Lampiran I. Kertas Kerja Pemeriksaan PTPF ASETTETAP PER31 OESEMBER 2012
KHERANGAN
SALOO PER BOOK 31-0 es -12
INOEX
HARGA PEROLEIiAN lnventaris Kantor
SALOO PER AUOIT 31-0cs-12
AJEI RJE 0
Rp Rp Rp
160.323.000,00 496.071.000,00 656.394.000,00
Rp Rp Rp
Rp Rp
1.622.705.247,00 1.622.705.247,00
Rp Rp
Rp Rp
1.622. 705.24 7 ,00 1.622.705.247,00
Rp Rp
Rp Rp Rp
124.468.478,86
Rp Rp Rp
654.583,31 253.009.713,30
Rp Rp Rp
376.823.608,85
134.353.416,65 258.821.895,51
Rp Rp Rp
252.355.129,99
Kendaraan Total aset tetap
Rp
2.020.277.351,49
Rp
Rp
1.369.695.533,70
Rp
Kcndaraan
ASH
OALAM PENYELESAIAN Dalam Penyelesaian
Bangunan
1.641.545.247,00
K
1.641.545.247,00
Rp Rp Rp
Rp Rp Rp
1.801.868.247,00 496.071.000,00 2.297.939.247,00
SALOO PERAUOIT 31-0.,-11 Rp Rp Rp
28.627.000,00 305.100.000,00 333.727.000,00
Rp RJ
420.000.000,00 420.000.000,00
Rp Rp Rp
28.162.416,70
135.007.999,96 511.831.608,81 1.786.107.638,19
Rp
668.472.916,67
AKUMULASI PENYUSUTAN Inventaris
Kantor
AlE # No. 26 27 28 29 saldo audit tahun lalu Sesuat saldo pel' book Checked Footing Cross POOling
1.641.545.247,00
57.091.666,63 85.254.083,33
-<./ Sesuai
v-
-< I
Parap
Dibuat oleh Tanggal
Diperiksa secara sampling ke GL, bukti penerirnaan kas, bukti pengeluaran kas, bukti kwitansi, RFP, BG, rekonsiliasi bank, RK. & RK bulan Januari '12.
Perap
Diperiksa olch Tangs'!
Opini:
SCIOl1Hl
& tarikan bank, rincian asei. SPK,
Lampiran 2 .Buku Besar Mebel & Peralatan Kantor Bulan Januari-Juni
Lampiran 3 .Buku Besar Mebel & Peralatan Kantor Bulan Juli-Desember
Lampiran 4. Buku Besar Akumulasi Penyusutan Mebel & Peralatan Kantor Bulan Januari-Juni
Lampiran 5. Buku Besar Akumulasi Penyusutan Mebel & Peralatan Kantor Bulan Juli-Desember
Lampiran 6. Buku Besar Aset Dalam Penyelesaian Bulan Maret-Juli
Lampiran 7. Buku Besar Aset Dalam Penyelesaian Bulan Agustus-Desember
Lampiran S. Daftar Aktiva Teiap 2012
DAFTARAKTIVA PT PF
TETAP
PER 31 DESEMBER No.
Jenis Aktiva
Tahun
2012
Harga Perolehan
Akum. Penyusutan
Nilai Buku
sId 2012
2012
sId 2012 INVENTARIS Processor lntel F412.26 GHZ
23-Sep-04
Rp
10.782.000,00
Rp
10.782.000,00
Rp
2 Komputer Samsung
4-Aug-06
Rp
6.000.000,00
Rp
6.000.000,00
Rp
-
3 LCD Monitor LG 17"
IS-Jan-07
Rp
1.820.000,00
Rp
1.820.000,00
Rp
-
4 Printer Epson C5S Infus
IS-Jan-07
Rp
775.000,00
Rp
775.000,00
Rp
-
5 Komputer Pentium 4
19-Jan-07
Rp
2.900.000,00
Rp
2.900.000,00
Rp
-
6 Printer Epson C58 Infus
25-Jan-07
Rp
775.000,00
Rp
775.000,00
Rp
7 Kursi Kantor
9-May-OS
Rp
5.575.000,00
Rp
5.342.708,33
Rp
8 AC Daikin
2-Mar-12
Rp
35.150.000,00
Rp
17.575.000,00
Rp
17.575.000,00
9 AC Panasonic
8-Feb-12
Rp
38.000.000,00
Rp
19.000.000,00
Rp
19.000.000,00
10 TV Samsung
6-Mar-12
Rp
21.196.000,00
Rp
10.598.000,00
Rp
10.598.000,00
Rp
14.275.000,00
I
11 Kursi
7-May-12
Rp
28.550.000,00
Rp
14.275.000,00
12 Renovasi Kantor
14-Jun-12
Rp
222.705.247,00
Rp
111.352.623,50
13 AC Panasonic
26-Nov-12
Rp
4.900.000,00
Rp
2.450.000,00
Rp
379.128.247,00
Rp
203.645.331,83
232.291,67
Rp 111.352.623,50 Rp
2.450.000,00
KENDARAAN 1 Mobil
30-Apr-10
Rp
137.200.000,00
Rp
74.495.312,50
Rp 62.704.687,50
2 New Avanza putih
1-Dec-11
Rp
167.900.000,00
Rp
44.598.437,50
Rp 123.301.562,50
3 New Avanza putih II
1-Aug-12
Rp
190.971.000,00
Rp
47.742.750,00
Rp 143.228.250,00
Rp
496.071.000,00
Rp
166.836.500,00
Lampirau 9, lkhtisar Harga Perolchan dan Akumulasi
Penyuscten
PTI'F OA."
AR ASET TE'fAP
PERJI
Dfo:SE~tBER
No,
2012
JenisAkliva
TlIhun
Hargn Pcrotchnn sid 201 I
Akum. Pcnyusutan
sId
2011
NilaiBuku 2011
MUlasi
0
Tarif K
Harga Pcrolehan
Dasar Pcnyusutan
Bebun Pcnyusutan
sid 2012
sid 2012
2012
Akum
Pcnyusutan
sId 2012
Nibi Buku 2012
INVEr...'TARIS I Processor Intel F4J2.26 GHZ
23/0912004
10.782.000,00
10.782.000,00
5(¥l.
10.782.000,00
10.782.000,00
2
Komputer Srunsung
0410812006
6.000.000,00
6.000.000,00
500.
6.000.000,00
6.000.000,00
LCD Monitor LG i7"
18/01/2007
1,820.000,00
1.820.000.00
500.
1.820.000,00
1.820.000,00
Printer Epscn C58 Infus
18101/2007
775.000,00
Kemputer Pentium 4
1910112007
2.900.000,00
Printer Epscn C58 Infus
2510112007
775.000,00
775.000,00
Kursi Kantor
09105/2008
5.575.000.00
5.110.416,67
8
ACDaikin
03/0212012
9
ACPanasonic
0810212012
10 TV Samsung
4
6
775.000,00
5~~
500 ..
2.900.000,00
775.000.00
775.000,00
2.900.000.00
2.900.000,00 775.000,00
5(¥l.
775.000,00
5(¥l.
5.575.000.00
464.583,33
464.583,33
5.575.000,00
35.150.000.00
25'~
35.150.000.00
35.150.000,00
8.055.208,33
8.055.208,33
27.094.791.67
38.000.000,00
25%
38.000.000,00
38.000.000,00
8.708.333,33
8.708.333,33
29.291.666,67
06103/2012
21.196.000,00
5~.
21.196.000,00
21.196.000.00
8.831.666,67
8.831.666,67
12.364.333,33
14 Pcrekam Telcpcn
05103/2012
14.000.000,00
5~.
14.000.000,00
14.000.000.00
5.833.333,33
5.833 ..133,33
16 Renovasi Kantor
0610412012
1.622.705.247.00
1.622.705.247,00
304.257.233,81
15 FingerPrint
30104/2012
"
Kursi
0710512012
28.550.000,00
12 Kursi
0510712012
3.900.000,00
50%
13 AC Panasonic
26111/2012
4.9(}().000,OQ
25%
1.622.705.247,00 4.S40.OOO,OO
T ctal Inventaris (Saldo per Audit
28.627.000,00
28.162.416,67
Saldo eer Book
28.627.000,00
28.162.416,67
Selisih Metcde Penyusutan
0,00 Saldo Menurun Berganda
464.583.33
25~' 5(¥l' 5(¥l~
304.257.233,81
8.166.666,67 1.318.448.013,19
4.840.000.00
4.840.000.00
1.815.000,00
1815.000,00
3.025.000,00
28.550.000,00
28.550.000,00
9.516.666,67
9.516.666,67
19.033.333,33
3.900.000.00
975.000,00
975.000,00
2.925.000,00
3.900.000,00 4.900.000.00
4.900.000,00
464.583,.33
1.773.241.247,00
1.801.868.Z47,00
1.773.705.830,33
348.661.192,15 96.306.062,16
124.468.418,86
35.854.521.14
464.583,.33
1.773.241.247,00
1.641.545.247,00
1.713.705.830,33
252.355.129,99
252.355.129,95
1.389.190.117,05
160.323.000,00
204.166,67
204.166,67 376.823.608,81
4.695.$33.33 1.425.044.638,19
Lampiran 10. Program Audit
IKAP BUNTARk"
& USAWATI
No. Form: AT·PAII·II
PROGR..-\...\IPD.(ERIKSA .A . .x .. AKTI\-A UTAP Period~ PemeriksuD 31 Desember 2012
IKLlEN : PT. PF
Ff_
No. KK.P
dengan
0
0
0
periode
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
b. Cek !in bangunan unruk lJasnya pad> tahuD pembangun= c. Periksa kOfllrU pemb_ d. Amari fisik bangunon dan bandinglom dmpn daftar 1 •. banguoan dengan dolumen Periksa penambahan dan pmgurangan penduklmgnya ..
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Prasarana dan Iwaan)" ""ta b_skan a. Dapatkan daft" Ioh.i pc ........ deng an said. buku be", dan ken .. keqa tahuD bIu.
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
X
X
X
X X
X X
X X
X
X
X
I.
Buat ikhtisar haria ~oIehan al:ri\'3 (ttap denaankolom:saldo awal; mutasi (tambah dan kuranr.l •• :oIdo kIie!< kordcsi (debet dan la-edit~ S3IcI. okhir. nllai buku. nllai _ .. .......,; dOli" m",""""ill formulir perhitungan ai:1n'2 t"ap (m"""'" ).
2.
Tanah daftar lckasi tanah dan h2rgaD)'2. a, Oapatkan saldc buku besot dan kerw k";' tahuD bIu
serta
bandingkan
b. Lih>t .enifikat uIi ",tiap t3ltun ba. ticblc dij_. c. Cilltumlcan daI:un KKP ..... nama senililou. d. Dapatkan fo~ocopy abe dari lanah )"3llg dibeli sdama ~eriksaan.
_an
e. Lakukan ins~ksi atas tanah yan g f. Periksa jl
tercatat,
Bangunan a. Dapatkan daftar bangman, luasnya dengan saldo buku besar dan kertas
tanah
dOlian dolrumen
dan harganya serta bandingkan ahuo laln.
FA
womon
Io:_~
. 4.
Tanggal & Paraf
Dilaksanakan Oleh Ronald
No ..
b. Periksa kcnrrak pembanguoan pada Wnm pembanguoan. c. A.mati fisik pnsar:2Jl2 yang material dan bandiogkan dengan dafiar 4 a. dan pmgtrangan prasarana dengan dommen d. Periksa penambahan Penduirunan)'" 5.
Mcsin·mem dan Alat Lapmgan
a. Dapatkan daftar mesin-mesin bandingbn d_
dan abt bpang.;m dan harganra.. sena s:oIdo buku be= dan kenu ke<ja Wnm bIu.
b. Periksa kon~u pembelian. c. lik. twS30)" materiol. b'bat fisikll)," d. Periksa .,.".."b3ltan dan dengan dokumen pmdukungnya. 6.
..,...,.mesin dan alat iapongill
Keedaraan (dan!: 1m: .dan) dan horgonj. serta a. Dapatkan daftar k~ bandirlgJ<3I1dengan s:oIdo buku be= dan lema. k";' t3ltun b1u. .. )'.. ba. ticblc dijaminkilll. b. Lih>t BPKB maupun _ dOli'" doleumen c. Periksa pen:unb3ltan dan pcngwangan k~ Penduirunanya. d. Tandai keedaraaa yang disimpan dOOwtor setdah jam kerja,
7.
S.
9.
rnvemw a. D,p,lkan d,fW invC1lUris,lokasinya dan barpny, ...... bandiogkan dengan .aldo bulru be .... dan kertas kaja Wmn 1aIu.
Ronald
fA6
12-0212013
b. Dapatkan ke'a""gan 'en13Jlg ba"'. minimum yang chbpitwasi dan penl!" >lcuo biaya perbail:ao dan panelihara:m
Ronald
fA6
1210212013
im'eS12'; deng;1ll dolrumco c. PeriIcs, penambah3n dan _ pendulruogoya dong", memperbatikan 7.h. d_ Jika barganya material. Iiha, fisiknya.
Ronald
FA6
12.0212013
Ronald
fA6
120(»J2013
Buat ikbtisar alrumulasi penyusutaa aJai,.. t_ deagan kolom: salde awal; mutasi (tambah dan I...-ang), s.aldo Iili
barga pokok. bio).. UDlUm, bio).. penjuaJan deogao menggonaJcan fornnJEr perbinmgao 3laiva tetap (mcounn akunr>nsJ}
Ronald
FA
140212013
Canrumkan
Ronald
fA
101.0212013
Ronak!.
FA
IS 0212013
Ronald
FA
IS 0212013
Ronald
FA
IS 0212013
Ronald
FA
180212013
tahun
metode
sebehermya
dan
perseease
seta
peD)'USUI2D serta
adakaa
penyusutan.
' <5
10. Adakan analisa rugi1aba penjuolan aJai,,,, ,_ dan keroungkinao penunmao..w aI.'Ii\ .. ,_.
II.
Telaah p~:tn~an
sewa-menvewa
konsistensi dengan ketUbati biaya
perbinmgao
mupun
)'3nS
dihapuskan,
fllUUln.sU
12. K.,ah"i alM.. ,.,ap yang dijamink:m unruk
pqamao baolc.
p<"yuSutao aI.-tiva '.,.p berdasatlan undaog-undaog pajak penghasilan dengan menggunakan fornnJEr pen)1lSUI3lI aI.-tiva tetap
13. Hinmglah
[menurut PPb).
Catatan
:
a. Tick Mark: o : Tidak Berlaku X : Tidak diketjakan b. Diisi dengan tinra, tanpa tipp-ex c. Kesjmpulan dic3lllUlllkan pad> KKP
Dhelaah
Nama Tanggal Pataf
Ju!i3na : 2J'02i2013
