RETAIL RESIDENTIAL FUND C.V. TE EINDHOVEN. Halfjaarcijfers per 30 juni Geen accountantscontrole toegepast

HOLLAND IMMO GROUP XV/RETAIL RESIDENTIAL FUND C.V. TE EINDHOVEN Halfjaarcijfers per 30 juni 2009

Geen accountantscontrole toegepast

Holland Immo Group XV/Retail Residential Fund C.V.

Balans per 30 juni 2009 Vóór resultaatbestemming ACTIVA Beleggingen Terreinen en gebouwen

30 juni 2009 € (1)

Vorderingen Overige vorderingen

Overige activa Liquide middelen

PASSIVA Fondsvermogen Gestort en opgevraagd commanditair kapitaal Herwaarderingsreserve Overige reserves Onverdeeld resultaat

31 december 2008 €

27.313.701

27.390.000

46.443

153.395

460.211

588.579

27.820.355

28.131.974

30 juni 2009

31 december 2008

€

€

(2)

9.270.000 -5.428.164 77.133

9.270.000 -2.402.063 -2.963.302

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

23.400.100

23.479.700

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Belastingen Overige schulden

270.377 6.037 224.872

405.258 6.908 335.473

27.820.355

28.131.974

2



Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari 2009 tot en met 30 juni 2009

Opbrengsten uit beleggingen - in terreinen en gebouwen - in andere beleggingen

2009 01-01 t/m 30-06

2008

€

€

826.734 4.058

1.574.223 21.948

40.153

156.149

p.m.

-3.073.205

Som der bedrijfsopbrengsten

870.945

-1.320.885

Lasten in verband met het beheer van beleggingen Beheerkosten en rentelasten

255.031 538.781

522.590 1.119.827

Som der bedrijfslasten

793.812

1.642.417

77.133

-2.963.302

Gerealiseerde waardeverandering van beleggingen - in terreinen en gebouwen Niet-gerealiseerde waardeveranderingen van gebouwen - in terreinen en gebouwen

Resultaat

3



TOELICHTING BEHORENDE TOT DE HALFJAARCIJFERS PER 30 JUNI 2009 ALGEMEEN

Doel van de commanditaire vennootschap De commanditaire vennootschap heeft ten doel het collectief beleggen in registergoederen.

Datum oprichting en boekjaar De commanditaire vennootschap is opgericht op 16 augustus 2006. Het eerste boekjaar is een verlengd boekjaar, dat loopt vanaf 16 augustus 2006 tot en met 31 december 2007. Daarna is een boekjaar gelijk aan een kalenderjaar. De feitelijke exploitatie is echter gestart op 20 december 2006.

Registergoed De registergoederen betreffen bij aankoop in de commanditaire vennootschap winkels en woningen. De winkels omvatten 28 units en een kleinschalige kantoorruimte in Den Bosch, Helmond, Oosterhout, Rhenen, Utrecht en Zevenbergen. De woningen omvatten 75 appartementen, 144 maisonettes en 34 garages, genaamd woningcomplex Crabbehof te Dordrecht. De registergoederen zijn getransporteerd op 20 december 2006.

Beherend vennoot De beherend vennoot is Holland Immo Group XV/Retail Residential Fund B.V., waarvan alle aandelen in het bezit zijn van Holland Immo Group B.V.

Beheer Holland Immo Group Beheer B.V. treedt op als Beheerder in de zin van de Wet op het financieel toezicht. Het administratief en technisch beheer voor de woningen is uitbesteed aan Meeùs Vastgoedmanagement B.V. te Breda en voor de winkels aan WPM Winkelcentrummanagement B.V. te ’s-Hertogenbosch.

Rechtsvorm De rechtsvorm is een commanditaire vennootschap.

Inschrijving Kamer van Koophandel Holland Immo Group XV/Retail Residential Fund C.V. is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17194478.

4



Commanditaire vennoten Het aantal commanditaire vennoten bedraagt 181. De totale inbreng bedraagt € 9.270.000 zijnde 927 participaties van € 10.000. De participanten zijn op 20 december 2006 toegetreden.

Economische / juridische eigendom De economische eigendom van de panden is in handen van Holland Immo Group XV/Retail Residential Fund C.V. De Stichting Bewaarder HIG Vastgoedfondsen is juridisch eigenaar. Laatstgenoemde treedt op als bewaarder in de zin van de Wet op het financieel toezicht ten behoeve van Holland Immo Group XV/Retail Residential Fund C.V.

Fiscale positie Holland Immo Group XV/Retail Residential Fund C.V. is voor fiscale doeleinden een besloten commanditaire vennootschap. Dat wil zeggen dat op grond van de statutaire bepalingen buiten het geval van vererving of legaat, toetreding of vervanging van commanditaire vennoten niet kan plaatsvinden zonder toestemming van alle vennoten. Het besloten karakter leidt ertoe dat de commanditaire vennootschap voor fiscale doeleinden transparant is. Dat wil zeggen dat niet de commanditaire vennootschap zelf, maar de vennoten belastingplichtig zijn voor hun aandeel in het resultaat van de commanditaire vennootschap.

Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

Verslaggevingsvoorschriften De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de Wet op het financieel toezicht (voorheen: Wet toezicht beleggingsinstellingen 2005).

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Nominale waarde Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.

5



Beleggingen Beleggingen in terreinen en gebouwen zijn gewaardeerd tegen reële waarde.

Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor eventuele oninbaarheid wordt een voorziening getroffen. De voorziening wordt individueel bepaald.

Opbrengsten en bedrijfslasten De opbrengsten en de bedrijfslasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

Opbrengsten uit beleggingen Hieronder worden verstaan huurinkomsten, exclusief BTW, uit vastgoedbeleggingen, alsmede de rentebaten uit tegoeden bij bankiers.

Gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen Gerealiseerde waardeveranderingen omvatten het nog niet in de winst- en verliesrekening verantwoorde gedeelten van het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs onder aftrek van verkoopkosten.

Ongerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen Hieronder wordt verstaan de waardeverandering van het niet verkochte onroerend goed van de vastgoedportefeuille gedurende het boekjaar.

Beheerkosten en rentelasten Hieronder worden verstaan beheervergoedingen, publiciteitskosten en op de verslagperiode betrekking hebbende rentelasten van ontvangen leningen.

6



1.

Terreinen en gebouwen

Verloopoverzicht beleggingen over de periode 1 januari 2009 tot en met 30 juni 2009:

Terreinen en gebouwen

Boekwaarde begin boekjaar

Aankopen/ verbouwing

Verkopen

Herwaardering

Boekwaarde eind boekjaar

€

€

€

€

€

27.390.000

21.385

-97.684

p.m.

27.313.701

Beleggingen in terreinen en gebouwen in exploitatie zijn bezwaard met een recht van eerste hypotheek ten gunste van SNS Property Finance B.V. De reële waarde van beleggingen in terreinen en gebouwen per 31 december 2008 is vastgesteld op € 27.390.000. Onder reële waarde wordt verstaan de marktwaarde op balansdatum. Deze is per balansdatum afgeleid uit de meest recente waardebepaling per 31 december 2008, welke is vastgesteld door middel van een onafhankelijke externe taxatie, uitgevoerd door CB Richard Ellis Valuations B.V. te Amsterdam. De taxateur hanteert de conventionele taxatiemethode oftewel de BAR/NAR-methode. Dit is een methode van waardebepaling waarbij verwachte kasstromen worden gekapitaliseerd. Jaarlijks zal er een taxatie plaatsvinden, waarbij circa eenderde deel van de portefeuille volledig zal worden getaxeerd en voor circa tweederde deel een markttechnische update zal worden uitgevoerd door de taxateur.

7



2.

Fondsvermogen 30 juni 2009 €

Gestort en opgevraagd commanditair kapitaal Herwaarderingsreserve Overige reserves Onverdeeld resultaat


9.270.000 -5.428.164 77.133

9.270.000 -2.402.063 -2.963.302

3.918.969

3.904.635

9.270.000

9.270.000

2009

2008

€

€

Stand per 1 januari Mutatie Vrijval

-

2.099.331 -1.996.035 -103.296

Stand per 30 juni

-

-

Stand per 1 januari Uitkeringen Herwaardering Vrijval herwaardering Resultaatbestemming

-2.402.063 -62.799 -2.963.302

-2.488.421 -207.377 1.996.035 103.296 -1.805.596

Stand per 30 juni

-5.428.164

-2.402.063

-2.963.302

-1.805.596

2.963.302 77.133

1.805.596 -2.963.302

77.133

-2.963.302

Gestort en opgevraagd commanditair kapitaal 927 participaties van € 10.000

Herwaarderingsreserve

Overige reserves

Onverdeeld resultaat Stand per 1 januari Bestemming resultaat voorgaand boekjaar Resultaat boekjaar Stand per 30 juni

8



30 juni 2009 €


Intrinsieke waarde Totaal fondsvermogen Aandeel van de beherend vennoot in het fondsvermogen Aandeel van de participanten in het fondsvermogen

Per participatie

3.918.969

3.904.635

3.065

16.449

3.915.904

3.888.186

4.224

4.194

Eindhoven, 28 augustus 2009 Holland Immo Group Beheer B.V.

De directie

9


RETAIL RESIDENTIAL FUND C.V. TE EINDHOVEN. Halfjaarcijfers per 30 juni Geen accountantscontrole toegepast

Recommend Documents