RAPPORT aan het bestuur van
Stichting Koningstheater Akademie 's-Hertogenbosch Inzake
de jaarrekening 2012/2013
INHOUDSOPGAVE Rapport Samenstellingsverklaring Algemeen Bespreking van het resultaat Bespreking van de financiele positie Ondertekening
4 5 6 7 8
Jaarrekening Balans per 31 juli 2013 Staat van Baten en Lasten over 2012/2013 Toelichting algemeen
10 13 14
Specificaties Toelichting materiële vaste activa Toelichting op de balans Toelichting op de staat van Baten en Lasten Begroting Boekjaar 2013/2014
16 17 18 19
Rapport
SAMENSTELLINGSVERKLARING
Het bestuur van Stichting Koningstheater Akademie Havensingel 25 5211 TX 's-Hertogenbosch
Datum: 23 augustus 2013 Geachte bestuur, Hiermede brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2012/2013 van uw stichting.
De balans per 31 juli 2012/2013 en de staat van baten en lasten over 2012/2013 tezamen de jaarrekening 2012/2013 vormen, zijn samen met de toelichtingen in dit rapport opgenomen.
SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012/2013 van Stichting Koningstheater Akademie te 's-Hertogenbosch samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.
Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee, dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening, die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend.
Bevindingen Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 BW2.
4
ALGEMEEN
Aanvang en aard van de stichting De organisatie is gestart per 8 februari 1991 en wordt gedreven in de vorm van een stichting. De stichting staat ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 41091893. Het bestuur bestaat uit Dhr. C.B.P. Weterings, Mevr. M.A.W. Verberk, Dhr. N.T.I. Prevoo, Dhr. L. Markensteijn, Dhr. M.J.M. Vermeulen, en Dhr. M.G.P. Wolbert.
Doel van de stichting 1. De stichting heeft ten doel: a. Getalenteerde theatermakers middels scholing voor te bereiden op de (professionele) beroepspraktijk van toneel, theater en het specialistische genre 'kleinkunst'(cabaret, muziek, muziektheater en theateramusement); b. Aankomende theatermakers artistiek en zakelijk wegwijs te maken binnen de theaterpraktijk; c. Gevestigde theatermakers te helpen bij het zich (her) oriënteren op de beroepspraktijk. 2. De Stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijke door: a. Intensieve samenwerking met het gespecialiseerde kleinkunsttheater Koningstheater te 's-Hertogenbosch, onder meer door het aanbieden van voorstelling en het inzetten van studenten in dit theaterbedrijf; b. het verzorgen van opleidingen en opleidingstrajecten; c. het aanbieden van les- en repetitiemogelijkheden; d. het organiseren van presentatiemogelijkheden voor aankomende professionele theatermakers, zoals Open Podium-avonden, workshops, trainingen, ateliervoorstellingen en festivals; e. het artistiek en zakelijk begeleiden van theatermakers op de professionele beroepspraktijk; f. het adviseren, regisseren en coachen van aankomende en gevestigde theatermakers en het begeleidenproduceren van hun theatervoorstellingen. ANBI De stichting wordt door de belastingdienst aangemerkt als een Algemeen Nut Beogende Instelling. (ANBI)
5
BESPREKING VAN HET RESULTAAT
Het resultaat voor belastingen over het boekjaar 2012/2013 van de stichting bedraagt € 771 en is in vergelijking met het voorgaande boekjaar met € 10385 toegenomen. Een vergelijking van de resultaten over beide boekjaren geeft het volgende beeld. 2012/2013
2011/2012
€
%
€
%
204.557
100,0
197.044
100,0
46 51.872 11.891 63.339 71.919 3.132 1.164 449 203.812
0,0 25,4 5,8 31,0 35,2 1,5 0,6 0,2 99,7
0 61.209 0 75.600 69.648 6.132 3.334 9.088 225.011
0,0 31,1 0,0 38,4 35,3 3,1 1,7 4,6 114,2
Bedrijfsresultaat
745
0,3
-27.967
-14,2
Rentebaten Rentelasten Vrijval reserveringen
236 210 0
0,1 0,1 0,0
302 147 18.198
0,2 0,1 9,2
Saldo van Baten en Lasten
771
0,3
-9.614
-4,9
BATEN Opbrengsten
LASTEN Afschrijvingen Lonen en salarissen Sociale lasten en Pensioenpremies Inhuur docenten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Overige algemene kosten Som der bedrijfskosten
6
BESPREKING VAN DE FINANCIELE POSITIE De financiële positie volgens de balans per 31 juli 2013 kan als volgt worden weergegeven: 2012/2013 € Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
6.268 11.700 17.968 52.089 -34.121 -39.005 4.884
Kortlopende schulden en overlopende passiva Werkkapitaal Werkkapitaal einde vorig boekjaar Mutatie werkkapitaal
De toename van het werkkapitaal ad € 4884 is als volgt te analyseren: Staat van herkomst en besteding van middelen 2012/2013 € Resultaat uit onderneming Afschrijvingen Cash flow
771 6.978 7.749
Investeringen in materiële vaste activa
(2.865) (2.865)
Mutatie werkkapitaal
4.884
7
ONDERTEKENING In het vertrouwen u hiermede van dienst te zijn geweest en tot nadere toelichting gaarne bereid, Getekend te 's-Hertogenbosch op: 23 augustus 2013
Hoogachtend, AddaX Adviesgroep B.V.
Mr. J.H.C.B. de Wit FB
8
Jaarrekening
Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch
BALANS PER 31 JULI 2013 (met ter vergelijking de balans per 31 juli 2012)
31-7-2013 €
31-7-2012 €
€
€
Activa VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inrichting Theater/Danszaal Inventaris
34.993 700
39.060 746 35.693
39.806
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Rekening-couranten Overlopende activa
957 5.311
Liquide middelen
10
0 0 6.268
0
11.700
3.998
53.661
43.804
Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch
31-7-2013 €
31-7-2012 €
€
€
Passiva KAPITAAL VAN DE STICHTING Stichtingskapitaal
1.572
801
KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Vooruitontvangen subsidie Belastingen en sociale premie's Overlopende passiva
25.136 1.589 25.364
11
28.859 2.529 11.615 52.089
43.003
53.661
43.804
Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012/2013 ( Met ter vergelijking de staat van Baten en Lasten over 2011/2012 2012/2013 €
2011/2012 €
€
€
BATEN Opbrengsten
204.557
197.044
LASTEN Afschrijvingen Lonen en salarissen Sociale lasten en Pensioenpremies Inhuur docenten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Overige algemene kosten
46 51.872 11.891 63.339 71.919 3.132 1.164 449
Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten Rentelasten Financieel resultaat
0 61.209 0 75.600 69.648 6.132 3.334 9.088 203.812
225.011
745
-27.967
236 210
Vrijval reserveringen Saldo van Baten en Lasten
13
302 147 26
155
0
18.198
771
-9.614
TOELICHTING ALGEMEEN Op de rechtspersoon is van toepassing het kleine jaarrekeningregime als bedoeld in artikel 396 BW2.
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte economische levensduur bepaalde afschrijvingen. De verwachten economische levensduur van de inventaris is gesteld op 4 jaar. De verbouwing/inrichting van de danszaal is gesteld op 10% of 20%. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met oninbaarheid. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen van resultaatbepaling Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst uit leveringen van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van de omzet geheven belastingen. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend in het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de onder de grondslagen van waardering vermelde levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten.
PERSONEELSBEZETTING Het gemiddeld aantal werknemers was gedurende het verslagjaar, gerekend op fulltime basis 1.
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Pand Havensingel 25 Huurcontract is ingegaan op 1 oktober 2009 met een looptijd van 5 jaar, daarna steeds te verlengen met een periode van 5 jaar. Jaarlijks te betalen huursom bedraagt ca. € 54.000.
14
Specificaties
Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch
TOELICHTING MATERIËLE VASTE ACTIVA
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: aanschafwaarde € Inrichting Theater/Danszaal Inventaris Totaal
60.522 4.892 65.414
31 juli 2011/2012 €
39.060 746 39.806
investeringen
afschrijvingen
€
€
2.865 0 2.865
16
6.932 46 6.978
cumulatieve afschrijvingen €
25.529 4.192 29.721
31 juli 2012/2013 €
34.993 700 35.693
Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch
TOELICHTING OP DE BALANS
31-7-2013 €
31-7-2012 €
MATERIELE VASTE ACTIVA Boekwaarde per begin boekjaar Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per einde boekjaar
39.806 2.865 6.978 35.693
39.987 0 181 39.806
957
0
5.311
0
5.179 6.521 11.700
409 3.589 3.998
22.571 2.565 25.136
28.503 356 28.859
1.569 20 1.589
1.671 858 2.529
599 0 20.000 705 4.060 25.364
599 -128 5.480 39 5.625 11.615
VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA Rekening-couranten Rekening courant Stichting KTA produkties Overlopende activa Overlopende activa Liquide middelen ING 6240256 ING 6240256 spaarrekening
KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Vooruitontvangen subsidie Vooruitontvangen subsidie Crediteuren
Belastingen en sociale premie's Af te dragen loonbelasting Af te dragen BTER
Overlopende passiva Voorziening vakantiegeld Netto lonen Vooruitontvangen bedragen Rekening Courant A. Uitdehaag Overlopende passiva
17
Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2012/2013 € Baten Subsidie huur Gemeente 's-Hertogenbosch Subsidie ICT Inkomsten Onderwijskundige diensten/KTA Inkomsten Collegegeld deeltijd HBO Inkomsten Sponsoring/Giften Inkomsten Audities Inkomsten werkweek Inkomsten overig
Afschrijvingen Afschrijving inventaris Lonen en salarissen Salaris Vakantiegeld Personeelsverzekeringen Arbo-dienst Scholingskosten Onkostenvergoeding Overige personeelskosten
Sociale lasten en Pensioenpremies Sociale lasten Pensioenpremies
Inhuur docenten Inhuur docenten Huisvestingskosten Huur gebouwen Gas/water/licht Vaste lasten Schoonmaakkosten Beveiliging pand
18
2011/2012 €
53.124 5.000 6.500 117.263 18.425 2.370 1.875 0 204.557
51.941 0 20.375 109.405 14.300 1.020 0 3 197.044
46
0
46.243 3.592 1.300 172 250 180 135 51.872
61.209 0 0 0 0 0 0 61.209
7.583 4.308 11.891
0 0 0
63.339
75.600
55.265 9.376 1.427 5.308 543 71.919
53.929 9.795 1.231 4.693 0 69.648
Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch
2012/2013 € Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon/fax/internet Drukwerk kantoor Automatiseringskosten Onderhoud inventaris
Verkoopkosten Reclame Overige verkoopkosten
Overige algemene kosten Accountanskosten Contributies en abonnementen Vakliteratuur Algemene verzekeringen Overige algemene kosten
Rentebaten Rentebaten Rentelasten Rente en bankkosten Rente fiscus
Vrijval reserveringen Vrijval reserveringen
Ondertekend door de bestuurders: 's-Hertogenbosch, d.d.
C.B.P. Weterings
M.A.W. Verberk
N.T.I. Prevoo
L. Markensteijn
M.J.M. Vermeulen
M.G.P. Wolbert
19
2011/2012 €
0 1.499 413 305 915 3.132
102 3.339 0 0 2.691 6.132
0 1.164 1.164
3.179 155 3.334
1.270 1.512 108 706 -3.147 449
4.349 2.310 0 2.012 417 9.088
236
302
149 61 210
147 0 147
0
18.198
