Oblast Název organizace Adresa IČ ORG Součásti organizace (zkratk.)
Příspěvková organizace v oblasti školství Dětský domov a Školní jídelna, Přerov, Sušilova 25 Sušilova 25/2392, 750 02 Přerov 63701332 1405
ROZBORY HOSPODAŘENÍ za rok 2007
Ředitel Jméno: Mgr. Jan Pavlas
Podpis:
Telefon: 581 205 127
Zpracovatel rozborů hospodaření Jméno: Libuše Poulíčková
Podpis:
Telefon: 581 277 645
Účetní Jméno: Libuše Poulíčková
V Přerově dne: 28.1.2008
Podpis:
Telefon: 581 277 645
2 Obsah rozborů:
1.
2. 3. 4.
5.
6.
7. 8.
Úvod ...………………………………………………………………………………. Tvorba výsledku hospodaření ...………………………….…………………… 1.1. Náklady v hlavní činnosti …………………………………………………..… 1.2. Výnosy v hlavní činnosti ...…………………………………………………… 1.2.1. Dotace ze státního rozpočtu ....……………………………………… 1.2.2. Dotace od jiných poskytovatelů ..……………………………………. 1.2.3. Výnosy z vlastní činnosti a ostatní výnosy ....……………………… 1.3. Výsledek hospodaření v hlavní činnosti ..…………..……………………… Doplňková činnost ..……………………………………………………………... Peněžní fondy ..…………………………………………………………………… Zaměstnanci ...…………………………………………………………………….. 4.1. Stav zaměstnanců ....………………………………………………………… 4.2. Zajišťování nepedagogických sluţeb ………………………………………. Stav pohledávek a závazků ..…………………………………………………… 5.1. Stav nedobytných pohledávek ..…………………………………………….. 5.2. Závazky po lhůtě splatnosti ..…...…………………………………………… Hospodaření s majetkem ..……………………………………………………… 6.1. Finanční dary ..………………………………………………………………... 6.2. Věcné dary ..…………………………………………………………………... 6.3. Inventarizace majetku ...……………………………………………………… 6.4. Analýza skutečností, které výrazně ovlivnily hospodaření ...…………….. Výsledky kontrol ..………………………………………………………………... Závěr ...………………………………………………………………………………
3 4 - 12 4-9 10 - 12 10 10 11 12 13 13 - 14 15 - 16 15 - 16 16 17 - 18 17 - 18 18 18 19 19 19 20 20 21
3 Úvod (Základní charakteristika organizace) IČO OKEČ Název zařízení Sídlo Právní forma Předmět hlavní činnosti Součásti zařízení
Telefon, fax - ředitel Telefon - účetní E-mail ředitel E-mail účetní
63701332 853100 Dětský domov a Školní jídelna, Přerov, Sušilova 25 Sušilova 25/2392 Příspěvková organizace bez doplňkové činnosti Poskytování péče mládeţi s nařízenou ústavní výchovou Dětský domov a Školní jídelna sídlí v jedné budově a sdruţuje dvě součásti: 1. Dětský domov – kapacita 24 lůţek, IZO 102620121 2. Školní jídelna – kapacita 40 jídel, IZO 110022122 581 205 127, 581 277 644 581 277 645
[email protected] [email protected]
Podle zákona č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních a o změně dalších zákonů v platném znění jsou do dětského domova umisťovány děti na základě rozhodnutí příslušného soudu prostřednictvím diagnostického ústavu, v jehoţ územním obvodu se zařízení nachází. Zařízení můţe v souladu s uvedeným zákonem poskytovat péči: a) dětem s nařízenou ústavní výchovou, b) dětem, u nichţ bylo nařízeno předběţné opatření. Poskytovaná péče se přitom vztahuje i na: a) děti, které nejsou občany ČR a splňují podmínky stanovené zvláštním zákonem, děti s mentálním, tělesným, smyslovým postiţením, vadou řeči, popřípadě s více vadami, pokud stupeň postiţení neodpovídá jejich umístění do ústavu sociální péče nebo specializovaného zdravotnického zařízení, b) nezletilé matky spolu s jejich dětmi. Dětem umístěným v zařízení bude zařízení rovněţ poskytovat: a) stravování, ubytování a ošacení, b) učební potřeby a pomůcky, c) úhrada nezbytně nutných nákladů na vzdělávání, d) úhrada nákladů na zdravotní péči, léčiva a zdravotnické prostředky, které nejsou hrazeny ze zdravotního pojištění, pokud nebyla péče vyţádána osobami odpovědnými za výchovu, e) kapesné, osobní dary a věcná pomoc při odchodu zletilých osob ze zařízení, f) úhrada nákladů na dopravu do sídla školy. Dětem umístěným v zařízení bude zařízení rovněţ poskytovat: a) potřeby pro vyuţití volného času a rekreaci, b) náklady na kulturní, uměleckou, sportovní a oddechovou činnost, c) náklady na soutěţní akce, rekreace, d) náklady na dopravu k osobám odpovědným za výchovu. Dětem umístěným v zařízení je věnována komplexní výchovně vzdělávací péče soustředěná zejména do tří oblastí: 1. příprava na vyučování - předpoklad přípravy na povolání a s tím související schopnosti obstát na „trhu práce“; 2. příprava na samostatný ţivot po ukončení pobytu v zařízení; 3. účelné vyuţívání volného času zejména formou rozvoje zájmových aktivit. Zařízení není plátcem ani DPH, ani daně z příjmu, nevlastní sluţební automobil a není tudíţ ani plátcem silniční daně. Je plátcem daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních poţitků. Spádovým finančním úřadem je pro naše zařízení Finanční úřad Přerov. Zařízení má ve správě pouze majetek Olomouckého kraje. Ţádný majetek samo nepronajímá a nemá ţádný majetek pronajatý. Zařízení má dva bankovní účty, a to jeden pro provozní prostředky přímých výdajů, nepřímých nákladů a finančních fondů a druhý pro prostředky FKSP. Oba bankovní účty jsou zřízeny a vedeny u Komerční banky, a.s. Přerov. Zařízení nemá doplňkovou činnost.
4 1.
Tvorba výsledku hospodaření 1.1. Náklady v hlavní činnosti A) Nepřímé Pro rok 2007 byl sestaven a schválen rozpočet nepřímých nákladů ve výši 1.582.900,00 Kč. Příspěvek na nepřímé náklady byl našemu zařízení poskytnut v plné výši zřizovatelem. Zařízení nepřijalo ţádný jiný příspěvek od jiných poskytovatelů. § 4322 4322
pol. 5331 5331
UZ 00020 00006 celkem
Název položky Příspěvek na provoz Příspěvek na odpisy
Kč 1.573.000,00 9.900,00 1.582.900,00
Byl nařízen odvod z odpisů ve výši 12.240,00 Kč. Nařízený odvod byl dodrţen.
Čerpání UZ 00020 ve výši 1 573.000,00 Kč Ve srovnání s rokem 2006 byl UZ 00020 našemu zařízení navýšen o 92 tis. Kč. Příspěvek na provoz byl čerpán v průběhu roku rovnoměrně. Na nákup ošacení bylo pouţito celkem 39.951,50 Kč. Zařízení se snaţí o maximální úsporu při jeho pořizování za předpokladu neomezování dětí při vlastním výběru druhu a značky ošacení. Obuv pro děti byla zakoupena v hodnotě 34.990,00 Kč. Jedná se o obuv domácí, sportovní, vycházkovou a sezónní. Některým dětem bylo nutno pořídit rovněţ ošacení i obuv pro společenskou příleţitost. Děti se účastní řady společenských akcí se zařízením, individuálně nebo se školou. V předcházejícím roce zařízení vynaloţilo na nákup ošacení a obuvi pro děti 74.941,50 Kč, coţ bylo více o 8.127,50 Kč. Potraviny pro školní jídelnu byly pořízeny v hodnotě 323.507,14 Kč. Celkové překročení nákladů v potravinách a surovinách pro přípravu jídel proti loňskému roku činí 9.007,60 Kč. Toto překročení prostředků vzniklo v souvislosti se zvyšováním cen surovin. Spotřeba potravin je hrazena z přijatých PÚP, PnD a výţivného. V roce 2007 odpovídá částce v celkové výši 258.557,50 Kč. Mimo potraviny pro školní jídelnu jsou pořizovány potraviny a suroviny pro přípravu jídel v rámci výchovně vzdělávací činnosti (vaření rodinných skupin ve cvičné kuchyňce), kdy se děti učí vařit a stolovat. Náklad na tyto potraviny odpovídal v roce 2007 částce 16.045,50 Kč. V roce 2006 byl tento náklad ve výši 17.018,00 Kč. V roce 2007 byly zakoupeny učebnice v hodnotě 526,50 Kč. Školní potřeby pro děti pro školní rok 2007/2008 byly pořízeny ve výši 25.301,00 Kč. Ve srovnání s rokem 2006 je náklad na pořízení školních potřeb o 3.609,00 Kč vyšší. V průběhu celého školního roku museli pedagogičtí pracovníci školní potřeby neustále doplňovat. Důsledným působením pedagogických pracovníků se však výrazně sníţilo poškozování učebnic dětmi včetně jejich ztrát (s výjimkou dětí s poruchami chování). Časopisy, denní tisk a odborné tiskoviny zařízení v roce 2007 pořídilo v hodnotě 13.522,00 Kč, coţ je o 8.220,00 Kč méně neţ v roce 2006. V důsledku snahy o cílenou úsporu byla odhlášena nekvalitní nebo dlouhodobá periodika s nízkým profesním nebo zájmových vyuţitím. Drobný hmotný dlouhodobý majetek byl pořízen nákladem 204.126,40 Kč, coţ představuje proti roku 2006 navýšení o 140.013,10 Kč, a to hlavně v důsledku čerpání finančního daru ve výši 100.000,00 Kč, který naše zařízení přijalo od Nadace KB – Jistota. Jeho vyuţití bylo vázáno účelově dle specifikace v darovací smlouvě na zřízení a vybavení čajových kuchyněk a obývacích pokojů rodinných skupin. Nákladem 30.395,50 Kč byly dále pořízeny nové šatní skříně pro zaměstnance, za 22.600,00 Kč pak rovněţ dvě nerezové skříňky do školní kuchyně. V hodnotě 11.100,00 Kč a 8.362,00 Kč byly zakoupeny dva nové počítače. Ostatní náklady se týkají běţného vybavení a nahrazujícího vybavení za zničené (poličky, lampičky...).
5
Sportovní inventář byl pořízen v hodnotě 7.631,00 Kč. Zařízení disponuje na dobré úrovni sportovním vybavením (kola, lyţe, brusle…) pro všechny děti, a proto jej nebylo třeba v roce 2007 rozšiřovat nebo modernizovat. Děti umístěné v našem zařízení mají v závislosti na individuálních potřebách nárok na specifické drogistické a kosmetické přípravky. V roce 2007 byly pořízeny v celkové hodnotě 52.245,50 Kč, v roce 2006 bylo zboţí stejného sortimentu pořízeno za 47.140,40 Kč. K narozeninám, jmeninám a vánocům zařízení poskytuje dětem osobní dary (§ 32 zákona č. 109/2002 Sb.). Ty byly v roce 2007 pořízeny v celkové hodnotě 24.077,50 Kč. Dary zůstávají v osobním vlastnictví dětí.
Při pořizování materiálu v roce 2007 jsme přistupovali odpovědně k požadavkům jednotlivých rodinných skupin i k potřebám provozu a budovy dětského domova. Každý požadavek na výdej finančních prostředků za účelem pořízení drobného hmotného dlouhodobého majetku, potravin, drogistického zboží aj. byl podroben schvalovacímu procesu, v němž byly vyhodnoceny priority a reálné potřeby. Rovněž jsme přihlíželi k rozpočtu pořízení materiálu pro rok 2007, kdy schválený rozpočet odpovídal celkové výši 1.058 tis. Kč, skutečnost pak 849,44 tis. Kč. Rozdílem je úspora ve výši 208,56 tis. Kč. Při tvorbě rozpočtu nákladů na pořízení materiálu pro rok 2007 jsme vycházeli z potřeby zařízení zútulnit pokoje dětí a dovybavit je elektronikou. S přijetím finančního daru od Nadace KB - Jistota jsme začali v závislosti na obsahu darovací smlouvy s určeným účelem použití daru zřizovat nové čajové kuchyňky pro dvě rodinné skupiny. Podařilo se nám do konce roku vyčerpat finanční dar od Nadace KB - Jistota, ale z časových důvodů jsme již nestihli dokončit náš původní záměr s vybavováním pokojů dětí. V současné době zařizujeme obývací pokoje rodinných skupin. V rámci rozpočtu bylo dosaženo úspory 208,56 tis. Kč (100 tis. Kč ušetřeno přijetím finančního účelového daru a cca 100 tis. Kč nespotřebovaných z časových důvodů).
Energie. Za elektrickou energii jsme v roce 2007 uhradili 96.536,50 Kč. Naše zařízení není napojeno na dálkový teplovod. Teplou uţitkovou vodu vyrábíme prostřednictvím plynových ohřívačů vody – bojlerů Quadrica a teplou vodu do rozvodu otopného systému vyrábíme prostřednictvím plynových spotřebičů Radson Ehre. Za spotřebu plynu jsme v roce 2006 uhradili 119.850,65 Kč. V roce 2007 to bylo 158.949,20 Kč. Rozdíl 39.098,80 Kč byl způsoben zvýšenou potřebou vytápění a špatnou tepelnou izolací budovy (60 let stará kastlová okna, která nejdou řádně uzavírat). Vodné, stočné a sráţkové hradíme čtvrtletně; v roce 2006 činil náklad výši 43.400,00 Kč, v roce 2007 činil 50.367,50 Kč. Nárůst nákladů je důsledkem zvyšování cen. Opravy a udržování. Na opravy a údrţbu jsme vynaloţili v roce 2007 celkem 170.399,50 Kč, z toho: na vymalování interieru budovy 89.420,00 Kč, na opravu a výměnu podlahových krytin (ne ve všech prostorách budovy) 37.738,00 Kč, na zakoupení nových interierových dveří 15.210,00 Kč a na ostatní opravy 28.030,80 Kč. V roce 2006 byl náklad na opravy a udrţování ve výši 124.583,20 Kč, coţ je o 45.816,30 Kč méně. Zvýšené náklady v roce 2007 jsou způsobeny hlavně nutností vymalování celého interieru budovy. Rozpočet byl převýšen právě o částku malování interieru. Dotace z kraje na opravy a udrţování nebyly ţádné. Zařízení proplácelo cestovní náhrady pouze v souvislosti s tuzemskými pracovními cestami. Šlo převáţně o doprovod dětí na sportovní, kulturní, poznávací akce a rekreace, k odborným vyšetřením, při převozu do jiných zařízení (DDÚ, VÚM, léčeben apod.) a pracovní cesty zaměstnanců spojené s účastí na seminářích, školeních a jednáních (porady ředitelů). V roce 2006 byly náklady na cestovné 38.667,00 Kč, v roce 2007 celkem 44.370,50 Kč. Došlo tak ke zvýšení o 5.703,50 Kč. Oproti rozpočtu je navýšení o 25 tis. Kč. Náklad vznikl zvýšeným cestovným vychovatelů. Největší část nákladů na poštovné vzniká v souvislosti s velmi rozsáhlou agendou správního řízení. Na poštovné bylo za rok 2006 vynaloţeno celkem 8.343,50 Kč. Ve srovnání s rokem 2007, kdy byly náklady na poštovné vyčísleny částkou 10.721,50 Kč, došlo k nárůstu nákladů o 2.377,50 Kč.
6
Naše zařízení vyuţívá celkem tři pevné telefonní linky a k nim internetové připojení. Ředitel a vedoucí vychovatelka mají k dispozici sluţební mobilní telefon. Náklady na telekomunikační a radiokomunikační poplatky při úhradě poplatku za vyuţívání kabelové televize činily za rok 2006 celkem 63.083,50 Kč. Protoţe v roce 2007 dosáhly tyto náklady výše 64.498,50 Kč, v obou letech jsou náklady téměř vyrovnané. Zaměstnanci zařízení se kaţdoročně účastní odborných přednášek a seminářů ke zvýšení a prohloubení svých odborných znalostí. Náklady na školení pedagogických pracovníků dosáhly výše 22.870,00 Kč a náklady na vzdělávání ostatních (účetní, sociální pracovnice, kuchyň) dosáhly výše 5.880,00 Kč. Celkem za rok 2007 to je 28.750,00 Kč. Náklady na DVPP vzrostly ve srovnání s rokem 2006 o 10.560,00 Kč v důsledku DVPP. Ostatní služby zahrnují velkou poloţku čerpání dotace nepřímých výdajů. Je zde zastoupena široká oblast činnosti dětského domova a zabezpečování jeho plynulého provozu. Celková částka nákladů činí za rok 2007 celkem 532.768,77 Kč. Z toho zejména: neinvestiční výdaje na ţáka v zákl. školách 19.250,00 Kč (§ 178 odst. 6 a 8 z.č. 561/2004 Sb.), údrţba počítačové sítě 32.338,80 Kč, svoz odpadu 11.749,50 Kč, rekreační a prázdninové pobyty dětí tvoří značnou část ostatních sluţeb, a to ve výši 117.030,30 Kč, dále jízdné dětí (do škol, k rodinám, za zábavou), opravy vybavení - rámování, zasklívání, opravy audio a video techniky, opravy ošacení, batohů aj. Schválený rozpočet pro ostatní sluţby byl překročen o 73 tis. Kč. V tomto překročení je zastoupen nárůst cen a také větší počet uskutečněných společných kulturních, sportovních a poznávacích akcí.
K čerpání příspěvku na provoz pod UZ 00020 lze říct, že byl čerpán vždy rovnoměrně a s rozvahou. Vedením zařízení byla nastavena opatření k úspornému a odpovědnému čerpání finančních prostředků. Dobrá výchovná práce a působení na děti se projevily v nižších nákladech. Schválený rozpočet pro ostatní služby byl překročen o 73 tis. Kč. V tomto překročení se objevuje částka za neinvestiční výdaje na žáka v základních školách (§ 178 odst. 6 a 8 z. č. 561/2004 Sb., v platném znění) a větší počet uskutečněných společných, kulturních, sportovních a poznávacích akcí. Usnesením ROK pod č. j. ROK UR/60/16/2007 bylo rozhodnuto o souhlasu s návrhem naší organizace o vzdání se práva a prominutí pohledávky za dluţníky PÚP ve výši 79.952,00 Kč.
7
Rozpis čerpání UZ 00020, UZ 00006, UZ 33353 - ONIV
Potraviny z toho potraviny pro ŠJ potraviny pro vých. vzděl. činnost Ošacení, obuv z toho ošacení obuv Školní potřeby Tisk
323.507,14 323.507,14 16.045,50 74.941,50 39.951,50 34.990,00 25.301,00 13.522,50
DHDM
204.126,40
Nákup jiného materiálu z toho kancelářské potřeby ostatní nákup drogerie – provoz drogerie – děti narozeniny, jmeniny povlečení sportovní vybavení celkem Spotřeba energií 502 z toho studená voda plyn elektřina Opravy a udržování 511 z toho Malování interieru budovy běţné opravy Cestovné (z ONIV) 512 Služby pošt 518
208.041,46 19.702,60 84.368,86 11.352,50 52.245,50 24.077,50 8.664,00 7.631,00 849.440,00 305.853,20 50.367,50 158.949,20 96.536,50 170.399,50 89.420,00 80.979,50 44.370,50 10.721,50
Služby telekomunikační 518
Služby zpracování dat 518
64.498,50 50.598,50 12.580,00 1.320,00 28.750,00 22.870,00 5.880,00 32.822,70
Programové vybavení 518
6.064,20
z toho pevná linka mobilní operátor KTV Služby DVPP 518 z toho DVPP ostatní
Nákup ostatních služeb 518 z toho ostatní sluţby pobytové zájezdy vstupné na akce c e l k e m 518 Ostatní povinné pojistné hrazené organizací (z ONIV) Ochranné oděvy a pracovní pomůcky (z ONIV)
389.913,10 266.046,80 117.070,30 6.796,00 532.770,00 15.938,45 6.257,00
8 Odpis pohledávky
79.952,00
Služby peněžních ústavů
20.363,00 18.675,00 1.688,00
z toho poplatky KB – BÚ poplatky KB – BÚ FKSP Peněžní prostředky poskytované dětem podle z. č. 109/02 Sb. a zhodnocení technické z toho finanční odměny kapesné věcná pomoc technické zhodnocení budovy Ostatní jiné náklady c e l k e m Odpisy
7.350,00 41.585,00 11.000,00 39.062,50 199.312,50 9.904,00
Porovnání vybraných položek za rok 2006 a 2007 Provoz Spotřeba materiálu, energie materiál potraviny v tom DHDM energie Služby opravy v tom ostatní cestovné
Náklady r. 2006 997,21 767,25 349,61 64,11 229,96 671,11 151,99 519,12 38,68
v tis. Kč Náklady r. 2007 1155,29 849,44 323,51 204,13 305,85 532,77 170,40 532,77 44,37
Rozdíl 158,08 82,19 26,10 64,11 75,89 -138,34 18,41 13,65 5,69
Z uvedeného přehledu vyplývá, ţe oproti roku 2006 došlo k nárůstu nákladů ve spotřebě materiálu a energie o 15,9%. Cestovné bylo v roce 2007 překročeno oproti minulému období o 14,4%. Nárůst nákladů na cestovné je zapříčiněn mj. umístěním většího počtu děti se zdravotním znevýhodněním (nejčastěji se jedná o doprovod dětí do lázeňských zařízení a léčeben) a také zvýšenou četností pracovních cest pedagogických pracovníků.
Čerpání UZ 00006
Roční odpisy majetku pro rok 2007 činí 9.904,00 Kč. Olomoucký kraj poskytl našemu zařízení účelově určený příspěvek na provoz – odpisy ve výši 9.900,00 Kč. Z těchto odpisů byl nařízen odvod ve výši 50%, coţ představuje částku 4.950,00 Kč. Další dotace, příspěvky na nepřímé náklady nebyly našemu zařízení poskytnuty.
9 B) Přímé výdaje Pro rok 2007 byl našemu zařízení schválen a několika rozpočtovými opatřeními doplněn rozpočet přímých výdajů v celkové výši 5.267.300,00 Kč. § 4322
pol. 5331
ORG 1405
Platy 3.672.000
OPPP Pojistné 15.000 1.364.000
ONIV 36.700
Celkem Kč 5.087.700
2. upravený rozpočet ke dni 20.4.2007 4322
5331
1405
50.000
0
19.000
0
69.000
25.000
22.000
9.000
700
56.700
20.000
0
7.000
0
27.000
0
7.000
1.900
26.900
37.000 1.406.000
39.300
5.267.300
3. upravený rozpočet ke dni 3.5.2007 4322
5331
1405
4. upravený rozpočet ke dni 27.9.2007 4322
5331
1405
5. upravený rozpočet ke dni 31.10.2007 4322
5331
1405
Celkem rozpočet pro rok 2007
18.000
3.785.000
Spotřebované přímé výdaje v roce 2007 Platy zaměstnanců v pracovním poměru k 31.12.2007 platy z toho mimořádné odměny z FO Vyplacené OPPP k 31.12.2007 z toho OPPP – ostatní odstupné Celkem vyplacené mzdy, platy a OPPP k 31.12.2007 ONIV k 31.12.2007
3.822.000,00 3.785.000,00 0,00 37.000,00 14.725,00 22.275,00 3.822.000,00 1.445.300,00
Finanční prostředky na přímé výdaje poskytnuté z rozpočtu kraje byly zcela spotřebovány a nebyly překročeny. Nevyplacené pojistné bylo použito na úhradu ONIV.
10 1.2. Výnosy v hlavní činnosti 1.2.1. Dotace ze státního rozpočtu Poskytovatelem dotace na nepřímé náklady pro zařízení je KÚOK. Příspěvek na nepřímé náklady tvoří největší část provozních prostředků ke krytí nákladů zařízení spojených s jeho provozem. V roce 2007 jsme neobdrţeli příspěvek od jiného poskytovatele. Porovnání dotace nepřímých nákladů v roce 2006 a v roce 2007 Rok 2006 UZ 00020 celkem
§ 4322 4322 4322
položka 5331 5331 5331
Rok 2007 UZ 00020 00006 celkem
§ 4322 4322 4322
položka 5331 5331 5331
účel provoz odpisy neinvestiční příspěvky PO
název položky příspěvek na provoz příspěvek na odpisy
Kč 1.481.000,00 28.480,00 1.509.480,00
Kč 1.573.000,00 9.900,00 1.582.900,00
Z uvedeného srovnání vyplývá, že příspěvek na provoz pod UZ 00020 byl oproti roku 2006 navýšen. Prostředky na provoz z UZ 00020 nebyly vyčerpány téměř v plné výši dotace z důvodu úsporných opatření realizovaných v zájmu tvorby kladného výsledku hospodaření, díky kterému se po schválení VH a rozdělení do fondů dostanou do fondu rezervního prostředky, kterými se naše zařízení může podílet na nutné přestavbě budovy a nákladů s tím spojených. Schválení účelové dotace na investiční akci přestavby budovy DDaŠJ očekáváme v roce 2008. Rovněž očekáváme dokončení realizace přestavby v roce 2008. 1.2.2. Dotace od jiných poskytovatelů Poskytovatelem dotace na přímé výdaje pro naše zařízení je MŠMT ČR. V roce 2007 jsme neobdrţeli od jiného poskytovatele příspěvek na krytí přímých výdajů. Porovnání dotace přímých výdajů v roce 2007 a v roce 2006 Celkem za rok 2007: V tom: platy pojistné OPPP ONIV
5.267.300,00Kč 3.785.000,00Kč 1.406.000,00Kč 37.000,00Kč 39.300,00Kč
Celkem za rok 2006: V tom: platy pojistné OON ONIV
4.784.500,00Kč 3.454.000,00Kč 1.283.000,00Kč 15.000,00Kč 32.500,00Kč
Z uvedeného přehledu vyplývá, ţe příspěvek na přímé výdaje pro rok 2007 byl našemu zařízení navýšen, a to o 482.800,00 Kč.
11 1.2.3. Výnosy z vlastní činnosti a ostatní výnosy V Dětském domově a Školní jídelně, Přerov, Sušilova 25 převládá výchovná činnost. Podle zákona č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních a o změně dalších zákonů, v platném znění jsou do dětského domova umisťovány děti na základě rozhodnutí příslušného soudu prostřednictvím diagnostického ústavu, v jehoţ územním obvodu se zařízení nachází. Dětem umístěným do zařízení je poskytováno plné přímé zaopatření. Výnosy z vlastní činnosti zařízení tvoří: a)
Příspěvek na úhradu péče – PÚP (tzv. „ošetřovné“), který stanoví ředitel zařízení ve správním řízení v souladu s ustanovením § 24 odst. 3 písm. g), § 27 odst. 1 a 2 a § 28 odst. 1 a 2 písm. a) – d) zákona č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních a o změně dalších zákonů, v platném znění a podle zákona č. 500/2004Sb., správní řád. Pokud rodič prokáţe prostřednictvím obecního úřadu obce s rozšířenou působností, ţe po zaplacení PÚP by jeho příjmy byly niţší neţ ţivotní minimum, příspěvek nehradí. Rodiče ve většině případů se zařízením nekomunikují, potřebné doklady nedodávají a aniţ by se proti případnému rozhodnutí ředitele o placení příspěvku odvolali, jeho rozhodnutí nerespektují a příspěvek neplatí. Zařízení tak vznikají dluhy, jejichţ vymáhání je v případě těchto osob téměř nerealizovatelné, a to ani v případě podání trestního oznámení. Protoţe změny v rozhodnutí mohou na základě moţných změn v příjmech rodičů (např. jiţ za měsíc po vydání rozhodnutí rodič přijde o práci, potvrzení nedodá, příspěvek nehradí, dluh narůstá …) nastat i několikrát v roce, nelze pro ţádný rok přesně stanovit výši příjmů z této oblasti !!!
b)
Výţivné stanovené rodičům dětí příslušným Okresním soudem při rozhodnutí o umístění dítěte do zařízení. Dávky státní sociální podpory, a to přídavek na dítě nebo, které jsou zařízení vypláceny příslušnými orgány samosprávy po splnění zákonem daných kritérií. Finanční dary právnických i fyzických osob, jejichţ výši nelze předvídat. Stravné od zaměstnanců jako úhrada za odebrané obědy. Připsané úroky z běţného účtu.
c) d) e) f)
V tabulce za rok 2007 jsou uvedené mimorozpočtové příjmy zařízení a v tabulce za rok 2006 jsou uvedeny mimorozpočtové příjmy k porovnání obou období: Rok 2007 Název Příspěvek na úhradu péče Stravné od zaměstnanců Úrok z BÚ Převody z vlastních fondů a čerpání finančních darů Otatní výnosy za vydraţené obrázky dětí Celkem
SU 602 602 644 648 649
Kč 383.760,50 43.024,00 380,52 236.574,80 3.850,00 667.589,82
Rok 2006 Název Příspěvek na úhradu péče Stravné od zaměstnanců Úrok z BÚ Převody z vlastních fondů a čerpání finančních darů Pojistná plnění a ostatní výnosy (za obrázky dětí, „pastelkovné“) Celkem
SU 602 602 644 648 649
Kč 507.189,40 37.871,00 338,59 92.662,00 109.052,00 747.112,99
12 Z uvedeného přehledu vyplývá, ţe mimorozpočtové výnosy v roce 2006 byly vyšší celkem o 317.572,65 Kč. To bylo způsobeno hlavně tím, ţe do 31.12.2004 bylo účtováno o přijatém a dluţném PÚP prostřednictvím účtu 902 x 316, a to bez předpisu. Ke dni 1.1.2005 byl jiţ účtován předpis PÚP. Dne 1.1.2006 byla částka dluţného PÚP na účtu 902 rozdělena na: a) část do delimitace (při vstupu zařízení do právní subjektivity), coţ odpovídá 102.206,00 Kč, b) část nových dluhů na PÚP od 1.1.1996 do 31.12.2005, a to je 175.716,00 Kč. Částka 175.716,00 Kč jako dluţné PÚP vzniklé od 1.1.1996 do 31.12.2005 byla přeúčtována na účet 602 33 a účet 316 byl analyticky rozdělen na staré dluhy (do 1.1.1996) a nové dluhy. Zaúčtováním opravy předpisu minulých let vznikl výnos ve výši 507.189,40 Kč. Od 1.1.2007 je do výnosů účtován jen skutečný předpis PÚP pro účetní období jednoho roku, a to měsíčně. Přijaté stravné od zaměstnanců se v roce 2007 zvýšilo díky vyššímu počtu zaměstnanců, kteří se stravují v naší vlastní školní jídelně. V oblasti čerpání vlastních fondů a čerpání finančních darů jsme v roce 2007 vyuţili celkem částku 236.574,80 Kč, v níţ je z části zahrnuto čerpání nevyuţitých finančních darů roku 2006. Čerpání poskytnutých finančních darů je závislé od znění darovacích smluv. Naše zařízení neprovádělo ţádnou velkou opravu ani investiční akci a čerpalo prostředky rezervního fondu jen dle vymezení v darovacích smlouvách – hlavně na činnost dětí. Byl také vyčerpán finanční dar Nadace KB – Jistota ve výši 100 tis. Kč na zřízení čajových kuchyněk a jejich vybavení a vybavení nových obývacích pokojů pro děti. 1.3. Výsledek hospodaření v hlavní činnosti
2006 401,09
Výsledek hospodaření 2007 rozdíl 157,62 - 243,47
Kladný výsledek hospodaření v roce 2006 vznikl především tím, ţe předpis byl stanoven ve výši 507.189,40 Kč a skutečné příjmy z PÚP v roce 2006 dosáhly výše 237.700,30 Kč. To znamená, ţe 269.489,10 Kč je finančně nekryto. V roce 2007 tvoří předpis PÚP částku 383.760,50 Kč, skutečná úhrada PÚP je 258.557,50 Kč a odpis pohledávek je 79.952,00 Kč na základě usnesení ROK o vzdání se práva a prominutí pohledávek pod č.j.: ROK UR/60/16/2007. V kladném výsledku hospodaření představuje částka 45 251,00 Kč finančně nekrytý kladný výsledek hospodaření (předpis 383.760,50 Kč, úhrada 258.557,50 Kč a 79.952,00 Kč odpis pohledávek = 45.251,00 Kč). Dále jej tvoří nevyčerpaná dotace na nepřímé náklady ve výši 112,370,06 Kč a částka je plně finančně krytá. Výsledek hospodaření za rok 2007 je finančně krytý ve výši 112.370,06 Kč a nekrytý ve výši 45.521,00 Kč. Naše zařízení se tvorbou kladného výsledku hospodaření a následně tvorbou fondů chce podílet na nutné rekonstrukci nebo přestavbě budovy. Z tohoto důvodu přijalo úsporná opatření, která se snaţí dodrţovat za předpokladu neomezení potřeb dětí. Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů Příděl do fondů z kladného výsledku hospodaření za rok 2007 navrhujeme takto: Rezervní fond Fond odměn Celkem
132.931,06 Kč 24.690,00 Kč 157.621,06 Kč
13 2.
Doplňková činnost Dětský domov a Školní jídelna, Přerov, Sušilova 25 neprovozuje doplňkovou činnost. Použití účelových prostředků
A) Poskytovatelem příspěvku na nepřímé náklady je KÚ OK. Pro zařízení byl schválen rozpočet v následujícím sloţení a výši: UZ 00020 00006 celkem
§ 4322 4322 4322
položka 5331 5331 5331
název položky příspěvek na provoz příspěvek na odpisy
Kč 1.573.000,00 9.900,00 1.509.480,00
Tato dotace byla v plné míře pouţita k danému účelu. Od ţádného jiného poskytovatele jsme nepřijali dotaci ke krytí nepřímých nákladů pro rok 2007 B) Poskytovatelem příspěvku na přímé výdaje je MŠMT ČR. Příspěvek byl našemu zařízení poskytnut v následující výši: Celkem UZ 33353 V tom: platy pojistné OON ONIV
5.267.300,00 Kč 3.785.000,00 Kč 1.406.000,00 Kč 37.000,00 Kč 39.300,00 Kč
Tato dotace byla v plné míře pouţita k danému účelu. Od ţádného jiného poskytovatele jsme nepřijali dotaci ke krytí přímých výdajů pro rok 2007 3.
Peněžní fondy 911 – Fond odměn Zdrojem tvorby fondu odměn v roce 2007 je pro naše zařízení pouze částka přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2006, a to ve výši celkem 1.000,00 Kč. Z fondu odměn nebyla v roce 2007 čerpána částka na výplatu mimořádných odměn. Jeho zůstatek k 31.12.2007 činí 125.310,00 Kč. Fond je plně finančně krytý. 912 – FKSP Zdrojem tvorby FKSP v roce 2007 je pro naše zařízení základní příděl ve výši 130.604,56 Kč. Čerpání fondu je v souladu s rozpočtem a proběhlo v celkové výši 73.180,00 Kč. Zůstatek na běţném účtu FKSP se liší od zůstatku fondu: Zůstatek na běţném účtu FKSP 243 Zůstatek na FKSP Rozdíl v tom: 2% z hr. mezd za 12/07 dorovnání poplatků a úroků
33.669,73 Kč 43.965,90 Kč 10.296,17 Kč 8.615,00 Kč bude připsáno na BÚ 1/08 1.681,17 Kč bude připsáno na BÚ 1/08
Po dorovnání roku 2007 bude fond plně finančně krytý.
14 914 – Fond rezervní Zdrojem tvorby rezervního fondu v roce 2007 je pro naše zařízení příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2006 ve výši 400.093,66 Kč. Finančně kryta je pouze částka 130.604,56 Kč. Částka 269.489,10 Kč je finančně nekrytý výnos z předpisu PÚP. Fond je plně finančně krytý ve výši 682.593,26 Kč. Přehled dárců a darovaných finančních částek 1. Z. Zlámalová 2. R. Šimová - ADAM 3. E. Malaníková 4. Nadace KB - Jistota 5. MUDr. B. Zatloukalová 6. A. Šišková 7. NF Plaváček celkem
10.000,00 Kč 15.000,00 Kč 2.000,00 Kč 100.000,00 Kč 2.000,00 Kč 5.100,00 Kč 4.000,00 Kč 138.100,00 Kč
Přehled použití finančních darů (použití je vázáno vymezením v darovacích smlouvách) 1. Pobyty dětí (rekreační, zdravotní) 2. Zřízení a vybavení čajových kuchyněk celkem
137.620,80 Kč 98.954,00 Kč 236.574,80 Kč
Fond je plně finančně krytý ve výši 682.593,26 Kč. 916 – Fond reprodukce majetku Zdrojem tvorby rezervního fondu v roce 2007 je pro naše zařízení pouze částka odpisů platných pro tento rok ve výši 9.904,00 Kč. Byl proveden nařízený odvod z odpisů ve výši 50% přídělu, tj. 4.950,00 Kč. Nebyla provedena ţádná investiční akce ani velká oprava a fond nebyl čerpán. Fond je plně finančně krytý.
15 4.
Zaměstnanci 4.1. Stav zaměstnanců Rozbor stavu zaměstnanců ke dni 31.12.2007: Závazný ukazatel přepočteného počtu zaměstnanců pro rok 2007 Přepočtený počet zaměstnanců dle P1-04 k 31.12.2007 Skutečný přepočtený stav počet zaměstnanců k 31.12.2007 Úspora přepočteného počtu za rok 2007
16,88 16,69 16,58 0,2977
Rozbor vývoje průměrného přepočteného počtu zaměstnanců v období od 1.1.2007 do 31.12.2007 Měsíc 01
Prac. zařaz. VYCH Ukl.
02 03 04 05
Zaměstnanec J.S. J.Č.
Zastupující J.N.
Zástup důvod Proplacená ŘD na MD po dobu PN
poč. 01.09.2006
úvaz. 0,5454 0,8000
P1-04
17,5140 Ukl. Ukl.
J.N. J.Č.
Ukončení prac. smlouvy Začátek prac. smlouvy
30.04.2007 03.05.2007
0,8000 0,4677 17,1740
06 Za 1.pololetí 07 Průměrný přepočtený počet k 30.6.2007
17,0500 17,0500 17,0500 16,7177 16,7500 101,6707 16,9451 16,7500 16,7500
07 08 09 10 11 12
P1-04 po odečtu 17,0530
Vych. UKL Ukl.
J.Z. J.Č M.CH.
Konec pracovní smlouvy Konec pracovní smlouvy Začátek pracovní smlouvy Za 2. pololetí 07 Průměr. přepoč. počet za 1 – 12/07
31.08.2007 31.10.2007 12.11.2007
1,0000
16,9210
0,3167
17,063
15,7500 15,7500 15,5667 16,7500 97,3167 16,5823
Vysvětlivky: VYCH AP SOC VŠJ UKL PN
-
vychovatelka asistent pedagoga sociální pracovnice vedoucí školní jídelny uklizečka pracovní neschopnost, MD - mateřská dovolená, N - pracovní poměr na dobu neurčitou
V roce 2007 nedošlo k překročení závazného ukazatele přepočteného počtu zaměstnanců.
16 Organizační struktura zaměstnanců zařízení k 31.12.2007: vychovatelé (7,0) ved. vychovatelka (stat. zástupce) 2. st. řízení asistenti ped. (3,0)
soc. pracov. (0,5) ředitel 3. st. řízení vedoucí ŠJ (0,5)
kuchařky (2,0)
1. st. řízení
domovník (0,25) účetní (není ved. zam.) uklizečka (0,5)
Skladba zaměstnanců v přepočteném počtu v roce 2007 je uvedena pro znázornění rozčlenění funkcí a vedoucích funkcí v zařízení: Pracovní zařazení ředitel vedoucí vychovatel - statutární zástupce ředitele vychovatel asistent pedagoga sociální pracovník účetní uklizečka (přepočet úvazku v roce) domovník vedoucí školní jídelny kuchařka celkem
Úvazek 1,00 1,00 7,00 3,00 0,50 1,00 0,60 0,25 0,50 2,00 16,85
4.2. Zajišťování nepedagogických služeb Úklidové služby zajišťuje zařízení vlastní uklizečkou s úvazkem 0,5. Rozměr celkové úklidové plochy je cca 780 m2 . Externí službou zajišťuje zařízení zpracování mezd a souvisejících statistik. Zpracování provádí Schola servis – zařízení pro DVPP a SSŠ Prostějov, PO, a to nákladem 32.822,70 Kč za rok 2007.
17 5.
Stav pohledávek a závazků 5.1. Stav nedobytných pohledávek Naše zařízení eviduje pohledávky za neuhrazenými příspěvky na úhradu péče, výţivným a přídavky na děti. Celková částka k 31.12.2007 činí 447.272,10 Kč. Stav pohledávek po lhůtě splatnosti k 31.12.2007: Pohledávky Dobytné celkem z toho starší 1 roku Nedobytné celkem Celkem
Kč 428.019,60 393.501,10 19.252,50 447.272,10
STAV NEDOBYTNÝCH POHLEDÁVEK DD a ŠJ Přerov k 31. 12. 2007 Bazínková Jiřina: 2.363,- Kč dcera Monika umístěna od 24.6.1993 do 19.6.2001 poslední upomínka zaslána dne 4.10.2006, dopis se vrátil, na adrese se nezdrţuje splácela pravidelně 100,- Kč do června 2006 dne 9.10.2006 podána ţádost o pomoc OS v Olomouci dne 4.12.2006 podán návrh na vzdání se práva a prominutí pohledávky dne 14.3.2007 bylo zařízení zasláno sdělení KÚ OK, ţe dluh paní Bazínkové můţe být odepsán protoţe vymáhání se jeví jako neúspěšné a nákladné a jde o pohledávku do 3.000,- Kč, bude pohledávka odepsána Siváková Drahuše: 3.721,- Kč syn Jan umístěn od 20.5.1985 do 2.7.1997, syn Patrik od 20.5.1985 do 28.6.2000 (ÚV nařízena rozsudkem OS ve Frýdku – Místku, č.j. P 375/81) dne 19.12.2006 sdělil OS ve Frýdku – Místku, ţe jediným příjmem povinné je ČID dne 4.1.2007 podán návrh OS ve Frýdku – Místku na výkon rozhodnutí dne 22.2.2007 zasláno usnesení OS ve Frýdku – Místku, ţe má být proveden výkon rozhodnutí pro pohledávku dne 6.4.2007 bylo zasláno vyrozumění OS ve Frýdku – Místku, ţe ČSSZ Praha bude provádět sráţky dne 10.9.2007 bylo zasláno ČSSZ Praha sdělení, ţe sráţky nemohou být prováděny protoţe vymáhání se jeví jako neúspěšné a nákladné, bude podán KÚ OK návrh na vzdání se práva a prominutí pohledávky Šafránková Leokádie: 6.054,- Kč dcera Veronika Štěpánková umístěna od 27.1.1997 do 31.8.1999 (ÚV nařízena rozsudkem OS v Karviné, č.j. 32P 48/94) trestní oznámení bylo 27.10.2003 odloţeno, protoţe povinná je sociálně potřebná zatím poslední upomínka zaslána dne 5.1.2007 dne 25.1.2007 podána ţádost OS v Karviné o pomoc dle § 260 o.s.ř. dne 25.5.2007 zasláno sdělení OS v Karviné, ţe paní Leokádie Šafránková byla předvedena Policií ČR, kde uvedla, ţe je zaměstnána u firmy TRESTLES v Orlové – Lutyni, její příjem činí 7.500,- Kč a na tento plat má exekuci protoţe vymáhání se jeví jako neúspěšné a nákladné, bude podán KÚ OK návrh na vzdání se práva a prominutí pohledávky
18 Kalusková Kateřina: 613,- Kč syn Michael umístěn od 29.3.2007 do 6.8.2007 (PO nařízeno usnesením OS v Přerově, č.j. 15 Nc 740/99-22) po nezaplacení dluţné částky bylo dne 3.7.2007 zasláno vyúčtování plateb dne 9.10.2007 bylo zasláno povinné další vyúčtování plateb, společně s ním i 1. upomínka na zaplacení dluhu dne 14.12.2007 byla zaslána 2. upomínka, na kterou paní Kalusková opět nereagovala protoţe vymáhání se jeví jako neúspěšné a nákladné a jde o pohledávku do 3.000,- Kč, bude pohledávka odepsána Gužalovič Roman: 2.232,50 Kč syn Jakub umístěn v zařízení od 4.6.2007 doposud (ÚV nařízena OS v Přerově, č.j. 0 Nc 1059/2007-24) v prosinci 2007 zasláno MěÚ v Hranicích sdělení o úmrtí otce, pana Romana Guţaloviče protoţe povinný zemřel a jde o pohledávku do 3.000,- Kč, bude pohledávka odepsána Haratyk Vladimír: 4.269,- Kč syn Patrik umístěn od 16.3.2000 do 3.1.2007 dne 24.1.2007 podáno na otce trestní oznámení pro zanedbání povinné péče dne 26.3.2007 zasláno Vladimíru Haratykovi sdělení, ţe má i nadále dluh u našeho zařízení, současně mu byl zaslán splátkový kalendář, na který však nereagoval dne 17.5.2007 zasláno usnesení, ţe vzhledem k faktu, ţe nedošlo k naplnění skutkové podstaty trestného činu zanedbání povinné výţivy podle ust. § 213 odst. 1 trestního zákona a současně nebyla naplněna ani skutková podstata jiného trestného činu, je odloţení věci podle § 159a odst. 1 trestního řádu odůvodněno protoţe vymáhání se jeví jako neúspěšné a nákladné, bude podán KÚ OK návrh na vzdání se práva a prominutí pohledávky Celková výše nedobytných pohledávek k 31.12.2007 činí 19.252,50 Kč. 5.2. Závazky po lhůtě splatnosti Naše zařízení eviduje závazky z neuhrazených faktur s dobou splatnosti v 1/2008: číslo FA 9172432 7601365 971243 27613 232082 4172634807 celkem 6.
název dodavatele Olma Přerovské jatky Pekárna Racek Famos Schola Prostějov T-mobil
Kč 496,00 486,00 1117,00 3802,00 3141,60 1080,50 10.123,10
Hospodaření s majetkem Dětský domov a školní jídelna, Přerov, Sušilova 25 v roce 2007 nepronajímal pro své potřeby ţádné prostory od jiných vlastníků a sám ţádné prostory neposkytl k pronájmu. Nebyl prodán, zakoupen, vyřazen z pouţívání ani bezplatně převeden ţádný investiční majetek. Jako kaţdý rok i pro rok 2007 poţádalo naše zařízení zřizovatele o poskytnutí účelové dotace na investice (rekonstrukce budovy DDaŠJ v souvislosti s příslušnými ustanoveními zákona č. 109/2002 Sb., a souvisejících hygienických předpisů) a také na velkou opravu (nátěr fasády, výměna oken a vymalování interieru celé budovy DDaŠJ). Od zřizovatele jsme neobdrţeli ţádnou účelovou dotaci na investiční akci nebo velkou opravu.
19 Přijaté dary Dětský domov a Školní jídelna, Přerov, Sušilova 25 přijal na svůj rezervní fond finanční dary ve výši celkem 138.100,00 Kč. Přijaté finanční dary jsou podloţeny darovacími smlouvami s uvedením cíle skutečného pouţití. Kaţdých šest měsíců je provedena povinnost vůči Finančnímu úřadu v Přerově spočívající v hlášení přijatých finančních darů. Finanční dary s uvedením data a specifikace pouţití jsou vyuţity dle darovací smlouvy a dárce je o uţití daru informován. Nevyuţité finanční dary specifikované uţitím a datem čerpání jsou dárci vráceny. V roce 2007 byly přijaty věcné dary ve výši 13.916,60 Kč. 6.1. Finanční dary Seznam právnických osob a fyzických osob – dárců peněţních darů ke dni 31.12.2007
č. Dárce 1. Z. Zlámalová 2. R. Šimová - ADAM 3. E. Malaníková 4. Nadace KB - Jistota 5. MUDr. B. Zatloukalová 6. A. Šišková 7. NF Plaváček celkem
Hodnota v Kč 10.000,00 15.000,00 2.000,00 100.000,00 2.000,00 5.100,00 4.000,00 138.100,00
6.2. Věcné dary Seznam právnických osob a fyzických osob – dárců věcných darů ke dni 31.12.2007
č. 1. 2. 3.
Dárce Hanseatic food, s.r.o. Čokoládovny Fikar, s.r.o. Mgr. Pavlas J.
3. Mgr. Moťková L. 4. Kos Václav celkem
Věcný dar těstoviny 24 ks adventní kalendářů PC Barbone Tiskárna HP Deskjet Monitor Hyundai Elektronika (RMG, DVD)
Hodnota v Kč 3.225,60 1,00 1.000,00 1.000,00 300,00 8.390,00 13.916,60
6.3. Inventarizace majetku Inventarizace majetku započala dne 3.12.2007 na základě nařízení ředitele zařízení ze dne 29.10.2007 a byla ukončena ke dni 18.1.2007. Ředitelem byla jmenována hlavní inventarizační komise, dílčí inventarizační komise a likvidační komise. Inventarizační komise ve své práci postupovaly dle proškolení a směrnic o provádění inventarizace majetku v zařízení. Byl vyhotoven návrh na vyřazení a byl vyhotoven vyřazovací – likvidační protokol pro majetek zničený pouţíváním. Byl vyhotoven zápis o průběhu inventarizace dokladové i fyzické a z něj vyplývá, ţe nebylo shledáno rozdílů mezi stavem fyzickým a stavem účetním. K zápisu byly přiloţeny kopie bankovních výpisů pro běţný účet provozu a běţný účet FKSP ke dni 31.12.2007, dále byly přiloţeny inventurní karty nemovitého majetku včetně výpisů z listu vlastníka. Dále byly přiloţeny kopie neuhrazených faktur – závazků ke dni 31.12.2007 s dobou splatnosti v 1/2008 a soupis pohledávek s formou jejich vymáhání. K dokladové inventarizaci byly předloţeny Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha a výpis podrozvahové evidence a soupis majetku dle kategorií (podle výšky pořizovací ceny a doby pouţitelnosti). Nebyla přijata žádná nápravná opatření.
20 6.4. Analýza skutečností, které výrazně ovlivnily hospodaření Přidělené finanční prostředky od zřizovatele a ze státního rozpočtu byly v roce 2007 čerpány rovnoměrně a průběţně. Hospodaření nejvíce ovlivnila nutnost vybudovat pro dvě rodinné skupiny čajové kuchyňky a obývací pokoje. Se značným nákladem pomohla finančním darem Nadace KB - Jistota. Práce spojené se zařizováním obývacích pokojů budou pokračovat ještě v roce 2008. Další skutečností, která ovlivnila naše hospodaření v roce 2007, byl pokles celkové hodnoty věcných darů od dárců. Dalším významným aspektem, který ovlivňuje hospodaření zařízení, je čekání na rozhodnutí zřizovatele a ROK o schválení poţadavků na přestavbu, rekonstrukci budovy DDaŠJ nebo pořízení další nemovitosti a také na velké opravy stávající budovy. 7.
Výsledky kontrol Dne 30.10.2007 byla v našem zařízení provedena VZP ČR kontrola placení pojistného na veřejné zdravotní pojištění za období 02/2005 aţ 09/2007. Nebyly zjištěny nedostatky a nebylo uloženo penále. Dne 20.11.2007 byla provedena OSSZ Přerov kontrola pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, provádění nemocenského pojištění a plnění povinnosti v důchodovém pojištění ve smyslu ustanovení § 6 odst. 4 písm. o) zákona č. 582/1991 Sb., v platném znění. Kontrola se zaměřila na období 02/2006 aţ 31.10.2007. Nebyla shledána pochybení a nedostatky a nebyla uložena opatření k nápravě. Dne 22.11.2007 byla v zařízení provedena Krajskou hygienickou stanicí Olomouckého kraje kontrola ochrany zdraví při práci stanovená zákonem č.258/2000Sb., dále vybraných ustanovení dozorovaných orgánem ochrany veřejného zdraví stanovených k ochraně zaměstnanců při práci zákonem č. 262/2006 Sb., zákoník práce, zákonem č. 309/2000Sb., zákon o zajištění dalších podmínek bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, zákonem č. 20/1966Sb., o péči zdraví lidu, v platném znění, poţadavků stanovených v nařízení vlády č. 178/2001 Sb., kterým se stanoví podmínky ochrany zdraví zaměstnanců při práci, v platném znění, nařízení vlády č.148/2006 Sb., o ochraně zdraví před nepříznivými účinky hluku a vibrací, nařízení vlády č. 480/2000Sb., o ochraně zdraví před neionizujícím zářením vyhlášky č. 432/2003Sb., kterou se stanoví podmínky pro zařazování prací do kategorií, limitní hodnoty ukazatelů biologických expozičních testů, podmínky odběru biologického materiálu pro provádění biologických testů a vyhláškou č. 252/2004Sb., kterou se stanoví hygienické poţadavky na pitnou vodu a teplou vodu a četnost a rozsah kontroly pitné vody, v platném znění. Nebyla shledána pochybení a nedostatky a nebyla uložena opatření k nápravě.
21 8.
Závěr Dětský domov a Školní jídelna, Přerov, Sušilova 25 nepořídil v roce 2007 ţádný investiční majetek ani pozemky, nepronajal ani nepronajímal ţádné prostory, nebyly provedeny ţádné velké opravy. Našemu zařízení nebyly poskytnuty příspěvky od zřizovatele jako účelové dotace na velkou opravu nebo investiční akci, nebyly nám poskytnuty příspěvky ani od jiných poskytovatelů. Zařízení byly poskytnuty příspěvky jen ze státního rozpočtu a rozpočtu ÚSC. Prostředky na přímé výdaje nebyly přečerpány a byly vynaloţeny pouze na účelové výdaje. Prostředky na nepřímé náklady jsou našemu zařízení poskytovány z rozpočtu ÚSC a to měsíčně 1/12 pro rok, a to na základě schváleného rozpočtu. Čerpání schváleného rozpočtu pro rok 2007 bylo v zásadě dodrţeno. Úspora, která ovlivnila kladný výsledek hospodaření, vznikla přijetím finančního daru od Nadace KB - Jistota ve výši 100.000,00 Kč se specifikací účelu pouţití na zřízení a vybavení čajových kuchyněk a obýváků a výnosem předpisu PÚP. DD a ŠJ v Přerově není plátcem DPH ani osobou identifikovanou k dani. V roce 2007 nevznikla v našem zařízení ţádná pojistná událost. V prosinci vyhořela rozvodová krabice elektřiny v prvním nadzemním podlaţí budovy. Zahoření bylo nahlášeno Hasičskému záchrannému sboru Olomouckého kraje a PČR v Přerově. Událost měla nízký rozpočet krytí nákladů spojených s odstraněním následků a z toho důvodu nebyla kontaktována pojišťovna. Výše dluhů na příspěvcích na úhradu péče poskytované dětem v zařízení (PÚP) je v zásadě vázána na dodrţování ustanovení § 24 odst. 3 písm. g) a § 27 a 28 zákona č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních a o změně dalších zákonů v platném znění, kdy je zařízením účtován předpis PÚP, který však ve výsledku není povinnými uhrazen.
