ÜZLETI TERV NYELV / LANGUAGE
RESONO projekt IGAZ
TARTALOMJEGYZÉK Munkafüzet megnevezése Mérleg, Mérlegterv Eredménykimutatás, eredményterv Cash-flow Feltételezések Árbevétel terv Költségterv Pénzügyi műveletek Beruházások
Leírás Mérlegterv 2014-2018 között Eredmény-kimutatás terv 2014-2018 között Cash-flow terv 2014-2018 között Az üzleti terv inputjait tartalmazó táblázat, változtatható imput adatokkal Árbevétel terv 2014-2018 között Felmerülő költségek költségnemek szerinti bontásban Pénzügyi műveletek 2014-2018 között Tárgyi eszközök felsorolása, adatai, aktiválása, amortizációja
vissza a tartalomjegyzékhez RESONO projekt 4. Táblázat Feltételezések
Feltételezések 2013-2019 2012 MAKROADATOK HUF Infláció EUR/HUF várható alakulása EUR-betétek várható kamatlába % EUR-hitelek várható kamatlába % HUF-betétek várható kamatlába % HUF-hitelek várható kamatlába % TÁNYA várható mértéke % (<500 M Ft) TÁNYA várható mértéke % (>500 M Ft)
5,70% 289 0,3% 4,7% 6,6% 10,6% 10,0% 16,0%
2013 2,90% 295 0,3% 4,7% 4,0% 9,6% 10,0% 16,0%
2014 3,10% 289 0,3% 5,0% 3,6% 8,6% 10,0% 16,0%
2015 3,00% 281 2,1% 6,1% 3,6% 7,6% 10,0% 16,0%
2016 3,00% 280 2,6% 6,6% 3,6% 7,6% 10,0% 16,0%
2017 3,00% 280 2,3% 6,3% 3,6% 7,6% 10,0% 16,0%
2018 3,00% 280 2,3% 6,3% 3,6% 7,6% 10,0% 16,0%
2019 3,00% 280 2,3% 6,3% 3,6% 7,6% 10,0% 16,0%
Mérleg, Mérlegterv 2014-2018 2014. I
2014. II
2014. III
2014. IV
2014
2015
2016
2017
2018
HUF/1000 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés Tartósan adott kölcsönök B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK II.KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
80 827 79 622 1 205 0 1 205 0 0 0 0 0 18 152 0 0 0 0 0 0 18 152 18 152 0 0 98 979
2014. I
87 675 86 516 1 159 0 1 159 0 0 0 0 0 35 073 0 13 080 13 080 0 0 0 21 993 21 993 0 0 122 749
2014. II
94 294 93 180 1 114 0 1 114 0 0 0 0 0 43 789 0 42 540 42 540 0 0 0 1 249 1 249 0 0 138 083
2014. III
103 672 99 615 4 056 0 4 056 0 0 0 0 0 50 530 0 49 480 49 480 0 0 0 1 050 1 050 0 0 154 202
2014. IV
103 672 99 615 4 056 0 4 056 0 0 0 0 0 50 530 0 49 480 49 480 0 0 0 1 050 1 050 0 0 154 202
2014
136 443 128 197 8 246 0 8 246 0 0 0 0 0 60 776 0 43 491 43 491 0 0 0 17 285 4 285 13 000 0 197 218
2015
175 543 158 303 17 240 0 17 240 0 0 0 0 0 103 887 0 54 373 54 373 0 0 0 49 514 14 514 35 000 0 279 429
2016
221 225 189 995 31 230 0 31 230 0 0 0 0 0 187 531 0 67 994 67 994 0 0 0 119 537 29 537 90 000 0 408 757
2017
273 753 223 337 50 416 0 50 416 0 0 0 0 327 362 0 85 476 85 476 0 0 0 241 886 31 886 210 000 0 601 115
2018
HUF/1000 D. SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Értékelési tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Tőketartalék Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉK F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
II. HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
98 766
120 355
130 779
145 742
145 742
190 440
271 788
400 147
591 378
56 500
72 500
72 500
72 500
72 500
72 500
72 500
72 500
0 0 0 56 500
0 -14 234 0 72 500
0 -24 645 0 72 500
0 -14 221 0 72 500
0 742 0 72 500
0 45 440 0 72 500
0 126 788 0 72 500
0 255 147 0 72 500
-14 234
-10 411
10 424
14 962
72 500 0 0 0 72 500 742
44 699
81 348
128 359
191 231
0 213 0 0 0 0 0 213 0 0 0 213 0 0 0 98 979
0 2 393 0 0 0 0 0 2 393 0 0 0 2 393 0 0 0 122 749
0 7 303 0 0 0 0 0 7 303 0 0 0 7 303 0 0 0 138 083
0 8 460 0 0 0 0 0 8 460 0 0 0 8 460 0 0 0 154 202
0 8 460 0 0 0 0 0 8 460 0 0 0 8 460 0 0 0 154 202
0 6 778 0 0 0 0 0 6 778 0 0 0 6 778 0 0 0 197 218
0 7 641 0 0 0 0 0 7 641 0 0 0 7 641 0 0 0 279 429
0 8 609 0 0 0 0 0 8 609 0 0 0 8 609 0 0 0 408 757
0 9 737 0 0 0 0 0 9 737 0 0 0 9 737 0 0 0 601 115
RESONO projekt 2. Táblázat Eredménykimutatás
Eredménykimutatás, eredményterv 2014-2018 2014. I
2014. II
2014. III
2014. IV
2014
2015
2016
2017
2018
HUF/1000 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök, árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség (10%) ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele Fizetett (jóváhagyott) osztalék MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
0 0 0
0 19 620 19 620
0 63 810 63 810
0 74 220 74 220
15 164 0 640 0 13 550 0 14 190
9 164 0 7 180 0 16 578 0 23 758
9 164 0 21 910 0 24 974 0 46 884
9 164 0 25 380 0 26 952 0 52 332
10 211 0 2 910 13 121 2 087 0 -14 234
10 211 0 2 910 13 121 2 316 0 -10 411
10 211 0 2 910 13 121 2 545 0 10 424
10 211 0 2 910 13 121 2 887 0 15 045
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 -14 234 0
0 0 -10 411 0
0 0 10 424 0
0 0 15 045 0
0
0
0
0
0 -14 234 0 -14 234
0 -10 411 0 -10 411
0 10 424 0 10 424
0 15 045 82 14 962
0 157 650 157 650 42 656 0 55 110 0 82 053 0 137 163 40 844 0 11 641 52 485 9 835 0 824 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 824 0 0 0 824 82 742
0 0 -14 234
-10 411
10 424
14 962
742
0
0
0
260 946
326 238
407 963
260 946 38 122 0 81 335 0 103 232 0 184 567 42 478 0 12 106 54 584 10 252 0 49 665 0 0 0 0 0
326 238 39 647 0 91 690 0 116 321 0 208 011 44 177 0 12 591 56 768 11 066 0 90 040 0 0 0 346 0
407 963 41 233 0 103 310 0 133 244 0 236 554 45 944 0 13 094 59 039 11 914 0 141 689 0 0 0 932 0
0 512 856 512 856 42 883 0 116 849 0 154 612 0 271 461 47 782 0 13 618 61 400 12 795 0 210 082 0 0 0 2 396 0
0
346
932
2 396
0 0 0 0 0 0 49 665
0 0 0 0 0 346 90 387
0 0 0 0 0 932 142 621
0 0 0 0 0 2 396 212 478
0
0
0
0
0 0 49 665
0 0 90 387
0 0 142 621
0 0 212 478
4 967
9 039
14 262
21 248
44 699 0 0 44 699
81 348 0 0 81 348
128 359 0 0 128 359
191 231 0 0 191 231
RESONO projekt Táblázat Cash-flow kimutatás
Cash-flow 2014-2018 HUF/1000
Megnevezés Nyitó állomány Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Müködési CF 1-13 I. sorok) 1. Adózás előtti eredmény +/2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/6. Szállítói kötelezettség változása +/7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/8. Passzív időbeli elhatárolások változása +/9. Vevőkövetelés változása +/10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +/11. Aktív időbeli elhatárolások változása +/12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 14-15 sorok) 14. Befektetett eszközök állományváltozása +/15. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (16-26 sorok) 16. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 17. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 18. Hitel és kölcsön felvétele + a) Hosszú lejáratú hitel felvétele b) Rövid lejáratú hitel felvétele 19. Rövid lejáratú kölcsönök állományváltozása 20. Hátrasorolt kötelezettségek állományváltozása 21. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 22. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése a) Hosszú lejáratú hitelvisszafizetés b) Rövid lejáratú hitelvisszafizetés 23. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 24. Véglegesen átadott pénzeszköz 25. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +/IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) + Záró állomány Finanszírozási hiány (-) / többlet (+)
2014. I 0 -11 934 -14 234 2 087 0 0 0 213 0 0 0 0 0 0 0 -82 914 -82 914 0 113 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 113 000
2014. II 2014. III 2014. IV 18 152 21 993 1 249 -18 995 -11 581 12 066 -10 411 10 424 15 045 2 316 2 545 2 887 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 180 4 910 1 157 0 0 0 0 0 0 -13 080 -29 460 -6 940 0 0 0 0 0 0 0 0 -82 0 0 0 -9 164 -9 164 -12 264 -9 164 -9 164 -12 264 0 0 0 32 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 000 0 0
2014 0 12 066 824 9 835 0 0 0 8 460 0 0 -49 480 0 0 -82 0 -113 506 -113 506 0 145 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 145 000
2015 1 050 59 257 49 665 10 252 0 0 0 -1 682 0 0 5 989 0 0 -4 967 0 -43 022 -43 022 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2016 17 285 82 395 90 387 11 066 0 0 0 863 0 0 -10 882 0 0 -9 039 0 -50 166 -50 166 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2017 49 514 127 620 142 621 11 914 0 0 0 968 0 0 -13 621 0 0 -14 262 0 -57 596 -57 596 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2018 119 537 187 672 212 478 12 795 0 0 0 1 128 0 0 -17 482 0 0 -21 248 0 -65 323 -65 323 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18 152
3 841
-20 745
-199
-199
16 235
32 229
70 024
122 349
18 152
21 993
1 249
1 050
1 050
17 285
49 514
119 537
241 886
18 152
21 993
1 249
1 050
43 559
17 285
49 514
119 537
241 886
RESONO projekt 5. Táblázat
HAZAI Árbevétel terv 2014-2018 HUF/1000 Belföldi árbevétel Termék / Szolgáltatás I. Értékesített mennyiség Egységár Termék / Szolgáltatás II. Értékesített mennyiség Egységár Termék / Szolgáltatás III. Értékesített mennyiség Egységár
2014
2015
2016
2017
2018
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
RESONO projekt 5. Táblázat
EXPORT Árbevétel terv 2014-2018 HUF/1000 Export árbevétel Termék / Szolgáltatás I. Értékesített mennyiség Egységár Termék / Szolgáltatás II. Értékesített mennyiség Egységár Termék / Szolgáltatás III. Értékesített mennyiség Egységár Termék / Szolgáltatás IV. Értékesített mennyiség Egységár Termék / Szolgáltatás V. Értékesített mennyiség Egységár
2014. I 0 0 0 1 920,0 0 0 1 590,0 0 0 1 080,0 0 0 720,0 0 0 330,0
2014. II 19 620 5 760 3 1 920,0 9 540 6 1 590,0 4 320 4 1 080,0 0 0 720,0 0 0 330,0
2014. III 63 810 9 600 5 1 920,0 38 160 24 1 590,0 10 800 10 1 080,0 3 600 5 720,0 1 650 5 330,0
2014. IV 74 220 11 520 6 1 920,0 44 520 28 1 590,0 11 880 11 1 080,0 4 320 6 720,0 1 980 6 330,0
2014 157 650 26 880 14 1 920,0 92 220 58 1 590,0 27 000 25 1 080,0 7 920 11 720,0 3 630 11 330,0
2015 260 946 38 304 19 2 016,0 158 603 95 1 669,5 43 092 38 1 134,0 14 364 19 756,0 6 584 19 346,5
2016 326 238 48 576 23 2 112,0 197 637 113 1 749,0 53 460 45 1 188,0 18 216 23 792,0 8 349 23 363,0
2017 407 963 59 616 27 2 208,0 248 676 136 1 828,5 67 068 54 1 242,0 22 356 27 828,0 10 247 27 379,5
2018 512 856 76 032 33 2 304,0 311 004 163 1 908,0 84 240 65 1 296,0 28 512 33 864,0 13 068 33 396,0
RESONO projekt 8. Táblázat
Pénzügyi műveletek 2014-2018 HUF/1000
2014
2015
2016
2017
2018
Jegyzett tőke emelés Hátrasorolt kötelezettségek felvétel (tagi kölcsön) Hátrasorolt kötelezettségek visszafizetés (tagi kölcsön) Beruházási és fejlesztési hitelek felvétele Beruházási és fejlesztési hitelek visszafizetése Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (lízing) Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek visszafizetése (lízing) Rövid lejáratú kölcsönök felvétele Rövid lejáratú kölcsönök visszafizetése Rövid lejáratú hitel felvétel Rövid lejáratú hitel visszafizetés Hitelállomány év végén Fizetendő kamatok Fizetendő lízingkamatok Tagi kölcsönök után fizetendő kamatok
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Kapott kamatok Leköthető pénzmennyiség Állampapírok Kamatozó bankbetét állomány
0 0 0 0
0 9 750 0 9 750
346 26 250 0 26 250
932 67 500 0 67 500
2 396 157 500 0 157 500
RESONO projekt 6. Táblázat Költségkalkuláció
Költségterv 2014-2018 HUF/1000 Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Termék előállítási költség Fejlesztési eszközköltség Üzemanyag költség (közúti eszközpark) Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatás értéke Igénybe vett karbantartási szolgáltatások Karbantartás Egyéb szolgáltatások Nyomtatvány, irodaszer Kis értékű eszközök Infrastruktúrális jellegű költség, üzem terület bérlés Marketing költségek Szabadalmi költségek Értékesítési költségek Mobiltelefon Internet Garanciális javítások BME royalty díj Külföldi utazás Külső könyvelő Független könyvvizsgáló Jogi képviselet Biztosítási díj Eladott áruk beszerzési értéke ELÁBÉ Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Igénybe vett logisztikai szolgáltatások
Személyi jellegű ráfordítások Teljes bérköltség közterhekkel Személyi jellegű egyéb kifizetések (juttatások) Tartalék
Értékcsökkenés Egyéb ráfordítás Állami ktg. vetéssel elszámolt adók, illetékek Önkormányzatokkal elszámolt adók Iparűzési adó (összege az árbevétel 2%-a)
ÖSSZES KÖLTSÉG
2014. I
2014. II
2014. III
2014. IV
2014
14 190
23 758
46 884
52 332
640
7 180
21 910
25 380
0
6 540
21 270
24 740
640
640
640
640
0
0
0
0
13 550
16 578
24 974
26 952
2015
2016
2017
2018
137 163 55 110 52 550
184 567
208 011
236 554
81 335
91 690
103 310
271 461 116 849
78 698
88 974
100 513
113 968
2 560 0
2 637
2 716
2 797
2 881
0
0
0
0
116 321
133 244
154 612
10
10
10
82 053 40
103 232
10
41
42
44
45
708 10 000 1 252 0 20 50 0 700 500 160 50 100
708 10 000 1 252 2 943 20 50 392 392 500 160 50 100
708 10 000 1 252 9 572 20 50 1 276 1 276 500 160 50 100
708 10 000 1 252 11 133 20 50 1 484 1 484 500 160 50 100
2 832 40 000 5 007 23 648 80 200 3 153 3 153 2 000 640 200 400
3 035 41 200 5 007 39 142 82 206 5 219 5 869 2 060 659 300 412
3 024 42 436 5 007 48 936 85 212 6 525 6 525 2 122 674 309 424
3 024 43 709 5 007 61 194 87 219 8 159 8 159 2 185 701 318 437
3 024 45 020 5 007 76 928 90 225 10 257 10 257 2 251 729 328 450
0
0
0
0
0
0
0
0
13 121 13 121
13 121 13 121
13 121 13 121
13 121 13 121
52 485 52 485
54 584 54 584
56 768 56 768
59 039 59 039
61 400 61 400
2 087 0
2 316 0
2 545 0
2 887 0
9 835 0
10 252 0
11 066 0
11 914 0
12 795 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29 398
39 195
62 550
68 339
199 482
249 403
275 845
307 507
345 656
0
RESONO projekt 9. Táblázat
Beruházások 2014-2018 2014. I
HUF/1000 Amortozációs kulcs 10% 10% összesen 0% 0% összesen 2% 2% 2% összesen 14,50% 14,50% 14,50% 14,5% összesen 20% 20%
Eszköz megnevezése Szellemi termékek Immateriális javak Telek (termináli iperterület) Ingatlanok, vagyoni értékű jogok záró összesen Ingatlan I. Ingatlan II. Ingatlanok, vagyoni értékű jogok záró összesen Gépek, berendezések Gépek, berendezések Gépek berendezések Üzemi eszközök összesen Járművek IT eszközök
20% összesen Mindösszesen Amortizáció
Szellemi termékek Immateriális javak Telek (termináli iperterület) Ingatlanok, vagyoni értékű jogok záró összesen Saját ingatlan (irodaépület) Saját ingatlan (terminál felépítmények) Ingatlanok, vagyoni értékű jogok záró összesen Gépek, berendezések Gépek, berendezések Gépek, berendezések Üzemi eszközök összesen Járművek IT eszközök Egyéb eszközök összesen
Év végi összesítés
2014. II
2014. III
81 664 81 664
0
9 164 0
0
0
0
0
0
9 164 0 0 0
0 1 250
0
0
0
1 250
0
0
0 82 914
0 0
0 0
2014. IV
2014
2015
2016
2017
2018
0
9 164 0
0
109 156 109 156
0
38 122 0
0
39 647 0
0
41 233 0
0
42 883 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 3 100
0
0 4 350
0
0 4 900
0
0 10 519
0
0 16 363
0
0 22 440
0
0
0
0
3 100
0
4 350
0
4 900
0
10 519
0
16 363
0
22 440
0
0 0
0 0
0 0
0 3 100
0 0
0 113 506
0 0
0 4 900
0 0
0 10 519
0 0
0 16 363
0 0
0 22 440
0 0
2014. I 2014. II 2014. III 2014. IV 2014 2015 2016 2017 2018 Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció 79 622 2 042 86 516 2 271 93 180 2 500 99 615 2 729 99 615 9 541 128 197 9 541 158 303 9 541 189 995 9 541 223 337 9 541 79 622 2 042 86 516 2 271 93 180 2 500 99 615 2 729 99 615 9 541 128 197 9 541 158 303 9 541 189 995 9 541 223 337 9 541 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 205 45 1 159 45 1 114 45 4 056 158 4 056 294 8 246 711 17 240 1 525 31 230 2 373 50 416 3 254 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 205 45 1 159 45 1 114 45 4 056 158 4 056 294 8 246 711 17 240 1 525 31 230 2 373 50 416 3 254 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
80 827
2 087
87 675
2 316
94 294
2 545
103 672
2 887
103 672
9 835
136 443
10 252
175 543
11 066
221 225
11 914
273 753
12 795
RESONO projekt 5. Táblázat Árbevétel terv
Költség terv 2014-2018 HUF/1000
2012
Termékelőállítási költségek Termék / Szolgáltatás I. Előállított mennyiség Előállítási költség Termék / Szolgáltatás II. Előállított mennyiség Előállítási költség Termék / Szolgáltatás III. Előállított mennyiség Előállítási költség Termék / Szolgáltatás IV. Előállított mennyiség Előállítási költség Termék / Szolgáltatás V. Előállított mennyiség Előállítási költség
2013. I
2013. III
2013. IV
2013
2014. I
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Részletes előállítási költségbontás Tételek kiváló Nyomtatott áramkör előállítása Nyomtatott áramköri alkatrészek Zajszintmérő adatinterface Mikrofonok (3db) Kamerák (3db) Nagykapacitású akkumulátor Burkolat és mechanikai alkatrészek Összeszerelés Tesztelés
2013. II
0 45 20 200 80 100 120 20 50
Minőségi szint jó 5 35 20 100 50 40 100 20 30
átlagos
EXPERT 0 25 20 20 30 20 70 20 20
jó kiváló jó kiváló kiváló kiváló kiváló jó kiváló
2014. II
0 0 0 640,0 0 0 530,0 0 0 360,0 0 0 240,0 0 0 110,0 0
Termék variációk ADVANCED PRO AMATEUR jó jó jó jó jó jó jó jó jó kiváló jó átlagos kiváló átlagos átlagos jó átlagos átlagos jó jó átlagos jó jó jó jó jó átlagos
6 540 1 920 3 640,0 3 180 6 530,0 1 440 4 360,0 0 0 240,0 0 0 110,0 13
PLAY jó átlagos jó átlagos átlagos átlagos jó átlagos Össszesen: Marzs: Eladási ár:
2014. III 21 270 3 200 5 640,0 12 720 24 530,0 3 600 10 360,0 1 200 5 240,0 550 5 110,0 49
EXPERT 5 45 20 200 80 100 120 20 50 640 200% 1 920
2014. IV 24 740 3 840 6 640,0 14 840 28 530,0 3 960 11 360,0 1 440 6 240,0 660 6 110,0 57
2014 52 550 8 960 14 640,0 30 740 58 530,0 9 000 25 360,0 2 640 11 240,0 1 210 11 110,0 119
2015 78 698 11 552 19 608,0 47 833 95 503,5 12 996 38 342,0 4 332 19 228,0 1 986 19 104,5 190
Termékelőállítási költségek ADVANCED PRO AMATEUR 5 5 5 35 35 35 20 20 20 200 100 20 80 30 30 40 20 20 100 100 70 20 20 20 30 30 20 530 360 240 200% 200% 200% 1 590 1 080 720
2016
2017
88 974 13 248 23 576,0 53 901 113 477,0 14 580 45 324,0 4 968 23 216,0 2 277 23 99,0 227
PLAY 5 25 20 20 30 70 20 20 110 200% 330
100 513 14 688 27 544,0 61 268 136 450,5 16 524 54 306,0 5 508 27 204,0 2 525 27 93,5 271
2018 113 968 16 896 33 512,0 69 112 163 424,0 18 720 65 288,0 6 336 33 192,0 2 904 33 88,0 327
Bérterv Terv 2014.01.01 - 2018. 12.31. RESONO projekt 2013
adatok Alkalmazottak
2014
2015
2016
Várható
2017
2018
Tervszámok
Alapbérek
Ügyvezető
500
0
6 483
6 743
7 012
7 293
7 584
Fejlesztésvezető
500
0
6 483
6 743
7 012
7 293
7 584
Hardvertervező
450
0
5 835
6 068
6 311
6 563
6 826
Szoftvertervező
450
0
5 835
6 068
6 311
6 563
6 826
Programozó
400
0
5 187
5 394
5 610
5 834
6 068
Formatervező
400
0
5 187
5 394
5 610
5 834
6 068
Marketinges
450
0
5 835
6 068
6 311
6 563
6 826
4,40%
3,50%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,40%
8,05%
12,38%
16,87%
21,55%
26,41%
0
40 844
42 478
44 177
45 944
47 782
Éves bérfejlesztés (%) Halmozott bérfejlesztés (%) Bruttó bérek összesen Létszám (fő)
3 150 Éves Prémium %
Ügyvezető
0%
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Fejlesztésvezető
0%
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Hardvertervező
0%
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Szoftvertervező
0%
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Programozó
0%
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Formatervező
0%
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Marketinges
0%
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Összlétszám Tisztségviselőkkel
6
7
7
7
7
7
Alkalmazotti létszám
7
7
7
7
7
7
Közterhek TB (%)
27,00%
27,00%
27,00%
27,00%
27,00%
27,00%
27,00%
Munkaadói járulék (%)
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Szakképzési h.j. (%)
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
28,50%
28,50%
28,50%
28,50%
28,50%
28,50%
28,50%
898
0
11 641
12 106
12 591
13 094
13 618
Ügyvezető
643
0
8 331
8 664
9 011
9 371
9 746
Fejlesztésvezető
643
0
8 331
8 664
9 011
9 371
9 746
Hardvertervező
578
0
7 498
7 798
8 110
8 434
8 771
Szoftvertervező
578
0
7 498
7 798
8 110
8 434
8 771
Programozó
514
0
6 665
6 931
7 209
7 497
7 797
Programozó
514
0
6 665
6 931
7 209
7 497
7 797
Marketinges
578
0
7 498
7 798
8 110
8 434
8 771
4 048
0
52 485
54 584
56 768
59 039
61 400
Közterhek (%) Közterhek (Ft) Teljes bérköltség
Személyi jellegű ráfordítások összesen
12. oldal, összesen: 40
