RUM ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2013.
I. Általános rész 1. Bevezető A Takarékszövetkezet a jogelőd Rum és Vidéke Takarékszövetkezet, a Gyöngyösmelléke Takarékszövetkezet, valamint az Ikervár és Vidéke Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 1980-ban. A cégjegyzékbe a Cégbíróság 1802000132 sz. alatt jegyezte be. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban PSZÁF) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: − Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű – nyilvánosságtól történő elfogadása (betétgyűjtés); pénzkölcsön nyújtása, ide értve a faktoringot is; pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység; pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység); széfszolgáltatás; pénzváltási tevékenység, az MNB által kiadott engedély szerint. Engedélyszám: I-491/2002. − Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység mely biztosítási ügynöki tevékenység végzését engedélyezi Engedélyszám: I-1724/2002. − Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: faktoring tevékenység végzése Engedélyszám: 1808/1998, továbbá az I-58/2001. számú határozatok. − Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: elektronikus pénz, valamint készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása. Engedélyszám: I-1280/2001. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. 2002. április 30-ával a takarékszövetkezetbe beolvadt a Jánosháza és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet székhelye Ikervár, Rákóczi u. 5., a tevékenység központja Sárvár, Batthyány u. 42/B. sz. alatt van. Kirendeltségei: Ikervár Sárvár Szentgotthárd Szombathely I. Vép Szombathely II. Rum Jánosháza Tanakajd Káld Sorkifalud
-2-
Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Pecöl, Nyőgér, Hosszúpereszteg. Internetes honlap címe: www.rumtksz.hu A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. Az alkalmazottak létszáma 2013-ban 54 fő volt átlagosan. A takarékszövetkezetet 3 fő képviseli: - Bősze Tiborné elnök (cím: 9756 Ikervár, József Attila u. 14.) - Palotás Péter ügyvezető igazgató (9751 Vép, Batthyány u. 40.) - Kiss István ügyvezető igazgató (9600 Sárvár, Tompa Mihály u. 23.) Beszámoló kitöltéséért felelős: Kiss István ügyvezető igazgató, Regisztrációs szám: 175625 Könyvvizsgáló: EVIDENCIA 2000 KFT, személy szerint Kovácsné Keresztes Csilla Pénzintézeti könyvvizsgáló A mérleg és kiegészítő melléklet aláírására Palotás Péter ügyvezető igazgató I. jogosult. A Takarékszövetkezet tulajdonosi összetétele: A jegyzett tőkéje 55.806 ezer Ft, mely a cégbíróságon bejegyzett tőkével egyező. A jegyzett tőkében legnagyobb arányt képviselő aránya: 3,76% A Takarékszövetkezet leányvállalata a Rumtaksz Kft. 100 %-os jegyzett tőkéjét a Takarékszövetkezet biztosította, mely 60 millió Ft. A Takarékszövetkezet a konszolidációtól a 2000. évi C. törvény 119. §. (2) és a 129. §. (2). bekezdése értelmében eltekint, mivel a beszámoló a leányvállalat konszolidálása nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. Rumtaksz Kft. adatai: Cégjegyzék száma: 18-09-106164. Székhelye: 9756 Ikervár, Rákóczi u. 5. Telephelye: 9700 Szombathely, Széll Kálmán u. 3-5 Ügyvezető: Kovács Ferenc Saját tőkéje 2013. évben 80 386 ezer Ft. 5 417 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel zárt 2013ben. A gazdasági kapcsolat ingatlan bérbeadás, valamint ATM bérlet vonatkozásában áll fenn.
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénynek megfelelő – a továbbiakban Szt – érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 12 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az ügyletminősítési és értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – (továbbiakban: Szkr.) – részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló- készítési és könyvvezetési sajátosságait – így a takarékszövetkezetek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott.
⇒ A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény- kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni.
⇒ A mérlegkészítés időpontja: 2014.01.31 ⇒ A Takarékszövetkezet könyvvezetése forintban történik. -3-
⇒ A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi ⇒ A „lényeges” a „jelentős” a „nem lényeges”, a „nem jelentős” kategóriák
minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbi szerint határoztuk meg: A „jelentős összegű hiba”: a mérleg-főösszeg 2%-át meghaladja Értékhelyesbítés összegét akkor tekintjük jelentősnek, ha az eltérés az egyedi eszközöknél az előző évi értékhelyesbítéshez képest legalább 2%-kal változik.
⇒A
költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az ún. vezetői számvitel nem került kialakításra.
⇒A
számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik.
⇒ A Szt.80.§(2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja.
⇒ A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az ún. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli.
⇒ Az
értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé s beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg.
⇒A
takarékszövetkezet 2013.12.31-től kezdődően az Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank által kiadott minősítést alkalmazza. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra a hitelintézetekkel szembeni és az ügyfelekkel szembeni pénzügyi (és befektetési) szolgáltatásból eredő követelésekre, követelésjellegű aktív időbeli elhatárolásokra, befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírokra, követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközökre, függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre. A Takarékszövetkezet a fentiekben meghatározott tételeket legalább negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott - egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák, - csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A csoportos egyszerűsített értékelés szempontjából a Hitkr. 7. számú melléklete II. fejezetének (11) és V. fejezetének (3) bekezdéseiben hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatárt a Kockázati Stratégia definiálja/tartalmazza, mely összeghatárt ügyfél csoportszinten kell érteni.. Amíg a Kockázati Stratégia hatályba nem lép, illetve másképp nem rendelkezik a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. Rendelet (Hitkr.) 7. számú melléklete II. fejezetének (11) bekezdésében és V. fejezetének (3) bekezdésében hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár ügyfél/ügyfélcsoport szinten nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet mindenkori auditált - jelenleg a 2012. december 31-i állapot szerinti korlátozások alapjául szolgáló - szavatoló tőkéje 1 %-át.
-4-
A Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle minősítési eljárás a következő: Egyedi minősítés Az egyedi teljeskörű minősítés: az összeghatárt meghaladó kintlévőség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával, a szabályzatban meghatározott szempontrendszer alapján. Az egyedi teljeskörű minősítés alá tartoznak: − a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatár feletti kintlevőségek, illetve kockázatvállalások, ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követeléseket. − a bankközi kihelyezések, − a csőd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlevőségek. Az egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés: Egyedi egyszerűsített minősítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések. Csoportos egyszerűsített minősítés Csoportos egyszerűsített értékelés: a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt meg nem haladó kintlevőség, befektetés, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében történik, amelyeknél a minősítés, a minősítési kategóriákba történő besorolás un. egyszerűsített minősítési eljárással történik. Csoportos egyszerűsített értékelés alá tartoznak: − azok a kintlevőségek, illetve kockázatvállalások, amelyek kisebbek a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárnál, és − az összeghatár alatti és azt elérő lakossági ügyféllel szembeni, fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követeléseket és a lakosság felé vállalt egyéb banki kockázatok. A csoportos egyszerűsített értékelés alól ki kell venni azon kintlévőségeket, melyek késedelme meghaladja a három évet, és az egyedi minősítésre vonatkozó szabályok szerint kell ezen kintlévőségeket minősíteni. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mérték alapján határozza meg: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség 75 - 150 % között ÉV kulcs 0 0 10 40
Lakosság
Egyéb
100 - 150 % felett
75 % alatt
0-30 31-60 61-90 91 – 365
0-15 16-60 61-90 91 - 365
0 0 0 20
0 5 20 50
-5-
366 – 730 Nagyobb, mint 730
366 - 730 Nagyobb, mint 730
40 70
71 85
90 100
⇒A
mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.
⇒A
takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést, az ingatlanok esetében, de csak azok esetében, amelyeknél már korábban is alkalmazta.
⇒ Valós értéken történő értékelést nem alkalmazunk. ⇒ A beszámolót az Takarékszövetkezet
honlapján
tesszük
közzé.
(http://www.rumtksz.hu/kozzetetelek)
3. Számviteli elvektől való eltérések A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva a törvényi előírások következtében számviteli politikáját, számbavételi eljárásait megváltoztatta az Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által központilag kiadásra került szabályzatok alapján. Ez alapján az előző évhez képest a következő változások történtek: -
Immateriális javak, tárgyi eszközök: Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a Takarékszövetkezet 0 összegű maradványértéket állapít meg. Szellemi termékek esetében az értékcsökkenési leírás 2-5 évben van meghatározva.
-
Terven felüli értékcsökkenés: terven felüli értékcsökkenés esetében jelentősnek minősül a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10%-át meghaladja.
-
Tulajdoni részesedést biztosító befektetések minősítési módszere: a Takarékszövetkezet a Korrigált saját tőke alapú minősítést alkalmazza a befektetések minősítése során.
4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges.
5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg- főösszege a 2012.12.31-i 11 090 591 ezer Ft-ról 192 418 ezer Fttal csökkent, 10 898 173 ezer Ft-ra 2013. évben. Ebből: A saját tőke növekedése: +3 435 ezer Ft A kötelezettség csökkenése: -179 377 ezer Ft Az átmenő passzívák csökkenése: -17 337 ezer Ft Az egyéb kötelezettség csökkenése: -19 033 ezer Ft Hátrasorolt kötelezettség csökkenése: -23 750 ezer Ft Céltartalék csökkenése: -3 948 ezer Ft Megállapítható, hogy a csökkenés döntő részben a kötelezettségek csökkenéséből származik. A jegybanki kamat drasztikus csökkenése illetve a számlavezetési költségek emelkedése miatt a betétek 179 millió Ft-tal csökkentek. A saját tőke növekedése az értékelési tartalék növekedéséből 4 621 ezer Ft, a jegyzett tőke növekedéséből 606 ezer Ft, valamint az általános tartalék negatív eredményre való felhasználásából -1 792 ezer Ft.
-6-
a, Az eszközállomány alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Megnevezés 1 Pénzeszközök 2 3 4 5 6 7 8 9
Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni köv. Ügyfelekkel szembeni köv. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját részv., egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.12.31 378 454 3 873 077 2 458 079 3 340 897 395 722 9 661 276 905 129 793 228 003 11 090 591
Mo (%) 3,41%
2013.12.31
Mo (%)
Elt. (%)
338 301
3,10% -0,31%
34,92% 4 784 320 22,16% 1 883 789 30,12% 2 892 783 3,57% 402 405 0,09% 10 607 2,50% 282 937 1,17% 127 760 2,06% 175 271 100,00% 10 898 173
43,90% 8,98% 17,29% -4,88% 26,54% -3,58% 3,69% 0,12% 0,10% 0,01% 2,60% 0,10% 1,17% 0,00% 1,61% -0,45% 100,00% -
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele. Növekedett a befektetett pénzügyi eszközök állománya, és csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések állománya. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. év végén bruttó 3 136 830 ezer Ft volt, melyet csökkentett a 244 047 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évhez viszonyítottan csökkent, nettó értéken 448 114 ezer Ft-tal, így a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 26,5%. 2013. évben hitel-ingatlan csere ügylet nem történt. 2013. december 31-én a zálogtárgyak becsértéke 310 887 ezer Ft, a kifolyósított hitel értéke 222 068 ezer Ft nyilvántartott értéken, a megképzett értékvesztés 2 221 ezer Ft.
-7-
2. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Megnevezés
2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31
Mo (%)
Elt. (%)
1 Hitelintézetekkel sz. követelés
2 458 079 100,00%
1 883 789
100,00%
-
2 Éven belüli 3 Éven túli 4 Ügyfelekkel szembeni követelés 5 Éven belüli 6 Éven túli 7 Hitelintézetekkel szembeni követelés 8 Ügyfelekkel szembeni követelés Összes követelés
2 458 079 100,00% 3 340 897 100,00% 503 308 15,07% 2 837 589 84,93% 2 458 079 42,39% 3 340 897 57,61% 5 798 976 100,00%
1 883 789 2 892 783 495 972 2 396 811 1 883 789 2 892 783 4 776 572
100,00%
-
-
-
100,00% 17,15% 2,08% 82,85% -2,08% 39,44% -2,95% 60,56% 2,95% 100,00% -
A 2. sz. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2,95% ponttal csökkentek, az ügyfelekkel szembeni követelések 2,95% ponttal növekedtek az összes követelés arányában. A lejárati idő szerint növekedett a rövid lejáratú ügyfelekkel szembeni követelés, a hosszú lejáratú követelések csökkentek, a hitelintézeti követelésnél csak rövid lejáratú követelés van, amely a tavalyi évhez képest csökkent. b,
Az eszközállomány minősége
A Hpt. 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.12.31-én 3 136 836 ezer Ft volt, az előző évhez viszonyítva 432 535 ezer Ft-tal kevesebb.
-8-
3. tábla Portfólió elemzés- minősítés Bruttó és Nettó állomány Bruttó Megnevezés
2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%)
1 Problémamentes 2 3 4 5
Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindösszesen
Elt. (%)
2 845 756
79,73%
2 569 061
81,90%
2,17%
354 859 98 236 87 304 183 210
9,94% 2,75% 2,45% 5,13%
258 495 23 466 44 753 241 055
8,24% 0,75% 1,43% 7,68%
-1,70% -2,00% -1,02% 2,55%
3 136 830 100,00%
-
3 569 365 100,00% Nettó
Megnevezés
2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%)
1 Problémamentes 2 Külön figyelendő 3 Átlag alatti 4 Kétes 5 Rossz Mindösszesen
2 845 756
85,18%
348 709 84 525 45 252 16 655
10,44% 2,53% 1,35% 0,50% 3 340 897 100,00%
2 569 061
Elt. (%)
88,81%
3,63%
255 742 8,84% 18 773 0,65% 20 453 0,71% 28 754 0,99% 2 892 783 100,00%
-1,60% -1,88% -0,65% 0,50%
Megállapítható, hogy a minősítendő követelésállományon belül a problémamentes állomány 2,17%-kal növekedett, csökkent a külön figyelendő állomány 1,7%-kal, az átlag alatti 2,0%kal, a kétes állomány 1,02%-kal, valamint növekedett a rossz minősítésű eszközállomány 2,55%-kal, mely az eszközállományon belül 7,68%-ot tesz ki. A minősített nettó követeléseket figyelembe véve látható, hogy a problémás hitelek részaránya az előző évi 4,38%-ról 2,35%-ra csökkent. 2013. évben a portfólióra kedvező hatással volt, hogy a hitelek utógondozása révén sokproblémás követelés térült meg, hitelleírás illetve hiteleladás ebben az évben nem volt. c, Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen forrás év végére 168 155 ezer Ft-tal, míg a saját forrás 24 263 ezer Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítottan. 4. tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés 1 Idegen forrás 2 Saját forrás Összes forrás
2012.12.31 Mo (%) 10 614 973 95,7% 475 618 4,3% 11 090 591 100,0%
-9-
2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 10 446 818 95,9% 0,1% 451 355 4,1% -0,1% 10 898 173 100,0% -
5. tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8
Ügyfelekkel sz. rövidlej. kötelezettség Egyéb rövidlej.köt. Rövidlej.kötelezettség Hosszúlej.pénzt. Hosszúlej.ügyf. Egyéb hosszulej. Hosszúlejáratú köt. Passzív időbeli elhat. Mindösszesen
2012.12.31
Mo %
10 463 865
98,58%
54 878 10 518 743 39 800 39 800 56 430 10 614 973
0,52% 99,09% 0,37% 0,37% 0,53% 100,00%
2013.12.31
Mo %
10 281 367
Elt. (%) 98,42% -0,16%
35 445 0,34% -0,18% 10 316 812 98,76% -0,34% 47 592 0,46% 43 321 0,41% 0,00% 90 913 0,87% 0,50% 39 093 0,37% -0,16% 10 446 818 100,00% -
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség, mely 2013. évben 178 977 ezer Ft-tal csökkent. Ennek oka a csökkenő jegybanki alapkamat miatti szintén csökkenő betéti kamatok, valamint a költségek növekedése. Az értékpapírszerű betételhelyezés 250 191 ezer Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott. d, Tőkemegfelelés A vonatkozó rendeletek alapján a takarékszövetkezet rendszeresen minősíti eszközeit a kockázati súlyok szerint, ami a takarékszövetkezet kockázatvállalási hajlandóságát mutatja. A 2008.01.01-től életbe lépő 196/2007-es Kormány rendelet alapján megváltozott a fizetőképességi mutató számítása, a Basel II. szabályozás bevezetésének hatására. A 13/2001es rendelethez képest a változás főként a hitelek, ügyfelekkel szembeni kitettségek besorolást érintette. Másként értelmezendő a klasszikus szektorbontás, mint például a KKV-k lakossági szektorba sorolása, valamint többféle tőkeigényt is számolunk, melyek közül a Takarékszövetkezetet a hitelezési kockázat és a működési kockázat érinti. 6. tábla Megnevezés
Eszközök (mérleg és mérlegen kívüli) Ebből: - mérlegen kívüli - mérlegtételek
Mérleg és Részmérlegen arány % kívüli tételek 2012. 11 478 408 100,00%
161 434 11 316 974
1,41% 98,59%
Súlyozott 2012.
Mérleg és RészSúlyozott mérlegen arány % 2013. kívüli tételek 2013. 2 681 311 11 404 201 100,00% 2 084 979
29 106 264 622 2 652 205 11 139 579 - 10 -
2,32% 97,68%
40 936 2 044 043
Nulla súlyozású
4 662 941
40,62%
0
7 150 858
62,70%
0
20% súlyozású 35% súlyozású 50% súlyozású 75% súlyozású 100% súlyozású 150% súlyozású Kockázattal súlyozott kit. összesen: - ebből mérlegen kívüli:
2 506 102 1 963 112 362 797 1 139 247 781 963 62 246
21,83% 17,10% 3,16% 9,93% 6,81% 0,54%
501 220 677 785 159 097 630 957 630 760 81 492 2 681 311
33 126 1 418 884 267 313 1 288 241 1 237 652 8 127
0,29% 12,44% 2,34% 11,30% 10,85% 0,07%
6 625 486 833 84 862 813 411 681 179 12 069 2 084 979
29 106
40 936
2 681 311
2 084 979
Átlagos kockázati súly (%):
23,36%
18,28%
Mérlegtételek átlagos kockázati súlya (%):
23,44%
18,35%
Korrigált mérlegfőösszeg:
A táblázatból látható, hogy a 0%, 75% illetve 100% súlyozású tételek aránya növekedett. A 0% súlyozású 22,08%.-tal, az 75% súlyozású tételek 1,37%.-tal, a 100% súlyozású tételek 4,04%.tal növekedtek a részarányukat tekintve. Jelentősebb növekedés a 0% súlyozású tételeknél volt, 40,62%-ról 62,70%-ra növekedett a részarányuk, melynek oka, hogy a Takarékbankkal szembeni kitettségek 0%-os súlyozásúak lettek. Ennek oka, hogy a 20%-os súlyozású tételek részaránya jelentősen lecsökkent. 7. tábla Szavatoló tőke és a fizetőképességi mutató a Basel II. szabályai szerint Megnevezés
2012.12.31
Mo. %
2013.12.31
Mo. %
1 Jegyzett tőke
55 200
17,93%
55 806
18,19%
0,27%
2 Tőketartalék 3 Eredménytartalék
16 909
5,49%
16 909
5,51%
0,02%
202 046
65,62%
212 127
69,16%
3,54%
4 Általános tartalék 5 Lekötött tartalék
12 708
4,13%
10 916
3,56% -0,57%
21 055
6,84%
10 974
3,58% -3,26%
7 Alapvető tőke 8 Immateriális javak
307 918
100,00%
306 732 100,00%
Eltérés
-
-9 661
-10 607
-946
9 Járulékos tőke 10 Befektetések
119 687
95 808
-23 879
386 845
398 824
11 979
11 Korrigált szavatoló tőke 12 Fizetőképességi mutató
417 944
391 933
-26 011
11,80%
13,06%
1,26%
- 11 -
Takarékszövetkezetünk az előírt 8%-os fizetőképességi mutatót 13,06%-ra teljesítette. Takarékszövetkezet saját tőkéje 402 540 ezer Ft, mely 152 540 ezer Ft-tal több az előírt 250 000 ezer Ft-tal szemben. Szavatoló tőkénk 391 933 ezer Ft, jegyzett tőkénk 2013.12.31-én 55 806 ezer Ft. A kistérségi támogatásból, melynek eredeti összege 95 000 ezer Ft volt, azonban 2013.12.31-én esedékes törlesztés után már csak 47 500 ezer Ft, már nem vettünk figyelembe év végén, mivel a Felügyelet felhívta a figyelmet, hogy nem minősül a törvényben meghatározott alárendelt kölcsöntőkének. 2013.12.31-én a számított tőkeigény a 196/2007 és a 200/2007 Kormány rendeletek előírásai alapján: 8. tábla Kockázatok tőkekövetelmény számítása adatok ezer Ft-ban Kockázatok tőkekövetelménye Időszak
Időszak
2012.12.31 2013.12.31
Megnevezés I.pillér Kockázatok tőkeszükséglete összesen
283 405
240 099
ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkeszükséglet az I. pillér alatt Szavatoló tőke Szavatoló tőke többlet Tőkemegfelelési mutató az I. pillér alatt
214 505 68 900 283 405 417 944 134 539 11,80%
166 799 73 300
56 486
48 020
Összes tőkeszükséglet a II. pillér alatt tőkepufferrel Szavatoló tőke Szavatoló tőke többlet Tőkemegfelelési mutató az II. pillér alatt csak a szavatoló tőkét figyelembe véve
338 915 417 944 79 029 9,87%
288 119 391 933 103 814 10,88%
Szavatoló tőke korrekció a figyelembe nem vett járulékos tőkével
42 750
0
Belső tőkemegfeleléshez figyelembe vett szavatoló tőke Szavatoló tőke többlet Tőkemegfelelés a II. pillér alatt
460 694 121 779 10,87%
391 933 103 814 10,88%
240 099 391 933 151 834 13,06%
II. pillér Tőkepuffer értéke: max (stressz tesztek, önértékelés)
SREP – Felügyeleti felülvizsgálat előírásai alapján SREP által meghatározott tőkekövetelmény % SREP tőkekövetelmény Szavatoló tőke többlet SREP tőkemegfelelési mutató
- 12 -
117%
122%
331 584 129 110 11,11%
292 921 99 012 10,70%
e, Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti eredménye 1 835 ezer Ft A nyereség csökkenése az alábbi tényezőkre vezethető vissza: 9 tábla Az eredményre hatással lévő javító és rontó tényezők alakulása 2012-höz viszonyítottan 2013. Javító
Ssz Megnevezés 1 Kamatkülönbözet 2 3 4 5 6 7 8 9
Kapott osztalék Egyéb pü.szolg. Egyéb bevételek Értékvesztés ráfordítás Pénzintézeti tevékenység ktg-e Egyéb ráfordítások Nem pü.szolg.ellenértéke Rendkívüli bevételek, ráfordítások Összesen
Rontó
Kül. 42 008 -42 008 376
64 557 12 637 1 758 43 790 91 715 1 352 111 457 2012. év
Adózás előtti eredmény
0 146 736
-376 64 557 -12 637 1 758 43 790 -91 715 0 1 352 -35 279
2013. év
37 114
Kül.
1 835 -35 279
A kamatkülönbözet változása rontó hatású, ugyanakkor a kamatkiadások csökkentek. Az értékvesztés javító hatású, mert az előző évben az értékvesztés változás 13 460 ezer Ft volt, míg ebben az évben 11 702 ezer Ft. Az egyéb ráfordítások között szereplő tranzakciós illeték jelentős mértékben rontotta az eredményt, így ez a legnagyobb rontó hatású tényező. A pénzintézeti tevékenység költségének csökkenése javító hatású a bérköltség valamint az egyéb igazgatási költségek csökkenése miatt. 10. tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Mutató
2012.
2013.
Eltérés
1
Bevételarányos eredmény
2,16% -0,18% -2,33%
2 3
Eszközarányos bevétel (ROA)
0,22% -0,02% -0,24% 6,08% -0,45% -6,52%
Tőkearányos eredmény (ROE)
A Takarékszövetkezetnél a negatív adózott eredmény miatt a mutatók jelentősen romlottak az előző évhez képest.
- 13 -
f, Likviditás 11. tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Hónap Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen Átlag
Kötelezettség (ezer Ft) 209 819 209 278 214 682 214 651 215 681 212 652 210 903 209 155 203 692 206 488 208 523 210 995 2 526 519 210 543
Teljesítés (ezer Ft) 209 958 209 558 215 402 215 363 215 863 214 181 212 436 209 418 203 863 206 663 208 991 211 070 2 532 766 211 064
Teljesítés 100,07% 100,13% 100,34% 100,33% 100,08% 100,72% 100,73% 100,13% 100,08% 100,08% 100,22% 100,04% 100,25% 100,25%
A Takarékszövetkezet működésének feltétele likviditás biztosításának mindenkori megléte. A jövedelmezőség szempontjából fontos, hogy felesleges pénz ne maradjon a bankszámlán. Takarékszövetkezetünk a jegybanki tartalékolását átlagosan 100,25%-ra teljesítette. Minden hónapban teljesítettük tartalékolási kötelezettségünket. Fontos, hogy az MTB bankszámlánkon lévő pénzmennyiséggel úgy gazdálkodjunk, hogy a kirendeltségek, az ügyfelek részére mindig biztosított legyen a pénz a bankszámlán, ugyanakkor a bankközi lekötésekből a Takarékszövetkezetnek bevétele származik, és ez a jövedelmezőséget javítja. Ezekből a lekötésekből a Takarékszövetkezetnek 88 millió Ft bevétele keletkezett, ami 53 millió Ft-tal kevesebb, mint a 2012-es évben.
- 14 -
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a, Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A 2013. évi mérleg tárgyévi és előző évi adatai egymással mindenben összehasonlíthatók. b, Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés a források 2. aa.), 2.ab.) soraiban, illetve a 2. ba.), 2.bb.) soraiban történt, mivel a lakossági látra szóló folyószámlákat és éven belüli folyószámla melletti lekötéseket átsoroltuk a Takarékbetétek fent említett soraiból, az Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatások szintén fent említett soraiba. c, Értékelési eljárás megváltozásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. Az eszközök minősítése változott, amelynek hatása a III. pontban kerül részletezésre. d, Rendkívüli események Rendkívüli ráfordítás nem volt a 2013-as évben.
2. Tételes bemutatások a mérleghez a, Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 12. tábla Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Változás megnevezése 1 Bruttó érték Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány 2 Halmozott écs. Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány
Immateriális javak
Ingatlan
85 451 5 425
199 557
90 876
199 557
75 790 4 479 0 80 269
43 291 3 975 47 266
Műszaki berendezések
Összesen
88 233 16 289 688 103 834
373 241 21 714 688 394 267
59 437 11 136 682 69 891
178 518 19 590 682 197 426
3 Nettó érték Nyitó 9 661 156 266 28 796 194 723 Növekedés 5 425 16 971 22 396 Csökkenés 4 479 3 975 11 824 20 278 Záró állomány 10 607 152 530 33 943 196 841 2013. évben nagyobb beruházás nem történt, ami a legjelentősebb volt, az 7 db bankjegyszámláló beszerzése, illetve egy cégautó beszerzése volt. 5 425 ezer Ft összeggel
- 15 -
növekedtek az immateriális javak (szoftverek és licenc díjak) és 16 971 ezer Ft összeggel növeltük a tárgyi eszköz bázist. Ingatlanátértékelésünk növekedett 91 187 ezer Ft-ról 95 808 ezer Ft-ra, ez a saját tőkénkre és a szavatoló tőkére javító hatással van. b, Immateriális javak, és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 13. tábla Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása Terv szerinti écs
Immat.javak. Ingatlan
Műszaki b.
Összesen
1
Lineáris
4 707
3 975
10 855
19 537
2
Kis értékű Összesen Terven felüli écs Összesen
260 4 967 0 4 967
0 3 975 0 3 975
851 11 706 3 11 709
1 111 20 648 3 20 651
A Takarékszövetkezet kis értékű, 100 ezer Ft alatti eszközöket, valamint egy évig használatos műszaki- és egyéb berendezéseket számolt el költségként. Terven felüli értékcsökkenés egy számítógép értékesítése miatt volt, valamint tárgyi eszköz selejtezés miatt. c, Befektetett pénzügyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 14. tábla Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Megnevezés
Részvények
Egyéb pü.befekt.
Egyéb befekt.
1
Nyitó m.szerinti érték
28 163
500
60 000
2 3 4
Befektetések Értékesítés Vásárlás, beruházás, térítés nélküli átvétel
28 163 4 6 687
1 500
60 000
5 6 7 8
Értékvesztés Értékvesztés visszaírás Átértékelés Záró érték
1 000
34 846
500
60 000
Pénzügyi befektetéseink közül többségi befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek 34 846 ezer Ft-tal. A Hitelgarancia Zrt-ben 500 ezer Ft, az MKB Nyrt-ben 23 ezer Ft részesedünk van. Létrehoztuk a Rumtaksz Kft-t, mely járulékos vállalkozás, 60.000 ezer Ft-ot fektettünk be banküzemi célok miatt. A Kft. bejegyzése 2004. november 22-én történt meg a Cégbíróságon. 2013. évi tevékenysége nem befolyásolja a Takarékszövetkezet működését. A Rumtaksz Kft 2013. évben nyereségesen működött. Adózás előtti eredménye 5 836 ezer Ft, míg a mérleg szerinti eredménye 5 417 ezer Ft. A KFT működési feltételei biztosítottak. 100 % értékvesztést képeztünk a Globex Ingatlan befektetésünk után.
- 16 -
d, Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának bemutatása: 15. tábla Időbeli elhatárolások alakulása Megnevezés 1 Aktív időbeli elhatárolás
2012.
2013.
228 003 175 271 56 430 39 093
2 Passzív időbeli elhatárolás
Eltérés -52 732 -17 337
Az aktív időbeli elhatárolás a kamatozó eszközök 2013. december 31-i elhatárolt kamat állományát tartalmazza, valamint működési költségek elhatárolását. A passzív időbeli elhatárolás a kötelezettség állomány (forrás) 2013. december 31-i kamat elhatárolását tartalmazza, valamint működési költségek elhatárolását. Az aktív és a passzív időbeli elhatárolások dokumentummal alátámasztottak. A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: 16. tábla Társasági adó megállapítása Adózás előtti eredmény
1 835
Adóalapot növelő tételek Értékcsökkenési leírás Nem a vállalkozás tevékenységével kapcsolatos költségek Adóalapot csökkentő tételek: Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Értékcsökkenési leírás Osztalék Támogatás, juttatás összege Egyéb csökkentő jogcímek Adóalap
20 784 20 358 426 21 745 3 946 14 665 330 60 2 744 874
Adó (10%)
87
2013. évi adófizetési kötelezettség
87
Adóalap jövedelem-(nyereség-) minimum alapján
8 831
Adó (10%)
883
2013. évi tényleges adófizetési kötelezettség
883
Társasági adófizetési kötelezettségünk 883 ezer Ft volt, az alkalmazott adókulcs 10%. Adófizetési kötelezettségünket minden adónemre vonatkozóan időben teljesítettük. Hitelintézeti járadékot fizettünk 2013. évben: 1 262 ezer Ft.
- 17 -
III. Eredmény- kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a,
Az eredmény- kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése
Az eredmény-kimutatásban szereplő adatok mindenben összehasonlíthatók az előző év adataival. b, Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem volt. c, Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Értékelési eljárásból fakadó változás 2012-höz képest az alábbiakban történt: - Ügyletminősítés változása az Integráció által kiadott szabályzat alapján. Az értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések: 17. tábla Értékelési eljárás változásának hatása a 2013. évi eredményre Megnevezés
régi szabályok új szabályok alapján alapján 975 699 916 077 2 160 075 2 220 753
Csoportos minősítésű követelések Egyedi minősítésű követelések Értékvesztés Eredményhatás
228 860 -228 860
244 047 -244 047
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény- kimutatáshoz a, A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Rendkívüli ráfordításunk 2013. évben nem volt. Rendkívüli bevételt számoltunk el, mely a Széchenyi Forgóeszközhitel és Beruházási hitel konstrukciók IT fejlesztésére kapott állami támogatás volt 458 ezer Ft értékben, melyet elhatároltunk és az értékcsökkenés arányában oldunk fel. b, Valutában elszámolt bevételek összege Nemleges c, Fejlesztési tartalék felhasználás Fejlesztési tartalékot 2013-ban nem képeztünk.
IV. Tájékoztató rész 1. Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük, 3 078 ezer Ft összegben.
- 18 -
2. Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. 3. A takarékszövetkezetnek van többségi részesedése a Rumtaksz Kft-ben A Takarékszövetkezetben senkinek nincs befolyásoló részesedése.
4. Munkavállalók adatai 18. tábla Munkavállalók adatai Ssz. Állománycsoport 1 Teljes munkaidős szellemi 2 Teljes munkaidős fizikai 3 Részmunkaidős szellemi 4 Részmunkaidős fizikai 5 Foglalkoztatott nyugdíjas 6 Állományon kívüliek 7 Összesen
Átl. stat. Személyi jellegű létszám Bérköltség egyéb kifizetés 46 111 267 6 638 2 2 4 54
3 039 688 4 063 14 984 134 041
186 39 228 340 7 431
5. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek Takarékszövetkezetünk 264 622 ezer Ft összegű folyószámlahitelt és ki nem folyósított hitelt tart nyilván a nullás számlaosztályban, melyet az ügyfeleink nem vettek igénybe. Refinanszírozási hitelt tartunk nyílván, amelyet a MTB-n keresztül folyósítottunk ki, 47 592 ezer Ft összegben, 2016/C és 2018/A államkötvények vannak zárolva fedezetként. FHB hitelt tartunk nyilván 10 265 ezer Ft összegben. OTIVA biztonsági tartalékra zároltunk 5 690 ezer Ft-ot, az alárendelt kölcsöntőke összegére 2016/C államkötvényt zároltunk 95 000 ezer Ft-ot.
6. A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak adatai 19. tábla Vezető tisztségviselők adatai 1 Bősze Tiborné 2 Palotás Péter 3 Kiss István 4 Galavics Árpád 5 Németh János 6 Kovács Ferenc 7 Tóth János 8 Dr. Lőrincz Benedek 9 Bejczi József 10 Dr. Horváth Ferenc 11 Görcz Gyula Csaba 12 Vörös Tiborné
Igazgatóság elnöke Igazgatósági tag, Ügyvezető igazgató I. Ügyvezető igazgató II. Igazgatósági tag Igazgatósági tag Igazgatósági tag Igazgatósági tag Igazgatósági tag FB elnök FB tag FB tag FB tag
- 19 -
7. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege (ezer Ft) 20. tábla Vezető tisztségviselők járandósága, kölcsöne Megnevezés Ügyvezető tisztségviselő Felügyelő Bizottság Igazgatóság Összesen
Tiszteletdíj
2013. évi prémium Kölcsön
1 154
0
9 888
3 892 8 587 13 633
0 0 0
700 10 588
8. A Takarékszövetkezet 2013. évben a könyvvizsgálatért 2 137 ezer Ft-ot fizetett.
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül a következő - volumenében jelentős - tevékenységeket végez Faktoring tevékenység (PSZÁF engedély szám: I-58/2001) határozatlan időre szól, de nem végzünk. 21. tábla Faktorállomány Állomány 2013.12.31 Albaleasing
Bruttó érték
Összesen
Nettó érték
2 213
0
2 213
0
Záloghitelezés ügynöki tevékenység (minden zálogházzal egyedi PSZÁF engedély számmal rendelkezünk) 22. tábla Záloghitelezés Zálogházak Árva Peták 2001 Kft Trezor 96 Kft Trezor 1998 Kft Aranybatka Kft. Nyolc Krajczár Kft. Összesen
Becsült érték Záloghitel Darab 69 365 48 423 1 443 82 558 62 794 1 059 85 878 59 983 1 554 44 778 31 262 742 28 308 19 606 426 310 887 222 068 5 224
Valutaváltással saját jogon 1 kirendeltség foglalkozik, Szombathely II. 2013. évben 1 146 ezer Ft-ot váltottunk, mely után 9 ezer Ft jutalékot számoltunk el. - 20 -
Devizaszámla vezetést a Takarékbank megbízásából kirendeltségen, éves számlavezetési jutalék 621 ezer Ft.
végzünk
Szombathely
II-es
2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás
-
-
2013. évben 78 ezer Ft összegben képeztünk céltartalékot fel nem használt hitelkeretre. Visszaírás 4 026 ezer Ft összegben történt, amelyből 80 ezer Ft-ot a fel nem használt hitelkeret lehívása miatt értékvesztésre használtunk fel, 3 946 ezer Ft-ot pedig a nem teljesült prémium miatt vezettünk vissza. Általános kockázati céltartalék képzés nincs, a számviteli politikában meghatározottak szerint.
3. Értékvesztés alakulása 23. tábla Értékvesztés alakulása Megnevezés Nem pénzügyi vállalkozás
Problémamentes
Egyéni vállalkozók Lakosság Önkormányzat Egyéb Összesen Részvény, részesedés Átvett eszközök Egyéb követelések Egyéb eszközök Összesen
Külön f. Átlag al. nettó nettó
Kétes nettó
Rossz nettó
Összes nettó
Összes ért.v.
524 396
25 850
0
924
6 009
557 179
94 774
165 213
0
8 000
2 225
884
176 322
15 340
1 864 194
229 892
10 773
17 304
21 861
2 144 024
133 933
0
0
0
0
0
0
0
15 258
0
0
0
0
15 258
0
2 569 061
255 742
18 773
20 453
28 754
2 892 783
244 047
95 346
-
-
-
-
95 346
1 000
0
-
20 329
712
-
21 041
4 255
281 641
-
-
350
281 991
2 711
-
-
-
-
-
-
-
2 946 048
255 742
39 102
21 515
28 754
3 291 161
252 013
2013. év végén a hitelállomány bruttó értéken 3.136.830 ezer Ft. 2012. évi hitelállomány és egyéb követelés után 252 013 ezer Ft értékvesztést számoltunk el. 24. tábla A bruttó hitelállomány alakulása Megnevezés Problémamentes
2012. (ezer Ft) Mo (%) 2 845 756 79,73%
2013. (ezer Ft) 2 569 061
Mo (%) 81,90%
Különbség (ezer Ft) -276 695
Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
354 859 98 236 87 304 183 210 3 569 365
258 495 23 466 44 753 241 055 3 136 830
8,24% 0,75% 1,43% 7,68% 100,00%
-96 364 -74 770 -42 551 57 845 -432 535
9,94% 2,75% 2,45% 5,13% 100,00%
- 21 -
A bruttó hitelállomány összetételét megvizsgálva a következők állapíthatóak meg: növekedett a problémamentes és különfigyelendő állomány aránya, viszont csökkent az átlag alatti és kétes állomány, azonban ami nem kedvező, az az, hogy a rossz állomány aránya is növekedett. Összegszerűen vizsgálva megállapítható, hogy minden állomány csökkent, kivétel a rossz állomány, amely 57 845 ezer Ft-tal növekedett. Csökkent a problémamentes állomány 276 695 ezer Ft-tal, a különfigyelendő állomány 96 364 ezer Ft-tal, az átlag alatti állomány 74 770 ezer Ft-tal és csökkent a kétes minősítésű állomány is 42 551 ezer Ft-tal. 25. tábla A megképzett értékvesztés alakulása
Megnevezés Külön figyelendő
2012. (ezer Ft)
Rossz
6 150 13 711 42 052 166 555
Összesen
228 468
Átlag alatti Kétes
2,69%
2013. (ezer Ft) 2 753
6,00% 18,41% 72,90% 100,00%
4 693 24 300 212 301 244 047
Mo (%)
Különbség Eltérés % (ezer Ft) 1,13% -3 397 -1,56%
Mo (%)
1,92% 9,96% 86,99% 100,00%
-9 018 -17 752 45 746 15 579
-4,08% -8,45% 14,09% -
A táblázatból megállapítható, hogy az értékvesztés állománya az előző évhez viszonyítva növekedett. A rossz minősítésű hitelekre 212 301 ezer Ft-ot képeztünk, az átlag alatti állomány 1,92%-ot, a kétes állomány 9,96%-ot, a rossz állomány 86,99%-ot képvisel az összes értékvesztésen belül. A hitelállományon belül az átlag alatti és kétes állomány csökkent, a rossz állomány nőtt. E három kategória a hitelállomány 9,86%-át teszi ki, az előző évhez viszonyítva 16%-os csökkenés mutatkozik. Ezen kategóriákra összesen 241 294 ezer Ft értékvesztést képeztünk. A fennálló faktorállományra az alábbiakban képeztünk értékvesztést: Az Albaleasing faktorállományból 2 213 ezer Ft tartozás áll fenn, melyre 2 213 ezer Ft értékvesztést képeztünk. A Globex befektetésünkre 1 000 ezer Ft értékben képeztünk értékvesztés, ez az előző években már megtörtént. Átvett ingatlanra: 22 842 ezer Ft fennálló tartozásra 2 513 ezer Ft értékvesztést képeztünk. Átvett gépjárműre: 1 db átvett gépjármű van a Takarékszövetkezetnél, melyre 71%-os értékvesztés lett megképezve. Egyéb követelésekre: 700 ezer Ft fennálló vevői tartozásra 350 ezer Ft értékvesztés.
- 22 -
4. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. § (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: 26. tábla Nagykockázat-vállalás Hitelek 297 063 Bankközi betét 1 883 789 Értékpapírok 5 091 379 Részesedések 60 000 Váltó, csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen 7 332 231 Takarékszövetkezetünk minden hitel kifolyósításánál figyeli, hogy a szavatoló tőke 25%-ánál nagyobb összegű hitel ne kerüljön kifolyósításra. Havonta a HPT szabályainak megtartását is ellenőrizzük. 2013. évben limit túllépés egy esetben történt, 2013.02-04 hónapokban, amikor még a küldöttgyűlés nem hagyta jóvá az előző évi eredményt, és így nem lehetett figyelembe venni még a szavatoló tőkében. A túllépés a már korábbról meglévő OTP banki bankközi betét miatt volt, azonban május hónapban már nem megszűnt a túllépés, július hónaptól pedig már csak a Takarékbanknál helyezünk el bankközi betétet. A nagykockázat összege, a kivételeket figyelembe véve, bruttó 297 063 ezer Ft, 5 ügyfél és 1 ügyfélcsoport teszi ki, nettó 297 063 ezer Ft.
5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel 27. tábla Alapoknak fizetett hozzájárulás S.sz. Alap/intézmény megnevezése 1 Országos Betétbiztosítási Alap
Hozzájárulás az alaphoz (eFt) 3 078
2 Intézményvédelmi Alap (OTIVA) 3 SZHISZ díj 4 OTSZ
1 750 670 3 754
6. A hátrasorolt eszközök bemutatása 28. tábla Hátrasorolt eszközök Megnevezés Pénznem Összeg eFt Kamatláb Esedékesség időpontja (év) ---------------------
7. Hátrasorolt kötelezettség bemutatása 29. tábla Hátrasorolt kötelezettségek Megnevezés Hátrasorolt köt
Pénznem Összeg Kamatláb Esedékesség időpontja (év) HUF 47 500 Változó 2015
- 23 -
Kistérségi támogatás 47,5 millió Ft. A kistérségi támogatás fejlesztéseiben valósult meg a korszerű számítástechnikai rendszer, ATM bővítés és korszerűsítés.
8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint 30. tábla Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv
E/3.b
Megnevezés
3 hónapon bel.es.
3 hón.túl. éven bel.es.
1 425 133
40 656
Hitelint. szembeni köv
605 199
E/4.a
1-2 év között
2-5 év között
5 éven túl esed.
Összesen
1 465 789
243 722 195 325
430 577 1 662 007 3 136 830
Ügyfelekkel szembeni köv. (bruttó)
F/1.b F/2.ab
Hit.int.szembeni köt. Lekötött Takarékbetét éven belüli lej.
F/2.ac
Takarékbetét éven túli lej.
F/2.bb
Ügyf.Egyéb köt.Éven belüli
F/2.bc
Ügyf.Egyéb köt. Éven túli
F7
Hátrasorolt kötelezettség
72
280
5 708
21 900
19 632
47 592
139 030
139 030
38 349
38 349
2 533 904
303 067
2 836 971 47 500
47 500
A mérlegből megállapítható, hogy az éven belüli források nagyobb összeget képviselnek, mint az éven belüli eszközök. A likviditás szempontjából fontos, hogy az arányok változatlanok legyenek. A források lejárat utáni elhelyezése továbbra is a Takarékszövetkezetnél történik, így az átrendeződést a lejárati összhang tábla mutatja be, mely az üzleti jelentés melléklete.
9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges
10. Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges
11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok 31. tábla Értékpapírok Az értékpapír megnevezése
Éven túli
Diszkont Kincstárjegy Kamatozó Kincstárjegy Államkötvény MNB kötvény Diákhitel Kötvény MFB kötvény MTB Zárt kötvény Mindösszesen
Éven belüli
Összesen
-
2 008 897
2 008 897
2 154 307 203 589
0 350 493 270 623 100 000 2 730 013
0 2 504 800 270 623 203 589 100 000 3 470 5 091 379
3 470 2 361 366
- 24 -
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Takarékszövetkezet megbízásból kezel devizaszámlát, melyhez deviza pénztár tartozik, melynek megoszlása: 934 ezer Ft értékű euró.
13. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségnemenkénti bontása 32. tábla Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Költségnem
2012.
2013.
Változás
Személyi jellegű ráfordítás
214 848
182 397
-32 451
-bérköltség -személyi jellegű egyéb kifizetés -bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás
158 532 12 351 43 965 211 898 19 343
134 041 11 627 36 729 199 254 20 648
-24 491 -724 -7 236 -12 644 1 305
Összesen
446 089
402 299
-43 790
Az egyéb igazgatási költségek csökkentek 2013. évben. A bérköltségünk 32 451 ezer Ft-tal kevesebb, mint az előző évben. 2013. évben bérleti díjra 31 176 ezer Ft-ot fizettünk a 2012. évi 29 564 ezerrel szemben. Számítástechnikai költségünk 34 631 ezer Ft volt, míg 2012. évben 33 030 ezer Ft. Szakértői díjra 19 983 ezer Ft-ot fordítottunk. Marketing költségünk 1 254 ezer Fttal csökkent a 2012. évhez képest. Az egyéb igazgatási költségen belül, telefonra, pénzszállításra, postaköltségre, értékbecslésre 109 808 ezer Ft-ot fordítottunk, 11 944 ezer Fttal kevesebbet, mint 2012. évben.
14. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: Takarékszövetkezet a szükséges céltartalékot és értékvesztést megképezte és könyveiben elszámolta.
15. Cash-flow kimutatás (A): Mellékelve (1. számú melléklet) 16. Jelentés a lejárt hitelek 2013.12.31.-i állományáról: 33. tábla Lejárt hitelek Megnevezés Lejárt hitelek Felmondott hitelek Fizetési meghagyás kiadva Peresítés alatt Végrehajtás kezdeményezés Közvetlen bírósági letiltás Összesen:
2012. Darab 95 84 23 41 135 111 489
- 25 -
2013.
ezer Ft Darab 37 124 82 79 979 5 512 7 196 43 303 26 984 200 098
70 12 36 121 85 406
ezer Ft 16 979 94 462 6 125 5 832 37 761 18 473 179 632
17. Függővé tett kamat és más tételek állománya 2013.12.31 34. tábla Függővé tett kamatok Megnevezés
ezer Ft
Függővé tett ügyleti kamat
173 556
Függővé tett kamat jellegű jutalék, késedelmi kamat Költség Összesen
79 706 27 959 281 221
18. Saját és idegen tulajdonú értékpapír Nemleges
19. Általános tartalékképzés Általános tartalékot nem képeztünk, mivel az adózott eredmény negatív.
20. Saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Nemleges
VI. Egyéb jelentős változások a Takarékszövetkezet életében A Hpt.-nek való megfelelés: - A Hpt. 85. §. 1. bekezdése szerint a befektetési korlátot túlléptük, mert a szavatoló tőkénk 391 933 ezer Ft, a befektetéseink 398 824 ezer Ft. A befektetési korlát túllépése a szavatoló tőke csökkenése miatt történt, ez azonban a második negyedév végére megszűnik, mivel az értékcsökkenési leírás miatt a tárgyi eszközök nettó állománya csökkeni fog. - A Hpt. 79. §. 2. bekezdése szerint a nagykockázat: a szavatoló tőke 25%-át, 97 983 ezer Ftot nem léptük túl, a legnagyobb hitelünk összege 72 797 ezer Ft. Átstrukturált hitelek: - 2013.12.31-én 9 db átstrukturált hitel van a Takarékszövetkezetnél, ezeknek a bruttó értéke 49 961 ezer Ft, értékvesztés 2 484 ezer Ft, nettó értéke 47 477 ezer Ft. 2013. évben Takarékszövetkezetünknél PSZÁF-MNB vizsgálat illetve Takarékbanki átvilágítás volt. A végleges jegyzőkönyv a mérlegkészítés időszakában még nem érkezett meg egyik vizsgálatról sem. A Takarékbanki átvilágítás beszámolót érintő megállapításainak kivonata elkészült, ezen megállapításokat megvizsgálva a Takarékszövetkezet megtette a szükséges intézkedéseket. Az OTIVA illetve a SZHISZ vizsgálatot nem végzett ebben az évben. Ikervár, 2014. május 22. Palotás Péter ügyvezető igazgató
- 26 -
