UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA LAPORAN ARUS KAS TAHUN AKADEMIK 2014 / 2015 Periode 1 September 2014 Sampai Dengan 31 Agustus 2015 Dengan Pembanding Tahun Akademik 2013 / 2014 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) No. Catatan
URAIAN
T.A 2013/2014 (Rp.)
SALDO AWAL
(1.676.586.501)
A. KAS PENERIMAAN DANA - Mahasiswa - SPP/UDP, Herregistrasi & BNI - KKN - Wisuda - Undangan - SPP Kebidanan - Mahasiswa Baru T.A 2013 / 2014 Jumlah
(1.022.744.957)
2 2.1
44.178.101.808,00
19.897.951.975
- Setor Mahasiswa (Pascasarjana)
2.2
-
-
- Setor Penerimaan jasa Perbankan - PT. BNI (Persero), Tbk - Giro ac. 00211-01-000751-30-9 Jumlah Jumlah Penerimaan
2.3 56.963.750
35.480.730
44.235.065.558
19.933.432.705
B. KAS PENGELUARAN DANA - Kegiatan Universitas S1 TA 2013 / 2014 - Kegiatan Pasca Sarjana - Kemahasiswaan (KKN dan Wisuda D3, S1 dan S2) - Beban Administrasi Bank dan Pajak Penghasilan (PPh) Jumlah Pengeluaran
3 3.1 3.2 3.3 3.5
38.803.318.068 1.393.740.000 14.564.754 40.211.622.822
15.561.023.478 1.378.767.500 9.517.614 16.949.308.592
C. YAYASAN PENDIDIKAN CENDEKIA UTAMA (YPCU)
3.4
2.650.000.000
3.637.965.657
Kas & Setara Kas Setara Kas Akhir periode
36.892.508.308 340.250.000 1.017.490.000 36.000.000 5.891.853.500 44.178.101.808
(303.143.765)
(1.676.586.501)
(303.143.765)
(1.676.586.501)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 1 SEPTEMBER 2014 SAMPAI DENGAN 31 AGUSTUS 2015 DENGAN ANGKA PEMBANDING TAHUN AKADEMIK 2013/2014 (Disajikan Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) T.A 2014/2015
2
Penerimaan
T.A 2013/2014
44.235.065.558
19.933.432.705
44.178.101.808
19.897.951.975
36.892.508.308 340.250.000 1.017.490.000 36.000.000 5.891.853.500 44.178.101.808
13.265.453.475 268.350.000 1.080.567.500 29.850.000 56.000.000 5.197.731.000 19.897.951.975
-
-
Jumlah Penerimaan untuk Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) Sebesar Rp. 44.235.065.558,00 tersebut dirinci sebagai berikut :
2.1 Penerimaan dari Mahasiswa Jumlah Penerimaan dari Mahasiswa Program sarjana untuk Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) sebesar tersebut dirinci sebagai berikut : - UPP/UDP/Herregistrasi - KKN - Wisuda - Undangan - SPP Kebidananan - Mahasiswa Baru TA 2013/2014 Jumlah
2.2 Penerimaan dari Mahasiswa Program Pascasarjana Jumlah Penerimaan dari Mahasiswa Program Pascasarjana untuk masa Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut berupa penerimaan UPP (SPP).
Sejak Tahun Akademik 2014/2015 periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015, sistem penerimaan dari mahasiswa Pascasarjana disetor langsung ke kasir Universitas DR. Soetomo dan universitas menyetorkan ke Rekening Yayasan Pendidikan Cendekia Utama (YPCU).
8
UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 1 SEPTEMBER 2014 SAMPAI DENGAN 31 AGUSTUS 2015 DENGAN ANGKA PEMBANDING TAHUN AKADEMIK 2013/2014 (Disajikan Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) T.A 2014/2015
2.3 Penerimaan dari Jasa perbankan
T.A 2013/2014
56.963.750
35.480.730
56.963.750 56.963.750
35.480.730 35.480.730
40.211.622.822
16.949.308.592
38.803.318.068
15.561.023.478
10.008.087.735 3.967.995.785 2.577.797.486 2.736.773.028 19.512.664.034 38.803.318.068
8.283.942.928 3.557.271.466 2.092.538.354 1.230.790.530 396.480.200 15.561.023.478
Jumlah penerimaan dari jasa perbankan untuk masa Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut berupa jasa giro atau bunga tabungan dirinci sebagai berikut :
- Bank BRI – Tabungan - Bank BRI Giro ac. 00211-01-000751-30-9 Jumlah Rincian mutasi per bulan atas penerimaan dari jasa perbankan dapat dilihat di lampiran 1. 3
Pengeluaran Jumlah Pengeluaran untuk masa Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut dirinci sebagai berikut : 3.1 Pengeluaran Universitas Jumlah pengeluaran kegiatan program sarjana (rutin & Non Rutin) untuk masa Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut dirinci sebagai berikut : - Gaji & Tunjangan - Operasional Rutin - Operasional Non Rutin - Pengembangan & Investasi Universitas - Pengembangan & Investasi Fakultas/Lembaga Jumlah
Pada Tahun Akademik 2014/2015 Universitas DR. Soetomo telah mengeluarkan anggaran sebesar Rp155.000.000,00 (seratus lima puluh lima juta rupiah) yang tidak kami dapatkan perinciannya. Oleh karena itu, kami tidak bisa meyakini kebenarannya. Rincian mutasi perbulan atas pengeluaran kegiatan Universitas (Rutin & Non Rutin) dapat dilihat di lampiran 2
9
UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 1 SEPTEMBER 2014 SAMPAI DENGAN 31 AGUSTUS 2015 DENGAN ANGKA PEMBANDING TAHUN AKADEMIK 2013/2014 (Disajikan Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) T.A 2014/2015
3.2 Pengeluaran Kegiatan Program Pascasarjana
T.A 2013/2014
-
-
-
-
Jumlah pengeluaran Kegiatan Program Pascasarjana untuk masa Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut dirinci sebagai berikut : - Honorarium & Mengajar - Akomodasi, Transportasi & Konsumsi - Operasional & ATK - Sarana & Prasarana - Ujian Akhir Semester - Pengembangan SDM & Promosi Jumlah
Sejak Tahun Akademik 2014/2015 periode 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014, sistem pengeluaran untuk operasional Pascasarjana menggunakan sistem Droping ke Universitas DR. Soetomo. 3.3 Pengeluaran Kegiatan Kemahasiswaan
1.393.740.000
1.378.767.500
340.250.000 1.017.490.000 36.000.000 1.393.740.000
268.350.000 1.080.567.500 29.850.000 1.378.767.500
Jumlah pengeluaran kegiatan universitas S1 untuk Tahun Akademik 2014/2015 dan 2012/2013 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) sebesar tersebut dirinci sebagai berikut : - KKN - Wisuda S1 dan S2 - Undangan Jumlah
10
UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 1 SEPTEMBER 2014 SAMPAI DENGAN 31 AGUSTUS 2015 DENGAN ANGKA PEMBANDING TAHUN AKADEMIK 2013/2014 (Disajikan Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) T.A 2014/2015
3.4 Yayasan Pendidikan Cendekia Utama (YPCU)
T.A 2013/2014
2.650.000.000
3.637.965.657
2.650.000.000 -
118.525.000 18.151.080 47.000.000 10.698.770 1.301.107.204 16.500.000 18.550.000 265.000.000 10.500.000 2.500.000 171.019.500 75.000.000 57.000.000 25.000.000 1.289.103 25.000.000 23.625.000 51.500.000 1.400.000.000
2.650.000.000
3.637.965.657
Jumlah pengeluaran kegiatan universitas S1 untuk Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) sebesar tersebut dirinci sebagai berikut : - Transportasi BPH dan Penghargaan Khusus - ATK dan Operasional BPH - Rapat Koordinasi YPCU, BPH, dan Universitas - ATK YPCU - Dana Pensiun - Pemeriksaan Akuntan Publik - Pajak dan Pemeliharaan Kendaraan - Pajak Bumi dan Bangunan - Transportasi bendahara YPCU - Transportasi pengawas - Lain-lain - Gaji dan HR Dewan Pengurus - Gaji dan HR BPH - Tunjangan Penghargaan khusus Almarhum Pendiri - Dana Pensiun Pendiri untuk pegawai YPCU - Subsidi rutin SMK Unitomo - BBM dan perawatan kendaraan - Investasi - Biaya Akademi Kebidanan Jumlah
Batasan audit kami tidak meliputi pengeluaran Yayasan Pendidikan Cendekia Utama (YPCU), oleh karena itu kami tidak melakukan pemeriksaan bukti-bukti atas YPCU sebesar RP2.650.000.000,00.
3.5. Pengeluaran Beban Bank dan Pajak Penghasilan
14.564.754
9.517.614
3.372.000 11.192.754 14.564.754
2.422.000 7.095.614 9.517.614
Jumlah Pengeluaran Beban Bank untuk Tahun Akademik 2014/2015 dan 2013/2014 (periode 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2015 dan 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2014) tersebut dirinci sebagai berikut: - Bank BRI Giro ac. 00211-01-000751-30-9 - Pajak Penghasilan (PPh) Jumlah Rincian mutasi per bulan atas pengeluaran beban bank dapat dilihat di lampiran 3
11
UNIVERSITAS DR. SOETOMO SURABAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 1 SEPTEMBER 2014 SAMPAI DENGAN 31 AGUSTUS 2015 DENGAN ANGKA PEMBANDING TAHUN AKADEMIK 2013/2014 (Disajikan Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) T.A 2014/2015
4
T.A 2013/2014
Informasi Penting Lainnya Pada tanggal 12 Maret 2014 telah dilakukan perjanjian penggabungan Akademi Kebidanan Surya Sehat di Surabaya diselenggarakan oleh Yayasan Perguruan Ganesya Surabaya dengan Yayasan pendidikan Cendekia Utama Surabaya, hal ini sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Miftachul Machsum, SH., akta nomor 5 tanggal 12 Maret 2014. Dalam akta notaris tersebut dinyatakan bahwa alasan penggabungan karena pihak Yayasan Pendidikan Ganesya dalam penyelenggaraan pendidikan mengalami berbagai kendala, antara lain namun tidak terbatas pada persoalan dana dan berbagai fasilitas yang diperlukan. Selain itu, alasain lain untuk menghindari terjadinya keadaan yang lebih buruk, antara lain terlantarnya atau bahkan dibubarkannya Akademi tersebut, sehingga berakibat menimbulkan kerugian kepada mahasiswa, tenaga pendidik (dosen), maupun tenaga administrasi. Sampai saat ini hasil penggabungan Akademi Surya Sehat milik Yayasan Pendidikan Ganesya Surabaya kepada Yayasan Pendidikan Cendekia Utama belum beres.
5
Penyelesaian Laporan Manajemen Universitas DR. Soetomo bertanggungjawab atas penyusunan Laporan Keuangan penerimaan dan pengeluaran Universitas DR. Soetomo yang diselesaikan pada tanggal September 2015.
12
