Revisienummer 43. Naam van het 1e rapportbestand Naam van het administratiebestand

VOORLOOPBLAD RAPPORT AEFIDES VASTGOED VI CV ALGEMENE GEGEVENS

Revisienummer Actuele rapportstatus Verantwoordelijk accountant Actuele gebruiker Datum en tijd Totaal aantal pagina's in dit rapport

43 Definitief arne 2-02-2009 16:04:45 25

ROUTING

Gebruiker Datum pré-concept Datum concept Datum definitief Datum uitgebracht Datum vaststelling AvA/Directie

Datum arne

19-06-2008

wim

21-01-2009 ..-..-20..

KLANTGEGEVENS

Naam van de moedermaatschappij Naam van de rapport-administratie

AEFIDES Vastgoed VI CV AEFIDES Vastgoed VI CV

Boekjaar Begindatum boekjaar Einddatum boekjaar Voorgaand boekjaar Begindatum vorig boekjaar Einddatum vorig boekjaar Projectnummer Naam projectbestand Naam van het 1e rapportbestand Naam van het organisatiebestand Naam van het administratiebestand

2008 1 januari 2008 31 december 2008 2007 1 januari 2007 31 december 2007 00061 L:\Unit4\Audition\Data\00061\2008 00061_1.rep 02022005.org 00061.adm

Vennootschapsvermogen Eigen vermogen vorig boekjaar Resultaat Resultaat vorig boekjaar De totale projectstatus is:

€ 3.321.863 € 3.815.485 € (75.134) € (130.898) akkoord

AEFIDES VASTGOED VI CV TE GRONINGEN Jaarverslag 2008 19 februari 2009

INHOUDSOPGAVE Pagina JAARVERSLAG 1 3 4 5 6

Opstellen jaarrekening Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie Directieverslag

2 3 4 5 6

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2008 Winst- en verliesrekening over 2008 Kasstroomoverzicht 2008 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2008 Toelichting op de winsten verliesrekening over 2008

8 9 10 11 13 20

OVERIGE GEGEVENS 1 2 3 4 5 6 7 8

Accountantsverklaring Verwerking van het verlies 2008 Kostenratio ofwel de Total Expense Ratio Omloopfactor ofwel Portfolio Turnover Rate Persoonlijk belang bestuurders en beheerders Gelieerde partijen Huurmodaliteiten Huurmodaliteiten (vervolg)

22 23 23 23 23 23 24 25

JAARVERSLAG

Aan de directie van AEFIDES Vastgoed VI CV Oude Boteringestraat 69 9712 GG GRONINGEN Geachte participanten en bewaarders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2008 met betrekking tot uw commanditaire vennootschap. 1

OPSTELLEN JAARREKENING

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2008 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van € 1.568.401 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van negatief € 75.134, opgesteld. 2

ONDERZOEK JAARREKENING

Wij hebben een registeraccountant opdracht gegeven een onderzoek naar dit verslag verrichten. Voor de accountantsverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 22 van dit rapport.

19 februari 2009 AEFIDES Vastgoed VI CV te GRONINGEN ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 3

ALGEMEEN

3.1

Bedrijfsgegevens

De activiteiten van AEFIDES Vastgoed VI CV bestaan voornamelijk uit het beleggen in en het exploiteren van onroerend goed. 3.2

Bestuur

Per balansdatum wordt de directie gevoerd door de beherend vennoot, AEFIDES Beheer VI BV. De activa van de onderneming zijn ondergebracht bij Stichting bewaarder AEFIDES Vastgoed VI, deze is juridisch eigenaar van onder andere het onroerend goed en de bankrekening(en). Stichting bewaarder AEFIDES Vastgoed VI-a is juridisch eigenaar van het in 2007 verkregen onroerend goed. 3.3

Oprichting vennootschap

Bij notariële akte d.d. 30 december 2005 verleden voor notaris Adema Gast Wierda te Leeuwarden is opgericht de vennootschap AEFIDES Vastgoed VI CV. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de vennootschap AEFIDES Vastgoed VI CV. 3.4

In control statement

Conform artikel 121 van het besluit van 12 oktober 2006, houdende regels met betrekking tot het gedragstoezicht op de financiële ondernemingen inzake de Wet op het financiële toezicht dient de beheerder een verklaring op te nemen inzake de bedrijfsvoering. AEFIDES Beheer VI BV, als beherend vennoot van AEFIDES Vastgoed VI CV, verklaart hierbij te beschikken over een beschrijving van de inrichting van de bedrijfsvoering die voldoet aan het bepaalde ingevolge de artikelen 3:17, tweede lid, onderdeel c, en 4:14, eerste lid, van de wet, en dat de bedrijfsvoering van de beleggingsinstelling effectief en overeenkomstig de beschrijving functioneert. 3.5

Website

Het adres van de website is http:\\www.aefides.nl 3.6

Wet Financieel Toezicht

Ten aanzien van artikel 123.6 van het besluit van 12 oktober 2006, houdende regels met betrekking tot het gedragstoezicht op de financiële ondernemingen inzake de Wet op het financiële toezicht, dient dit jaarverslag als één paragraaf te worden beschouwd. Deze vennootschap en haar beherend vennoot staan niet onder permanent toezicht van de Autoriteit Financiële Markten. 3.7

Verwerking van het verlies 2008

Het verlies over 2008 bedraagt € 75.134 . De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag.

3 van 25

AEFIDES Vastgoed VI CV te GRONINGEN 19 februari 2009 ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 4

RESULTAATVERGELIJKING

4.1

Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2008 bedraagt negatief € 75.134. Ter informatie wordt in de laatste kolom de in het prospectus opgenomen prognose van het exploitatierendement over het boekjaar getoond. Voor de volledigheid dient te worden vermeld dat in het prospectus geen afschrijvingen in het resultaat worden berekend en tevens dat in de jaarrekening de reservering voor onderhoud niet als kosten worden beschouwd maar de werkelijke kosten voor onderhoud. De resultaten kunnen als volgt worden samengevat:

2008 €

Prospectus 2008

2007 %

€

%

€

OPBRENGSTEN Huuropbrengsten

1.280.508

100,0

986.339

100,0

1.248.000

Totaal der opbrengsten

1.280.508

100,0

986.339

100,0

1.248.000

Beheervergoeding Huisvestingskosten Assuranties Algemene kosten Financiële baten en lasten

76.072 35.482 10.929 34.289 584.841

5,9 2,8 0,9 2,7 45,6

58.687 32.195 8.819 83.456 407.637

6,0 3,3 0,9 8,5 41,2

74.300 69.800 9.100 18.600 513.200

Totaal der kosten

741.613

57,9

590.794

59,9

685.000

Exploitatieresultaat

538.895

42,1

395.545

40,1

563.000

Afschrijvingen

614.029

48,0

526.443

53,4

-

Resultaat

-75.134

-5,9

-130.898

-13,3

563.000

KOSTEN

4.2

Genormaliseerd resultaat

Het resultaat zonder afschrijvingen maar met de gecorrigeerde kosten voor onderhoud is € 503.000. Dit is circa € 60.000 slechter dan verwacht conform het prospectus. Het verschil wordt grotendeels verklaart door de hogere rentekosten door de gestegen marktrente.

4 van 25


FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2008 €

31-12-2007 €

€

€

Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Langlopende schulden

3.321.863 10.650.771

3.815.485 10.816.521 13.972.634

14.632.006

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Vastgoedbeleggingen Financiële vaste activa

13.214.502 1.031.499

Vastgelegd op lange termijn, gefinancierd met middelen op korte termijn

13.691.681 1.168.349 14.246.001

14.860.030

-273.367

-228.024

Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

337.959 198.943

Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

5 van 25

447.681 37.367 536.902

485.048

810.269

713.072

-273.367

-228.024

19 februari 2009 AEFIDES Vastgoed VI CV te GRONINGEN ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ DIRECTIEVERSLAG Boekjaar 2008 Het boekjaar 2008 is met een slechter resultaat afgesloten dan zoals geprognosticeerd in het prospectus. De verklaring van het verschil is nader toegelicht bij de het vergelijkend overzicht van het resultaat. Verwachting 2009 De verwachting voor 2009 is dat het resultaat zich zal ontwikkelen conform de laatste gewijzigde prognose zoals aan de participanten verstrekt per 22 november 2007. Kort resumerend zal het resultaat en het rendement naar verwachting toenemen doordat het gebouw nu geheel in bezit van de vennootschap is gekomen en het geheel langdurig is verhuurd. Ook zal in de resultaatvergelijking de nieuwe prognose worden opgenomen.

GRONINGEN, 19 februari 2009

AEFIDES Beheer VI BV beherend vennoot

J. van der Veen RA FFP algemeen directeur

K. Hoekstra directeur

6 van 25

JAARREKENING 2008

AEFIDES Vastgoed VI CV te GRONINGEN 19 februari 2009 ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2008 (na verwerking van het verlies)

31 december 2008 €

€

31 december 2007 €

€

ACTIVA Vastgoedbeleggingen Vorderingen

13.214.502

13.691.681

337.959

447.681

1.031.499

1.168.349

198.943

37.367

14.782.903

15.345.078

810.269

713.072

10.650.771

10.816.521

3.321.863

3.815.485

Overige activa Financiële vaste activa Liquide middelen Balanstotaal PASSIVA Kortlopende schulden Vorderingen en overige activa min kortlopende schulden: € 758.132 (2007: € 940.325) Activa min kortlopende schulden: € 13.972.634 (2007: € 14.632.006) Langlopende schulden Vennootschapsvermogen Vennootschapsvermogen Ingebracht vermogen Reservering voor onderhoud Uitkeringen Overige reserves

4.711.800 81.990 -1.205.238 -266.689

4.711.800 46.148 -786.750 -155.713 3.321.863

8 van 25

3.815.485


WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2008 2007

2008 €

€

€

€

OPBRENGSTEN Netto-omzet

1.280.508

TOTAAL DER OPBRENGSTEN

986.339 1.280.508

986.339

KOSTEN Beheervergoeding Financiële baten en lasten Overige bedrijfskosten

76.072 584.841 80.700

58.687 407.637 124.470

TOTAAL DER KOSTEN

741.613

590.794

Exploitatieresultaat Afschrijvingen

538.895 614.029

395.545 526.443

RESULTAAT

-75.134

-130.898

9 van 25


KASSTROOMOVERZICHT 2008

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2008 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden aan kredietinstellingen (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Mutatie crediteuren Mutatie belastingen en premies sociale verzekeringen Mutatie overige schulden Mutatie overlopende passiva Mutatie reservering voor onderhoud Mutatie uitkeringen

-75.134 477.179 109.722 203.451 -84.309 442 -103.087 53.325 35.842 -418.488

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

198.943

Kasstroom uit operationele activiteiten

198.943

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname overige vorderingen Mutatie reservering voor onderhoud Aflossing schulden aan kredietinstellingen

136.850 -35.842 -138.375

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-37.367 161.576

Samenstelling geldmiddelen 2008 € Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen

€

37.367 161.576 198.943

10 van 25


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vastgoedbeleggingen Gebouwen worden gewaardeerd tegen historische kostprijs onder aftrek van geaccumuleerde afschrijvingen. Tevens wordt in de toelichting de reële waarde vermeld. De reële waarde is het bedrag dat waarschijnlijk zou kunnen worden verkregen als het onroerend goed per balansdatum zou worden verkocht. In deze waarde wordt en mag geen rekening worden gehouden met inzake de verkoop te maken kosten. Er wordt per jaar een waardebepaling gedaan door een onafhankelijk deskundige. De eerste keer minimaal 2 jaar na aankoop van de belegging.

Financiële vaste activa De onder de vlottende activa opgenomen bijkomende kosten voor oprichting worden in 10 jaar geamortiseerd tot nihil; de looptijd van 10 jaar komt overeen met de in het prospectus genoemde verwachte looptijd van de vennootschap. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting.

11 van 25

AEFIDES Vastgoed VI CV te GRONINGEN 19 februari 2009 ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte levensduur.

Belastingen De onderneming valt niet onder de wet voor de vennootschapsbelasting omdat vervreemding van de participaties niet is toegestaan zonder toestemming van alle participanten. Derhalve is de onderneming niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

12 van 25


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2008

Vastgoedbeleggingen 31-12-2008

31-12-2007

€

€

Terreinen en gebouwen Neherkade te Den Haag Bijkomende kosten pand

12.743.771 470.731

13.153.650 538.031

13.214.502

13.691.681

Neherkade Bijkomende te Den Haag kosten pand €

€

Totaal €

Boekwaarde per 1 januari 2008 Afschrijvingen

13.153.650 -409.879

538.031 -67.300

13.691.681 -477.179

Boekwaarde per 31 december 2008

12.743.771

470.731

13.214.502

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

13.800.000 -1.056.229

673.000 -202.269

14.473.000 -1.258.498

Boekwaarde per 31 december 2008

12.743.771

470.731

13.214.502

Uitgangspunt is dat, bij nieuwbouw, panden een levensduur hebben van 50 jaar met een restwaarde van 30%, zijnde grond en karkas. Het pand is van 1979 en aangeschaft eind 2005 en heeft derhalve een geschatte resterende levensduur van 24 jaar. Het pand wordt in 24 jaar lineair afgeschreven met een restwaarde van 30% van de aanschafprijs. De bijkomende kosten van het pand worden in 10 jaar lineair afgeschreven met een restwaarde van nul. Het pand is per 31 december 2008 door een onafhankelijk deskundige gewaardeerd op € 12.425.000 (20 november 2007 : € 14.720.00. 31-12-2008

31-12-2007

€

€

Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

13 van 25

332.317 5.642

440.518 7.163

337.959

447.681

AEFIDES Vastgoed VI CV te GRONINGEN 19 februari 2009 ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 31-12-2008

31-12-2007

€

€

Handelsdebiteuren Debiteuren

332.317

440.518

5.642

19 7.144

5.642

7.163

-

19

4.159 1.483

3.531 3.613

5.642

7.144

Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa

Overige vorderingen Nog te ontvangen rente Overlopende activa Vooruitbetaalde assuranties Vooruitbetaalde waterschapslasten Nog door te berekenen servicekosten

Financiële vaste activa

31-12-2008

31-12-2007

€

€

Overige vorderingen Bijkomende kosten oprichting

1.031.499

14 van 25

1.168.349


2007

€

€

Bijkomende kosten oprichting Stand per 1 januari Investering Afschrijving boekjaar

1.168.349 -136.850

1.230.900 74.300 -136.851

Stand per 31 december

1.031.499

1.168.349

De bijkomende kosten voor oprichting hebben een aanschafwaarde van € 1.442.800 en worden in 10 jaar geamortiseerd. 31-12-2008

31-12-2007

€

€

Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V. Fortis Bank

1.984 196.959

46 37.321

198.943

37.367

203.451 165.750 1.398 546 439.124

138.375 85.707 104 103.087 385.799

810.269

713.072

203.451

-

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

Schulden aan kredietinstellingen HSH Nordbank rekening-courant Een bedrag ad € - staat niet ter vrije beschikking. Per balansdatum heeft men de beschikking over een kredietfaciliteit in rekeningcourant bij de ..... bank, tot een bedrag van ......

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Hypothecaire leningen

165.750

15 van 25

138.375

19 februari 2009 AEFIDES Vastgoed VI CV te GRONINGEN ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 31-12-2008

31-12-2007

€

€

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

1.398

85.707

546

104

439.124

103.087 385.799

439.124

488.886

-

54.200 48.887

-

103.087

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva

Overige schulden Rekening-courant AEFIDES BV Rekening-courant AEFIDES Vastgoed VI-a CV

Rekening-courant AEFIDES BV

Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Aflossing beginsaldo

2008

2007

€

€

54.200 -54.200

-127.477 54.200 127.477

-

54.200

48.887 -48.887

-6.641 55.528

-

48.887

Accountantskosten Te betalen bewaarkosten

4.522 198

5.000 -

Transporteren

4.720

5.000

Stand per 31 december Rekening-courant AEFIDES Vastgoed VI-a CV Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december Overlopende passiva

16 van 25

AEFIDES Vastgoed VI CV te GRONINGEN 19 februari 2009 ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 31-12-2008

31-12-2007

€

€

Transport Vooruitgefactureerde huur Nog te betalen beheerkosten Nog te betalen hypotheekrente Nog te betalen uitkeringen

4.720

5.000

329.782 104.622

313.022 2.284 41.378 24.115

439.124

385.799

10.650.771

10.816.521

Langlopende schulden Hypothecaire leningen Hypotheek HSH-Nordbank

2008

2007

€

€

Hypotheek HSH-Nordbank Stand per 1 januari Opgenomen gelden Aflossing

10.954.896 -138.375

10.954.896 -

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

10.816.521 -165.750

10.954.896 -138.375

Langlopend deel per 31 december

10.650.771

10.816.521

Er is per 20 december 2007 een nieuwe hypotheek afgesloten bij de HSH met een hoofdsom van € 10.954.896. De rente bedraagt 1,1% boven het 3-maands EURIBOR tarief. Een hoge rente is afgedekt met twee rentecaps door de eerste kan de te betalen rente tot 3 december 2012 niet hoger worden dan 4, 75% over een bedrag van € 9.800.000, door de tweede kan het restant van de lening tot en met 2015 geen hogere rente krijgen dan 5,25%. Op de lening dient als volgt afgelost te worden: in 2008 : € 138.375, in 2009 : € 165.750, in 2010 : € 165.750, in 2011 : € 193.375, in 2012 : 221.000, in 2013 : € 276.250, in 2014 : 331.500, in 2015 € 331.500 tezamen met het restant. Van de lening heeft een bedrag van € 10.070.646 een looptijd langer dan vijf jaar.

17 van 25

19 februari 2009 AEFIDES Vastgoed VI CV te GRONINGEN ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________

ZEKERHEDEN Verstrekte zekerheden aan de HSH-Nordbank Aan de HSH-Nordbank zijn de volgende zekerheden verstrekt: - recht van eerste hypotheek op het onroerend goed - verpanding van de huurpenningen - verpanding van de rechten van de rentecap 31-12-2008

31-12-2007

€

€

Vennootschapsvermogen Ingebracht vermogen Reservering voor onderhoud Uitkeringen Overige reserves

4.711.800 81.990 -1.205.238 -266.689

4.711.800 46.148 -786.750 -155.713

3.321.863

3.815.485

4.711.800

4.711.800

Ingebracht vermogen Inbreng participanten Het ingebracht vermogen betreft 371 participaties à € 12.700. 2008

2007

€

€

Stand per 1 januari Reservering 2008 Uitgaven voor onderhoud

46.149 42.200 -6.359

24.403 34.900 -13.155


81.990

46.148

Reservering voor onderhoud

De reservering voor onderhoud is een niet uitkeerbaar deel van het vennootschapsvermogen en gereserveerd voor verwacht regulier onderhoud. De mutatie in de reservering is het verschil tussen de feitelijk gemaakte kosten voor onderhoud en de verwachte kosten voor onderhoud conform het prospectus.

Uitkeringen Uitkeringen tot en met 2007 Uitkeringen 2008

786.750 418.488

393.490 393.260

Uitkeringen tot en met 2008

1.205.238

786.750

18 van 25


2007

€

€

Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Mutatie reservering voor onderhoud

-155.713 -75.134 -35.842

-3.071 -130.898 -21.744


-266.689

-155.713

Vergelijkend overzicht laatste drie jaren: 31-12-2008 Intrinsieke waarde beleggingsinstelling Aantal uitstaande rechten Intrinsieke waarde per deelneming

31-12-2007

3.321.862 3.815.485 371 371 8.954 10.284

31-12-2006 4.265.342 371 11.497

Voor de participanten van de vennootschap dient opgemerkt te worden dat de hier vermelde intrinsieke waarde per deelneming niet dezelfde waarde is als de waarde die u op dient te geven in uw aangifte inkomstenbelasting. Voor de bepaling van het vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting dienen vorderingen en schulden aan de belastingdienst buiten beschouwing te worden gelaten. Bovendien is de waardering van het onroerend goed in deze jaarrekening, zoals in wet- en regelgeving toegestaan, gedaan tegen historische kostprijs. In de inkomstenbelasting dient, volgens de wet, waardering van de onroerende zaak te geschieden tegen de waarde in het economisch verkeer. Daarnaast zijn in de jaarrekening de bijkomende kosten geactiveerd, dit wordt binnen de inkomstenbelasting niet gedaan. Het op te geven bedrag wordt aan de afzonderlijke participanten doorgegeven.

19 van 25


TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2008 2008

2007

€

€

Netto-omzet Huuropbrengsten

1.280.508

986.339

Onbelaste huur Overloop huur

1.297.268 -16.760

1.046.397 -60.058

1.280.508

986.339

Voor de modaliteiten van de huuropbrengsten verwijzen wij u naar de overige gegevens. Beheervergoeding Beheerkosten

76.072

58.687

De beheerkosten zijn 5% van de huuropbrengst, exclusief 19% omzetbelasting, dit is conform de beheerovereenkomst. De omzetbelasting is niet aftrekbaar voor de onderneming. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2008 geen werknemers werkzaam. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten

584.841

407.637

1.040 656.874 -73.073

1.639 446.827 -40.829

584.841

407.637

35.482 10.929 34.289

32.195 8.819 83.456

80.700

124.470

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten rekening-courant Rente HSH-Nordbank Ontvangen rentecap

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Assuranties Algemene kosten

20 van 25


2007

€

€

6.359 27.458 1.665

13.155 15.906 3.134

35.482

32.195

4.562 4.996 12.067 7.304 5.360

2.380 5.000 72.770 578 2.728

34.289

83.456

Huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Onroerende zaakbelasting Overige vaste lasten onroerend goed

Algemene kosten Bewaarkosten Accountantskosten Honorarium huurcontract Juridische kosten Overige algemene kosten

De bewaarkosten zijn € 2.000, exclusief 19% omzetbelasting, per jaar, dit is conform de bewaarovereenkomst. Er is overeengekomen met de bewaarder dat de bewaarkosten voor Aefides VI-a in 2008 voor de laatste maal doorberekend zullen worden. De omzetbelasting is niet aftrekbaar voor de onderneming. Afschrijvingen Vastgoedbeleggingen Amortisatie bijkomende kosten oprichting

477.179 136.850

389.592 136.851

614.029

526.443

409.879 67.300

322.292 67.300

477.179

389.592

Afschrijvingen beleggingen Neherkade te Den Haag Bijkomende kosten pand

21 van 25

19 februari 2009 AEFIDES Vastgoed VI CV te GRONINGEN ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ OVERIGE GEGEVENS 1

Accountantsverklaring

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2008 van AEFIDES Vastgoed VI CV te GRONINGEN gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de beherend vennoot van de commanditaire vennootschap. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die de beheerder van de vennootschap daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Oordeel Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen op 31 december 2008 en van het resultaat over 2008 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en voldoet aan de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW en in de Wet op het financieel toezicht. Tevens zijn wij nagegaan dat het jaarverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen verenigbaar is met de jaarrekening.

22 van 25


Verwerking van het verlies 2008

Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad € 75.134 over 2008 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. 3

Kostenratio ofwel de Total Expense Ratio

De Total Expense Ratio moet worden opgenomen in dit jaarverslag vanwege de Nadere Regeling gedragstoezicht financiële ondernemingen inzake de Wet op het financiële toezicht. De berekening van deze ratio is als volgt; de totale kosten worden gedeeld door de gemiddelde intrinsieke waarde van de beleggingsinstelling. De gemiddelde intrinsieke waarde is de som van de intrinsieke waarde per 31 december voorgaand boekjaar, 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december van het huidige boekjaar. Deze waarden worden gewogen in de verhouding 0,5:1:1:1:0,5. De totale kosten bevatten alle kosten die in de verslagperiode ten laste van het resultaat alsmede ten laste van het eigen vermogen worden gebracht. De kosten van beleggingstransacties en de interestkosten worden buiten beschouwing gelaten. De gemiddelde intrinsieke waarde per balansdatum bedraagt € 3.568.578 De totale kosten (inclusief afschrijvingen en exclusief rente) over het boekjaar bedragen € 770.801 De Total Expense Ratio voor het boekjaar bedraagt derhalve 21,60% (2007: 17,39%). Als de afschrijvingen buiten beschouwing worden gelaten is de kostenratio 4,39% (2007: 4,49%).

4

Omloopfactor ofwel Portfolio Turnover Rate

Op grond van artikel 123.2 van het besluit van 12 oktober 2006 houdende regels met betrekking tot het gedragstoezicht op de financiële ondernemingen inzake de Wet op het financiële toezicht is de onderneming vrijgesteld van het opnemen van de portfolio turnover rate. 5

Persoonlijk belang bestuurders en beheerders

Er worden geen participaties gehouden door bestuurders en/of beheerders. 6

Gelieerde partijen

Als gelieerde partijen kunnen worden beschouwd: AEFIDES Beheer VI BV - beheerder en beherend vennoot Stichting Bewaarder AEFIDES Vastgoed VI - bewaarder Er is een beheerovereenkomst met de beheerder, hierin staat onder andere dat de beheerder een vergoeding krijgt van 5% van de huuropbrengst. Er is een bewaarovereenkomst met de bewaarders, hierin staat onder andere dat de bewaarder een vergoeding krijgt van € 2.000 per jaar.

23 van 25


Huurmodaliteiten

Huurder: Stichting Jeugdzorg Oppervlak: 3.940 m2 Parkeerplaatsen: 54 Originele jaarhuur: € 517.916 Originele huur / m2: € 131,45 Laatst geldende jaarhuur: € 654.168 Laatst geldende huur / m2: € 166,03 Indexatie per: 14 mei Aanvangsdatum huurovereenkomst: 14-5-2007 Vervaldatum huurovereenkomst: 13-5-2017 Verlengperiode: telkens 5 jaar BTW-compensatie: 16,7% Huurder: Gemeente Den Haag Oppervlak: 2.308 m2 Parkeerplaatsen: 31 Originele jaarhuur: € 354.043 Originele huur / m2: € 153,40 Laatst geldende jaarhuur: € 381.462 Laatst geldende huur / m2: € 165,28 Indexatie per: 1 december Aanvangsdatum huurovereenkomst: 1-12-2004 Vervaldatum huurovereenkomst: 30-11-2010 Verlengperiode: telkens 1 jaar Huurder: CAOP Oppervlak: 609 m2 Parkeerplaatsen: 4 Originele jaarhuur: € 54.660 Originele huur / m2: € 89,75 Laatst geldende jaarhuur: € 56.644 Laatst geldende huur / m2: € 93,01 Indexatie per: 1 mei Aanvangsdatum huurovereenkomst: 1-5-2002 Vervaldatum huurovereenkomst: 30-4-2012 Verlengperiode: telkens 5 jaar

24 van 25


Huurmodaliteiten (vervolg)

Huurder: CWI Oppervlak: 908 m2 Parkeerplaatsen: 12 Originele jaarhuur: € 140.175 Originele huur / m2: € 154,38 Laatst geldende jaarhuur: € 156.019 Laatst geldende huur / m2: € 171,83 Indexatie per: 1 februari Aanvangsdatum huurovereenkomst: 1-2-2002 Vervaldatum huurovereenkomst: 31-1-2012 Verlengperiode: telkens 5 jaar Huurder: CCC Zorg Oppervlak: 437 m2 Parkeerplaatsen: 6 Originele jaarhuur: € 65.021 Originele huur / m2: € 148,79 Laatst geldende jaarhuur: € 70.836 Laatst geldende huur / m2: € 162,10 Indexatie per: 1 oktober Aanvangsdatum huurovereenkomst: 1-10-2003 Vervaldatum huurovereenkomst: 30-9-2013 Verlengperiode: telkens 5 jaar

25 van 25

Revisienummer 43. Naam van het 1e rapportbestand Naam van het administratiebestand

Recommend Documents