WINKELFONDS C.V. TE EINDHOVEN. Halfjaarcijfers per 30 juni Geen accountantscontrole toegepast

HOLLAND IMMO GROUP XVI/WINKELFONDS C.V. TE EINDHOVEN Halfjaarcijfers per 30 juni 2009

Geen accountantscontrole toegepast

Holland Immo Group XVI/Winkelfonds C.V.

Balans per 30 juni 2009 Vóór resultaatbestemming ACTIVA Beleggingen Terreinen en gebouwen

30 juni 2009 € (1)

Vorderingen Overige vorderingen

Overige activa Liquide middelen

PASSIVA Fondsvermogen Gestort en opgevraagd commanditair kapitaal Herwaarderingsreserve Overige reserves Onverdeeld resultaat

31 december 2008 €

42.538.438

42.520.000

115.139

214.799

1.292.373

1.507.746

43.945.950

44.242.545

30 juni 2009

31 december 2008

€

€

(2)

16.800.000 253.221 -9.631.784 486.568

16.800.000 253.221 -6.311.686 -2.849.698

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

35.150.000

35.150.000

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Belastingen Overige schulden

429.066 19.945 438.934

548.428 4.731 647.549

43.945.950

44.242.545

2



Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari 2009 tot en met 30 juni 2009

Opbrengsten uit beleggingen - in terreinen en gebouwen - in andere beleggingen

Niet-gerealiseerde waardeveranderingen van gebouwen - in terreinen en gebouwen

Som der bedrijfsopbrengsten

Lasten in verband met het beheer van beleggingen Beheerkosten en rentelasten Som der bedrijfslasten

Resultaat

2009 01-01 t/m 30-06

2008

€

€

1.496.835 13.509

2.948.874 50.681

p.m.

-3.807.115

1.510.344

-807.560

135.759 888.017

319.640 1.722.498

1.023.776

2.042.138

486.568

-2.849.698

3



TOELICHTING BEHORENDE TOT DE HALFJAARCIJFERS PER 30 JUNI 2009 ALGEMEEN

Doel van de commanditaire vennootschap De commanditaire vennootschap heeft ten doel het collectief beleggen in registergoederen.

Datum oprichting en boekjaar De commanditaire vennootschap is opgericht op 30 mei 2006. De feitelijke exploitatie met betrekking tot de verhuur van de winkelunits is echter gestart op 17 juli 2007. Het boekjaar is gelijk aan een kalenderjaar.

Registergoed Het registergoed inclusief grond betreft een winkelportefeuille, welke bestaat uit 44 winkelunits met een bovengelegen kantoor en 8 bovenwoningen. De units zijn gelegen in Apeldoorn, Arnhem, Bergum, Boxtel, Den Helder, Enschede, Etten-Leur, Gieten, Goor, Groenlo, Heerlen, ’s-Hertogenbosch, Hoensbroek, Numansdorp, Schagen, Scheveningen, Schiedam, Schoonebeek, Vriezenveen en Waalwijk.

Beherend vennoot De beherend vennoot is Holland Immo Group XVI/Winkelfonds B.V., waarvan alle aandelen in het bezit zijn van Holland Immo Group B.V.

Beheer Holland Immo Group Beheer B.V. treedt op als Beheerder in de zin van de Wet op het financieel toezicht. Het administratief en technisch beheer voor de gehele winkelportefeuille is uitbesteed aan Meeùs Vastgoedmanagement B.V. te Breda.

Rechtsvorm De rechtsvorm is een commanditaire vennootschap.

Inschrijving Kamer van Koophandel Holland Immo Group XVI/Winkelfonds C.V. is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17191594.

4



Commanditaire vennoten Het aantal commanditaire vennoten bedraagt 277. De totale inbreng bedraagt € 16.800.000 zijnde 1.680 participaties van € 10.000. De participanten zijn op 17 juli 2007 toegetreden.

Economische / juridische eigendom De economische eigendom van de panden is in handen van Holland Immo Group XVI/Winkelfonds C.V. De Stichting Bewaarder HIG Vastgoedfondsen is vanaf 17 juli 2007 juridisch eigenaar. Laatstgenoemde treedt op als bewaarder in de zin van de Wet op het financieel toezicht ten behoeve van Holland Immo Group XVI/Winkelfonds C.V.

Fiscale positie Holland Immo Group XVI/Winkelfonds C.V. is voor fiscale doeleinden een besloten commanditaire vennootschap. Dat wil zeggen dat op grond van de statutaire bepalingen buiten het geval van vererving of legaat, toetreding of vervanging van commanditaire vennoten niet kan plaatsvinden zonder toestemming van alle vennoten. Het besloten karakter leidt ertoe dat de commanditaire vennootschap voor fiscale doeleinden transparant is. Dat wil zeggen dat niet de commanditaire vennootschap zelf, maar de vennoten belastingplichtig zijn voor hun aandeel in het resultaat van de commanditaire vennootschap.

Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

Verslaggevingsvoorschriften De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de Wet op het financieel toezicht.

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Nominale waarde Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.

5



Beleggingen Beleggingen in terreinen en gebouwen zijn gewaardeerd tegen reële waarde.

Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor eventuele oninbaarheid wordt een voorziening getroffen. De voorziening wordt individueel bepaald.

Opbrengsten en bedrijfslasten De opbrengsten en de bedrijfslasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

Opbrengsten uit beleggingen Hieronder worden verstaan huurinkomsten, exclusief BTW, uit vastgoedbeleggingen, alsmede de rentebaten uit tegoeden bij bankiers.

Gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen Gerealiseerde waardeveranderingen omvatten het nog niet in de winst- en verliesrekening verantwoorde gedeelten van het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs onder aftrek van verkoopkosten.

Ongerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen Hieronder wordt verstaan de waardeverandering van het niet verkochte onroerend goed van de vastgoedportefeuille gedurende het boekjaar.

Beheerkosten en rentelasten Hieronder worden verstaan beheervergoedingen, publiciteitskosten en op de verslagperiode betrekking hebbende rentelasten van ontvangen leningen.

6



1.

Terreinen en gebouwen

Verloopoverzicht beleggingen over de periode 1 januari 2008 tot en met 30 juni 2008:

Terreinen en gebouwen

Boekwaarde begin boekjaar

Aankopen/ verbouwing

Verkopen

Herwaardering

Boekwaarde eind boekjaar

€

€

€

€

€

42.520.000

18.438

-

-

42.538.438

Beleggingen in terreinen en gebouwen in exploitatie zijn bezwaard met een recht van eerste hypotheek ten gunste van SNS Property Finance B.V. De reële waarde van beleggingen in terreinen en gebouwen per 31 december 2008 is vastgesteld op € 42.520.000. Onder reële waarde wordt verstaan de marktwaarde op balansdatum. Deze is per balansdatum afgeleid uit de meest recente waardebepaling per 31 december 2008, welke is vastgesteld door middel van een onafhankelijke externe taxatie, uitgevoerd door CB Richard Ellis Valuations B.V. te Amsterdam. De taxateur hanteert de conventionele taxatiemethode oftewel de BAR/NAR-methode. Dit is een methode van waardebepaling waarbij verwachte kasstromen worden gekapitaliseerd. Jaarlijks zal er een taxatie plaatsvinden, waarbij circa eenderde deel van de portefeuille volledig zal worden getaxeerd en voor circa tweederde deel een markttechnische update zal worden uitgevoerd door de taxateur.

7



2.

Fondsvermogen 30 juni 2009 €

Gestort en opgevraagd commanditair kapitaal Herwaarderingsreserve Overige reserves Onverdeeld resultaat


16.800.000 253.221 -9.631.784 486.568

16.800.000 253.221 -6.311.686 -2.849.698

7.908.005

7.891.837

16.800.000

16.800.000

2009

2008

€

€

Stand per 1 januari Mutatie Vrijval

253.221 p.m. -

735.018 -481.797 -

Stand per 30 juni

253.221

253.221

Stand per 1 januari Uitkeringen Herwaardering Vrijval herwaardering Resultaatbestemming

-6.311.686 -470.400 -2.849.698

-1.610.712 -947.449 481.797 -4.235.322

Stand per 30 juni

-9.631.784

-6.311.686

-2.849.698

-4.235.322

2.849.698 486.568

4.235.322 -2.849.698

486.568

-2.849.698

Gestort en opgevraagd commanditair kapitaal 1.680 participaties van € 10.000

Herwaarderingsreserve

Overige reserves

Onverdeeld resultaat Stand per 1 januari Bestemming resultaat voorgaand boekjaar Resultaat boekjaar Stand per 30 juni

8



30 juni 2009 €


Intrinsieke waarde Totaal fondsvermogen

Per participatie

7.908.005

7.891.837

4.707

4.698

Eindhoven, 28 augustus 2009 Holland Immo Group Beheer B.V.

De directie

9


WINKELFONDS C.V. TE EINDHOVEN. Halfjaarcijfers per 30 juni Geen accountantscontrole toegepast

Recommend Documents