsou rezidenty24) a) CÏeske republiky, pouzÏõÂvajõ vykazujõÂcõ subjekty pro jejich identifikaci a klasifikaci ¹Seznam meÏnovyÂch financÏnõÂch institucõ v CÏeske republiceª vydany a aktualizovany CÏeskou naÂrodnõ bankou, ktera jej uverÏejnÏuje zpuÊsobem umozÏnÏujõÂcõÂm daÂlkovy prÏõÂstup, b) cÏlenskyÂch staÂtuÊ Evropske unie, s vyÂjimkou CÏeske republiky, pouzÏõÂvajõ vykazujõÂcõ subjekty pro jejich identifikaci a klasifikaci ¹Seznam meÏnovyÂch financÏnõÂch institucõ a institucõ podleÂhajõÂcõÂch minimaÂlnõÂm rezervaÂmª vydany a aktualizovany Evropskou centraÂlnõ bankou, ktera jej uverÏejnÏuje zpuÊsobem umozÏnÏujõÂcõÂm daÂlkovy prÏõÂstup. § 14 (1) Dojde-li na zaÂkladeÏ oveÏrÏenõ uÂcÏetnõ zaÂveÏrky auditorem ke zmeÏnaÂm vykazovanyÂch uÂdajuÊ ve vyÂkazech sestavenyÂch za fond peneÏzÏnõÂho trhu k 31. prosinci a prÏedlozÏenyÂch CÏeske naÂrodnõ bance podle § 4 odst. 1, sestavõ a prÏedlozÏõ investicÏnõ spolecÏnost tyto vyÂkazy znovu s upravenyÂmi hodnotami do 15 kalendaÂrÏnõÂch dnuÊ po provedenõ odpovõÂdajõÂcõÂch zmeÏn v uÂcÏetnictvõ fondu peneÏzÏnõÂho trhu. OpeÏtovne prÏedlozÏenõ vyÂkazuÊ
16
) § 2 põÂsm. c) zaÂkona cÏ. 227/2000 Sb., o elektronickeÂm podpisu a o zmeÏneÏ neÏkteryÂch dalsÏõÂch zaÂkonuÊ (zaÂkon o elektronickeÂm podpisu), ve zneÏnõÂ pozdeÏjsÏõÂch prÏedpisuÊ. 17 ) § 16 zaÂkona cÏ. 189/2004 Sb. 18
) PrÏõÂloha cÏ. 4 vyhlaÂsÏky cÏ. 501/2002 Sb., kterou se provaÂdeÏjõ neÏktera ustanovenõ zaÂkona cÏ. 563/1991 Sb., o uÂcÏetnictvõÂ, ve zneÏnõ pozdeÏjsÏõÂch prÏedpisuÊ, pro uÂcÏetnõ jednotky, ktere jsou bankami a jinyÂmi financÏnõÂmi institucemi, ve zneÏnõ vyhlaÂsÏky cÏ. 473/ /2003 Sb. 19 ) VyhlaÂsÏka cÏ. 501/2002 Sb. 20
) VyhlaÂsÏka cÏ. 500/2002 Sb., kterou se provaÂdeÏjõ neÏktera ustanovenõ zaÂkona cÏ. 563/1991 Sb., o uÂcÏetnictvõÂ, ve zneÏnõ pozdeÏjsÏõÂch prÏedpisuÊ, pro uÂcÏetnõ jednotky, ktere jsou podnikateli uÂcÏtujõÂcõÂmi v soustaveÏ podvojneÂho uÂcÏetnictvõÂ, ve zneÏnõ vyhlaÂsÏky cÏ. 472/ /2003 Sb. VyhlaÂsÏka cÏ. 501/2002 Sb. 21 ) ZaÂkon cÏ. 563/1991 Sb., o uÂcÏetnictvõÂ, ve zneÏnõ pozdeÏjsÏõÂch prÏedpisuÊ. 22
) § 60 odst. 4 vyhlaÂsÏky cÏ. 500/2002 Sb.
23
) PrÏõÂloha cÏ. 1 narÏõÂzenõ Evropske centraÂlnõ banky (ES) cÏ. 2423/2001.
24
) PrÏõÂloha A kapitola 1 bod 1.30 a kapitola 2 bod 2.04 azÏ 2.11 narÏõÂzenõÂ Rady (ES) cÏ. 2223/96.
CÏaÂstka 101
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
Strana 6414
sestavenyÂch k 31. prosinci provede investicÏnõ spolecÏnost formou zvlaÂsÏtnõ dodatecÏne opravy z duÊvodu auditu. (2) InvesticÏnõ spolecÏnost sestavõ a prÏedlozÏõ z duÊvodu zmeÏny po auditu teÂzÏ vyÂkazy fondu peneÏzÏnõÂho trhu, ktere jsou sestaveny ke konci cÏtvrtletõ naÂsledujõÂcõÂch po konci roku, pokud jsou ovlivneÏny uÂpravou uÂdajuÊ k 31. prosinci minuleÂho roku podle odstavce 1. OpeÏtovne prÏedlozÏenõ vyÂkazuÊ sestavenyÂch ke konci jednotlivyÂch cÏtvrtletõ provede investicÏnõ spolecÏnost formou beÏzÏne opravy do 1 meÏsõÂce po prÏedlozÏenõ upravenyÂch vyÂkazuÊ sestavenyÂch k 31. prosinci podle vyÂsledkuÊ auditu. ZpuÊsob a forma prÏedklaÂdaÂnõ vyÂkazuÊ § 15 (1) VykazujõÂcõ subjekt prÏedklaÂda vyÂkazy informacÏnõ sluzÏbeÏ CÏeske naÂrodnõ banky, zajisÏt'ujõÂcõ automatizovany sbeÏr dat vyÂkazuÊ, v elektronicke formeÏ pomocõ internetove aplikace CÏeske naÂrodnõ banky pro sbeÏr dat od nebankovnõÂch subjektuÊ (daÂle jen ¹aplikace pro sbeÏr datª), ktera je dostupna zpuÊsobem umozÏnÏujõÂcõÂm daÂlkovy prÏõÂstup. (2) VykazujõÂcõ subjekt prÏedaÂva vyÂkazy podle odstavce 1 ve formeÏ datovyÂch zpraÂv vytvorÏenyÂch aplikacõ pro sbeÏr dat z dat prÏipravenyÂch opraÂvneÏnou osobou. OpraÂvneÏnou osobou pro prÏõÂpravu dat se rozumõ zameÏstnanec vykazujõÂcõÂho subjektu poveÏrÏeny prÏõÂpravou dat vyÂkazu, vytvorÏenõÂm a prÏedaÂnõÂm datove zpraÂvy, ktery ma pro tyto cÏinnosti prÏirÏazenou roli v aplikaci pro sbeÏr dat podle § 17. (3) Datove zpraÂvy podle odstavce 2 vykazujõÂcõ subjekt prÏed odeslaÂnõÂm opatrÏõ zabezpecÏovacõÂm koÂdem opraÂvneÏne osoby, vyjadrÏujõÂcõÂm souhlas teÂto osoby s uÂdaji v prÏedklaÂdaneÂm vyÂkazu. OpraÂvneÏnou osobou se zde rozumõ poveÏrÏeny zameÏstnanec vykazujõÂcõÂho subjektu odpoveÏdny za schvaÂlenõ a potvrzenõ datove zpraÂvy, ktery ma v aplikaci pro sbeÏr dat prÏirÏazenou roli umozÏnÏujõÂcõ proveÂst zabezpecÏenõ prÏedaÂvane datove zpraÂvy podle § 17. (4) PrÏedaÂvane datove zpraÂvy obsahujõ jmeÂno a kontaktnõ uÂdaje opraÂvneÏne osoby pro prÏõÂpravu dat prÏõÂslusÏneÂho vyÂkazu. § 16 (1) Pokud jsou prÏedlozÏene vyÂkazy spraÂvne a uÂplneÂ, CÏeska naÂrodnõ banka prostrÏednictvõÂm aplikace pro sbeÏr dat potvrdõ vykazujõÂcõÂmu subjektu jejich prÏijetõÂ, jinak postupuje podle zvlaÂsÏtnõÂho praÂvnõÂho prÏedpisu.25) VykazujõÂcõ subjekt provede opravu nespraÂv-
nyÂch a neuÂplnyÂch vyÂkazuÊ a opravene vyÂkazy ve stanovene lhuÊteÏ prÏedlozÏõ CÏeske naÂrodnõ bance zpuÊsobem stanovenyÂm v § 15, prÏõÂpadneÏ poskytne pozÏadovane vysveÏtlenõÂ. (2) Pokud vykazujõÂcõ subjekt dodatecÏneÏ zjistõÂ, zÏe uÂdaje drÏõÂve prÏijateÂho vyÂkazu nejsou spraÂvneÂ, provede prostrÏednictvõÂm aplikace pro sbeÏr dat opravu dat tohoto vyÂkazu a v prÏõÂpadeÏ potrÏeby i dat vyÂkazuÊ souvisejõÂcõÂch a uveÏdomõ o provedenõÂ, rozsahu a obsahu oprav CÏeskou naÂrodnõ banku. § 17 (1) VykazujõÂcõ subjekt poveÏrÏõ prÏõÂpravou, potvrzovaÂnõÂm a prÏedaÂvaÂnõÂm datovyÂch zpraÂv CÏeske naÂrodnõ bance nejmeÂneÏ 2 zameÏstnance a sdeÏlõ CÏeske naÂrodnõ bance a) jmeÂna poveÏrÏenyÂch zameÏstnancuÊ, b) zaÂkladnõ kontaktnõ uÂdaje nezbytne pro automatizovany provoz aplikace pro sbeÏr dat a jeho zabezpecÏenõ (adresa pracovisÏteÏ, telefonnõ a faxove cÏõÂslo a adresa elektronicke posÏty poveÏrÏenyÂch zameÏstnancuÊ), c) urcÏenõ pozÏadovanyÂch rolõ poveÏrÏenyÂch zameÏstnancuÊ v aplikaci pro sbeÏr dat. (2) CÏeska naÂrodnõ banka poveÏrÏenyÂm zameÏstnancuÊm vykazujõÂcõÂho subjektu a) prÏirÏadõ role v aplikaci pro sbeÏr dat umozÏnÏujõÂcõ provaÂdeÏt cÏinnosti odpovõÂdajõÂcõ jejich odpoveÏdnosti za prÏõÂpravu, prÏedaÂvaÂnõ a potvrzovaÂnõ datovyÂch zpraÂv podle urcÏenõ vykazujõÂcõÂho subjektu a b) poskytne zabezpecÏovacõ koÂd urcÏeny pro zabezpecÏovaÂnõ prÏedaÂvanyÂch datovyÂch zpraÂv. (3) VykazujõÂcõ subjekt upozornõ CÏeskou naÂrodnõ banku na zmeÏny kontaktnõÂch uÂdajuÊ poveÏrÏenyÂch zameÏstnancuÊ nebo tyto uÂdaje v aplikaci pro sbeÏr dat upravõÂ. § 18 PrÏechodna ustanovenõ (1) InvesticÏnõ spolecÏnosti prÏedlozÏõ CÏeske naÂrodnõ bance vyÂkazy za fondy peneÏzÏnõÂho trhu podle teÂto vyhlaÂsÏky sestavene poprve k 30. cÏervnu 2004. (2) InvesticÏnõ spolecÏnosti, ktere obhospodarÏujõ majetek v jineÂm podõÂloveÂm fondu nezÏ fondu peneÏzÏnõÂho trhu nebo majetek investicÏnõÂho fondu na zaÂkladeÏ smlouvy o obhospodarÏovaÂnõÂ, a investicÏnõ fondy, ktere nemajõ uzavrÏenou smlouvu o obhospodarÏovaÂnõÂ, zahaÂjõ v dohodeÏ s CÏeskou naÂrodnõ bankou technickou a organizacÏnõ prÏõÂpravu k prÏedklaÂdaÂnõ vyÂkazuÊ do 1 meÏsõÂce po
) § 41 odst. 4 zaÂkona cÏ. 6/1993 Sb., o CÏeske naÂrodnõ bance, ve zneÏnõ pozdeÏjsÏõÂch prÏedpisuÊ.
25
CÏaÂstka 101
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
nabytõ uÂcÏinnosti teÂto vyhlaÂsÏky. VyÂkazy za podõÂlove a investicÏnõ fondy podle teÂto vyhlaÂsÏky sestavõ investicÏnõ spolecÏnosti a investicÏnõ fondy poprve k 30. zaÂrÏõ 2004 a prÏedlozÏõ je CÏeske naÂrodnõ bance do 30. listopadu 2004. (3) Ostatnõ vykazujõÂcõ subjekty zahaÂjõ v dohodeÏ s CÏeskou naÂrodnõ bankou technickou a organizacÏnõ prÏõÂpravu k prÏedklaÂdaÂnõ vyÂkazuÊ podle teÂto vyhlaÂsÏky
Strana 6415
do 15. ledna 2005. VyÂkazy podle teÂto vyhlaÂsÏky sestavõ poprve k 31. brÏeznu 2005. § 19 UÂcÏinnost Tato vyhlaÂsÏka nabyÂva uÂcÏinnosti dnem 1. cÏervna 2004.
GuverneÂr: v z. doc. Ing. DeÏdek, CSc. v. r. viceguverneÂr
Strana 6416
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
CÏaÂstka 101
PrÏõÂloha cÏ. 1 k vyhlaÂsÏce cÏ. 307/2004 Sb.
CÏaÂstka 101
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
Strana 6417
Strana 6418
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
CÏaÂstka 101
CÏaÂstka 101
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
Strana 6419
PrÏõÂloha cÏ. 2 k vyhlaÂsÏce cÏ. 307/2004 Sb.
Strana 6420
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
CÏaÂstka 101
CÏaÂstka 101
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
Strana 6421
PrÏõÂloha cÏ. 3 k vyhlaÂsÏce cÏ. 307/2004 Sb.
Strana 6422
SbõÂrka zaÂkonuÊ cÏ. 307 / 2004
CÏaÂstka 101
CÏaÂstka 101
SbõÂrka zaÂkonuÊ 2004
Strana 6423
Strana 6424
SbõÂrka zaÂkonuÊ 2004
CÏaÂstka 101
VydaÂva a tiskne: TiskaÂrna Ministerstva vnitra, p. o., BartuÊnÏkova 4, posÏt. schr. 10, 149 01 Praha 415, telefon: 272 927 011, fax: 974 887 395 ± Redakce: Ministerstvo vnitra, Nad SÏtolou 3, posÏt. schr. 21/SB, 170 34 Praha 7-HolesÏovice, telefon: 974 832 341 a 974 833 502, fax: 974 833 502 ± Administrace: põÂsemne objednaÂvky prÏedplatneÂho, zmeÏny adres a pocÏtu odebõÂranyÂch vyÂtiskuÊ ± MORAVIAPRESS, a. s., U PoÂny 3061, 690 02 BrÏeclav, telefon: 519 305 161, fax: 519 321 417. ObjednaÂvky ve Slovenske republice prÏijõÂma a titul distribuuje Magnet-Press Slovakia, s. r. o., Teslova 12, 821 02 Bratislava, tel.: 00421 2 44 45 46 28, fax: 00421 2 44 45 46 27. RocÏnõ prÏedplatne se stanovuje za dodaÂvku kompletnõÂho rocÏnõÂku vcÏetneÏ rejstrÏõÂku a je od prÏedplatiteluÊ vybõÂraÂno formou zaÂloh ve vyÂsÏi oznaÂmene ve SbõÂrce zaÂkonuÊ. ZaÂveÏrecÏne vyuÂcÏtovaÂnõ se provaÂdõ po dodaÂnõ kompletnõÂho rocÏnõÂku na zaÂkladeÏ pocÏtu skutecÏneÏ vydanyÂch cÏaÂstek (prvnõ zaÂloha na rok 2004 cÏinõ 3000,± KcÏ, druha zaÂloha na rok 2004 cÏinõ 3000,± KcÏ) ± VychaÂzõ podle potrÏeby ± Distribuce: MORAVIAPRESS, a. s., U PoÂny 3061, 690 02 BrÏeclav, celorocÏnõ prÏedplatne ± 516 205 176, 519 305 176, objednaÂvky jednotlivyÂch cÏaÂstek (dobõÂrky) ± 516 205 179, 519 305 179, objednaÂvky-knihkupci ± 516 205 161, 519 305 161, faxove objednaÂvky ± 519 321 417, e-mail ±
[email protected], zelena linka ± 800 100 314. Internetova prodejna: www.sbirkyzakonu.cz ± Drobny prodej ± BenesÏov: OldrÏich HAAGER, Masarykovo naÂm. 231; Brno: Ing. JirÏõ Hrazdil, Vranovska 16, SEVT, a. s., CÏeska 14, Knihkupectvõ JUDr. OktaviaÂn KociaÂn, PrÏõÂkop 6, tel.: 545 175 080; BrÏeclav: Prodejna tiskovin, 17. listopadu 410, tel.: 519 322 132, fax: 519 370 036; CÏeske BudeÏjovice: SEVT, a. s., CÏeska 3, tel.: 387 432 244; Hradec KraÂloveÂ: TECHNOR, Wonkova 432; HrdeÏjovice: Ing. Jan Fau, Dlouha 329; Cheb: EFREX, s. r. o., Karlova 31; Chomutov: DDD Knihkupectvõ ± AntikvariaÂt, Ruska 85; KadanÏ: KniharÏstvõ ± PrÏibõÂkovaÂ, J. SÏvermy 14; Kladno: eL VaN, Ke Stadionu 1953; Klatovy: Krameriovo knihkupectvõÂ, naÂm. MõÂru 169; Liberec: PodjesÏteÏdske knihkupectvõÂ, Moskevska 28; LitomeÏrÏice: Jaroslav TvrdõÂk, Lidicka 69, tel.: 416 732 135, fax: 416 734 875; Most: Knihkupectvõ ¹U Knihomilaª, Ing. Romana KopkovaÂ, Moskevska 1999; Olomouc: ANAG, spol. s r. o., Denisova cÏ. 2, ZdeneÏk Chumchal ± Knihkupectvõ Tycho, OstruzÏnicka 3; Opava: FERRAM, a. s., prodejna KNIHA Mezi trhy 3; Ostrava: LIBREX, NaÂdrazÏnõ 14, Profesio, Hollarova 14, SEVT, a. s., NaÂdrazÏnõ 29, Petr GrÏesÏ, Markova 34; Otrokovice: Ing. KucÏerÏõÂk, Jungmannova 1165; Pardubice: LEJHANEC, s. r. o., trÏõÂda MõÂru 65; PlzenÏ: TYPOS, a. s. UÂslavska 2, EDICUM, Vojanova 45, Technicke normy, LaÂbkova pav. cÏ. 5; Praha 1: DuÊm ucÏebnic a knih CÏerna Labut', Na PorÏõÂcÏõ 25, FISÏER-KLEMENTINUM, Karlova 1, LINDE Praha, a. s., Opletalova 35, NEOLUXOR s. r. o., VaÂclavske naÂm. 41; Praha 2: ANAG, spol. s r. o., naÂm. MõÂru 9 (NaÂrodnõ duÊm); Praha 4: SEVT, a. s., Jihlavska 405, DonaÂsÏka tisku, Nuselska 53, tel.: 272 735 797-8; Praha 5: SEVT, a. s., E. PesÏkove 14; Praha 6: PPP ± StanÏkova Isabela, PusÏkinovo naÂm. 17; Praha 8: JASIPA, Zenklova 60, Specializovana prodejna SbõÂrky zaÂkonuÊ, Sokolovska 35, tel.: 224 813 548; Praha 9: Abonentnõ tiskovy servis-Ing. Urban, Jablonecka 362, po ± pa 7 ± 12 hod., tel.: 286 888 382, e-mail:
[email protected]; Praha 10: BMSS START, s. r. o., Vinohradska 190; PrÏerov: Knihkupectvõ EM-ZET, BartosÏova 9, Jana Honkova ± YAHO ± i ± centrum, KomenskeÂho 38; Sokolov: KAMA, Kalousek Milan, K. H. BorovskeÂho 22, tel.: 352 303 402; SÏumperk: Knihkupectvõ D & G, Hlavnõ trÏ. 23; TaÂbor: Milada SÏimonova ± EMU, BudeÏjovicka 928; Teplice: Knihkupectvõ L & N, Masarykova 15; Trutnov: Galerie ALFA, Bulharska 58; UÂstõ nad Labem: SeverocÏeska distribucÏnõÂ, s. r. o., HavõÂrÏska 327, tel.: 475 259 032, fax: 475 259 029, Kartoon, s. r. o., Solvayova 1597/3, Vazby a doplnÏovaÂnõ SbõÂrek zaÂkonuÊ vcÏetneÏ dopravy zdarma, tel.+fax: 475 501 773, www.kartoon.cz, e-mail:
[email protected]; ZaÂbrÏeh: Mgr. Ivana PatkovaÂ, ZÏizÏkova 45; ZÏatec: Prodejna U Pivovaru, ZÏizÏkovo naÂm. 76, JindrÏich ProchaÂzka, BezdeÏkov 89 ± Vazby SbõÂrek, tel.: 415 712 904. DistribucÏnõ podmõÂnky prÏedplatneÂho: jednotlive cÏaÂstky jsou expedovaÂny neprodleneÏ po dodaÂnõ z tiskaÂrny. ObjednaÂvky noveÂho prÏedplatneÂho jsou vyrÏizovaÂny do 15 dnuÊ a pravidelne dodaÂvky jsou zahajovaÂny od nejblizÏsÏõ cÏaÂstky po oveÏrÏenõ uÂhrady prÏedplatneÂho nebo jeho zaÂlohy. CÏaÂstky vysÏle v dobeÏ od zaevidovaÂnõ prÏedplatneÂho do jeho uÂhrady jsou doposõÂlaÂny jednoraÂzoveÏ. ZmeÏny adres a pocÏtu odebõÂranyÂch vyÂtiskuÊ jsou provaÂdeÏny do 15 dnuÊ. Reklamace: informace na tel. cÏõÂslech 516 205 174, 519 305 174. V põÂsemneÂm styku vzÏdy uvaÂdeÏjte ICÏO (praÂvnicka osoba), rodne cÏõÂslo (fyzicka osoba). PodaÂvaÂnõ novinovyÂch Ï editelstvõ v BrneÏ cÏ. j. P/2-4463/95 ze dne 8. 11. 1995. zaÂsilek povoleno CÏeskou posÏtou, s. p., OdsÏteÏpny zaÂvod JizÏnõ Morava R
