UNIVERSITAS GADJAH MADA
PENYUSUNAN RKAT/RBA 2014
DASAR HUKUM Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara UU NO. 12/2012 Tentang Pendidikan Tinggi PP Nomor 58/2013 Tentang Sumber Pendanaan Perguruan Tinggi Badan Hukum ART UGM No. 12/SK/MWA/2003
PRINSIP PRINSIP PENGANGGARAN
PERFOMANCE BASED BUDGETING BERBASIS
KINERJA
MONEY FOLLOW FUNCTION PENGALOKASIAN
ANGGARAN BERDASAR TUGAS DAN FUNGSI YANG HARUS DIJALANKAN
PARTISIPATIF AND INVOLVEMENT BUDGETING MELIBATKAN
SELURUH UNIT DI LINGKUNGANNYA
EFFICIENCY Efisien
dalam penggunaan sumberdaya
PARTISIPATIF DAN BERBASIS KINERJA Universitas
FAK/UPU/PS
Jur/Bag/Lab
Top down Planning
Top down Planning
Bottom-up Planning
Bottom-up Planning
Kinerja Fakultas Kinerja Universitas
Kinerja UPU/ PS Kinerja Fakultas
Kinerja Jurusan Kinerja Bagian Kinerja Lab
GARIS BESAR STRUKTUR PENDANAAN A P B N D A M A S
Non BOPTN BOPTN
Gaji dan Tunjangan PNS Biaya Penyelenggaran Operasional PT Belanja Modal/Aset
Kegiatan Pengembangan
KEBIJAKAN PENERIMAAN
Dana Pemerintah Mengikuti
kebijakan Pemerintah/Dikti
Dana Masyarakat Penerimaan Mengikuti
ketentuan Alokasi (SK Rektor)
Penerimaan Mengikuti
Pendidikan Non Pendidikan
ketentuan yang berlaku
ALOKASI PENERIMAAN PENDIDIKAN Mahasiswa Vokasi dan S1 Angkatan s.d. 2012 Program
Jenis
Universitas
Vokasi
SPP BOP SPP BOP
40% 0% 40% 0%
S1
Fakultas/ Sekolah 60% 100% 60% 100%
ALOKASI PENERIMAAN PENDIDIKAN
Mahasiswa Vokasi dan S1 Angkatan 2013 dan 2014
Universitas Fakultas
20% 80%
ALOKASI PENERIMAAN PENDIDIKAN
Mahasiswa S2 dan S3 Program
Jenis
Universitas
Fakultas/ Sekolah
S2 S3
SPP SPP
10% 0%
90% 100%
PENERIMAAN NON PENDIDIKAN Menyajikan semua potensi penerimaan baik mengikat maupun tidak mengikat Penerimaan mengikat merupakan penerimaan terkait kontrak kerjasama Penerimaan tidak mengikat merupakan penerimaan yang penggunaannya tidak dikaitkan dengan sumber penerimaannya
KEBIJAKAN PENGELUARAN Semua pengeluaran kegiatan harus mengacu pada pencapaian target kinerja RENSTRA/RENOP 2012-2017/AKUR 2014 Pengeluaran yang dapat didanai dari BOPTN diajukan melalui Unit Kerja Pengampu Satuan biaya pengeluaran yang didanai dari BOPTN mengacu PMK 72/2013 tentang Standar Biaya Satuan biaya pengeluaran yang didanai dari Dana Masyarakat mengacu pada Standar Biaya Masukan yang ditetapkan Rektor
PENDEKATAN PERENCANAAN ANGGARAN RENSTRA
RENOP Sasaran Target Kinerja Program & Kebijakan
Kegiatan
RKT Target Kinerja
Kegiatan Spesifik
PRIORITAS KEGIATAN (DANA MASYARAKAT)
Prioritas SATU Merupakan Tugas dan Fungsi Kelanjutan program tahun sebelumnya (Penyelesaian) Kontrak Kerjasama
Prioritas DUA
Penunjang Tugas dan Fungsi (Pengembangan)
Prioritas TIGA
Cadangan Kegiatan yang akan didanai dari hasil efisiensi (Damas maupun BOPTN)
UNIT PENGAMPU BOPTN NO.
UNIT PENGAMPU
1.
LPPM
2.
Direktorat PPA
3.
LPPT
4.
Perpustakaan
5.
Pusat Pengembangan Pendidikan (P3)
KEGIATAN
Penelitian dan Pengabdian Kepada Masyarakat/KKN Pemeliharaan sarana dan prasarana, Pengadaan Alat, honorarium perencana dan pengawas Penyediaan bahan praktikum/perkuliahan, perbaikan alat laboratorium Pengadaan e-Jurnal, e-Book, Bahan Pustaka Pengembangan kurikulum dan materi pembelajaran
UNIT PENGAMPU BOPTN NO. UNIT PENGAMPU 6. Kantor Jaminan Mutu (KJM) 7.
8. 9.
Pusat Sumberdaya Sistem dan Informasi (PSDI)
Direktorat Keuangan Direktorat Kemahasiswaan 10. Direktorat SDM
KEGIATAN Pelaksanaan penjaminan mutu dan akreditasi nasional dan internasional Pemeliharaan dan pengembangan hardware, software, sistem jaringan, langganan bandwidth
Langganan Listrik, telepon Kegiatan kemahasiswaan (UKM, KKM, PPSMB, Wisuda) Gaji Dosen Tetap dan Tenaga Kependidikan Tetap Non PNS, Dosen Tamu, Seminar internasional
UNIT PENGAMPU BOPTN NO.
UNIT PENGAMPU
10. Direktorat PDP
KEGIATAN Kegiatan lain yang merupakan prioritas dalam Renstra PT Pengembangan sistem tata kelola kelembagaan dan SDM Pengembangan kerjasama PT dengan industri, Pemerintah, dan masyarakat Pengembangan kegiatan prioritas Renstra lainnya
JADWAL PENYUSUNAN ANGGARAN NO.
Aktifitas
Jadwal
1.
Perencanaan Penerimaan Unit dan Finalisasi, pendampingan
24-27 September
2.
Penetapan Pagu Unit Kantor Pusat
27 September
3.
Perencanaan Kinerja dan Anggaran, 30 Sept. – 4 Oktober pendampingan (BOPTN dan DAMAS)
4.
Finalisasi Perencanaan (Kompilasi, Review dan Aproval)
5.
Pengajuan ke MWA
6.
Pembahasan di MWA dan Revisi atas masukan MWA
7.
Pengesahan MWA
7 – 17 Oktober 18 Oktober 19 – 25 Oktober
25 Oktober
APLIKASI PENDUKUNG PERENCANAAN
RKAKL 2014 Yang
didanai dari Dana Pemerintah Hasil kompilasi final unit pengampu BOPTN Dilakukan oleh Direktorat Keuangan
SIMABEKA Yang
didanai dari Dana Masyarakat/PNBP Dilakukan oleh semua unit kerja Review dan kompilasi oleh Tim KOMANG
ENTRI PENERIMAAN
Penerimaan Pendidikan Per
angkatan Tarif penuh 100%
Penerimaan Non Pendidikan Per
jenis penerimaan Sesuai tarif layanan/kontrak
ENTRI PENGELUARAN Lingkup kegiatan yang jelas dan relevan dengan kegiatan yang dipilih sesuai dengan Rencana Kinerja yang telah ditetapkan Didukung TOR/KAK Ketepatan penggunaan akun belanja/biaya barang dan belanja/biaya modal
ENTRI KEGIATAN KONTRAK KERJASAMA Lingkup kegiatan yang jelas dan relevan dengan kegiatan yang dipilih Didukung TOR/KAK /Kontrak dan RAB (diupload) Rincian per jenis belanja, bukan glondongan
KRITERIA BELANJA MODAL
Peralatan dan Mesin Manfaat
lebih dari 1 tahun Nilai perolehan Rp 300.000,00 ke atas
Perbaikan/renovasi Gedung dan Bangunan Menambah
umur ekonomis Menambah kapasitas Lebih dari Rp 10.000.000,00 Kerusakan lebih dari 2%
TERM OF REFERENCE
