DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Materi: Irsan Lubis, SE.Ak / Kasus MYOB untuk Perusahaan Dagang Legalitas Usaha : PT. ANEKA HANDPHONE didirikan di Jakarta pada tanggal 13 Januari 2006 dengan akte pendirian nomor 13 yang dibuat dihadapan Faiz Wildan, SH, notaris di Jakarta. Pengesahan perseroan dari Departemen Kehakiman RI diberikan pada tanggal 5 Maret 2006 No.C2-5732.TH.01.01 tahun 2006. Sedangkan Pengesahan dari Depertemen Keuangan RI Cq. DJP Melalui Kantor Pelayanan Pajak Jakarta dengan NPWP dan NPPKP 01.542.321.8.071.000 & Kelompok Lapangan Usaha (KLU) 56354. Perusahaan bergerak dibidang usaha perdagangan. Tempat Domisili Perusahaan di Jln Ciledug Raya No. 12 Jakarta Periode Akuntansi Bulan Januari 2007 s.d. Desember 2007 Bulan Transaksi Bulan Januari 2007 Pencatatan Transaksi Pencatatan transaksi menggunakan Jurnal Khusus Persediaan Pencatatan persediaan menggunakan Metode Perpectual - Rata-rata (Average)

NERACA SALDO Per 1 Januari 2007 Nama Akun 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Debet

Kas ditangan Bank Mandiri Piutang Dagang Cadangan Piutang Tak Tertagih Persediaan Tanah Bangunan Akum Penyusutan Bangunan Peralatan Akum Penyusutan Peralatan Kendaraan Akum Penyusutan Kendaraan Hutang Dagang Hutang Bank Mandiri Modal Saham Saldo Laba Periode Lalu JUMLAH

13.000.000 45.000.000 60.000.000 -121.203.750 175.000.000 125.000.000 -75.000.000 -150.000.000 -----764.203.750

Kredit ---1.200.000 ---12.500.000 -15.000.000 -30.000.000 45.000.000 45.000.000 500.000.000 115.503.750 764.203.750

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Per 1 Januari 2007 NO 1 2

RINCIAN FAKTUR

NAMA PELANGGAN PT. PRIMADONA PT. DAGANG UNTUNG TOTAL

TGL

NOMOR

JATUH TEMPO

11/12/2006 28/12/2006

FP 031 FP 021

11/02/2007 28/02/2007

Kampus LPMB / STEI Ciledug

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

JUMLAH 45.000.000 15.000.000 60.000.000

1

Materi: Irsan Lubis, SE.Ak / Kasus MYOB untuk Perusahaan Dagang

DAFTAR SALDO HUTANG DAGANG Per 1 Januari 2007 NO 1 2

RINCIAN FAKTUR

NAMA PEMASOK PT. LG Electronic PT. Motorolla

TGL

NOMOR

JATUH TEMPO

20/12/2006

IP 0101

20/2/2007

JUMLAH 45.000.000

TOTAL

45.000.000

DAFTAR SALDO PERSEDIAAN Per 1 Januari 2007 NO. 1 2 2 4

NAMA PRODUK

UNIT

LG - KG 800 LG - P7200 Motorolla V3i Motorolla E2 Jumlah

18 15 10 10

HARGA POKOK 2.220.000 2.231.250 2.535.000 2.242.500

JUMLAH 39.960.000 33.468.750 25.350.000 22.425.000 121.203.750

PT. ANEKA HANDPHONE BAGAN AKUN Account Number

1.0000 1.1000 1.1100 1.1101 1.1102 1.1200 1.1201 1.1250 1.1300 1.1400 1.1500 1.1600 1.1601

Account Name

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan Bank Kas di tangan Bank Mandiri Piutang Dagang bersih Piutang dagang Cadangan piutang tak tertagih Persediaan Barang Dagangan Perlengkapan Asuransi di bayar dimuka Pajak di bayar dimuka

1.1700

PPN masukan Uang Muka Pembelian

1.2000

AKTIVA TETAP BERWUJUD

1.2100 1.2200 1.2210 1.2220 1.2300 1.2310 1.2320 1.2400 1.2410

Tanah Nilai Buku Bangunan Bangunan Akum. Penyusutan bangunan Nilai buku kendaraan Kendaraan Akum. Penyusutan kendaraan Nilai buku peralatan Peralatan

Header

Header Header Header

Header

Balance

Account Type

ASSET ASSET ASSET Bank Bank ASSET Accounts Receivable Accounts Receivable Other Current Asset Other Current Asset Other Current Asset

Header

ASSET Other Current Asset Other Current Asset

Header

ASSET

Header

Header

Header



Fixed Asset ASSET Fixed Asset Fixed Asset ASSET Fixed Asset Fixed Asset ASSET Fixed Asset

2


1.2420

Akum. Penyusutan peralatan

2.0000 2.1000 2.1100 2.1200 2.1300 2.1301 2.1302 2.1400 2.2000 2.2100 3.0000 3.1000 3.1100

KEWAJIBAN HUTANG LANCAR Hutang Dagang Hutang Biaya HUTANG PAJAK Pajak keluaran Hutang PPh pasal 21 Hutang Iuran Pensiun HUTANG JANGKA PANJANG Hutang Bank Mandiri MODAL /EKUITAS Modal saham Modal saham biasa

Header Header

Fixed Asset

3.2000 3.2100 3.2200 3.9999 4.0000 4.1000 4.2000 4.3000 5.0000 5.1000 5.2000 5.3000 6.0000 6.1000 6.2000 6.2100 6.2200 6.2300 6.2400 6.2500 6.2600 6.2700 6.2800 6.2900 8.0000 8.1000 9.0000 9.1000

Saldo Laba Saldo laba periode lalu Laba periode berjalan Akun penyeimbang PENJUALAN Penjualan Potongan Penjualan Retur penjualan HARGA POKOK PENJUALAN Harga Pokok Penjualan Beban Angkut Pembelian Potongan Pembelian BEBAN USAHA Beban pemasaran Beban administrasi / umum Beban Gaji Beban Perlengkapan Beban telepon Beban listrik Beban air PAM Beban penyusutan bangunan Beban penyusutan kendaraan Beban penyusutan peralatan Beban Asuransi PENDAPATAN LUAR USAHA Pendapatan jasa giro Mandiri BEBAN LUAR USAHA Beban adm. Bank

Header

Header

Header Header Header

Header

Header

Header Header

Header Header



LIABILITY LIABILITY Accounts Payable Other Current Liability LIABILITY Other Current Liability Other Current Liability Other Current Liability LIABILITY Long Term Liability EQUITY EQUITY Equity EQUITY Equity Equity Equity INCOME Income Income INCOME COST OF SALES Cost of sales Cost of sales Cost of sales EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense OTHER INCOME Other Income OTHER EXPENSE Other Expense

3


BUKTI 1 PT. ANEKA HANDPHONE

Telp. 021-454057

Jalan Ciledug Raya No 12 Jakarta NPWP:01,542,321,8,071,000

Faktur Penjualan Pembeli

: PENJUALAN COUNTER

Tanggal : 5 Januari 2007 Nomor : FP - 001 JAKARTA Fak. Pajak : QJM-001.0005672 NPWP : --Pesanan Pembelian : --Syarat Pembayaran : COD (Bank Mandiri) Kami mengirimkan tagihan atas beberapa barang yang saudara pesan seperti dibawah ini: NO

KETERANGAN

1 2

Terbilang

HARGA SATUAN 2.960.000 2.975.000

UNIT

LG - KG 800 5 LG - P7200 10 Subtotal PPN 10% Nilai Faktur : Empat puluh sembilan juta lima ribu rupiah

JUMLAH 14.800.000 29.750.000 44.550.000 4.455.000 49.005.000

Catatan: 1. Barang tidak dapat dikembalikan 2. Apabila barang tidak cocok seperti yang dipesan, harap dibuatkan nota retur.

Disetujui,

Bagian Penjualan

MF YUSUF

AISHA


Telp. 021-454057


Faktur Penjualan Pembeli

: PT. PRIMADONA JL. Raya Ciputat No. 104 b JAKARTA : 01.54123.322.7.082.000

Tanggal Nomor Fak. Pajak NPWP Pesanan Pembelian Syarat Pembayaran Kami mengirimkan tagihan atas beberapa barang yang saudara pesan seperti dibawah ini: NO 1 2

Terbilang

KETERANGAN Motorolla V3i Motorolla E2 Subtotal PPN 10% Nilai Faktur

UNIT 7 8

HARGA SATUAN 3.380.000 2.990.000

: : : : ;

5 Januari 2007 FP - 002 QJM-001.0005672 --2/10, n/30

JUMLAH 23.660.000 23.920.000 47.580.000 4.758.000 52.338.000

Lima puluh dua juta tiga ratus tiga puluh delapan ribu rupiah

Catatan: 1. Barang tidak dapat dikembalikan

Disetujui,

Bagian Penjualan

MF YUSUF

AISHA



4


BUKTI 3 PT. PRIMADONA JL. Raya Ciputat No. 104 B Jakarta

NOTA RETUR Yth

: PT. ANEKA HANDPHONE Tanggal JL. Ciledug Raya No. 12 Nomor Jakarta Fak. Pajak NPWP : 01.542.321.8.071.000 Kami mengembalikan beberapa barang yang berasal dari pembelian kami dengan Faktur : FP - 002

1 2

Terbilang

Alasan: SEGEL KEMASAN TIDAK ADA

Tanggal: 05 Januari 2007

No.

KETERANGAN Motorolla V3i Motorolla E2 Subtotal PPN 10% Nilai Retur

: 7 Januari 2007 : NR- 001 : QJM-001.0005677

HARGA SATUAN 3.380.000 2.990.000

UNIT 2 1

JUMLAH 6.760.000 2.990.000 9.750.000 975.000 10.725.000

Sepuluh juta tujuh ratus dua puluh lima ribu rupiah Pembeli PT. PRIMADONA

BUKTI 4 PT LG ELECTRONIC Jalan Raya Pasar Minngu No 101 JAKARTA

SALES INVOICE Pembeli

PT, ANEKA HANDPHONE Jalan Ciledug Raya No 12 Jakarta

JAKARTA

Tanggal Nomor Fak. Pajak Termin No & Tgl PO

: 08 Januari 2007 : IP 093 : DWJM-021.0002476 : 5/10, n / 50 : 017-12-06 tgl 23 Des 06

Kami kirimkan barang-barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi yang saudara pesan dibawah ini NO 1 2

Terbilang

KETERANGAN LG - KG 800 LG -P. 7200 Subtotal PPN 10% Jumlah Tagihan

UNIT 20 15

HARGA SATUAN 2.220.000 2.231.250

JUMLAH 44.400.000 33.468.750 77.868.750 7.786.875 85.655.625

Delapan plh lima jt enam ratus lima plh luma ribu enam rts dua puluh lima rupiah Manager

Pemasaran

Mario

Denny H



5



NO Tanggal


: BKM 1001 : 12 Januari 2007

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari

: PT PRIMADONA JL. Raya Ciputat No. 104 b JAKARTA

Jumlah

: Rp.40.780.740(Empat puluh juta tujuh ratus delapan puluh ribu tujuh ratus empat puluh rupiah)

Keterangan

: Penerimaan tagihan via transfer Bank Mandiri untuk faktur sebagai berikut - FP 002 Rp. 41.613.000,- dikurangi diskon 2% Rp. 832.260,-

Jenis penerimaan

: Transfer bank

Nama Akun

Debet

Lampiran: Faktur Penjualan

Kredit Dijurnal oleh,

Disetujui oleh


NO Tanggal


Diterima oleh

: BKK 1001 : 15 Januari 2007

BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada

: GUNAWAN - BAGIAN UMUM

Jumlah

: Rp.7.000.000,(tujuh juta rupiah)

Keterangan

: Bayar

Jenis pembayaran

:Cek Mandiri JU 2032265

Nama Perkiraan

Debet

Beban telepon Beban listrik Beban PDAM Perlengkapan Kantor Premi asuransi kendaraan 1 tahun

Kredit

Rp.1.600.000,Rp.2.100.000,Rp. 400.000,Rp. 500.000,Rp.2.400.000,- (dicatat Aktiva)

Lamp : Rekening & kwitansi

Dijurnal oleh

Dibayar oleh

Disetujui oleh Diterima oleh



6


BUKTI 7 PT MOTOROLLA Grdung Motorolla Lt 2 JAKARTA

SALES INVOICE Pembeli

PT, ANEKA HANDPHONE Jalan Ciledug Raya No 12 Jakarta

JAKARTA

Tanggal Nomor Fak. Pajak Termin No & Tgl PO

: 17 Januari 2007 : SI 071 : DWJM-021.0002476 : 5/10, n / 50 : 011-01-07 tgl 07 Jan 07

Kami kirimkan barang-barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi yang saudara pesan dibawah ini NO 1 2

Terbilang

KETERANGAN Motorolla V3i Motorolla E2 Subtotal PPN 10% Jumlah Tagihan

HARGA SATUAN 2.535.000 2.242.500

UNIT 20 25

JUMLAH 50.700.000 56.062.500 106.762.500 10.676.250 117.438.750

Seratus tujuh belas ribu empat ratus tiga puluh delapan ribu tujuh ratus lima puluh rupiah Manager

Pemasaran

Agus S

Mulia H


Telp. 021-454057


NOTA RETUR Penjual

: PT MOTOROLLA Jalan Raden Saleh JAKARTA

Tanggal Nomor Fak. Pajak

: 19 Januari 2007 : NR 4003 : CLKJ-055.0000342

Kami mengembalikan beberapa barang yang berasal dari pembelian kami dengan Faktur : SI 071 Tanggal: 17 Januari 2007 Alasan: PRODUK CACAT NO 1

Terbilang :

KETERANGAN Motorolla E2 Subtotal PPN 10% Nilai Retur

UNIT 1

HARGA SATUAN 2.242.500

JUMLAH 2.242.500 2.242.500 224.250 2.466.750

Duajuta empat ratus enam puluhenam ribu tujuh ratus lima puluh rupiah Disetujui,

Bagian Penjualan

Sabrina

Faiz



7



NO Tanggal


: BKK 1002 : 25 Januari 2007

BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada

: KARYAWAN

Jumlah

: Rp.13.064.950,(Tiga belas juta enam puluh empat ribu sembilan ratus lima puluh rupiah)

Keterangan

: Gaji karyawan Dipotong: Iuran Pensiun PPh pasal 21 Jumlah dibayar

Jenis pembayaran Nama NamaPerkiraan Perkiraan

: Mandiri JU 2032266 Debet Debet

Kredit

Rp.

14.000.000

(700.000) (235.050)

(935.050)

Rp.

13.064.950

Lamp : Rekapitulasi Gaji Karyawan

Dijurnal oleh

Dibayar oleh

Disetujui oleh Diterima oleh


BUKTI MEMORIAL Untuk Dari

: BAGIAN AKUNTANSI : MANAGER

Keterangan

:

Nomor Tanggal

: BM 1001 : 31 Januari 2007

Besar penyusutan aktiva tetap untuk bulan ini ditetapkan BANGUNAN Rp. 450.000,KENDARAAN Rp. 750.000,PERALATAN Rp. 600,000

Diverifikasi oleh :

Dijurnal oleh :

…………………

………………………



8





Keterangan

Nomor Tanggal

: BM 1002 : 31 Januari 2007

Saldo premi asuransi untuk kendaraan masih sebesar Rp. 2.200.000,-

Diverifikasi oleh :

Dijurnal oleh :

…………………

………………………




Keterangan

Nomor Tanggal

: BM 1003 : 31 Januari 2007

Berdasarkan rekening koran bulanan yg diterima dari Bank Mandiri (lampiran berikut), ditemukan ada beberapa transaksi yg belum dicatat perusahaan, outstanding cheque dll Buatlah rekonsiliasi bank akhir bulan Januari 2007.

Diverifikasi oleh :

Dijurnal oleh :

…………………

………………………

BANK MANDIRI KCP CILEDUG

REKENING KORAN Periode: JANUARI 2007 Nasabah Alamat

: :

PT. ANEKA HANDPHONE Jl. Raya Ciledug, Tangerang Kode Trans.

Tanggal Jan

1 5 15 25 31 31

Keterangan: Kode

Saldo 12 11 11 Jasa Giro By Adm

Cek/No BPB

Debit

Account No: Currency :

0015-10-45788 IDR

Credit

Balance 45.000.000

DPS1-01 JU2032265 JU2032266

49.005.000 7.000.000 13.064.950 800.000 25.000

74.715.050 Tangerang, 31 Januari 2007

11 12

Withdrawls Deposits



S,E & O

9

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Recommend Documents