ROZPOČTOVÝ INFORMAČNÝ SYSTÉM A JEHO VÄZBY NA OSTATNÉ INFORMAČNÉ SYSTÉMY (OVERVIEW)

ROZPOČTOVÝ INFORMAČNÝ SYSTÉM A JEHO VÄZBY NA OSTATNÉ INFORMAČNÉ SYSTÉMY (OVERVIEW)

Ministerstvo financií Slovenskej republiky

Dátum vydania: 28.11.2005

Rozpočtový informačný systém a jeho väzby na ostatné informačné systémy

OBSAH 1

Úvod .................................................................................................................. 3

2

Použité pojmy a skratky ...................................................................................... 4

3

4

RIS – funkčný katalóg ......................................................................................... 5 3.1

Správa klasifikáciÍ (SK) ............................................................................. 5

3.2

Modul programového rozpočtovania (MPR) ............................................... 5

3.3

Register investícií (RI) .............................................................................. 6

3.4

Zostavenie rozpočtu (ZoRo) ...................................................................... 7

3.5

Modul úprav rozpočtu (MÚR) .................................................................... 9

RIS – Integrácie................................................................................................ 10 4.1

4.2

4.3

.

Typy IS, ktoré majú vzťahy s RIS ............................................................ 10 4.1.1

Štátna pokladnica ...................................................................... 10

4.1.2

Účtovné systémy ....................................................................... 10

Závislosť RIS od iných IS a ich závislosť na RIS ..................................... 11 4.2.1

RIS – ŠP ................................................................................... 11

4.2.2

RIS – ISUF ................................................................................ 11

4.2.3

RIS – Backoffice........................................................................ 11

4.2.4

RIS - ISE................................................................................... 11

Chronológia implementácie integrácií ...................................................... 12

2 / 12



1

ÚVOD

Cieľom tohto dokumentu je poskytnúť prehľad o Rozpočtovom informačnom systéme a o väzbách Rozpočtového informačného systému na iné informačné systémy – výmenách dát s : •

IS Štátnej pokladnice

•

ISUF - IS Účtovníctva fondov (SAP na MF SR)

•

ISE (SAP na kapitole MO SR)

•

Backoffice (SAP pre úrad MF SR a niektoré organizácie rezortu MF SR)

a momenty, kedy sú tieto dáta vymieňané. Dokument popisuje stav k 1. 1. 2006, keďže od tohto dátumu sa predpokladá výrazná zmena integrácie s IS ŠP. Táto zmena síce k dátumu písania dokumentu nebola implementovaná, ale existovali záväzné dohody o jej novej forme a obsahu. Dokument predpokladá znalosť procesov v súvislosti so zostavovaním, zmenami a čerpaním štátneho rozpočtu zo strany čitateľa.

.

3 / 12



2

POUŽITÉ POJMY A SKR ATKY

Kapitola obsahuje zoznam použitých skratiek.

ELUR

Evidenčný list úprav rozpočtu

IS

informačný systém

IS ŠP

Informačný systém Štátnej pokladnice

ISE

SAP pre rezort MO SR

ISUF

IS účtovníctva fondov, účtovníctvo evidujúce toky prostriedkov ES implementované v SAP

Backoffice

SAP pre úrad MF SR a niektoré organizácie rezortu MF SR

RIS

Rozpočtový informačný systém

RI

modul: Register investícií

MPR

Modul programového rozpočtovania

MUR

Modul úpravy rozpočtu

ZoRo

modul: Zostavenie rozpočtu

SAP

komplexný informačný systém pre riadenie organizácie/firmy od spoločnosti SAP

KPP

Konečný prijímateľ prostriedkov

MO SR

Ministerstvo obrany SR

VOJ

Vnútorná organizačná jednotka

.

4 / 12



3

RIS – FUNKČNÝ KAT ALÓG

Kapitola obsahuje stručný popis kľúčových modulov Rozpočtového informačného systému. Je určená pre čitateľov, ktorí nie sú oboznámení s detailmi informatickej podpory rozpočtového procesu na Slovensku. 3.1

SPRÁVA KLASIFIKÁCIÍ (SK) Význam modulu Prostredníctvom modulu používatelia vytvárajú a aktualizujú rozpočtové klasifikácie „algoritmizovateľnými“ úpravami. Zmeny rozpočtových klasifikácií urobené cez modul Správa klasifikácií umožňujú vytvárať prevodové mostíky, tj. prezentovať rozpočet predchádzajúcich rokov v klasifikáciách aktuálneho roka.

Popis typov užívateľov S modulom pracujú: •

vydavatelia rozpočtových klasifikácií na MF SR,

Nie sú uvedení pracovníci, ktorí údaje v tomto module nemenia, ale ich len využívajú napríklad rozpočtoví analytici.

Funkčný katalóg podľa jednotlivých typov používateľov Vydavateľ rozpočtovej klasifikácie : •

vytvorí návrh klasifikácie - operáciami, ktoré umožňuje modul, urobí zmeny klasifikácie: o

•

nová položka

o

upraviť položku

o

zrušiť položku

o

zlúčiť položky

o

rozdeliť položku

o

zmena zaradenia položky

vydá upravenú klasifikáciu k určitej etape zostavovania rozpočtu

Používateľské role Používatelia rôznych typov môžu vystupovať v rámci aplikácie v týchto rolách:

3.2

•

vydavateľ rozpočtovej klasifikácie,

•

čitateľ - prezerajú aktuálne rozpočtové klasifikácie v elektronickej forme

MODUL PROGRAMOVÉHO ROZPOČTOVANIA (MPR) Význam modulu Prostredníctvom modulu programového rozpočtovania kapitoly vytvárajú svoje programové štruktúry podľa „Metodického pokynu Ministerstva financií SR na usmernenie programového rozpočtovania“. V module je možné vytvoriť programovú štruktúru kapitoly (programy, podprogramy, projekty/prvky), vypĺňať registračné listy (zadávať termíny, zámery, ciele, ukazovatele, ...), priraďovať účastníkov.

.

5 / 12



Modul umožňuje vytvárať aj medzirezortné programy s prideľovaním podprogramov jednotlivým kapitolám. Systém umožňuje vytvárať verzie pre monitorovanie a hodnotenie programovej štruktúry. Financie sú k programovej štruktúre priraďované v moduloch ZORO a MUR, modul MPR umožňuje zobraziť financie, priradené k programovej štruktúre v uvedených moduloch. Modul obsahuje viacero tlačových zostáv, z ktorých niektoré sú súčasťou zákona o štátnom rozpočte.

Popis typov používateľov S modulom pracujú: •

Pracovníci vecných útvarov a rozpočtoví pracovníci (rozpočtári) kapitol

•

Pracovníci MF SR – centrálnej úrovne

Nie sú uvedení pracovníci, ktorí údaje v tomto module nemenia, ale ich len využívajú, napríklad rozpočtoví analytici.

Funkčný katalóg podľa jednotlivých typov používateľov Pracovníci kapitol (vecné útvary a rozpočtári) : •

vytvorí verziu návrhu

•

vytvorí programovú štruktúru, vyplní registračné listy

•

priradí účastníkov

•

exportuje podprogramy medzirezortných programov účastníckym kapitolám

•

importuje podprogramy medzirezortných programov od iných gestorov pre svoju kapitolu

•

tlačí zostavy pre potreby kapitoly

Pracovníci MF SR – centrálnej úrovne: •

zapisujú stanoviská k programom kapitol

•

tlačia zostavy pre vládu a parlament

Používateľské role Používatelia rôznych typov môžu vystupovať v rámci aplikácie v týchto rolách: • 3.3

čitateľ - prezerajú programové štruktúry kapitol

REGISTER INVESTÍCIÍ (RI)

Význam modulu Prostredníctvom modulu Register investícií používatelia zadávajú, modifikujú a sledujú investičné akcie organizácií zapojených do zostavovania štátneho rozpočtu. Systém zabezpečuje kontinuálnu správu existujúcich investičných akcií v stavoch registrovaná novozačínajúca, registrovaná, evidovaná, zrušená, dokončená, delimitovaná. Na platné investičné akcie je možné v module ZoRo zostavovať rozpočet a v module MUR existujúci rozpočet modifikovať.

Popis typov používateľov S modulom pracuje každý účastník rozpočtovacieho procesu na území Slovenskej republiky zodpovedný za rozpočtovanie investičnej činnosti organizácie. Všetky popísané aktívne operácie funkčného katalógu sa vzťahujú na používateľskú rolu zadávateľ.

.

6 / 12



Funkčný katalóg podľa jednotlivých typov používateľov Používateľ v module môže vykonávať nasledujúce operácie k zvolenému dátumu (pre aktuálny rozpočtový rok, resp. pre návrh rozpočtu na nasledujúci rok): •

vytvorenie novej investičnej akcie s povinným vyplnením identifikačných údajov a modifikovanie týchto údajov,

•

jednoduché filtrovanie podľa stavov investičných akcií a programov,

•

zobrazovanie preddefinovaných pohľadov podľa rozpočtu a nákladov na investičné akcie,

•

zmenu vlastníka investičnej akcie,

•

pridanie, odobratie investorov investičnej akcie,

•

editovanie povinných termínov stavieb, pridávanie, modifikovanie a odoberanie nepovinných termínov,

•

editovanie povinných parametrov, pridávanie, modifikovanie a odoberanie nepovinných parametrov,

•

modifikovanie nákladov na investičnú akciu,

•

zadávanie a modifikovanie rozpočtovaných prostriedkov na investičnú akciu v jednotlivých verziách modulu ZoRo (MUR),

•

preddefinované

tlačové

zostavy

investičnej

akcie

a prehľadov

investičných

akcií,

jednoduché

a rozšírené vyhľadávanie investičných akcií podľa atribútov, nákladov a výšky rozpočtu, prezeranie históriu zmien investičnej akcie.

Používateľské role Používatelia môžu vystupovať v rámci aplikácie v týchto rolách: •

čitateľ – môže len prezerať vytvorené investičné akcie,

•

zadávateľ – môže vytvárať nové investičné akcie a v závislosti od nastavenia ich atribútov existujúce aj modifikovať.

3.4

ZOSTAVENIE ROZPOČTU (ZORO)

Význam modulu Prostredníctvom modulu Zostavenie rozpočtu zadávajú používatelia návrh rozpočtu verejnej správy na nasledujúci rozpočtový rok s výhľadovým obdobím podľa požiadaviek MF SR a rozpisy rozpočtov po schválení návrhov štátneho (verejného) rozpočtu vládou a parlamentom SR. Systém zabezpečuje dvojcestné spracovanie údajov a to rozpis záväzných ukazovateľov smerom dolu z centrálnej úrovne MF SR, cez kapitoly, podriadené organizácie až na prípadnú úroveň vnútorných organizačných jednotiek (VOJ) a smerom hore zber a sumáciu rozpočtových položiek z podriadených organizácií až na úroveň MF SR. Získané údaje z rozpisov rozpočtu organizácií (resp. kapitol) ďalej využíva modul MUR pre zabezpečenie úprav rozpočtu v priebehu rozpočtovacieho obdobia (bežného roka) a súčasne slúžia MF SR ako podklad pre predloženie návrhu rozpočtu verejnej správy do vlády a parlamentu SR.

Popis typov používateľov S modulom pracuje každý účastník rozpočtovacieho procesu na území Slovenskej republiky v členení podľa príslušnosti k hierarchickému členeniu organizácií na:

.

7 / 12



•

rozpočtárov na úrovni rozpočtových organizácií, príspevkových organizácií, vnútorných organizačných jednotiek a ďalších organizácií verejnej správy,

•

správcov limitov na úrovni MF SR, kapitol.

Všetky popísané aktívne operácie funkčného katalógu sa vzťahujú na používateľskú rolu zadávateľ.

Funkčný katalóg podľa jednotlivých typov používateľov Rozpočtár na úrovni rozpočtových organizácií, príspevkových organizácií, vnútorných organizačných jednotiek a ďalších organizácií verejnej správy vykonáva: •

vytvorenie novej verzie rozpočtu organizácie v platnej etape rozpočtovacieho procesu,

•

vytvorenie novej verzie návrhu rozpočtu kopírovaním údajov z existujúcej verzie návrhu,

•

odovzdávanie verzie na schválenie na nadriadenú úroveň,

•

rozpis nových, alebo modifikovaných záväzných ukazovateľov na rozpočtové položky,

•

vytvorenie/modifikácia rozpočtovej položky,

•

spracovanie údajov o mimorozpočtových účtoch,

•

preddefinované tlačové zostavy rozpočtov, zobrazovanie sumárnych údajov o rozpočte organizácie, filtrovanie rozpočtových položiek podľa jednotlivých klasifikácií,

Správca limitov na úrovni MF SR, kapitol, rozpočtových organizácií s VOJ a ďalších riadiacich úrovní organizačnej štruktúry vykonáva: •

vytvorenie novej verzie rozpočtu,

•

posunutie vybranej verzie rozpočtu na podriadené organizačné úrovne na ďalšie spracovanie,

•

vytvorenie novej verzie kopírovaním spolu s možnosťou kopírovania aj verzií podriadených organizácií,

•

schvaľovanie, resp. zamietanie odovzdaných verzii rozpočtov podriadených organizácií,

•

vrátenie už schválenej verzie podriadenej organizácie,

•

rozpis záväzných ukazovateľov na záväzné ukazovatele podriadených organizácií,

•

vytváranie, modifikovanie a vymazanie záväzných ukazovateľov podriadeným organizáciám,

•

rozpis transferového záväzného ukazovateľa na záväzné ukazovatele príspevkovej organizácie,

•

zobrazovanie sumárnych údajov za organizáciu a podriadené organizácie so schválenými rozpočtami, filtrovanie záväzných ukazovateľov a rozpočtových položiek podľa jednotlivých klasifikácií,

•

preddefinované tlačové zostavy záväzných ukazovateľov a rozpočtov.

Používateľské role Používatelia rôznych typov môžu vystupovať v rámci aplikácie v týchto rolách: •

čitateľ – môže len prezerať vytvorené verzie rozpočtov jednotlivých organizácií,

•

zadávateľ – môže vytvárať nové verzie rozpočtu, zadávať, modifikovať a za určitých podmienok aj vymazávať záväzné ukazovatele a rozpočtové položky, schvaľovať , resp. zamietať odovzdané verzie rozpočtov z podriadených organizácií.

.

8 / 12



3.5

MODUL ÚPRAV ROZPOČTU (MÚR)

Význam modulu Prostredníctvom modulu používatelia aktualizujú rozpočet bežného roku svojich organizačných jednotiek. Rozpočet je nutné aktualizovať na základe rozpočtových opatrení z MF SR, schválených žiadostí o rozpočtové opatrenie, presunov v rámci rozpočtu organizácie. Aktualizovaná hodnota rozpočtových položiek a záväzných ukazovateľov je posielaná do IS Štátnej pokladnice, ktorá na ich základe zabezpečuje aby nemohla žiadna organizačná jednotka prečerpať svoj rozpočet resp. záväzné ukazovatele.

Popis typov používateľov S modulom pracuje každý účastník rozpočtovacieho procesu na území Slovenskej republiky v členení na: •

rozpočtárov na úrovni rozpočtových organizácií a ich vnútorných organizačných jednotiek,

•

rozpočtár na úrovni príspevkovej organizácie

•

správcovia kapitol,

•

pracovníci MF SR, ktorí gestorujú jednotlivé kapitoly,

Nie sú uvedení pracovníci, ktorí údaje v tomto module nemenia ale ich len využívajú napríklad rozpočtoví analytici.

Funkčný katalóg podľa jednotlivých typov používateľov Rozpočtár na úrovni rozpočtovej organizácie a jej vnútorných organizačných jednotiek a rozpočtár na úrovni príspevkovej organizácie (pre prostriedky štátneho rozpočtu) •

presunutie prostriedkov v rámci rozpočtu organizačnej jednotky (z jednej rozpočtovej položky na inú)

•

vytvorenie žiadosti na nadradenú organizačnú úroveň o zmenu limitov organizácie

•

rozpis zmenených limitov organizačnej jednotky

•

vytváranie a zmena limitov pre vnútorné organizačné jednotky

•

rozpis mimorozpočtových prostriedkov v súvislosti so zdrojom 72

•

monitorovanie čerpania na rozpočtovú položku a voľných zostatkov na limitoch z IS ŠP, čerpania z účtovníctva

Správcovia kapitol •

vytvorenie nových a zmena existujúcich limitov pre rozpočtové a príspevkové organizácie

•

vytvorenie žiadosti o rozpočtové opatrenie

•

monitorovanie čerpania na rozpočtovú položku a voľných zostatkov na záväzné ukazovatele z IS ŠP za celú kapitolu, čerpania z účtovníctva na úrovni kapitoly

Pracovníci MF SR, ktorí gestorujú jednotlivé kapitoly •

vytvorenie rozpočtového opatrenia

•

schvaľovanie žiadostí o rozpočtové opatrenia

•

monitorovanie čerpania na rozpočtovú položku a voľných zostatkov na záväzné ukazovatele z IS ŠP za celú kapitolu, čerpania z účtovníctva na úrovni kapitoly

.

9 / 12



4

RIS – INTEGRÁCIE

Diagram popisuje aktuálne väzby RIS k iným informačným systémom. Najdôležitejšou z nich je väzba na IS ŠP. Zmeny rozpočtu PJ, číselníky

ISUF

Podklady na úpravy rozpočtu PJ a KPP

ISŠP ŠP

Rozpočty, záväzné ukazovatele, číselníky

RIS

Rozpočet, zmeny rozpočtu MF SR, číselníky

SAP MF SR Backoffice

Čerpanie

Voľné zostatky, čerpanie

Podklady na úpravy rozpočtu na úrovni org. Rozpočtové opatrenia, schválené zmeny rozpočtu číselníky

4.1

SAP MO SR ISE

TYPY IS, KTORÉ MAJÚ VZŤAHY S RIS RIS má vzťahy s dvomi typmi IS – špecifickou Štátnou pokladnicou a rôznymi účtovnými systémami.

4.1.1

ŠTÁTNA POKLADNICA Primárnymi a najdôležitejšími sú výmeny dát so Štátnou pokladnicou. Poskytovanie aktuálnych dát o rozpočte je jedným z dôvodov existencie RIS. Okrem dát o rozpočte na úrovni rozpočtovej položky poskytuje RIS aj aktuálne hodnoty záväzných ukazovateľov. Štátna pokladnica na ich základe povoľuje klientom čerpanie rozpočtu. IS ŠP poskytuje čerpanie na úrovni rozpočtovej položky a voľné zostatky na záväzných ukazovateľoch. Na ich základe RIS povoľuje vykonávať len také zmeny rozpočtu, ktoré neznížia hodnotu rozpočtovej položky na zápornú hodnotu a svojvoľne neupravia rozpočet pod hodnotu voľného zostatku na úrovni záväzných ukazovateľov.

4.1.2

ÚČTOVNÉ SYSTÉMY Výmeny dát s účtovnými systémami nie sú kriticky dôležité, len znižujú prácnosť pre niektoré typy používateľov. Majú niektoré spoločné charakteristiky: •

nie sú na „celoštátnej úrovni“ ako v prípade IS ŠP.. Teda netýkajú sa všetkých rozpočtových a príspevkových organizácií riadených kapitolami na území štátu, ale len vybraných organizácií alebo ich vnútorných organizačných jednotiek.

•

iniciátormi tohto typu integrácií boli účtovné systémy. Táto potreba na ich strane vyplývala z faktu, že dané organizačné jednotky majú svoje účtovníctva upravené aj na sledovanie rozpočtu a na automatické kontroly ohľadne disponibilných prostriedkov v rozpočte. Keďže RIS je referenčným systémom, ktorý poskytuje rozpočet do Štátnej pokladnice, ich používatelia museli každú zmenu rozpočtu evidovať v dvoch systémoch.

•

.

len integrácia so systémom ISE je mierne špecifická, keďže

10 / 12



o o

je realizovaná nie na úrovni jednej organizácie, ale na úrovni celej kapitoly používatelia ISE na rozdiel od iných používateľov integrovaných účtovných systémov navrhujú úpravy rozpočtu svojich organizačných jednotiek v ISE a nie v RIS.

4.2

ZÁVISLOSŤ RIS OD INÝCH IS A ICH ZÁVISLOSŤ NA RIS

Nasledovné odseky popisujú závislosť RIS na korektnom fungovaní systémov, s ktorými je integrovaný. 4.2.1

RIS – ŠP V prípade výpadku RIS nemôže IS ŠP fungovať, keďže nebude mať prístup k aktuálnemu stavu rozpočtu a záväzným ukazovateľom. V prípade výpadku IS ŠP nemôže RIS fungovať, keďže nebude mať prístup k informáciám, na základe ktorých vypočítava voľný zostatok a čerpanie. V núdzovom prípade je možné za cenu výkonu automatických kontrol nad neaktuálnymi voľnými zostatkami a čerpaním pri zmenách rozpočtu a za cenu rozsynchronizovania rozpočtu s dátami evidovaným v IS ŠP povoliť používateľom upravovať rozpočet počas nefungovania integrácie.

4.2.2

RIS – ISUF V prípade výpadku RIS môže ISUF fungovať, ale používatelia nebudú môcť vykonávať úhrady žiadostí o platbu konečným prijímateľom rozpočtovým organizáciám. V prípade výpadku ISUF môže RIS fungovať, ale používatelia RIS z platobných jednotiek nebudú môcť aktivovať žiadnu úpravu rozpočtu. V núdzovom prípade je možné za cenu rozsynchronizovania rozpočtu s rozpočtom evidovaným v ISUF povoliť aj týmto používateľom upravovať rozpočet počas výpadku.

4.2.3

RIS – BACKOFFICE V prípade výpadku RIS môže Backoffice fungovať, ale používatelia nebudú mať istotu, že automatické kontroly v rámci systému sú vykonávané nad aktuálnou hodnotou rozpočtu a nie nad hodnotou z predchádzajúcich dní resp. týždňov. V prípade výpadku Backoffice môže RIS fungovať bez obmedzenia.

4.2.4

RIS - ISE V prípade výpadku RIS môže ISE fungovať, ale používatelia nebudú mať istotu, že automatické kontroly v rámci systému sú vykonávané nad aktuálnou hodnotou rozpočtu a nie nad hodnotou z predchádzajúcich dní resp. týždňov. V prípade výpadku ISE môže väčšina používateľov RIS fungovať bez obmedzenia, okrem používateľov z kapitoly MO SR. Tí iniciujú presuny až do úrovne kapitoly v RIS z ISE a taktiež rozpisujú rozpočtové opatrenia v ISE, takže ich rozpočet celej kapitoly by bol počas výpadku ISE nemodifikovateľný. V núdzovom prípade je možné za cenu rozsynchronizovania rozpočtu s rozpočtom evidovaným v ISE povoliť aj týmto používateľom upravovať rozpočet počas výpadku.

.

11 / 12



4.3

CHRONOLÓGIA IMPLEMENTÁCIE INTEGRÁCIÍ

Nasledujúca tabuľka obsahuje termíny začatia ostrej prevádzky integrácii RIS s inými informačnými systémami.

Názov IS

Ostrá prevádzka integrácie od:

IS ŠP

Január 2004

ISUF

Máj 2004

Backoffice

December 2004

ISE

Júl 2005

.

12 / 12

ROZPOČTOVÝ INFORMAČNÝ SYSTÉM A JEHO VÄZBY NA OSTATNÉ INFORMAČNÉ SYSTÉMY (OVERVIEW)

Recommend Documents