Rapport van Werk naar Minder Werk

PROambt Advies b.v. Helpdesk PROambt [email protected]

Rapport van Werk naar Minder Werk

Strikt Persoonlijk en Vertrouwelijk Aan de heer P. Maatman Voerlaan 3 4321 BA Groenstad

Maastricht, 20 augustus 2015

Betreft: Rapport van Werk naar Minder Werk

Geachte heer P. Maatman,

Uw werkgever stelt u in de gelegenheid om per 1 januari 2016 MINDER te gaan werken met behoud van adequate pensioenopbouw. Per saldo gaat u substantieel minder werken en zal uw netto inkomen beperkt dalen. Deze regeling heet Verlofregeling met KeuzePensioen. De regeling maakt slim gebruik van allerlei regelingen op het gebied van loonheffing, sociale zekerheid, het voorwaardelijke pensioen etc. Op verzoek van uw werkgever heeft PROambt de inkomensen pensioengevolgen van de Verlofregeling met KeuzePensioen in uw persoonlijke situatie geanalyseerd en een Rapport van Werk naar Minder Werk voor u opgesteld. In dit rapport geven wij uw bruto inkomenscomponenten weer, alsmede een vertaling naar uw NETTO maandinkomen, nu en straks. Uitgangspunt is uw huidige bruto maandloon van € 2.816 inclusief eventuele vaste toelagen en exclusief vakantietoelage en eindejaarsuitkering. PROambt heeft uw inkomenssituatie vóór en ná uw AOW-datum geanalyseerd. In dit rapport is het aanbod van uw werkgever samen met uw AOW en ABP KeuzePensioen in een totaalbeeld samengevoegd. Uitgangspunt is de nieuwe ingangsdatum van uw AOW conform het zogenaamde Herfst-akkoord. Ook worden de gevolgen voor uw nabestaande weergegeven, indien u voortijdig komt te overlijden. Vooruitlopend op de conclusies van deze pensioenanalyse kunt u 18 uur per week minder gaan werken met behoud van 84% van uw huidige netto inkomen tot uw AOW-datum. Het rapport geeft u een totaalbeeld, zodat u weloverwogen beslissingen kunt nemen. Indien u verdere vragen heeft over het aanbod van uw werkgever en/of arbeidsvoorwaardelijke aspecten, kunt u contact opnemen met mevrouw H.R. Management van de Gemeente Groenstad. Mocht u na ontvangst van dit rapport of na afloop van uw persoonlijke gesprek nog vragen hebben, dan geeft PROambt u graag de bijbehorende antwoorden. U kunt uw pensioenvragen sturen naar de Helpdesk van PROambt: [email protected].

Graag gedaan …

Martin Beijers Specialist rechtspositie en ABP KeuzePensioen

Let op : Een ingekorte kopie van deze analyse en een overzicht van de kosten is per e-mail aan uw werkgever ter attentie van mevrouw H.R. Management toegezonden.

KVK 14087978 - IBAN NL27INGB0008254525 - BIC INGBNL2A - BTW NL 8155.16.605B01 Algemene Voorwaarden zie http://www.proambt.nl/

Wie is PROambt? Pensioen is op zich al ingewikkelde materie. Daarnaast is er veel overgangsrecht en zijn er ingrijpende veranderingen in de wetgeving (o.a. latere ingangsdatum AOW) en het ABP Pensioenreglement (pensioenrichtleeftijd van 65 naar 67, aanpassing NabestaandenPensioen, verlaging pensioenopbouw etc.). Daarom heeft PROambt zich gespecialiseerd in het geven van deskundig inzicht en overzicht aan werkgever en ambtenaar. Pensioen is een belangrijke arbeidsvoorwaarde. Daarom willen veel werkgevers betere en duidelijke pensioencommunicatie en schakelen zij in toenemende mate professionals in om pensioenvragen van ambtenaren te kunnen beantwoorden. Dit geldt zeker ook bij zorgvuldige besluitvorming over het aanbod van uw werkgever. PROambt is een innovatieve inkomensdienstverlener. De mensen van PROambt hebben jarenlange werkervaring bij o.a. het Pensioenfonds voor Overheid en Onderwijs opgedaan. Bovendien zijn zij gespecialiseerd in pensioenregelingen en de communicatie daarover. Door deze achtergrond kan PROambt u helpen bij de vertaalslag van de complexe rechtspositie en arbeidsvoorwaarden naar maatwerkoplossingen: "Garantie voor Zekerheid". Een goed advies is nog nooit zo belangrijk geweest als nu …!

Uw werkgever Uw werkgever heeft PROambt opdracht gegeven om - als onafhankelijk deskundige op het gebied van de ABP regeling - voor ambtenaren een Rapport van Werk naar Minder Werk op te stellen. Deze rapportage geeft op individueel niveau concreet uitwerking aan het sociaal beleid respectievelijk de CAR-UWO en het aanbod van uw werkgever. Simpel gezegd beantwoordt PROambt de vraag: Hoeveel leveren die regels concreet en netto per maand op? Nu, maar ook na pensionering! In de tekst wordt gesproken over werkgever en ambtenaar. Onder werkgever wordt verstaan een werkgever die is aangesloten bij het pensioenfonds ABP. Onder ambtenaar wordt hier verstaan alle individuele deelnemers aan de ABP pensioenregeling uit de sectoren overheid en onderwijs, alsmede zogenaamde B3-organisaties en vrijwillige toetreders.

Werkwijze en aanpak PROambt Uw werkgever stelt in haar aanpak de volgende begrippen centraal: begrijpelijke uitleg van de complexe regelingen, transparante en efficiënte werkwijze, persoonlijke maatwerkbenadering en goede nazorg in de vorm van een helpdesk. PROambt kan hieraan op de navolgende wijze invulling geven: Voorlichting

Ieder traject begint normaliter - afhankelijk van de afspraken met uw werkgever - met een groepsgewijze voorlichting. Centraal staan daarbij onderwerpen als: Hoe werkt de ABP pensioenregeling in geval van vervroegde ingangsdatum? Welk sociaal beleid is van toepassing? Wat betekent dat voor een individuele ambtenaar? Wat zijn de bijverdienmogelijkheden? En wat zijn de gevolgen voor NabestaandenPensioen? Collectieve voorlichting vindt plaats op het kantoor van de werkgever of op diverse locaties in het land.

Pensioenanalyse

Na afloop van de groepsgewijze voorlichting volgt het individuele vervolgtraject. Na aanlevering van enkele persoonlijke gegevens, kan PROambt de gevolgen van de regeling voor ieder persoonlijk doorrekenen. Hieruit resulteert een uitvoerig en persoonlijk Rapport van Werk naar Minder Werk.

Persoonlijk advies

Het Rapport van Werk naar Minder Werk wordt persoonlijk uitgereikt door een gespecialiseerd pensioenadviseur en uitgebreid persoonlijk toegelicht aan de ambtenaar. Hiervoor neemt PROambt ruim de tijd. De partner van de ambtenaar of een persoonlijk adviseur is van harte uitgenodigd tijdens het gesprek.

Helpdesk

Mochten er na het uitgebreide persoonlijke gesprek nog vragen ontstaan, dan kunt u e-mailen met de speciale Helpdesk van PROambt ([email protected]) of bellen met 06 461 50933.

Totaal aanpak

PROambt werkt per defintie met een totaalaanpak uitgaande van het totale inkomen (salaris en pensioen) en met een fiscale berekening die op jaarbasis aansluit op de definitieve aanslag (behoudens persoonlijke omstandigheden van betrokkene).

PROambt Advies b.v. Helpdesk PROambt [email protected]

Rapport van Werk naar Minder Werk

DE HEER P. MAATMAN

PROambt heeft een aantal scenario's (Inkomen én Pensioen) voor u geanalyseerd: Bladzijde Voltijd 1,0000 doorwerken tot 65 jaar met gevolgen voor (Hoog / Laag) ABP KeuzePensioen ………….......…………. Deeltijd 0,5000 doorwerken tot uw AOW-datum met gevolgen voor ABP KeuzePensioen ........................................... Deeltijd 0,8000 doorwerken tot uw AOW-datum met gevolgen voor ABP KeuzePensioen ...........................................

2 4 6

NabestaandenPensioen bij overlijden op of ná 67 jaar …………………..………………..……....……….……………. NabestaandenPensioen bij overlijden vóór 67 jaar …………………………………………..…………………….. Kiest u voor meer vrije tijd? …………………………………………………………..…..………..…………………

8 10 12

Antwoorden op veelgestelde vragen ………………………………………………………………………………………………………………………… 13 AOW (Algemene Ouderdomswet) en verhoging AOW-leeftijd ………………………………....…..……………. 14

2015 Let op! De beoogde peildatum - die aan deze berekeningen ten grondslag ligt - ligt ver in de toekomst. Wij benadrukken dat er in de tussentijd veel wet- en regelgeving kan veranderen. Daarom zijn deze berekeningen ''beperkt'' houdbaar. Wij aanvaarden geen enkele aansprakelijkheid voor deze uitkomsten. Dit Rapport van Werk naar Minder Werk wordt u aangeboden door Gemeente Groenstad. Dit persoonlijk Rapport van Werk naar Minder Werk is opgesteld door Martin Beijers met peildatum 1 januari 2016. De berekeningen zijn met de grootst mogelijke zorgvuldigheid samengesteld door PROambt en zijn gebaseerd op de ons ter beschikking gestelde gegevens. Aan deze berekeningen kunnen geen rechten worden ontleend en zijn onder voorbehoud van toekomstige wijzigingen in wet- en regelgeving.

Uitgangspunten van uw persoonlijke pensioenanalyse op basis van het Herfst-akkoord Uw geboortedatum

7 mei 1955

AOW-datum

7 mei 2022

15 maart 1957 Geboortedatum

€ 38.795

15 maart 2024 AOW-datum

1,0000

1 januari 2016 Peildatum

Pensioen inkomen Deeltijdfactor

mevrouw E. Maatvrouw Uw Partner

#### Verondersteld wordt dat de heer P. Maatman van 7 mei 1972 tot 7 mei 2022 altijd in Nederland heeft gewoond en/of gewerkt. #### Verondersteld wordt dat mevrouw E. Maatvrouw van 15 maart 1974 tot 15 maart 2024 altijd in Nederland heeft gewoond en/of gewerkt.

Auteursrechten voorbehouden 20 augustus 2015

Blad 1

1 2

Rapportage de heer P. Maatman

Als u volledig blijft doorwerken tot uw 65-jarige leeftijd … Uitgangspunt

In dit scenario wordt uitgegaan van uw huidige dienstverband bij Gemeente Groenstad. PROambt veronderstelt dat uw dienstverband met een onveranderde rechtspositie, deeltijdfactor en salarisschaal wordt voortgezet tot de 65-jarige leeftijd. Kortom u blijft werken tot 1 mei 2020 en gaat per die datum volledig met ABP KeuzePensioen en maakt dan gebruik van de Hoog / Laag regeling.

Dienstverband

Uw huidige dienstverband bij Gemeente Groenstad heeft een deeltijdfactor van 1,0000. De arbeidsduur conform de sectorale cao bedraagt in deze situatie 36 uur per week.

Salaris

Het huidige maandsalaris bedraagt € 2.816 bij een volledig dienstverband. Gegeven de deeltijdfactor bedraagt het salaris € 2.816 bruto per maand inclusief eventuele vaste toelagen.

VT en EJU

Bovendien ontvangt u 8% vakantietoelage en een eindejaarsuitkering van 6% van het maandelijkse salaris. Om uw totale maandsalaris vergelijkbaar te maken met het ABP KeuzePensioen en AOW wordt de vakantietoelage en de eindejaarsuitkering bij uw maandsalaris opgeteld. PROambt rekent in het vervolg van dit rapport daarom met een salaris van € 3.210 bruto per maand (inclusief evenredig deel vakantietoelage en eindejaarsuitkering).

Pensioenopbouw

Tijdens dit dienstverband bij Gemeente Groenstad bouwt u tot de leeftijd van 65 jaar pensioen op bij ABP. Indien u eerder met pensioen zou gaan, heeft dat voordelen voor het onvoorwaardelijk maken van uw voorwaardelijk pensioen. Zie ook blad 4 - 7 en toelichting op blad 13.

A-factor

De zogenaamde A-factor bedraagt in 2016 op jaarbasis € 490, dat wil zeggen dat in 2016 een levenslang 36 pensioen wordt opgebouwd van € 41 (afgerond) bruto per maand. Bij een pensioenopbouw van 36 jaar bedraagt het totale pensioen bij benadering (voorbeeldberekening): 36 jaar (pensioenopbouw) x € 41 (A-factor) + € 818 (AOW) = € 2.289 bruto per maand. Het totaalinkomen na pensionering bedraagt dan € 2.289 gedeeld door € 3.210 is circa 71% van het laatstverdiende bruto inkomen. In deze vereenvoudigde voorbeeldberekening is geen rekening gehouden met de gevolgen van o.a. verevening, middelloon en uitruil.

… en pensioen ontvangt vanaf uw 65-jarige leeftijd Op 65-jarige leeftijd stopt u met werken en maakt u gebruik van het ABP KeuzePensioen. Uw inkomenssituatie verandert dan als volgt: AOW

Vanaf uw AOW-datum 7 mei 2022 ontvangt u een AOW-uitkering van € 818 bruto per maand, mits u altijd in Nederland heeft gewoond/gewerkt. AOW-bedragen zijn inclusief vakantiegeld en Koopkrachttegemoetkoming Oudere Belastingplichtigen (KOB).

ABP KeuzePensioen

U ontvangt vanaf 1 mei 2020 tot 1 mei 2022 tijdelijk een hoger ABP KeuzePensioen van € 2.950 bruto per maand. Vanaf uw AOW-datum ontvangt u een ABP KeuzePensioen van € 1.028 bruto per maand. Wij hebben de zogenaamde Hoog / Laag regeling toegepast, waarbij u tot de AOW-datum tijdelijk een hoger pensioen ontvangt en daarna levenslang een lager pensioen ontvangt. Daardoor wordt de netto inkomensterugval tot de AOW-datum gedempt.

(Hoog / Laag)

Uitruil

Uw partner heeft volgens onze berekeningen recht op een NabestaandenPensioen. Uiterlijk op de pensioendatum kan éénmalig worden gekozen voor ''uitruil'', waarbij het ABP KeuzePensioen levenslang toeneemt met € 69 bruto per maand en het NabestaandenPensioen (deels) komt te vervallen. In alle tekeningen wordt ervan uitgegaan dat er geen uitruil heeft plaatsgevonden.

Overlijden

Indien uw partner overlijdt, heeft dat geen gevolgen voor uw ABP KeuzePensioen. Wel zal de AOW omhoog gaan naar € 1.185. PROambt veronderstelt dat uw partner komt te overlijden op 1 april 2033 op de leeftijd van 76 jaar en 1 maanden. De gevolgen zijn zichtbaar gemaakt aan de rechterzijde van de tekeningen.

Pensioenhiaat

In de tekening hiernaast geeft de rode arcering aan of uw pensioeninkomen meer of minder is dan 70% van het laatstverdiende salaris. Vanaf uw AOW-datum bedraagt uw bruto inkomen 58% van uw laatstverdiende bruto inkomen. Vanaf uw AOW-datum bedraagt uw netto inkomen 72% van uw laatstverdiende netto inkomen.

Blad 2

20 augustus 2015

1 Rapportage de heer P. Maatman

Bruto inkomen Indien u tot 1 mei 2020 (leeftijd 65 jaar) volledig blijft doorwerken bij uw huidige werkgever en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert het onderstaande bruto inkomen per maand (inclusief vakantietoelage en eindejaarsuitkering): Van heden

Tot 1 mei 2020

Bruto € 3.210

% 100%

Toelichting Regulier salaris tot leeftijd 65

1 mei 2020

7 mei 2022

€ 2.950

92%

ABP KeuzePensioen tot AOW datum

7 mei 2022

1 april 2033

€ 1.846

58%

ABP KeuzePensioen met AOW gehuwden

levenslang

€ 2.210

69%

ABP KeuzePensioen met AOW ongehuwden

† 1 april 2033

€ 3.500

€ 3.000

€ 2.500

€ 2.000

€ 1.500

€ 1.000

€ 500

€0

59

60

61

62

63

64

65

Bruto loon

66

67

AOW

68

69

70

71

Pensioen ABP

72

73

74

75

76

77

†

Hiaat 70% bruto

Netto inkomen Indien u tot 1 mei 2020 (leeftijd 65 jaar) volledig blijft doorwerken bij uw huidige werkgever en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert het onderstaande netto inkomen per maand:

Toelichting

Van

Tot

heden

1 mei 2020

€ 2.207

100%

Regulier salaris tot leeftijd 65

1 mei 2020

7 mei 2022

82%

ABP KeuzePensioen tot AOW datum

7 mei 2022

1 april 2033

€ 1.811 € 1.580

72%


levenslang

€ 1.835

83%


† 1 april 2033

Netto

%

€ 2.500

€ 2.000

€ 1.500

€ 1.000

€ 500

€0 59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

Netto inkomen

20 augustus 2015

69

70

71

72

73

74

75

76

77

†

Hiaat 70% netto

Blad 3

3 4

1

1

1

1

1

1


Als u vanaf 1 januari 2016 met deeltijdfactor 0,5000 gaat werken … Uitgangspunt

Uw werkgever biedt u de mogelijkheid om met ingang van 1 januari 2016 minder te gaan werken. Uw werkfactor daalt dan van 1,0000 naar 0,5000. U ontvangt van uw werkgever een ''doorwerkbonus'' van 40% van uw inkomensachteruitgang. Uw totale bruto salaris bedraagt dan 70% van het voltijdsalaris. U bouwt pensioen op over een factor van 1,0000 tot uw AOW-datum. Dit rapport is opgesteld om u een gedetailleerd inzicht te geven in de bruto en netto inkomensgevolgen van de Verlofregeling met KeuzePensioen van uw werkgever. Een zorgvuldige analyse van de inkomensen pensioengevolgen is voor u van groot belang. Het geeft u de financiële zekerheid waarop u ingrijpende beslissingen kunt nemen.

Uw voltijd maandsalaris bedraagt € 2.816 bij een volledig dienstverband. Bovendien ontvangt u jaarlijks 8% vakantietoelage en een eindejaarsuitkering van 6% van uw salaris. In dit rapport rekent PROambt met een salaris € 3.210 bruto per maand inclusief vakantietoelage, eindejaarsuitkering en eventuele vaste '@@ check op basis istoelagen.

Salaris

Dienstverband 3,6

Uw huidige dienstverband bij Gemeente Groenstad heeft een deeltijdfactor van 1,0000. Met ingang van 1 januari 2016 wordt uw werkfactor 0,5000. Uw toekomstige werkweek omvat in uw nieuwe situatie 18 uur. U gaat wekelijks 18 uur minder werken, daarvan betaalt uw werkgever 7,2 uur door tot uw AOW-datum. Uw salaris over de resterende 10,8 uur per week levert u in.

Pensioenopbouw

Tijdens het dienstverband tot 1 mei 2022 blijft u over een deeltijdfactor van 1,0000 pensioen opbouwen bij ABP.

ABP KeuzePensioen

U maakt gebruik van 20% ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016. Wij veronderstellen dat u op 1 mei 2022 volledig met ABP KeuzePensioen gaat.

Wat betekent dat voor u tot de AOW-datum? Vrije tijd

Omdat uw werkfactor per 1 januari 2016 daalt van 1,0000 naar 0,5000 krijgt u 18 uur per week extra vrije tijd.

Bruto inkomen

Uw bruto inkomen - opgebouwd uit 70% huidig salaris (€ 2.247) en pensioen (€ 277) - daalt met 21% tot uw AOW-datum.

Netto inkomen

Uw netto inkomen daalt met 16% tot uw AOW-datum. Het verschil tussen de bruto en netto inkomenseffecten wordt veroorzaakt door de systematiek van de (progressieve) belastingen.

Wat betekent dat voor u vanaf de AOW-datum? Vanaf de AOW-datum is het totale inkomen opgebouwd uit de wettelijke AOW, het ABP KeuzePensioen, eventueel pensioen van andere werkgevers en eventueel eigen verzekeringen of lijfrenten.

AOW

Vanaf de AOW-datum heeft u recht op een levenslange AOW-uitkering van € 818 bruto per maand. Na overlijden van uw partner zal uw AOW toenemen tot € 1.185.

ABP KeuzePensioen

Vanaf de AOW-datum ontvangt u een ABP KeuzePensioen van € 1.414 bruto per maand.

Uitruil

U heeft niet gekozen voor uitruil van het ABP NabestaandenPensioen. Daarmee blijft uw ABP KeuzePensioen én uw ABP NabestaandenPensioen onverkort bestaan.

Hiaat

In de tekeningen hiernaast is het hiaat (de rode arcering) getekend als het verschil ten opzichte van Doorwerken tot leeftijd 65.

Blad 4

20 augustus 2015

111

1

1

1

1

1

1

1

111


… dan krijgt u toch 70% van uw huidige bruto salaris tot AOW-datum! Indien u vanaf 1 januari 2016 tot uw AOW-datum met werkfactor 0,5000 blijft doorwerken bij uw huidige werkgever met 70% van uw huidige salaris in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016 en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert het onderstaande bruto inkomen per maand (inclusief vakantietoelage en eindejaarsuitkering):

;ALS(datumAOW=AVan

Tot

Bruto

Toelichting

%

heden

1 januari 2016

€ 3.210

100%

Regulier salaris inclusief VT en EJU

1 januari 2016

1 mei 2022

€ 2.524

79%

Salaris (en pensioen) tot uw AOW-datum

1 april 2033

€ 2.232

70%

levenslang

€ 2.597

81%

ABP KeuzePensioen met AOW gehuwden ABP KeuzePensioen met AOW ongehuwden

1 mei 2022 † 1 april 2033

€ 3.500 € 3.000 € 2.500 € 2.000 € 1.500 € 1.000 € 500 €0 59

60

61

62

63

AOW

64

65

66

Pensioen ABP

67

68

69

70

Bruto loon

71

72

73

74

75

76

77

†

Hiaat t.o.v. doorwerken tot 65

Netto inkomen Indien u vanaf 1 januari 2016 tot uw AOW-datum met werkfactor 0,5000 blijft doorwerken bij uw huidige werkgever met 70% van uw huidige salaris in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016 en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert het onderstaande netto inkomen per maand (inclusief vakantietoelage en eindejaarsuitkering): Toelichting

Van

Tot

Netto

heden

1 januari 2016

€ 2.207

100%


1 januari 2016

1 mei 2022

€ 1.856

84%


1 mei 2022 † 1 april 2033

%

1 april 2033

€ 1.850

84%


levenslang

€ 2.105

95%


€ 2.500

€ 2.000

€ 1.500

€ 1.000

€ 500

€0 59

60

61

62

63

64

65

66

Netto

20 augustus 2015

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

†

Hiaat t.o.v. doorwerken tot 65

Blad 5

5 8

1

1

1

1

1

1


NabestaandenPensioen bij overlijden ná 67 jaar met ingang van 1 januari 2016 minder gaat werken in combinatie met pensioen, heeft dat '@@ check deze stelling,Indien klopt udat? gevolgen voor uw ABP KeuzePensioen en ook voor uw NabestaandenPensioen heeft het gevolgen. Voor u is het van belang dat de pensioenregeling van ABP onderscheid maakt tussen overlijden vóór de 67jarige leeftijd en daarna. Op deze en de volgende bladzijde wordt de situatie toegelicht, indien u overlijdt ná de 67-jarige leeftijd. Verondersteld wordt dat u overlijdt op 1 mei 2029. U heeft dan de leeftijd van 74 jaar en 0 maanden.

Partner

Om in aanmerking te komen voor een NabestaandenPensioen moet u op 67-jarige leeftijd aan enkele voorwaarden voldoen. Voor de ABP pensioenregeling telt uw partner als uw nabestaande indien zij en u: • gehuwd zijn of • een geregistreerd partnerschap hebben of • een notarieel samenlevingscontract hebben, dat bovendien is aangemeld bij de pensioenuitvoeringsorganisatie (ABP).

NabestaandenPensioen voor mevrouw E. Maatvrouw

Na uw overlijden is het inkomen van uw partner opgebouwd uit meerdere componenten:

'@@andere tekst igv oudere partner zonder ANWrecht, omdat zij ouder is dan AOW AOW

Met ingang van 15 maart 2024 ontvangt uw partner AOW voor gehuwden ten bedrage van € 818. Met ingang van 1 mei 2029 ontvangt uw partner AOW voor ongehuwden ten bedrage van € 1.185.

Pensioen ABP

Na uw overlijden ontvangt uw partner een ABP NabestaandenPensioen van in totaal € 736 bruto per maand levenslang.

Eigen inkomen

In dit rapport is geen rekening gehouden met o.a. eigen inkomsten inkomsten uit arbeid of vermogen van uw partner. Desgewenst verzorgen wij hiervoor de aanvullende berekeningen.

Inkomenshiaat

Indien uw totale bruto resp. netto inkomen daalt onder het niveau van 70% resp. 50% van uw huidige salaris is dat rood gearceerd. Daarmee wordt aansluiting gezocht bij de algemeen geldende pensioennorm van 70% voor het OuderdomsPensioen en 50% voor het NabestaandenPensioen.

'@@verhaal over toeslagen van ABP, beetje breed de expertise uitmeten …bianca

Blad 8

20 augustus 2015

111

1

1

1

1

1

1

1

111


NabestaandenPensioen bij overlijden ná 67 jaar Indien u vanaf 1 januari 2016 tot uw AOW-datum met werkfactor 0,5000 blijft doorwerken bij uw huidige werkgever met 70% van uw huidige salaris in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016 en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert het onderstaande bruto inkomen per maand (inclusief vt en eju), indien u overlijdt op 1 mei 2029 (veronderstelling): Van heden

Tot 1 januari 2016

Bruto € 3.210

% 100%

Toelichting Regulier salaris inclusief VT en EJU

1 januari 2016

1 mei 2022

€ 2.524

79%


1 mei 2022

1 mei 2029

€ 2.232

70%


† 1 mei 2029

levenslang

€ 1.921

60%

ABP NabestaandenPensioen met AOW ongehuwden

€ 3.500 € 3.000 € 2.500 € 2.000 € 1.500 € 1.000 € 500 €0 59

60

61

62

63 AOW

64

65

66

67

Pensioen ABP

68

69

70

Bruto loon

71

72

73

†

75

76

77

78

Hiaat 70% / 50% bruto

Netto inkomen Indien u vanaf 1 januari 2016 tot uw AOW-datum met werkfactor 0,5000 blijft doorwerken bij uw huidige werkgever met 70% van uw huidige salaris in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016 en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert het onderstaande netto inkomen per maand (inclusief vt en eju), indien u overlijdt op 1 mei 2029 (veronderstelling): Van heden

Tot 1 januari 2016

Netto € 2.207

% 100%

Toelichting

1 januari 2016

1 mei 2022

€ 1.856

84%


1 mei 2022

1 mei 2029

€ 1.850

84%


† 1 mei 2029

levenslang

€ 1.630

74%



€ 2.500

€ 2.000

€ 1.500

€ 1.000

€ 500

€0 59

60

61

62

63

64

65

66 Netto

20 augustus 2015

67

68

69

70

71

72

73

†

75

76

77

78

Hiaat 70% / 50% netto

Blad 9

9 #

1

1

1

1

1

1


NabestaandenPensioen bij overlijden vóór 67 jaar Indien u met ingang van 1 januari 2016 minder gaat werken in combinatie met pensioen, heeft dat '@@klopt deze4 stelleing? gevolgen voor uw ABP KeuzePensioen en ook voor uw NabestaandenPensioen heeft het gevolgen. Voor u is het wel van belang dat de pensioenregeling van ABP onderscheid maakt tussen overlijden vóór de 67jarige leeftijd en daarna. Op deze en de volgende bladzijde wordt de situatie toegelicht, indien u overlijdt vóór de 67-jarige leeftijd. Verondersteld wordt dat u overlijdt op 1 mei 2021. U heeft dan de leeftijd van 66 jaar en 0 maanden.

Partner

Om in aanmerking te komen voor een NabestaandenPensioen moet uw partner aan enkele voorwaarden voldoen. Voor de ABP pensioenregeling telt uw partner als uw nabestaande indien zij en u: • gehuwd zijn of • een geregistreerd partnerschap hebben of • een notarieel samenlevingscontract hebben, dat bovendien is aangemeld bij de pensioenuitvoeringsorganisatie (ABP).

NabestaandenPensioen voor mevrouw E. Maatvrouw

Na uw overlijden is het totale inkomen van uw partner opgebouwd uit meerdere componenten:

AOW

Met ingang van 15 maart 2024 ontvangt uw partner AOW voor ongehuwden ten bedrage van € 1.185.

Pensioen ABP

Vanaf uw overlijden ontvangt uw partner een ABP NabestaandenPensioen van in totaal € 1.726 bruto per maand tot de AOW-datum van uw partner. Daarna ontvangt uw partner levenslang een ABP NabestaandenPensioen van € 736 bruto per maand.

Indien u overlijdt heeft uw partner mogelijk recht op een ANW-compensatie van ABP. Deze bedraagt maximaal 75% van de volledige ANW-uitkering (bij een volledige pensioenopbouw). Deze uitkering eindigt in ieder geval op de AOW-leeftijd van uwvermelden partner. per maand '@@inclusief premiecompensatie en anw compensatie //bedrag ANW compensatie

Eigen inkomen

In dit rapport is geen rekening gehouden met eventuele eigen inkomsten uit arbeid of vermogen van uw partner.

Inkomenshiaat

Indien uw totale bruto resp. netto inkomen daalt onder het niveau van 70% resp. 50% van uw huidige salaris is dat rood gearceerd. Daarmee wordt aansluiting gezocht bij de algemeen geldende pensioennorm van 70% voor het OuderdomsPensioen en 50% voor het NabestaandenPensioen.

Blad 10

20 augustus 2015

111

1

1

1

1

1

1

1

111


NabestaandenPensioen bij overlijden vóór 67 jaar Indien u vanaf 1 januari 2016 tot uw AOW-datum met werkfactor 0,5000 blijft doorwerken bij uw huidige werkgever met 70% van uw huidige salaris in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016 en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert - indien u komt te overlijden op 1 mei 2021 - het onderstaande bruto inkomen per maand (inclusief vt en eju): Van

Tot

Heden

1 januari 2016

€ 3.210

100%


1 januari 2016

1 mei 2021

€ 2.524

79%

Salaris (en pensioen) tot 1 mei 2021

† 1 mei 2021 1 maart 2024

Bruto

Toelichting

%

1 maart 2024

€ 1.726

54%

ABP NabestaandenPensioen

levenslang

€ 1.921

60%


€ 3.500 € 3.000 € 2.500 € 2.000 € 1.500 € 1.000 € 500 €0 59

60

61

62

63

AOW

64

65

†

67

Pensioen ABP

68

69

70

Bruto loon

71

72

73

74

75

76

77

78

Hiaat 70% / 50% bruto

Netto inkomen Indien u vanaf 1 januari 2016 tot uw AOW-datum met werkfactor 0,5000 blijft doorwerken bij uw huidige werkgever met 70% van uw huidige salaris in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016 en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert - indien u komt te overlijden op 1 mei 2021 - het onderstaande netto inkomen per maand (inclusief vt en eju): Van

Tot

Netto

heden

1 januari 2016

€ 2.207

100%


1 januari 2016

1 mei 2021

€ 1.856

84%

Salaris (en pensioen) tot 1 mei 2021

† 1 mei 2021 1 maart 2024

Toelichting

%

1 maart 2024

€ 1.190

54%

ABP NabestaandenPensioen

levenslang

€ 1.630

74%


€ 2.500

€ 2.000

€ 1.500

€ 1.000

€ 500

€0 59

60

61

62

63

64

65

† Netto

20 augustus 2015

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

Hiaat 70% / 50% netto

Blad 11

# #

1

1

1

1

1

1

111


Kiest u voor meer vrije tijd? Wat kiest u?

(volgens scenario op bladzijde 4 en 5)

Indien u kiest voor meer vrije tijd via het aanbod van uw werkgever, gaat u met ingang van 1 januari 2016 met een werkfactor van 0,5000 werken in plaats van 1,0000.

U kiest meer vrije tijd: 50%

Inkomensaanvulling Als u kiest voor meer vrije tijd en dus 18 uur per week minder gaat werken, dan gaat uw salaris naar rato omlaag. Uw werkgever komt u daarin tegemoet met een inkomensaanvulling van 40% van uw inkomensachteruitgang tot uw AOW-datum. Daarnaast gaat u voor 20% met ABP KeuzePensioen. Netto inkomen

Bruto gaat u er 21% op achteruit. Uw netto inkomensachteruitgang bedraagt slechts 16%. Deze bedragen zijn inclusief vakantietoelage en eindejaarsuitkering.

Afweging

Over de afweging van 18 uur meer vrije tijd tegen inlevering van 16% netto salaris tot U levert netto loon in: uw AOW-datum. kan PROambt u niet adviseren. Die afweging zult u zelf doelbewust 16% moeten maken. Aan u de keuze ...! Wij kunnen u wel helpen met zorgvuldige analyse en gespecialiseerde berekeningen, zodat u over duidelijke netto salarisberekeningen beschikt. Indien u echter geen gebruik zou maken van dit aanbod, bedenk dan dat u eigenlijk tot uw AOW-datum 0,5000 extra blijft doorwerken voor slechts 16% netto extra inkomen.

Wilt u eerder met Pensioen? Leeftijd 65

Indien u volledig blijft doorwerken tot 1 mei 2020 en vervolgens op 65-jarige leeftijd met ABP KeuzePensioen gaat, ontvangt u levenslang een ABP KeuzePensioen van € 1.028 bruto per maand.

AOW datum

€ 386 Indien u vanaf 1 januari 2016 tot uw AOW-datum met werkfactor 0,5000 blijft doorwerken met 70% van uw huidige salaris in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016 ontvangt u daarna levenslang een ABP KeuzePensioen van € 1.414 bruto per maand.

Gevolgen voor het pensioen:

Blijft u in deeltijd doorwerken, dan stijgt uw ABP KeuzePensioen met € 386 bruto per maand levenslang t.o.v. doorwerken tot 65 jaar.

Alle voordelen op een rij Vrije tijd

Momenteel werkt u met een werkfactor van 1,0000. Dat is 36,0 uur per week. Indien u gebruik maakt van het aanbod van uw werkgever, gaat u nog maar 18,0 uur per week werken. U krijgt daarmee extra vrije tijd, waarbij uw werkgever u 7,2 uur extra doorbetaald. Tevens gaat u per 1 januari 2016 voor 20% met ABP KeuzePensioen, om daarmee de inkomensachteruitgang op te vangen.

Bruto salaris

Uw huidige salaris bedraagt € 3.210 bruto per maand. Indien u minder gaat werken in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016, wijzigt uw inkomen naar € 2.524. Dat is 79% van uw huidige bruto salaris.

Netto inkomen

Uw huidige salaris bedraagt € 2.207 netto per maand. Uw netto inkomen wijzigt naar € 1.856. Dat is 84% van uw huidige netto salaris.

Pensioenopbouw

Normaliter daalt uw pensioenopbouw in dezelfde mate als de daling van uw bruto inkomen. Tijdens het dienstverband tot 1 mei 2022 blijft u over een deeltijdfactor van 1,0000 pensioen opbouwen bij ABP.

Neveninkomsten

Tijdens uw huidige dienstverband mag u in uw vrije tijd uiteraard elders gaan werken of anderszins neveninkomsten genereren. Deze worden niet gekort of verrekend met uw salaris en pensioen inkomen. Ook na uw AOW-datum zullen uw neveninkomsten niet worden gekort op uw ABP KeuzePensioen of AOW. Zie opmerking op het volgende blad inzake pensioenopbouw.

Herberekeningen

Indien deze berekeningen en de onderliggende uitgangspunten onvoldoende aansluiten op uw wensen, kunnen wij - mits uw werkgever daarvoor aanvullende opdracht geeft - aangepaste analyses uitvoeren. U kunt dan denken aan een andere ingangsdatum of een andere combinatie van werken, verlof en pensioen. Zie blad 17.

Blad 12

20 augustus 2015

1

1

1

1

1

1

111


Antwoorden op veelgestelde vragen ABP inkomen

Uw ABP KeuzePensioen is gebaseerd op het ABP inkomen. Het pensioengevend salaris is gelijk aan uw jaarsalaris (plus alle pensioengevende toelagen), inclusief vakantietoelage en eindejaarsuitkering.

Neveninkomsten

Eventuele neveninkomsten tijdens het ABP KeuzePensioen worden NIET in mindering gebracht op het ABP KeuzePensioen. Wel kunnen neveninkomsten gevolgen hebben voor pensioenopbouw, ANW (compensatie), inkomensafhankelijke toeslagen en de inkomstenbelasting. Ook na uw pensioendatum mag u onbeperkt bijverdienen. Neveninkomsten worden niet gekort op uw AOW, ABP KeuzePensioen of aanvullende regelingen. Wel kan het gevolgen hebben voor uw pensioenopbouw, de belastingafdracht en/of toeslagen.

Neveninkomsten en pensioenopbouw

Bij neveninkomsten zult u in de regel pensioen opbouwen over de neveninkomsten. U mag van de belastingdienst echter maximaal pensioen opbouwen tot 100% van uw inkomen. Indien u neveninkomsten genereert in de (deeltijd) verloftijd bij uw huidige werkgever kan dubbele pensioenopbouw ontstaan. Dubbele pensioenopbouw is in strijd met de belastingregels en kan in mindering worden gebracht op het ABP pensioen. Wij adviseren u hiermee rekening te houden.

A-factor

De zogenaamde A-factor is het bedrag waarmee tijdens de opbouwfase uw pensioenrechten jaarlijks toenemen. Stel u werkt gedurende 40 jaar, dan is uw totale inkomen na pensioendatum in beginsel gelijk aan 40 * A-factor + AOW. De A-factor wordt afgeleid van uw salaris, deeltijdfactor, pensioenregeling etc.

Indexatie

Indexatie is de jaarlijkse toename van de AOW, het ABP KeuzePensioen en eventuele aanvullende regelingen. De indexatie verschilt per regeling en heeft tot doel uw netto koopkracht op peil te houden. Als gevolg van gewijzigde wetgeving (o.a. Wet Financieel Toetsingskader) zal de indexatie van de ABPregeling de komende jaren achterblijven bij de stijging van salarissen.

Uitbetaling VT en EJU Het vakantiegeld van de AOW wordt apart uitbetaald in mei van ieder jaar. ABP keert maandelijks KeuzePensioen uit inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering. Van uw werkgever ontvangt u het in meer mei envoorwaardelijk de eindejaarsuitkering het eind van het jaar (november of december). '@@opm hoe eerder metvakantiegeld pensioen hoe pensioen aan en totale waarde veranderd niet en mechanisme van actuarieel teruggkreken

Uw huidige inkomen Huidige inkomen

Het centrale uitgangspunt in onze berekeningen is uw huidige maandinkomen INCLUSIEF vakantiegeld en de eindejaarsuitkering, maar exclusief de levensloopbijdrage. Daarmee wordt uw maandelijkse inkomen bij uw huidige werkgever vergelijkbaar gemaakt met uw AOW inclusief vakantiegeld en pensioeninkomen na pensionering. Uw netto maandinkomen zal daardoor afwijken van uw salarisstrook. In het huidige salaris zijn alle pensioengevende toelagen meegenomen. Specifieke inhoudingen en/of vergoedingen die niet onder de loonheffing vallen zijn niet meegenomen tenzij uitdrukkelijk vermeld. In onze berekeningen hebben wij geen rekening wordt gehouden met een eventuele afdracht premie zorgverzekering, omdat U dit na uw pensionering ook zelf rechtstreeks zult moeten overboeken.

20 augustus 2015

Blad 13

# #

1

1

1

1

1

1

111


AOW (Algemene Ouderdomswet)

(in bruto bedragen)

AOW leeftijd

Op 7 mei 2020 bereikt u de leeftijd van 65 jaar. De AOW-wet is gewijzigd en de leeftijd waarop iemand AOW gaat ontvangen is voor de meeste mensen verhoogd. Omdat u bent geboren ná 1947, zult u vanaf een latere datum uw AOW ontvangen. U zult vanaf 7 mei 2022 AOW ontvangen.

AOW

Omdat u bent geboren na 1947 schuift uw AOW-datum met 24 maanden op. U ontvangt vanaf uw AOWdatum (7 mei 2022) een wettelijk AOW-Pensioen van € 818 bruto per maand, mits u altijd in Nederland heeft gewoond.

Partner

Daarnaast ontvangt uw partner vanaf haar AOW-datum (15 maart 2024) een eigen AOW-Pensioen van € 818 bruto per maand, mits zij altijd in Nederland heeft gewoond. € 1.800 € 1.600 € 1.400 € 1.200 € 1.000 € 800 € 600 € 400 € 200

Omdat u geen partner heeft € 0 ontvangt u een toeslag van € 367 bruto per maand. Daarmee bedraagt uw totale AOW € 1.185 bruto per 63

64

65

66 Norm

Overlijden partner

67 AOW ambtenaar

68

69

70

Latere AOW-datum

71 AOW partner

72

73

74

75

Tekort

Indien uw partner op enig moment overlijdt, zult u de AOW voor ongehuwden ontvangen. Deze bedraagt € 1.185 bruto per maand.

Veelgestelde vragen rondom aanpassingen ABP KeuzePensioen ABP KeuzePensioen

ABP is verplicht om het pensioenreglement aan te passen aan gewijzigde wetgeving, zoals AOW, wijziging Inkomstenbelasting, wijziging Loonbelasting etc. Nadat ABP wijzigingen in het pensioenreglement heeft doorgevoerd, zal PROambt spoedig zijn documentatie en berekeningen daarop aanpassen.

Belastingwetgeving

De pensioenleeftijd is per 1 januari 2015 verhoogd van 65 naar de individuele AOW-leeftijd. Ook is het maximale opbouwpercentage per 2015 verder verlaagd. Langs deze wegen worden pensioenuitvoerders verplicht hun regelingen aan te passen in lijn met de verhoging van de AOW-leeftijd.

Overgangsrecht

Per 2014 is de pensioenrekenleeftijd voor aanvullende pensioenen - uw ABP KeuzePensioen dus verhoogd naar 67 jaar. Hierbij is expliciet aangegeven, dat deze aanpassing geen invloed heeft op uw opgebouwde pensioenrechten tot 1 januari 2014.

1 januari 2015

Met ingang van 2015 is de pensioenregeling van ABP op een aantal punten fors aangepast: • Het pensioenopbouwpercentage is nu 1,701% resp. 1,875%. • De pensioenpremie in 2015 is 19,9% • Versobering voorwaardelijk pensioen met circa 14% met ingang van 2 mei 2015 • Verbetering van het NabestaandenPensioen bij overlijden op of na 67 • De pensioenregeling ABP sluit aan op de AOW-leeftijd

Blad 14

20 augustus 2015

1

1

1

1

1

1

111


Veelgestelde vragen rondom verhoging AOW-leeftijd Verhoging leeftijd

Voor iedereen geboren vóór 1948 blijft de AOW-leeftijd ongewijzigd 65 jaar. Voor alle anderen schuift de AOW-datum op variërend van enkele maanden tot 2 jaar. Voor u zal de AOW-datum met 24 maanden opschuiven van 1 mei 2020 (uw 65ste verjaardag) tot 7 mei 2022. Vanaf die datum heeft u recht op AOW conform het Herfst-accoord.

AOW Partner

Voor uw partner zal de AOW op identieke wijze veranderen. Voor iedereen geboren vóór 1948 blijft de AOW-leeftijd ongewijzigd 65 jaar. Voor alle anderen schuift de AOW-datum op variërend van enkele maanden tot 2 jaar. Voor uw partner zal de AOW-datum met 24 maanden opschuiven van 15 maart 2022 (de 65ste verjaardag) tot 15 maart 2024. De partner heeft vanaf die datum recht op AOW.

Verdere verhoging

Op termijn zal de AOW-leeftijd verder stijgen, afhankelijk van de gemiddelde levensverwachting van alle Nederlanders. De Eerste Kamer heeft in juni het wetsvoorstel inzake de versnelde verhoging van de AOWleeftijd aangenomen. Volgens de huidige wetgeving zal de toekomstige AOW-leeftijd gefaseerd blijven stiijgen naar 68 jaar en verder.

Definitie Partner

Voor de AOW is iemand partner, indien men meer dan de helft van de tijd in dezelfde woning verblijft én de kosten van het huishouden deelt óf voor elkaar zorgt.

AOW-toeslag

Indien u bent geboren vóór 1950 heeft u - ingeval van een jongere partner - recht op een AOW-toeslag tot het moment dat de partner de eigen AOW gaat ontvangen. Omdat u bent geboren na 1950 heeft u echter geen recht op de AOW-toeslag. Indien u in beginsel recht heeft op een AOW-toeslag, zal deze gekort worden met ander (pensioen)inkomen.

AOW-bedragen o per maand.

Buitenland

Per 1 juli 2015 bedraagt de AOW voor een ongehuwde € 1.185 bruto per maand. Voor gehuwden bedraagt de AOW € 818 bruto per maand per persoon. Deze bedragen zijn inclusief vakantietoelage en de zogenaamde Inkomensondersteuning AOW en zijn gebaseerd op een volledige opbouw.

Normaliter wordt de volledige AOW in 50 jaar opgebouwd vanaf leeftijd 15 tot leeftijd 65, mits de verzekerde altijd in Nederland heeft gewoond of gewerkt. Door de geleidelijke verhoging van de AOW-leeftijd verschuift de opbouwperiode eveneens. De AOW wordt nu opgebouwd over de periode van 50 jaar direct voorafgaande aan de verhoogde AOW-leeftijd. Indien u gedurende de opbouwperiode in het buitenland heeft gewoond of gewerkt, zal over die periode in het buitenland geen AOW worden opgebouwd, tenzij daarvoor vrijwillig is bijbetaald. Voor ieder jaar dat men in het buitenland verbleef, wordt de AOW met 2% gekort.

Veelgestelde vragen rondom levensloop en verlof stuwmeer Levensloop

Indien u een levensloopsaldo heeft op de dag dat u met ABP KeuzePensioen gaat, zal het totale saldo levensloop in de laatste loonstrook voor uw ontslagdatum - onder inhouding van loonheffing - netto aan u worden uitbetaald. Dit nettobedrag van de levensloopuitkering kan worden aangewend voor netto inkomensaanvulling bovenop uw pensioen.

Vakantiedagen

Normaliter zal een saldo vakantiedagen in de laatste loonstrook vóór de ontslagdatum door uw werkgever met u worden afgerekend conform het bepaalde in de toepasselijke CAO. Hiervoor verwijzen wij u naar uw werkgever afdeling personeelszaken. De waarde van het resterend verlof kan - na inhouding van loonheffing - worden aangewend voor netto inkomensaanvulling bovenop uw pensioen.

20 augustus 2015

Blad 15

# #

1

1

Blad 16

1

1

1

1

111

20 augustus 2015

# #

1

1

1

1

1

1

11


Aanvraag Herberekening

Persoonlijk en vertrouwelijk Gemeente Groenstad Ter attentie van mevrouw H.R. Management Postbus 123 4455 AB Groenstad

Dossier:

[email protected]

550507-Gemeente Groenstad-P. Maatman

Ja, ik wil een herberekening Let op: omdat hier kosten aan verbonden zijn, verzoeken wij u dit formulier via uw werkgever aan ons toe te sturen.

Criteria voor herberekening (vink aan en licht toe): Andere pensioendatum dan 1 januari 2016 , namelijk: Andere ingangsdatum volledig pensioen 1 mei 2022, namelijk: Neveninkomsten, namelijk: Inkomsten partner, namelijk: Andere werkfactor 0,5000 doorwerken, namelijk: Andere percentage inkomensaanvulling, namelijk: Ander salaris, namelijk: Andere toeslag, namelijk: Andere werkfactor, namelijk: Andere partner

Naam: Geboortedatum:

Uitruil NabestaandenPensioen ja/nee

ja / nee

Andere pensioenen elders, namelijk: Andere reden, namelijk:

In verband met facturering, verzoeken wij u dit formulier te mailen naar mevrouw H.R. Management ([email protected]). Indien mevrouw H.R. Management deze aanvraag tot herberekening accordeert, kan dit formulier worden opgestuurd naar [email protected].

20 augustus 2015

Blad 17

#

Rapport van Werk naar Minder Werk

Recommend Documents