PT SUPRA BOGA LESTARI, Tbk LAPORAN KEUANGAN INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011

PT SUPRA BOGA LESTARI, Tbk LAPORAN KEUANGAN INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 TIDAK DI AUDIT (MATA UANG RUPIAH INDONESIA)

PT SUPRA BOGA LESTARI Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012 DAN 31 DESEMBER 2011

DAFTAR ISI

Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Posisi Keuangan . ...............................................................................................................

1-3

Laporan Laba Rugi Komprehensif ...................................................................................................

4

Laporan Perubahan Ekuitas .............................................................................................................

5

Laporan Arus Kas ............................................................................................................................

6

Catatan atas Laporan Keuangan .....................................................................................................

7-55

*********************

PT SUPRA BOGA LESTARI Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 September 2012

31 Desember 2011

106.779.011.178

14.515.769.697

25.687.807.989 3.504.557.881 147.226.073.230

33.652.846.984 4.916.663.333 115.240.716.496

38.763.365.552

46.567.911.535

321.960.815.830

214.893.908.045

36.052.671.849 2.651.224.934 6.003.069.684

31.013.757.608 2.383.135.861 6.220.626.690

135.272.238.990

115.181.090.953

13.542.209.273 336.844.717

12.646.155.403 153.266.305

15.628.021.908 1.254.774.413 7.072.406.919

13.838.707.228 829.834.912 6.912.432.221

Jumlah Aset Tidak Lancar

217.813.462.687

189.179.007.181

JUMLAH ASET

539.774.278.517

404.072.915.226

ASET ASET LANCAR Kas dan bank

5,33

Piutang Usaha - pihak ketiga - setelah dikurangi cadangan penurunan nilai sebesar Rp. 0 (sebesar Rp 1.353.613.212 pada 31 Desember 2011) 6a, 6b, 6c, 33 Lain-lain - pihak ketiga 6d, 33 Persediaan 8,19a, 19b Uang muka dan beban dibayar di muka yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 9 Jumlah Aset Lancar

ASET TIDAK LANCAR Piutang pihak berelasi 7a, 33 Aset pajak tangguhan 16c Investasi pada entitas asosiasi 10 Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 85.289.087.998 pada 30 September 2012, Rp 70.098.909.707 pada 11 31 Desember 2011 19a,19b,28 Beban dibayar di muka - setelah dikurangi bagian yang jatuh 9, 32 tempo dalam waktu satu tahun Taksiran klaim pajak 16b Uang jaminan 7a,12,31,33 Pihak ketiga Pihak berelasi Aset tidak lancar lainnya 13,28

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

1


Catatan

30 September 2012

31 Desember 2011

19a,33 14,33 15,33

12.000.000.000 105.428.692.755

32.900.000.000 105.670.363.680

456.634.244 10.168.599.205 4.365.564.172 1.745.614.965

3.644.571.492 11.988.360.636 12.445.681.274 1.295.049.675 1.409.297.026

10.757.161.884 1.540.815.138

10.340.495.217 1.827.691.381

146.463.082.363

181.521.510.381

25.887.571.512 1.482.474.440 9.251.286.525 6.181.548.358

34.372.109.592 1.200.875.648 8.178.930.233 5.699.330.000

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang

42.802.880.835

49.451.245.473

JUMLAH LIABILITAS

189.265.963.198

230.972.755.854

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Hutang bank jangka pendek Hutang usaha - pihak ketiga Hutang lain-lain Pihak Ketiga Pihak berelasi Hutang pajak Beban masih harus dibayar Penghasilan tangguhan Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Hutang pembelian aset tetap

16a 17,33 18,25,33

19b,33 20

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Hutang jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Hutang pembelian aset tetap Liabilitas imbalan kerja karyawan Uang jaminan penyewa

33 19b 20 30 21


2


Catatan

30 September 2012

31 Desember 2011

22 23

156.448.750.000 118.457.920.112

125.159.000.000 -

645.908.967

645.908.967

74.955.736.240

47.295.250.405

Jumlah Ekuitas

350.508.315.319

173.100.159.372

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

539.774.278.517

404.072.915.226

EKUITAS EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK PERSEROAN Modal saham - nilai nominal Rp 100 pada 30 September 2012 Dan Rp. 1.000.000 pada 31 Desember 2011 Modal dasar – 5.000.000.000 saham pada 30 September 2012 dan 200.000 saham pada 31 Desember 2011 Modal ditempatkan dan disetor penuh – 1.564.487.500 saham pada 30 September 2012 dan 125.159 saham pada 31 Desember 2011 Tambahan Modal Disetor-bersih Selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Saldo laba (rugi) Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya


3

PT SUPRA BOGA LESTARI Tbk LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Untuk periode Sembilan bulan yang berakhir 30 September 2012 dan 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 September 2012

30 September 2011

PENDAPATAN BERSIH

25

790.608.385.984

656.810.321.395

BEBAN POKOK PENDAPATAN

26

(583.873.207.924)

(487.941.446.256)

206.735.178.060

168.868.875.139

LABA BRUTO Beban penjualan Beban umum dan administrasi Pendapatan operasi lainnya - bersih Pendapatan keuangan Beban keuangan Bunga hutang bank Bunga hutang pembelian aset tetap Bagian atas laba (rugi) bersih entitas asosiasi - bersih

27 28 29

(105.872.332.839) (73.415.097.528) 13.282.764.878 1.480.749.522

(90.911.535.320) (53.840.963.055) 6.549.118.501 120.062.915

(6.260.502.390) (248.522.773)

(9.529.686.935) (412.470.376)

(217.557.006)

(351.250)

35.484.679.924

20.843.049.619

(8.092.283.161) 268.089.073

(3.804.991.315) 187.802.688

Beban pajak penghasilan - bersih

(7.824.194.088)

(3.617.188.627)

LABA BERSIH PERIODE BERJALAN

27.660.485.836

17.225.860.992

10

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan

16b 16c

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN

-

-

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF

27.660.485.836

17.225.860.992

JUMLAH LABA (RUGI) BERSIH PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik Perseroan Kepentingan Non - Pengendali

27.660.485.836 -

17.225.860.992 -

JUMLAH

27.660.485.836

17.225.860.992

JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik Perseroan Kepentingan Non - Pengendali

27.660.485.836 -

17.225.860.992 -

JUMLAH

27.660.485.836

17.225.860.992

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK PERSEROAN 1)

24

19,91

1)

16,91

Laba per lembar saham periode sebelumnya telah disajikan kembali karena pemecahan nilai nominal dari Rp 1.000.000 menjadi Rp 100 per saham


4

PT SUPRA BOGA LESTARI Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk periode Sembilan bulan yang berakhir 30 September 2012 dan 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Saldo Laba

Catatan Saldo 1 Januari 2011

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 50.159.000.000

Tambahan Modal Disetor September 2011 Laba (rugi) untuk tahun yang Berakhir pada 30 September 2011

Saldo, 30 September 2011

Saldo 1 Januari 2012 Modal Disetor September 2012

Tambahan Modal Disetor bersih -

Pro forma Ekuitas Yang Timbul Dari Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali

10.705.483.482

-

Telah Ditentukan Penggunaan nya -

75.000.000.000

-

50.159.000.000

75.000.000.000

10.705.483.482

125.159.000.000

-

-

-

17.225.860.992

17.225.860.992

-

-

42.585.391.657

178.449.875.139

645.908.967

-

47.295.250.404

173.100.159.371

31.289.750.000

31.289.750.000 118.457.920.112

118.457.920.112

Laba (rugi) untuk tahun yang Berakhir pada 30 September 2012 156.448.750.000

Jumlah Ekuitas 86.224.014.147

75.000.000.000

-

Tambahan Modal Disetor September 2012

Saldo, 30 September 2012

Belum Ditentukan Penggunaannya 25.359.530.665

118.457.920.112

-

645.908.967


5

-

27.660.485.836

27.660.485.836

74.955.736.240

350.508.315.319

PT SUPRA BOGA LESTARI Tbk LAPORAN ARUS KAS Untuk periode Sembilan bulan yang berakhir 30 September 2012 dan 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 September 2012

30 September 2011

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok Pembayaran kas kepada karyawan Pembayaran untuk beban usaha

800.804.066.728 (616.100.235.583) (65.321.888.570) (110.432.281.509)

Kas diperoleh dari (digunakan untuk) operasi

613.537.061.204 (475.577.571.174) (51.392.044.866) (91.462.456.732)

8.949.661.066

(4.895.011.568)

13.034.242.105 (6.260.502.390) (10.552.943.643) 1.480.749.522

6.136.648.125 (9.529.686.935) 3.046.835.231 120.062.915

Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi

6.651.206.660

(5.121.152.232)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan uang muka dan pembelian aset tetap Penambahan aset tidak lancar lainnya Penambahan uang jaminan Penambahan investasi pada Entitas Asosiasi

(13.182.655.924) (159.974.698) (2.214.254.181) -

(46.427.654.998 ) (581.427.837) (2.255.439.912) (3.512.499.544)

Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(15.556.884.803)

(52.777.022.291)

(20.483.333.334) 31.289.750.000 118.457.920.112

7.590.495.214 75.000.000.000 -

(8.484.538.080) (15.176.297.883) (5.277.451) (4.429.303.740)

(1.770.709.217) 2.436.557.978 (760.579.379) (189.248.247) (10.816.458.411)

Penerimaan dari (pembayaran untuk): Kegiatan usaha lainnya Beban bunga Pajak penghasilan Pendapatan bunga

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari: Hutang bank Setoran Modal Saham Tambahan Modal Disetor Pembayaran untuk: Hutang bank Hutang lain-lain Hutang pembelian aset tidak lancar lainnya Hutang pembelian aset tetap Piutang pihak berelasi Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan

101.168.919.624

71.490.057.938

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK

92.263.241.481

13.591.883.415

KAS DAN BANK AWAL PERIODE

14.515.769.697

12.716.024.117

KAS DAN BANK AKHIR PERIODE

106.779.011.178

26.307.907.532


6

PT SUPRA BOGA LESTARI Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) 30 September 2012, 30 September 2011 dan 31 Desember 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM a. Pendirian Perseroan PT Supra Boga Lestari Tbk (“Perseroan”) didirikan di Indonesia berdasarkan Akta Notaris Suwarni Sukiman, S.H., No. 34 tanggal 28 Mei 1997. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-6077.HT.01.01.Th. 97 tanggal 3 Juli 1997 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indon esia No.104, Tambahan No. 8633 tanggal 28 Desember 1997. Dan telah mengalami perubahan dengan Akta Notaris Tjong Trisnawati, S.H., No. 7 tanggal 23 September 2011 mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh Perseroan. Perubahan Anggaran Dasar ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU0082844.AH.01.09. Tahun 2011 tanggal 13 Oktober 2011. Anggaran Dasar Perseroan beberapa kali telah mengalami perubahan dan terakhir diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perseroan No. 15 tanggal 12 Januari 2012 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, akta mana telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dibawah No. AHU03125.AH.01.02 tahun 2012 tanggal 18 Januari 2012 dan telah terdaftar dalam Daftar Perseroan No. AHU-0004990.AH.01.09 tahun 2012 tanggal 18 Januari 2012 (lihat catatan 22). Perseroan didirikan dan menjalankan kegiatan usahanya di Indonesia. Ruang lingkup kegiatan Perseroan bergerak dalam bidang perdagangan yaitu mengusahakan pasar swalayan yang dikenal dengan nama “99 Ranch Market” dan “Farmers Market”. Perseroan berdomisili di Jalan Pesanggrahan Raya No. 2, Kembangan, Jakarta Barat dan beroperasi secara komersial pada tahun 1998. Saat ini, Perseroan memiliki 14 cabang (outlet) yang berlokasi di Cikarang, Dharmawangsa Square, Epicentrum, Grand Indonesia, Kalibata, Kemang, Kelapa Gading, Oakwood Kuningan, Pondok Indah, Pejaten, Pesanggrahan, St. Moritz, Galaxy Mal (Surabaya), Basuki Rahmat (Surabaya). Pada tanggal 1 Februari 2012, Perseroan menutup 1 gerai yang berlokasi di Pejaten. Pada tanggal 29 Juni 2012, Perseroan telah membuka gerai baru yang berlokasi di Balikpapan. b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, berdasarkan Akta Notaris Tjong Trisnawati, S.H., No. 11, tanggal 24 Juni 2008 dan telah dirubah berdasarkan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 15, tanggal 12 Januari 2012 guna memenuhi persyaratan IPO (Initial Public Offering) adalah sebagai berikut: 30 September 2012 Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Independen

Dewan Direksi

- Kentjana Widjaja - Djeradjat Janto Joso - Ir. Andi Siswaka Faisal

Presiden Direktur Direktur

Direktur Tidak Terafiliasi

-

Nugroho Setiadharma Suharno Kusumodjojo Harman Siswanto Tjioe Pit Yin Sugiyanto Wibawa Maria Suwarni *)

31 Desember 2011 Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris

-

Dewan Direksi

Kentjana Widjaja Djeradjat Janto Joso Andrew Kukkutahlie Labbaika Ronny Prasetya Johannes Paulus Arifin

Presiden Direktur Direktur

- Nugroho Setiadharma - Suharno Kusumodjojo - Harman Siswanto

*) Pengangkatan Maria Suwarni sebagai Direktur Tidak Terafiliasi adalah guna memenuhi persyaratan pencatatan berdasarkan Keputusan Direksi PT Bursa Efek Indonesia No Kep-305/BEJ/07-2004 tentang peraturan No I-A tentang Pencatatan Saham dan Efek Bersifat Ekuitas selain Saham Yang Diterbitkan oleh Perusahaan Tercatat. Dasar Pengangkatan Direktur Tidak Terafiliasi adalah berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Seluruh Pemegang Saham Perseroan No 15 tanggal 12 Januari 2012.

7


1. UMUM (lanjutan) c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) Pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Perusahaan mempunyai karyawan tetap masing-masing sebanyak 560 dan 541. Perseroan akan membentuk komite audit sesuai dengan ketentuan yang berlaku selambat-lambatnya dalam jangka waktu 6 bulan setelah tanggal dimulainya pencatatan dan perdagangan saham Perseroan. Pada tanggal 27 Agustus 2010, dengan Surat Keputusan No. 240/SK-CHCO/PTSBL/HCB/VIII/2010, Perseroan telah membentuk unit audit internal dan mengangkat Sri Hartati sebagai kepala audit internal. Berdasarkan Surat Keputusan No: 001/SK/PT.SBL/I/2012 pada tanggal 23 Desember 2011, maka Perseroan menetapkan Tuan Erwan Irawan sebagai Corporate Secretary. Surat Keputusan mulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2012.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Laporan keuangan Interim telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup “Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan” (“PSAK”) No 3 (Revisi 2010), “Laporan Keuangan Interim” dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 yang telah diubah dengan Surat Keputusan No. KEP-554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 tentang perubahaan atas peraturan No. VIII.G.7 dan Surat Edaran Bapepam dan LK No. SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Perdagangan yang telah dipertegas dengan Surat Edaran No. SE-03/BL/2011 tanggal 13 Juli 2011 serta Keputusan No. KEP-346/KEP/BL/2011 tentang penyempurnaan atas peratuan X.K.2 mengenai Kewajiban Penyampaian Laporan Berkala. Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait di bawah ini, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2011 secara prospektif atau retrospektif. Kebijakan akuntansi dan pelaporan yang signifikan yang diterapkan secara konsisten oleh Perseroan dalam penyusunan laporan keuangan interim untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 harus dibaca dengan mengacu kepada Laporan Keuangan tahunan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011. Berikut adalah ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan tahunan dan interim sebagai berikut: a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Sesuai diungkapkan dalam catatan-catatan terkait di bawah ini, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2011 secara prospektif atau retrospektif. Penerapan PSAK tertentu mengakibatkan laporan posisi keuangan Perusahaan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 telah disajikan kembali sehubungan dengan reklasifikasi akun tertentu (Catatan 35).

8


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) Laporan keuangan disusun sesuai dengan PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan” yang diterapkan pada tanggal 1 Januari 2011. PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan, dan pernyataan kepatuhan. Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh yang signifikan bagi penyajian dan pengungkapan terkait dalam laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Perusahaan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah direvisi efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 seperti yang telah diungkapkan pada Catatan ini. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu yang diukur berdasarkan pengukuran sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perseroan telah menerapkan PSAK No. 2 (Revisi 2009), “Laporan Arus Kas”, yang menggantikan PSAK No. 2 dengan judul yang sama. Penerapan PSAK No. 2 (Revisi 2009) tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Revisi lain Berikut adalah PSAK dan ISAK yang wajib diterapkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2011, yang dianggap relevan terhadap laporan keuangan , namun tidak menimbulkan dampak signifikan: - PSAK No. 2 (Revisi 2009) - PSAK No. 8 (Revisi 2010) - PSAK No. 15 (Revisi 2009) - PSAK No. 19 (Revisi 2010) - PSAK No. 22 (Revisi 2010) - PSAK No. 23 (Revisi 2010) - PSAK No. 25 (Revisi 2009)

: : : : : : :

- PSAK No. 48 (Revisi 2009) - PSAK No. 57 (Revisi 2009)

: :

Laporan Arus Kas Peristiwa Setelah Periode Pelaporan Investasi pada Perusahaan Asosiasi Aset Takberwujud Kombinasi Bisnis Pendapatan Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan Penurunan Nilai Aset Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontijensi

9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) Berikut adalah PSAK dan ISAK yang wajib diterapkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2011, namun tidak relevan terhadap laporan keuangan : - PSAK No. 12 (Revisi 2009) : Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama - PSAK No. 58 (Revisi 2009) : Aset Tidak Lancar Yang Dimiliki Untuk Dijual dan Operasi Yang Dihentikan - ISAK No. 9 : Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purnaoperasi, Restorasi dan Liabilitas Serupa - ISAK No. 10 : Program Loyalitas Pelanggan - ISAK No. 11 : Distribusi Aset Nonkas kepada Pemilik - ISAK No. 12 : Pengendalian Bersama Entitas - Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer - ISAK No. 14 : Aset Tak berwujud - Biaya Situs Web - ISAK No. 17 : Laporan Keuangan dan Penurunan Nilai

b. Kas dan Bank Kas terdiri dari kas di tangan dan kas di bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak dijadikan jaminan. c. Cadangan Penurunan Nilai Piutang Sebelum 1 Januari 2010, cadangan penurunan nilai piutang ditetapkan berdasarkan hasil penelaahan terhadap kemungkinan tertagihnya masing-masing piutang pada akhir periode pelaporan. Efektif 1 Januari 2010, Perseroan melakukan cadangan penurunan nilai berdasarkan ketentuan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (lihat Catatan 2t). d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perseroan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang menggantikan PSAK No. 7 (Revisi 1994), “Pengungkapan Pihak-Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam laporan keuangan . Penerapan PSAK yang direvisi tersebut memberikan pengaruh terhadap pengungkapan terkait laporan keuangan. Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perseroan: a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: (i) memiliki pengendalian ataupengendalian bersama Perseroan, (ii) memiliki pengaruh signifikan Perseroan; atau (iii) personil manajemen kunci Perseroan atau Perseroan dari Perseroan.

10


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) . d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: (i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya Perseroan, entitasanak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain) (ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). (iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. (iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. (v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu Perseroan atau entitas yang terkait dengan Perseroan. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan Perseroan. (vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). (vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau Perseroan dari entitas). Sebelum 1 Januari 2011, Perseroan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 1994), “Pengungkapan PihakPihak yang mempunyai Hubungan Istimewa”. Suatu pihak dianggap mempunyai hubungan istimewa dengan Perseroan jika pihak tersebut: a. Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); b. Perusahaan asosiasi (associated company); c. Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi dan dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor); d. Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang yaitu meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; e. Perusahaan di mana suatu kepentingan subtansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (c) atau (d), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaanperusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota dewan manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan.

11


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) e. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih. Biaya perolehan persediaan Perseroan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata (average method). Nilai realisasi bersih ditentukan berdasarkan taksiran harga jual dalam kegiatan usaha biasa setelah dikurangi dengan taksiran biaya yang diperlukan untuk menyelesaikan dan menjual persediaan tersebut. Persediaan Perseroan tidak termasuk persediaan konsinyasi. Cadangan penurunan nilai persediaan ditentukan berdasarkan penelaahan berkala atas kondisi persediaan pada akhir periode untuk menyesuaikan persediaan ke nilai realisasi bersih. f.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan menggunakan metode saldo garis lurus dan dibebankan pada operasi selama masa manfaatnya. Bagian jangka panjang dari biaya dibayar di muka disajikan sebagai “Biaya Dibayar di Muka - Setelah Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun” dalam laporan posisi keuangan.

g. Investasi pada Entitas Asosiasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perseroan menerapkan PSAK No. 15 (Revisi 2009), “Investasi pada Entitas Asosiasi”, yang menggantikan PSAK No. 15 (Revisi 1994), “Akuntansi untuk Investasi dalam Perseroan Asosiasi”. Tidak terdapat dampak yang signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Investasi dimana Perseroan memiliki kepemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana Perseroan mempunyai pengaruh signifikan. Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan investasi ditambah atau dikurang dengan bagian Perseroan atas laba atau rugi bersih, dan penerimaan dividen dari investee sejak tanggal perolehan. Laporan laba rugi komprehensif mencerminkan bagian atas hasil operasi dari entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari entitas asosiasi, Perseroan mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, jika ada, dalam laporan perubahan ekuitas. Laba atau rugi yang belum terealisasi sebagai hasil dari transaksi-transaksi antara Perseroan dengan entitas asosiasi dieliminasi sesuai dengan jumlah kepentingan Perseroan dalam entitas asosiasi. Perseroan menentukan apakah diperlukan untuk mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas investasi Perseroan dalam entitas asosiasi. Perseroan menentukan pada setiap akhir periode pelaporan apakah terdapat bukti yang objektif yang mengindikasikan bahwa investasi dalam entitas asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal ini, Perseroan menghitung jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan laba rugi komprehensif.

12


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)

h. Aset Tetap Aset tetap, dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai (model biaya). Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dengan tarif sebagai berikut:

Jenis Aset Tetap Kendaraan Mesin dan peralatan Pemugaran bangunan

Metode Garis lurus Garis lurus Garis lurus

Taksiran Umur Manfaat (Tahun)

Tarif

4 dan 8 4 dan 8 4 dan 10

25% dan 12,5% 25% dan 12,5% 25% dan 10%

Aset tetap yang dalam penyelesaian dinilai berdasarkan harga perolehan dan dicatat sebagai bagian dari “Aset Tetap - Pemugaran bangunan dalam Penyelesaian” dalam laporan posisi keuangan. Akumulasi harga perolehan akan dipindahkan ke akun aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Biaya-biaya pemugaran dan penambahan dalam jumIah signifikan dikapitalisasi. Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif periode yang bersangkutan. Pada setiap akhir periode buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan direview, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. i.

Sewa Perseroan menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2007) “Sewa” menggantikan PSAK No. 30 (1990) “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Perseroan sebagai lessee i)

Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Perseroan mengakui aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimum dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Sewa kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif.

13


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) i.

Sewa (lanjutan) ii)

Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Perseroan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa.

iii)

Dalam sewa operasi, Perseroan mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.

Perseroan sebagai lessor i). Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Perseroan mengakui aset berupa piutang sewa pembiayaan di laporan posisi keuangan sebesar jumlah yang sama dengan investasi sewa bersih. Penerimaan piutang sewa diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan penghasilan pembiayaan. Pengakuan penghasilan pembiayaan didasarkan pada suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan atas investasi bersih Perseroan sebagai lessor dalam sewa pembiayaan. ii). Dalam sewa menyewa biasa, Perseroan mengakui aset untuk sewa operasi di laporan posisi keuangan sesuai sifat aset tersebut. Beban langsung awal sehubungan proses negosiasi sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui sebagai beban selama masa sewa dengan dasar yang sama dengan pendapatan sewa. Pendapatan sewa diakui sebagai pendapatan atas dasar garis lurus (straight - line basis) selama masa sewa. j.

Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Perseroan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset (yaitu aset tidak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, aset tidak berwujud yang belum dapat digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, maka Perseroan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau UPK dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi komprehensif sebagai beban “Rugi Penurunan Nilai”. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, Perseroan menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang tersedia. Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugi komprehensif sesuai dengan kategori beban yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya.

14


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) j.

Penurunan Nilai Aset Non-keuangan (lanjutan) Penilaian dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain goodwill mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat, setelah dikurangi penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui sebagai laba rugi. Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap akhir periode pelaporan dan ketika terdapat suatu indikasi bahwa nilai tercatatnya mengalami penurunan nilai. Penurunan nilai bagi goodwill ditetapkan dengan menentukan jumlah tercatat tiap UPK (atau kelompok UPK) dimana goodwill terkait. Jika jumlah terpulihkan UPK kurang dari jumlah tercatatnya, maka rugi penurunan nilai diakui. Rugi penurunan nilai terkait goodwill tidak dapat dibalik pada periode berikutnya.

k. Beban Ditangguhkan Beban ditangguhkan Perseroan merupakan beban tangguhan atas program komputer sehubungan dengan rencana Perseroan untuk memutahirkan sistem teknologi informasi dan beban tangguhan atas beban konsultan dan jasa profesional yang dibayarkan untuk pengembangan desain dan konsep toko yang memiliki masa manfaat ekonomis jangka panjang. l.

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2004), “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, selisih harga pengalihan dengan nilai buku aset, liabilitas, saham atau bentuk instrumen kepemilikan lainnya antara pihak-pihak yang berada di bawah pengendalian yang sama, tidak diakui sebagai laba atau rugi. Selisih tersebut disajikan sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang merupakan bagian dari Ekuitas dalam laporan posisi keuangan.

m. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan yaitu apabila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Perseroan dan jumlahnya dapat diukur secara andal serta Perseroan telah memindahkan resiko dan manfaat kepemilikan barang secara signifikan kepada pembeli dan Perseroan tidak lagi melanjutkan pengelolaan yang biasanya terkait dengan kepemilikan atas barang ataupun melakukan pengendalian efektif atas barang yang dijual. Pendapatan diukur pada nilai wajar pembayaran yang diterima. Pendapatan dari komisi penjualan konsinyasi dibukukan sebesar jumlah penjualan barang konsinyasi kepada pelanggan dikurangi jumlah yang terutang kepada pemilik (consignors). Beban diakui pada saat terjadinya.

15


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal akhir periode pelaporan, aset dan liabilitas dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah untuk mencerminkan kurs terakhir atas mata uang asing yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada periode tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi periode berjalan. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 kurs yang digunakan adalah sebesar Rp 9.588 per US$1 dan Rp 9.068 per US$1. Kurs yang digunakan dihitung berdasarkan rata-rata kurs beli dan jual uang kertas dan/atau kurs tukar transaksi yang terakhir yang diterbitkan oleh Bank Indonesia masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. o. Perpajakan Beban pajak kini disajikan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui berdasarkan perbedaan temporer antara dasar pelaporan komersial dan dasar pajak atas aset dan liabilitas pada masing-masing tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa yang akan datang, seperti akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan diakui sejauh terdapat cukup kemungkinan atas realisasi dari manfaat pajak tersebut. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada saat aset tersebut dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau yang telah berlaku secara substantif pada tanggal laporan posisi keuangan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada periode berjalan. Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau hasil dari keberatan ditetapkan, dalam hal pengajuan keberatan oleh Perseroan. p. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan Perseroan mencatat imbalan kerja berdasarkan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 (”UU No. 13”). Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) “Imbalan Kerja”, biaya imbalan kerja dihitung berdasarkan UU No. 13 dengan menggunakan metode perhitungan aktuarial projected unit credit. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui untuk masing-masing program pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi jumlah 10% dari liabilitas imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial ini diakui selama rata-rata sisa masa kerja karyawan dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa lalu yang timbul akibat pengenalan program imbalan pasti atau perubahan liabilitas imbalan kerja dari program sebelumnya harus diamortisasi sampai imbalan kerja tersebut telah menjadi hak karyawan.

16


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) q. Informasi Segmen Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perseroan menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”, yang menggantikan PSAK No. 5 (Revisi 2000), “Pelaporan Segmen”. PSAK revisi ini mensyaratkan identifikasi segmen operasi berdasarkan laporan internal atas komponen-komponen Perseroan yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kenerja Perseroan. Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: a. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); b. Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan c.

Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan alokasi sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih difokuskan pada kategori masing-masing produk, yang mana serupa dengan segmen usaha yang dilaporkan pada periode-periode terdahulu. Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan. Sebelum 1 Januari 2011, Perseroan menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2000), “Pelaporan Segmen”. PSAK ini mengharuskan Perseroan mengidentifikasikan dua jenis segmen yaitu segmen usaha dan segmen geografis, menggunakan pendekatan risiko dan pengembalian. r.

Laba per Saham Dasar Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba per Saham”, laba per saham dasar dihitung berdasarkan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar selama periode yang bersangkutan. Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar periode yang bersangkutan setelah memperhitungkan efek retroaktif pembagian dividen saham, perubahan nilai nominal saham menjadi Rp100 per saham dan penyetoran uang muka penyertaan saham.

s. Provisi Provisi diakui jika Perseroan memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya besar penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai revisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur menggunakan estimasi arus kas untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut.

17


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) s. Provisi (lanjutan) Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk menyelesaikan provisi tersebut diganti oleh pihak ketiga, maka pergantian itu diakui hanya pada saat timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan diterima dan jumlah penggantian dapat diukur dengan andal. Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan liabilitas kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. t.

Instrumen Keuangan Mulai tanggal 1 Januari 2010, Perseroan menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” yang menggantikan PSAK No. 50 “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” dan PSAK No. 55 “Akuntansi untuk Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”. Penerapan PSAK revisi ini dilakukan secara prospektif. Sebelum 1 Januari 2010, tidak terdapat dampak penerapan awal PSAK revisi ini pada laporan keuangan Perseroan. i.

Aset Keuangan Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual, Perseroan menentukan klasifikasi atas aset keuangan pada saat pengakuan awal. Pengakuan dan Pengukuran Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajarnya, dalam hal aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan tersebut. Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset. Aset keuangan Perseroan terdiri dari kas dan bank, piutang usaha pihak ketiga, piutang lain-lain pihak ketiga, piutang pihak berelasi dan uang jaminan. Seluruh pembelian dan penjualan yang lazim pada aset keuangan diakui atau dihentikan pengakuannya pada tanggal perdagangan seperti contohnya tanggal pada saat Perseroan berkomitmen untuk membeli atau menjual piutang. Pembelian atau penjualan yang lazim adalah pembelian atau penjualan aset keuangan yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu umumnya ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku dipasar. Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali jika dampak diskonto tidak material, maka dinyatakan pada biaya perolehan. Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi komprehensif ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.

18


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) t.

Instrumen Keuangan (lanjutan) ii. Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, atau liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, jika sesuai. Perseroan menentukan klasifikasi atas liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar, dan dalam hal pinjaman dan hutang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan langsung. Liabilitas keuangan Perseroan terdiri dari hutang bank jangka pendek, hutang usaha - pihak ketiga, hutang lain-lain - pihak ketiga, beban masih harus dibayar, hutang bank jangka panjang, hutang pembelian aset tetap, hutang pembelian aset tidak lancar lainnya, penghasilan tangguhan, dan uang jaminan penyewa. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, pada awalnya diakui pada nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang bisa diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak material, maka dinyatakan pada biaya perolehan. Beban bunga diakui dalam “Beban keuangan” dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi komprehensif ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan melalui proses amortisasi. iii. Saling Hapus dari Instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. iv. Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, jika ada, ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi- transaksi pasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan (arms length market transactions); referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain. Perseroan menyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko kredit pihak yang bertransaksi antara instrumen yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam penentuan nilai wajar posisi liabilitas keuangan, risiko kredit Perseroan terkait dengan instrumen keuangan tersebut ikut diperhitungkan. v. Biaya Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif. 19



Instrumen Keuangan (lanjutan) vi. Penurunan Nilai Aset Keuangan Setiap tanggal laporan posisi keuangan, Perseroan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Bukti penurunan nilai meliputi indikasi bahwa pihak peminjam mengalami kesulitan keuangan signifikan, wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga, terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang, misalnya perubahan kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perseroan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual dan untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual terdapat bukti penurunan nilai secara kolektif. Jika Perseroan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Perseroan memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset keuangan tersebut berkurang melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif . Pinjaman yang diberikan dan piutang, bersama-sama dengan cadangan terkait, akan dihapuskan pada saat tidak terdapat kemungkinan yang realistis atas pemulihan di masa mendatang dan seluruh agunan, jika ada, telah direalisasi atau telah dialihkan kepada Perseroan. Jika, pada periode berikutnya, nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi (dipulihkan) dengan menyesuaikan akun cadangan. Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi komprehensif . Jika penghapusan kemudian dipulihkan, maka pemulihan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif .

20



Instrumen Keuangan (lanjutan) Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi atas instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi dan tidak dicatat pada nilai wajar karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal, maka jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dan nilai kini estimasi arus kas masa mendatang yang didiskontokan pada tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan serupa. Kerugian penurunan nilai tersebut tidak dapat dipulihkan pada periode berikutnya. vii. Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Perseroan menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau Perseroan mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga pelepasan (pass through arrangement); dan (a) Perseroan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Perseroan tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset. Liabilitas Keuangan Liabillitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif . Sebelum 1 Januari 2010, Penyisihan piutang ragu-ragu (jika ada), ditentukan berdasarkan penelaahan manajemen Perseroan terhadap kolektibilitas masing-masing piutang tersebut.

3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN Pertimbangan Penyusunan laporan keuangan Perseroan mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perseroan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan :

21


3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan) Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Perseroan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perseroan seperti diungkapkan pada Catatan 2t. Cadangan Penurunan Nilai Piutang Usaha Perseroan mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut, Perseroan mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi yang spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Perseroan. Provisi yang spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah cadangan penurunan untuk piutang usaha. Group berpendapat bahwa seluruh piutang usaha masih dapat tertagih sehingga tidak menghitung cadangan penurunan nilai piutang usaha. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 6a. Estimasi dan Asumsi Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode/tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perseroan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Perseroan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Imbalan Kerja Penentuan liabilitas imbalan kerja Perseroan bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dan manajemen Perseroan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat mortalitas dan usia pensiun. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perseroan yang memiliki pengaruh lebih dari 10% liabilitas imbalan kerja pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan. Penyusutan Aset Tetap Beban perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 10 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana Perseroan menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan masa depan mungkin direvisi. Instrumen Keuangan Perseroan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perseroan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langung laba atau rugi Perseroan. 22


3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan) Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perseroan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Aset Pajak Tangguhan Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum digunakan sepanjang besar kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan pajak masa depan. Cadangan Keusangan dan Penurunan Nilai Persediaan Cadangan keusangan dan penurunan nilai persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan keadaan yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi beban penyelesaian dan estimasi beban yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. Group tidak menerapkan cadangan keusangan dan penurunan nilai persediaan karena biaya penurunan nilai dan keusangan langsung dibebankan pada periode bersangkutan. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 8.

4. SELISIH TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ENTITAS SEPENGENDALI Berdasarkan akta notaris No.75, pada tanggal 28 Desember 2011, yang diaktakan oleh Rudy Siswanto, S.H., yang menyatakan bahwa Perusahaan melakukan pembelian atas persediaan, semua aset tetap, software dan jaminan PT Bahagia Niaga Lestari (BNL) sebesar Rp 16.936.160.894 dengan harga beli sebesar Rp 12.140.000.000 dan melakukan penjualan atas seluruh kepemilikan atas BNL sebesar 11.999 lembar (setara dengan Rp 11.999.000.000) saham kepada Djeradjat Yanto Joso, pihak berelasi. Kepemilikan Entitas Anak dijual dengan harga Rp 12.200.000.000. Perhitungan selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali atas transaksi penjualan saham saham BNL sebagai Entitas Anak adalah sebagai berikut: Harga Penjualan

12.200.000.000

Dikurangi: Nilai buku bersih BNL

(16.350.251.927)

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

23

(4.150.251.927)


4. SELISIH TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ENTITAS SEPENGENDALI (lanjutan) Perhitungan selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali atas transaksi pembelian persediaan, semua aset tetap, software dan jaminan BNL adalah sebagai berikut: Harga Penjualan

(12.140.000.000)

Dikurangi: Nilai buku persediaan, aset tetap, software dan jaminan BNL

16.936.160.894

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

4.796.160.894

Berdasarkan transaksi tersebut di atas maka selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp 645.908.967.

5. KAS DAN BANK Akun ini terdiri dari: 30 September 2012 Kas Bank Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT OCBC NISP Tbk PT Bank Mandiri Tbk Dolar Amerika Serikat PT Bank Danamon Indonesia Tbk (US$ 37.737 pada 30 September 2012 US$ 10.006 pada 31 Desember 2011) Deposito PT CIMB Niaga Tbk

31 Desember 2011

9.933.504.672

8.767.921.313

4.067.961.186 2.235.139.091 95.786.055 80.803.166 3.996.474

3.724.116.866 1.745.334.949 10.946.585 176.713.567 -

361.820.534

90.736.417

90.000.000.000

Jumlah

106.779.011.178

14.515.769.697

Tidak terdapat saldo kas dan bank kepada pihak-pihak berelasi, pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. Tidak terdapat saldo kas dan bank yang dijaminkan, pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. 6. PIUTANG a. Rincian piutang usaha - pihak ketiga berdasarkan jenis piutang adalah sebagai berikut: 30 September 2012

31 Desember 2011

Rental dan tenant Partisipasi promosi Kartu kredit Voucher

12.324.941.809 9.880.098.174 4.459.793.169 376.588.049

21.583.959.763 8.864.817.868 4.021.045.665 536.636.900

Jumlah Cadangan penurunan nilai (lihat Catatan 6b)

27.041.421.201 (1.353.613.212)

35.006.460.196 (1.353.613.212)

Bersih

25.687.807.989

33.652.846.984

24


6. PIUTANG (lanjutan) Piutang rental dan tenant merupakan tagihan kepada pemasok atas jasa gondola dan penempatan barang di lantai (floor display). Piutang partisipasi promosi merupakan tagihan kepada pemasok sehubungan dengan promosi produk yang dilakukan oleh Perseroan melalui katalog supermarket. Piutang kartu kredit merupakan tagihan kepada bank atas transaksi yang menggunakan kartu kredit. Piutang voucher merupakan tagihan kepada bank dan pemasok yang menerbitkan voucher belanja. b. Mutasi cadangan penurunan nilai piutang usaha adalah sebagai berikut: 30 September 2012 Saldo awal periode Penambahan selama periode berjalan (lihat Catatan 28) Pemulihan penyisihan

1.353.613.212

Saldo akhir periode

1.353.613.212

-

31 Desember 2011 1.362.184.737 (8.571.525) 1.353.613.212

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing akun piutang usaha pada akhir tahun, manajemen Perseroan berkeyakinan bahwa pencadangan yang dibuat oleh Perseroan cukup untuk menutupi kemungkinan tidak tertagihnya piutang. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang usaha, manajemen Perseroan berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan penurunan nilai piutang usaha tersebut untuk periode yang berakhir tanggal 30 September 2012. c.

Rincian piutang usaha berdasarkan umurnya adalah sebagai berikut: 30 September 2012

31 Desember 2011

Lancar Telah jatuh tempo: 01 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari > 90 hari

4.836.381.218

1.892.436.900

5.895.338.731 1.148.568.245 1.345.426.991 13.815.706.016

9.012.494.355 7.834.781.423 4.968.437.780 11.298.309.738

Jumlah

27.041.421.201

35.006.460.196

Cadangan penurunan nilai (lihat Catatan 6b)

(1.353.613.212)

(1.353.613.212)

Bersih

25.687.807.989

33.652.846.984

d. Rincian piutang lain-lain adalah sebagai berikut: 30 September 2012

31 Desember 2011

Pihak ketiga: PT Plaza Life Style Indonesia PT Sejahtera Eka Mandiri

3.073.810.881 430.747.000

3.073.810.881 1.842.852.452

Jumlah

3.504.557.881

4.916.663.333

25


6. PIUTANG (lanjutan) Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang lain-lain tidak terdapat indikasi penurunan nilai terhadap piutang lain-lain. Manajemen Perseroan berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan penurunan nilai piutang lain-lain tersebut.

7. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI Dalam kegiatan usaha yang normal, Perseroan melakukan transaksi dengan pihak yang berelasi pada tingkat harga dan persyaratan yang disetujui kedua belah pihak. Rincian saldo dengan pihak berelasi yang tidak berhubungan dengan kegiatan usaha adalah sebagai berikut: a. Piutang pihak berelasi dan uang jaminan

30 September 2012 Jumlah

Persentase*)

31 Desember 2011 Jumlah

Persentase*)

Perseroan Piutang pihak berelasi PT Mars Multi Mandiri Djeradjat Yanto Joso PT Bahagia Niaga L Pinjaman karyawan

15.500.000.000 12.200.000.000 4.198.836.134 4.153.835.715

2,88 2,27 0,77 0,78

14.520.000.000 12.200.000.000 749.532.394 3.544.225.214

3,59 3,02 0,19 0,88

Jumlah piutang pihak berelasi

36.052.671.849

6,70

31.013.757.608

7,68

Uang jaminan (lihat Catatan 12 dan 31) PT Mars Multi Mandiri

1.254.774.413

0,23

829.834.912

0,21

Jumlah

1.254.774.413

0,23

829.834.912

0,21

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, piutang berelasi dari PT Mars Multi Mandiri, Entitas Asosiasi, merupakan pinjaman tanpa bunga dengan jangka waktu selama 5 tahun yang diberikan oleh Perseroan sehubungan dengan pembangunan gedung dan pinjaman modal kerja. Piutang tersebut merupakan 40% dari piutang keseluruhan para pemegang saham PT Mars Multi Mandiri, Entitas Asosiasi. Pemegang saham lainnya menyetor sebesar 60% atau Rp 21.580.000.000 dan dicatat juga dalam pembukuan PT Mars Multi Mandiri, Entitas Asosiasi. Piutang karyawan merupakan pinjaman tanpa bunga untuk pemilikan kendaraan yang akan dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulannya. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, uang jaminan ke PT Mars Multi Mandiri, Entitas Asosiasi, merupakan uang jaminan atas sewa Ranch Market Pesanggrahan. Perseroan tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang pihak berelasi karena manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang dapat tertagih.

26


7. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) b. Beban sewa 30 September 2012 Jumlah

31 Desember 2011

Persentase

Jumlah

Persentase

Perseroan PT Mars Multi Mandiri Beban amortisasi sewa Beban penjualan (lihat Catatan 27) Umum dan Administrasi (lihat Catatan 28)

1.806.480.000

1,71**)

1.204.320.000

1.649.032.000

2,25***)

1.215.480.842

0,98 **)

1,54***)

*) Persentase terhadap jumlah aset **) Persentase terhadap jumlah beban penjualan ***) Persentase terhadap jumlah beban umum dan administrasi

Perseroan membayar sewa kepada PT Mars Multi Mandiri yang berlokasi di Jalan Pesanggrahan Raya, Kembangan, Jakarta Barat, sesuai dengan transaksi wajar yaitu Rp102.000/m2/bulan. Bukti kesetaraan itu ditunjukkan dengan harga sewa bangunan kepada PT Mandiri Cipta Gemilang yang berlokasi apartemen PX Pavilion, Kembangan, Jakarta Barat, yaitu sebesar Rp100.000/m2/bulan. c.

Pinjaman Perseroan yang diperoleh dari PT Bank ICBC Indonesia (dahulu PT Bank Halim Indonesia) pada tanggal 31 Oktober 2005 dan 27 Desember 2006, dijaminkan dengan deposito atas nama Kentjana Widjaja dan Sutanto Joso, pihak berelasi (lihat Catatan 19). Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk pada tanggal 21 Juni 2007. Fasilitas tersebut dijamin dengan persediaan, mesin dan peralatan milik Perseroan (lihat Catatan 8 dan 11) dan jaminan pribadi dari Kentjana Widjaja, Hendra Arifin dan Sutanto Joso (masing-masing merupakan pihak berelasi Perseroan) (lihat Catatan 19).

d. Beban imbalan kerja jangka pendek yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp 0 dan Rp 1.790.371.300. Beban imbalan kerja jangka pendek yang dibayarkan kepada Dewan Direksi Perseroan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp 6.040.071.040. Tidak terdapat beban imbalan paska kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011. e. Hutang lain-lain dengan pihak berelasi merupakan hutang atas pembelian persediaan, beberapa aset tetap dan jaminan PT Bahagia Niaga Lestari. f.

Sifat hubungan dengan pihak berelasi -

PT Mars Multi Mandiri merupakan Entitas Asosiasi. Kentjana Widjaja merupakan presiden komisaris dari Perseroan. Sutanto Joso merupakan pemegang saham dari PT Prima Rasa Inti dan PT Gunaprima Karya Perkasa (kedua entitas ini merupakan pemegang saham Perseroan). Hendra Arifin merupakan pemegang saham tidak langsung melalui PT Prima Rasa Inti (pemegang saham Perseroan). 27


7. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak yang berelasi pada tingkat harga dan persyaratan yang disetujui kedua belah pihak.

8. PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari: 30 September 2012

31 Desember 2011

Barang dagangan Lain-lain

144.582.006.719 2.644.066.511

114.254.074.101 986.642.395

Bersih

147.226.073.230

115.240.716.496

Mutasi persediaan adalah sebagai berikut: 30 September 2012

31 Desember 2011

Saldo awal periode Penambahan periode berjalan Pengurangan periode berjalan

115.240.716.496 616.113.011.349 584.127.654.615

108.220.331.238 578.173.565.732 571.153.180.474

Saldo akhir periode

147.226.073.230

115.240.716.496

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, manajemen Perseroan berkeyakinan bahwa tidak terdapat persediaan usang/rusak, sehingga tidak diperlukan penyisihan persediaan atas hal tersebut.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Perseroan telah mengasuransikan persediaannya terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan masing-masing Rp 186 miliar dan Rp 186 miliar dengan PT Asuransi Nipponkoa Indonesia, pihak ketiga. Manajemen Entitas Perseroan berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian persediaan yang dipertanggungkan. Persediaan milik Perseroan dengan nilai tercatat masing-masing sebesar Rp 97,25 miliar pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 sebesar Rp 97,25 miliar dijaminkan untuk fasilitas pinjaman hutang bank yang diperoleh dari PT Bank CIMB Niaga Tbk (lihat Catatan 19a dan 19b).

28


9. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA Akun ini terdiri dari: 30 September 2012

31 Desember 2011

Uang muka Pembelian persediaan dan aset tetap Pemugaran bangunan Perangkat lunak Termination agreement Hukum dan perijinan Promosi Service Charge Peralatan toko Jasa profesional Jasa desain toko Internet Lain-lain

19.557.922.753 8.297.851.716 3.352.472.515 1.382.250.000 929.971.927 786.109.736 445.416.151 378.293.961 366.840.648 146.575.329 2.000.000 1.425.015.974

27.624.425.073 10.194.176.068 2.073.002.596 1.382.250.000 267.299.900 157.343.060 162.586.000 114.694.500 976.585.840 159.031.463 11.600.000 250.214.058

Sub-jumlah

37.070.720.710

43.373.208.558

14.689.281.525 104.766.721 440.805.869

15.570.366.024 68.846.584 201.645.772

(13.542.209.273)

(12.646.155.403)

Beban dibayar di muka Sewa gedung Asuransi Lain-lain Dikurangi bagian jangka panjang beban sewa gedung dibayar di muka Sub-jumlah Jumlah

1.692.644.842

3.194.702.977

38.763.365.552

46.567.911.535

Uang muka pemugaran bangunan merupakan uang muka untuk keperluan pemugaran gedung-gedung yang disewa oleh Perseroan. Uang muka perangkat lunak merupakan uang muka untuk keperluan pembelian perangkat lunak komputer yang digunakan untuk sistem komputer Perseroan. Uang muka lain-lain terutama merupakan uang muka atas license supermarket, jasa profesional dan pembukaan toko. Perseroan mengadakan beberapa perjanjian sewa toko dan bangunan untuk periode 60 bulan sampai dengan 120 bulan. Sebagian besar sewa tersebut akan berakhir pada berbagai tanggal pada tahun 2012 sampai dengan tahun 2017. Perjanjian-perjanjian tersebut dapat diperbaharui pada saat berakhirnya masa sewa dengan kesepakatan oleh kedua belah pihak.

29


10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI Rincian dari investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai berikut: 30 September 2012

31 Desember 2011

7.000.000.000

7.000.000.000

Metode ekuitas Beban perolehan: Saldo awal Akuisisi PT Mars Multi Mandiri

-

Saldo akhir Akumulasi bagian atas laba (rugi) bersih entitas asosiasi - bersih: Saldo awal Bagian atas laba (rugi) bersih periode berjalan: PT Mars Multi Mandiri Saldo akhir

Nilai tercatat investasi pada entitas asosiasi dengan metode ekuitas

-

7.000.000.000

7.000.000.000

(779.373.310)

5.080.864

(217.557.006)

(784.454.174)

(996.930.316)

(779.373.310)

6.003.069.684

6.220.626.690

PT Mars Multi Mandiri adalah Entitas Asosiasi yang bergerak dalam supermarket/hipermarket, jasa, pembangunan, perindustrian dan percetakan.

bidang perdagangan

Sesuai dengan Akta Notaris Lanny Widjaja, S.H., No. 08 pada tanggal 16 September 2009, Perseroan membeli penyertaan saham di PT Mars Multi Mandiri sebanyak 7.000 lembar saham atau setara dengan Rp 7.000.000.000 (dengan persentase kepemilikan sebesar 40%), dari Tuan Hendra Suryadi, pihak ketiga, sebesar 3.500 lembar saham atau setara dengan Rp 3.500.000.000, Tuan Lo Khie Sin, pihak ketiga, sebesar 875 lembar saham atau setara dengan Rp 875.000.000, Wahyu Suryadi, pihak ketiga, sebesar 350 lembar saham atau setara dengan Rp 350.000.000, Wedha Suryadi, pihak ketiga, sebesar 525 lembar saham atau setara dengan Rp 525.000.000, Tuan Chen, Drata Mustafa, pihak ketiga, sebesar 875 lembar saham atau setara dengan Rp 875.000.000 dan PT Colorindo Aneka Chemicals, pihak ketiga, sebesar 875 lembar saham atau setara dengan Rp 875.000.0000. Tidak terdapat pembatasan signifikan atas kemampuan PT Mars Multi Mandiri untuk mentransfer dana kepada investor dalam bentuk deviden tunai atau pembayaran kembali pinjaman yang diberikan atau uang muka. Berdasarkan hasil penelaahan berkala terhadap nilai realisasi bersih dari investasi pada entitas asosiasi, Manajemen Perseroan berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi penurunan nilai terhadap investasi pada entitas asosiasi pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011.

30


11. ASET TETAP Akun ini terdiri dari: 30 September 2012

Biaya Perolehan Pemugaran bangunan Kendaraan Mesin dan peralatan Sub-jumlah Aset dalam penyelesaian: Pemugaran bangunan Sub-jumlah Akumulasi Penyusutan Pemugaran bangunan Kendaraan Mesin dan peralatan

Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

79.134.491.663 6.091.924.632 88.551.041.668

30.885.388.969 2.144.835.816 15.523.880.667

4.000.904.059

-

110.019.880.632 8.236.760.448 100.074.018.276

173.777.457.963

48.554.105.452

4.000.904.059

-

218.330.659.356

11.502.542.697

23.640.630.111

32.912.505.176

-

2.230.667.632

185.280.000.660

72.194.735.563

36.913.409.235

-

220.561.326.988

20.800.685.218 2.592.481.457 46.705.743.032

9.965.714.481 602.263.938 7.240.776.355

-

-

30.766.399.699 3.194.745.395 51.327.942.904

Sub-jumlah

70.098.909.707

17.808.754.774

Jumlah

115.181.090.953

2.618.576.483 2.618.576.483

-

85.289.087.998 135.272.238.990

31 Desember 2011

Biaya Perolehan Pemugaran bangunan Kendaraan Mesin dan peralatan Sub-jumlah Aset dalam penyelesaian: Pemugaran bangunan Sub-jumlah Akumulasi Penyusutan Pemugaran bangunan Kendaraan Mesin dan peralatan Sub-jumlah Jumlah

Saldo Awal

Penambahan

59.276.636.740 4.479.194.985 60.845.945.224

19.857.854.923 1.612.729.647 27.705.096.444

124.601.776.949

49.175.681.014

8.638.633.185

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

-

79.134.491.663 6.091.924.632 88.551.041.668

-

-

173.777.457.963

2.863.909.512

-

-

11.502.542.697

133.240.410.134

52.039.590.526

-

-

185.280.000.660

12.861.673.505 2.000.898.064 37.286.477.269

7.939.011.713 591.583.393 9.419.265.763

-

20.800.685.218 2.592.481.457 46.705.743.032

52.149.048.838

17.949.860.869

81.091.361.296

-

-

70.098.909.707 115.181.090.953

Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 sejumlah Rp 17.808.754.774 dan Rp 17.949.860.869, disajikan sebagai “Beban Umum dan Administrasi - Penyusutan” dalam laporan laba rugi komprehensif (lihat Catatan 28). Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, aset tetap Perseroan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran dan risiko lainnya oleh PT Asuransi Nipponkoa Indonesia, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 224 miliar dan Rp 224 miliar. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.

31


11. ASET TETAP (lanjutan) Mesin dan peralatan milik Perseroan senilai Rp 32 miliar dijaminkan untuk fasilitas pinjaman hutang bank yang diperoleh dari PT Bank CIMB Niaga Tbk (lihat Catatan 19a dan 19b). Kendaraan tertentu yang dimiliki oleh Perseroan, yang diperoleh melalui fasilitas kredit dari kepada PT Daindo International Finance Indonesia, PT Mitsui Leasing Capital Indonesia dan PT Swadharma Surya Finance, dijaminkan terhadap liabilitas yang terkait. Hutang terkait disajikan sebagai “Hutang Pembelian Aset Tetap” dalam laporan posisi keuangan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. Mesin dan peralatan tertentu yang dimiliki oleh Perseroan, yang diperoleh melalui fasilitas kredit dari kepada PT Swadharma Surya Finance dan PT Orix Indonesia Finance, dijaminkan terhadap liabilitas yang terkait. Hutang terkait disajikan sebagai “Hutang Pembelian Aset” dalam laporan posisi keuangan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. Berdasarkan hasil penilaian terhadap aset mesin dan peralatan serta kendaraan yang dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai Publik Iskandar Asmawi & Rekan, appraisal independen, yang dalam laporannya tertanggal 9 Januari 2012, dinyatakan bahwa aset mesin dan peralatan serta kendaraan pada tanggal 30 November 2011 sebesar Rp 54.540.950.000. Penilaian tersebut dilakukan dengan menggunakan metode pendekatan data pasar (market data approach) dan pendekatan beban (cost approach). Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, manajemen Perseroan berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai aset tetap. 12. UANG JAMINAN Rincian uang jaminan adalah sebagai berikut: 30 September 2012 Pihak Ketiga PT Graha Jaya Sentosa PT Grand Indonesia PT Alam Semesta Permata Indah PT Summarecon Agung Tbk PT Sinar Galaxi Surabaya PT Pradani Sukses Abadi PT Pandega Citraniaga PT Lestari Mahadibya PT Bakrie Swasakti Utama PT Metropolitan Kentjana Tbk Cocmo Reality Indo PT Gourment Garage PT Supra Inti PT Kinerja Lancar Serasi PT Lippo Cikarang Tbk Edi Hadisaputro Cushman & Wakefi PT Intermustika Mutiara Abdurahman Said Lain-lain (dibawah Rp100 juta) Saldo akhir periode Pihak berelasi PT Mars Multi Mandiri (lihat Catatan 7a) Saldo akhir periode

31 Desember 2011

3.675.975.000 2.104.885.000 1.290.737.400 1.245.510.600 997.526.000 807.090.000 780.000.000 661.500.000 579.996.750 547.827.000 500.000.000 410.000.000 359.000.000 300.000.000 277.500.000 270.000.000 250.000.000 210.600.000 100.000.000 259.874.158

3.620.000.000 2.113.685.000 1.278.050.400 1.233.495.600 998.026.000 807.090.000 250.000.000 534.296.750 434.888.000 410.000.000 475.500.000 140.000.000 210.600.000 1.333.075.478

15.628.021.908

13.838.707.228

1.254.774.413

829.834.912

16.882.796.321

14.668.542.140

Uang jaminan sebagian besar merupakan deposit yang diberikan oleh Perseroan kepada penyewa sehubungan dengan rental toko yang akan dijadikan tempat usaha (lihat Catatan 31). 32


13. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Rincian dari aset tidak lancar lainnya adalah sebagai berikut: 30 September 2012 Penambahan/ Reklasifikasi

Saldo Awal

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

Nilai Perolehan Program komputer Pengembangan desain dan konsep toko Lain-lain

12.352.645.964 4.010.950.966 297.681.481

1.017.752.859 324.001.000 397.485.054

-

13.370.398.823 4.334.951.966 695.166.535

Jumlah beban perolehan

16.661.278.411

1.739.238.913

-

18.400.517.324

8.618.409.637 1.130.437.553

1.242.520.574 399.680.604

62.937.963 -

9.797.992.248 1.530.118.157

Jumlah akumulasi amortisasi

9.748.847.190

1.642.201.178

62.937.963

11.328.110.405

Nilai buku

6.912.431.221

Akumulasi Amortisasi Program komputer Pengembangan desain dan konsep toko

7.072.406.919

31 Desember 2011 Penambahan/ Reklasifikasi

Saldo Awal Nilai Perolehan Program komputer Pengembangan desain dan konsep toko Lain-lain Jumlah beban perolehan

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

9.906.568.309 3.567.951.966 625.265.008

2.446.077.655 442.999.000 -

327.583.527

12.352.645.964 4.010.950.966 297.681.481

14.099.785.283

2.889.076.655

327.583.527

16.661.278.411

Akumulasi Amortisasi Program komputer Pengembangan desain dan konsep toko

6.288.339.211 751.680.749

2.330.070.426 378.756.804

-

8.618.409.637 1.130.437.553

Jumlah akumulasi amortisasi

7.040.019.960

2.708.827.230

-

9.748.847.190

Nilai buku

7.059.765.323

6.912.431.221

Program komputer diamortisasi selama 4 tahun dan pengembangan desain dan konsep toko diamortisasi selama 8 tahun. Beban amortisasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp 1.642.201.178 dan Rp 2.708.827.230, disajikan sebagai “Beban Umum dan Administrasi - Amortisasi” dalam laporan laba rugi komprehensif (lihat Catatan 28). Pengembangan desain dan konsep toko merupakan beban sehubungan dengan biaya konsultan dan jasa profesional yang dibayarkan untuk pengembangan desain dan konsep toko dan pemasaran Perseroan dalam rangka menunjang peningkatan pendapatan dari toko-toko tersebut.

33


14. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA a. Hutang usaha merupakan hutang kepada pihak ketiga sehubungan dengan pembelian persediaan. Akun ini seluruhnya merupakan hutang dalam mata uang Rupiah kepada pemasok utama Perseroan dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2012 PT Grand Indonesia PT Unilever Indonesia Tbk PT Sukanda Djaya PT Multi Rasa Citra Sejati PT Nirwana Lestari PT Indofresh PT Enseval Putera Megatrading Tbk PT Pandurasa Karisma Toko Subur Arta Utama PT Indoguna Utama PT So Good Food PT Unirama Duta Niaga PT Indomarco Adi Prima PD Aditama Persada PT Sewu Segar Nusantara Toko Tuti Teguh Jaya PT Pluit Cold Storage UD Putra Mandiri Toko Yan’s Fruit & Vegetable PT Kao Indonesia Lain-lain (dibawah Rp100 juta) Jumlah

31 Desember 2011

1.957.430.732 1.911.020.947 1.787.895.533 787.269.725 756.417.269 734.767.632 703.678.404 606.227.744 569.328.280 504.608.245 453.320.328 433.411.270 430.706.002 429.904.423 389.759.999 363.668.133 323.623.556 295.767.550 269.038.214 202.673.487 91.518.175.282

1.954.485.000 549.894.651 1.107.371.027 215.073.617 977.872.877 710.057.338 324.340.225 266.411.213 510.565.330 1.283.833.950 366.074.818 139.615.323 433.775.506 325.117.085 234.410.510 191.900.985 321.522.629 244.076.820 175.199.685 202.274.181 95.136.490.910

105.428.692.755

105.670.363.680

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, tidak ada jaminan yang diberikan Perseroan atas hutang usaha di atas. b. Rincian umur hutang usaha adalah sebagai berikut: 30 September 2012 Lancar Telah jatuh tempo 1 hari - 30 hari 31 hari - 60 hari 61 hari - 90 hari Lebih dari 90 hari Jumlah

31 Desember 2011

92.071.360.625

90.812.101.597

7.074.636.999 913.204.535 173.793.072 5.195.697.524

7.540.362.058 715.161.806 858.113.986 5.744.624.233

105.428.692.755

105.670.363.680

Tidak terdapat saldo hutang usaha yang dijaminkan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011.

34


15. HUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA Pada tanggal 7 September 2009, Perseroan mendapatkan fasilitas pinjaman dalam bentuk Medium Term Notes yang diberikan oleh PT Asjaya Indosurya Securities dengan maksimum fasilitas sebesar Rp 5.000.000.000. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 6 Oktober 2009 yang kemudian telah diperpanjang beberapa kali, terakhir fasilitas pinjaman ini diperpanjang hingga 22 Desember 2011. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 22% pa. Pada tanggal 17 Maret 2010 dan 31 Mei 2010, Perusahan memperoleh tambahan fasilitas pinjaman dalam bentuk Medium Term Notes sebesar US$ 750,000 dan US$ 500,000 (keduanya ekuivalen dengan Rp 11.238.750.000 pada tanggal 31 Desember 2011). Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo masingmasing pada tanggal 17 Maret 2010 dan 27 November 2010, yang kemudian telah diperpanjang beberapa kali, terakhir fasilitas pinjaman ini diperpanjang hingga 12 Desember 2011. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12% per tahun. Perusahaan telah melakukan pelunasan pada tanggal 19 Desember 2011 sebesar Rp 5.174.166.667 dan pada tanggal 31 Desember 2011 sebesar Rp 11.527.500.000. Hutang lain-lain pihak ketiga selain kepada PT Asjaya Securities, merupakan hutang kepada pemasok jasa service dan maintenace

16. PERPAJAKAN a. Hutang pajak dan pajak dibayar di muka Hutang pajak Hutang pajak terdiri dari: 30 September 2012 Perseroan Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 4 ayat 2 Pasal 29 2010 2011 Pasal 25 Pajak Pertambahan Nilai Keluaran Jumlah Hutang Pajak Perseroan

31 Desember 2011

1.058.427.353 14.882.869 193.987.282

1.408.018.181 80.386.805 438.392.432

6.056.690.017

3.256.422.178 5.748.212.526 -

2.844.611.684

1.514.249.152

10.168.599.205

12.445.681.274

Pada tanggal 25 April 2012, Perseroan melakukan pembayaran atas Pph Psl 29 tahun 2010 sebesar Rp 4.121.030.258. Pada tanggal 27 April 2012, Perseroan melakukan pembayaran atas Pph Psl 29 tahun 2011 sebesar Rp 491.344.500 Pada tanggal 29 Juni 2012, Perseroan melakukan pembayaran atas kekurangan Pph Psl 29 tahun 2011 sebesar Rp 5.256.867.950

35


16. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban pajak penghasilan Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran laba (rugi) fiskal untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 30 September 2011 dalah sebagai berikut: 30 September 2012 Laba sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan laporan laba rugi komprehensif

30 September 2011

35.484.679.924

20.843.049.620

-

(4.374.461.764)

Laba (rugi) Entitas Anak sebelum beban pajak penghasilan Bagian laba (rugi) bersih Entitas Asosiasi

(217.557.006)

Laba sebelum manfaat (beban) Pajak penghasilan - Perseroan

35.267.122.918

16.468.587.856

1.072.356.292 -

721.277.331 -

(4.545.473.984)

(7.750.955.263)

(1.480.749.522) 401.778.247 623.314.852

(52.902.828) 293.492.463 295.781.022

1.030.783.843

1.796.835.804

32.369.132.646

11.772.116.385

Beda temporer Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan - bersih Cadangan penurunan nilai persediaan Cadangan penurunan nilai piutang Beda tetap Pendapatan sewa yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Pendapatan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Lain-lain Jamuan dan sumbangan Beban sewa yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Taksiran laba fiskal periode berjalan Akumulasi taksiran rugi fiskal awal periode Akumulasi Taksiran Laba (Rugi) Fiskal Akhir periode

-

-

-

32.369.132.646

11.772.116.385

Perseroan Beban pajak kini Dikurangi Pajak dibayar dimuka

8.092.283.161 (336.844.717)

2.943.029.096 -

Taksiran Beban Pajak Penghasilan

7.755.438.444

2.943.029.096

36


16. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) Rekonsiliasi antara manfaat (beban) pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan dengan manfaat (beban) pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif untuk periode dalam tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 30 September 2011 adalah sebagai berikut: 30 September 2012

30 September 2011

35.484.679.924

19.981.087.400

Laba sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan laporan laba rugi komprehensif Laba (rugi) Entitas Anak sebelum beban pajak penghasilan Bagian laba (rugi) bersih Entitas Asosiasi

-

(3.512.499.544)

(217.557.006)

-

Laba sebelum manfaat (beban) Pajak penghasilan - Perseroan

35.267.122.918

16.468.587.856

(8.816.780.730)

(4.117.146.964)

Beban pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku Pengaruh pajak atas beda tetap: Beban yang tidak dapat dikurangkan Beban sewa yang telah dikenakan pajak penghasilan final Pendapatan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan pajak penghasilan final Pendapatan sewa yang telah dikenakan pajak penghasilan pajak penghasilan final Beban Pajak Penghasilan Bersih Perseroan

(524.362.348)

(327.637.704)

(257.695.961)

(449.208.951)

370.187.381

13.225.707

1.136.368.496

1.937.738.816

(8.092.283.161)

(2.943.029.096)

Beban Pajak Penghasilan Bersih Entitas Anak Beban Pajak Penghasilan Bersih

-

(861.962.219)

(8.092.283.161)

(3.804.991.315)

c. Aset pajak tangguhan - bersih Pajak tangguhan yang berasal dari pengaruh beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut: 30 September 2012

31 Desember 2011

268.089.073 -

692.654.294 338.403.303

Perusahaan Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan Cadangan piutang tak tertagih PT Bahagia Niaga Lestari Penyesuaian atas rugi fiskal tahun sebelumnya Eatimasi kewajiban imbalan kerja karyawan

-

Jumlah

268.089.073

37

(1.510.877.218) 50.529.637 (429.289.984)


16. PERPAJAKAN (lanjutan) c. Aset pajak tangguhan - bersih (lanjutan) Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: 30 September 2012

31 Desember 2011

Aset Pajak Tangguhan Estimasi kewajiban atas imbalan Kerja karyawan Cadangan piutang tak tertagih Penyesuaian atas rugi fiskal tahun sebelumnya

2.312.821.631 338.403.303

2.044.732.558 338.403.303

-

-

Jumlah Aset Pajak Tangguhan

2.651.224.934

2.383.135.861

d. Administrasi Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak. e. Perubahan undang-undang pajak penghasilan Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang “Pajak Penghasilan” sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-Undang No.36 Tahun 2008. Salah satu dari perubahan tersebut sehubungan dengan tarif pajak penghasilan badan. Sebelumnya, tarif pajak penghasilan badan bersifat progresif sebesar 10% dan 15% atas Rp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, dan berikutnya 30% atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100 juta. Sesuai dengan perubahan Undang-undang Pajak Penghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tarif tetap sebesar 28% dimulai sejak tanggal 1 Januari 2009 dan kemudian dikurangi menjadi 25% sejak tanggal 1 Januari 2010. Perhitungan pajak penghasilan tangguhan telah menggunakan tarif pajak baru tersebut. f. Surat Ketetapan Pajak Pada bulan November 2011, Perseroan menerima Surat Tagihan Pajak atas pajak penghasilan Pasal 21 masa Desember 2010 dan Agustus 2011 masing-masing sebesar Rp 187.396.564 dan Rp 1.000.444.922, beserta bunga dan dendanya masing-masing sebesar Rp 28.884.825 dan Rp 600.000. Perseroan telah membayar Surat Tagihan Pajak tersebut pada tanggal 18 November 2011. Pada tanggal 29 April 2010, Perseroan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Pajak Penghasilan atas pajak panghasilan badan tahun 2008 sebesar Rp. 66.974.207. Pada tanggal yang sama, Perseroan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas pajak penghasilan pasal 23 tahun buku 2008 dan pajak pertambahan nilai untuk tahun buku 2008 serta Surat Tagihan Pajak untuk pajak pertambahan nilai untuk tahun buku 2008 masing-masing sebesar Rp 20.341.530, Rp 128.393.966 dan Rp 19.453.431. Pada tanggal 1 Juni 2012, Perseroan menerima Surat Tagihan Pajak atas pajak penghasilan Pasal 25/29 tahun 2010 sebesar Rp. 996.247.261. Perseroan telah membayar Surat Tagihan Pajak tersebut pada tanggal 20 Juli 2012 38


17. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: 30 September 2012

31 Desember 2011

Listrik Perbaikan dan pemeliharaan Sewa Jamsostek Lain-lain

1.797.831.534 1.375.774.908 949.672.258 179.298.292 62.987.180

515.168.327 255.975.926 259.192.400 194.587.498 70.125.524

Jumlah

4.365.564.172

1.295.049.675

18. PENGHASILAN TANGGUHAN Penghasilan tangguhan sebagian besar merupakan penghasilan atas sewa yang telah dibayarkan terlebih dahulu yang jatuh tempo dalam satu tahun. 19. HUTANG BANK Hutang bank terdiri dari: a. Hutang bank jangka pendek

30 September 2012

31 Desember 2011

Hutang Bank Jangka Pendek PT Bank ICBC Indonesia (dahulu PT Bank Halim Indonesia) PT Bank CIMB Niaga Tbk (dahulu PT Bank Lippo Tbk) Jumlah

12.000.000.000

12.000.000.000

-

20.900.000.000

12.000.000.000

32.900.000.000

PT Bank ICBC Indonesia (dahulu PT Bank Halim Indonesia) - Perseroan Pada tanggal 31 Oktober 2005 dan 27 Desember 2006, Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank ICBC Indonesia berupa fasilitas pinjaman tetap on demand (PTD) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 7.500.000.000 dan Rp 4.500.000.000. Fasilitas pinjaman PTD memiliki jangka waktu selama 12 bulan, terakhir telah diperpanjang, masing-masing sampai dengan tanggal 31 Oktober 2012 dan dikenakan bunga per tahun, masing-masing sebesar 8,25% dan 4,25%. Pinjaman ini dijaminkan dengan deposito atas pihak berelasi, sebesar Rp 12.000.000.000.

nama

Kentjana

Widjaja

dan

Sutanto

Joso,

Fasilitas pinjaman tersebut telah digunakan seluruhnya oleh Perseroan. Sampai dengan tanggal 30 September 2012 fasilitas yang telah digunakan adalah sebesar Rp12.000.000.000.

39


19. HUTANG BANK (lanjutan) a. Hutang Bank Jangka Pendek (lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (dahulu PT Bank Lippo Tbk) - Perseroan Pada tanggal 28 Mei 2009, Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk berupa fasilitas pinjaman rekening koran dan pinjaman tetap dengan jumlah maksimum masingmasing sebesar Rp 1.200.000.000 dan Rp 10.000.000.000. Fasilitas pinjaman rekening koran dan pinjaman tetap memiliki jangka waktu, masing-masing selama 12 bulan. Pada tanggal 16 Juli 2010, PT Bank CIMB Niaga Tbk menyetujui penambahan jumlah maksimum kredit fasilitas pinjaman rekening koran dan pinjaman tetap masing-masing menjadi sebesar Rp 2.500.000.000 dan Rp 30.000.000.000. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 31 Juli 2010 yang kemudian telah diperpanjang beberapa kali, terakhir fasilitas pinjaman ini diperpanjang hingga 5 Agustus 2012. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12%. Fasilitas tersebut dijamin dengan persediaan, mesin dan peralatan milik Perseroan (lihat Catatan 8 dan 11) dan jaminan pribadi dari Kentjana Widjaja, Hendra Arifin dan Sutanto Joso, pihak berelasi. Pada tanggal 8 Juni 2012, fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk telah dilunasi oleh Perseroan sebesar Rp 30.000.000.000. b. Hutang bank jangka panjang 30 September 2012 Hutang Bank Jangka Panjang PT Bank CIMB Niaga Tbk (dahulu PT Bank Lippo Tbk) Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Jumlah Bank Jangka Panjang - Bersih

31 Desember 2011

36.644.733.396

44.712.604.809

(10.757.161.884 )

(10.340.495.217)

25.887.571.512

34.372.109.592

PT Bank CIMB Niaga Tbk (dahulu PT Bank Lippo Tbk) - Perseroan Pada tanggal 21 Juni 2007, Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk berupa fasilitas pinjaman tetap yaitu Pinjaman Tetap Angsuran (PTA) yaitu PTA 1, PTA-OD dan PTA 2 dengan jumlah maksimum, masing-masing sebesar Rp 10.000.000.000, Rp 7.000.000.000 dan Rp 11.000.000.000. Fasilitas pinjaman PTA 1, PTA-OD dan PTA 2 memiliki jangka waktu, masing-masing selama 36 bulan sampai dengan tanggal 27 Juni 2010, 48 bulan (termasuk availibility dan grace period selama 12 bulan) sampai dengan tanggal 27 Juni 2011 dan 42 bulan (termasuk grace period selama 6 bulan) sampai dengan tanggal 27 Desember 2010, dan dikenakan bunga per tahun, masing-masing sebesar 12%. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perseroan wajib memberitahukan secara tertulis kepada PT Bank CIMB Niaga Tbk, antara lain apabila terdapat perubahan anggaran dasar Perseroan dan susunan anggota Direksi dan Komisaris Perseroan. Fasilitas tersebut dijamin dengan persediaan, mesin dan peralatan milik Perseroan (lihat Catatan 8 dan 11) dan jaminan Perseroan dari PT Wijaya Sumber Sejahtera, PT Prima Rasa Inti, PT Gunaprima Karyapersada dan PT Ekaputri Mandiri (masing-masing merupakan pemegang saham).

40


19. HUTANG BANK (lanjutan) b. Hutang bank jangka panjang (lanjutan) Pada tanggal 28 Mei 2009, Perseroan memperoleh tambahan fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk berupa pinjaman investasi (PI) 4, PI 5, PI 6 dan PI 7, dengan jumlah maksimum, masingmasing sebesar Rp 5.800.000.000, Rp 700.000.000, Rp 12.600.000.000 dan Rp 4.700.000.000. Fasilitas PI 4, PI 5, PI 6 dan PI 7 memiliki jangka waktu, masing-masing selama 60 bulan (termasuk availibility dan grace period selama 12 bulan). Fasilitas Pl 4, Pl 5, Pl 6 dan Pl 7 akan jatuh tempo pada tanggal 31 Juli 2015. Fasilitas pinjaman tersebut dikenakan bunga per tahun, masing-masing sebesar 12%. Pada tanggal 16 Juli 2010, PT Bank CIMB Niaga Tbk menyetujui memberikan fasilitas pinjaman PI 8 dan PI 9 dengan jumlah maksimum masing-masing sebesar Rp 25.000.000.000 dan Rp 4.000.000.000. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 16 Juli 2016 dan 5 Agustus 2014 dengan bunga sebesar 12%. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perseroan wajib memberitahukan secara tertulis kepada PT Bank CIMB Niaga Tbk, antara lain apabila terdapat perubahan anggaran dasar Perseroan dan susunan anggota Direksi dan Komisaris Perseroan. Fasilitas tersebut dijamin dengan persediaan, mesin dan peralatan milik Perseroan (lihat Catatan 8 dan 11) dan jaminan pribadi dari Kentjana Widjaja, Hendra Arifin dan Sutanto Joso (masing-masing merupakan pihak berelasi Perseroan). Pada tanggal 23 Desember 2011, sehubungan dengan rencana pemasaran saham umum perdana kepada masyarakat/initial public offering yang dilakukan oleh Perseroan maka PT Bank CIMB Niaga Tbk telah melakukan pencabutan terhadap beberapa pembatasan-pembatasan (negative covenant) melalui surat No. 005/SK/HECB-JKT1/120/1.2012. Pada tahun 2010, fasilitas pinjaman PTA 1 dan PTA 2 telah dilunasi oleh Perseroan sedangkan fasilitas pinjaman PTA - OD dilunasi pada tahun 2011 oleh Perseroan. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, saldo pinjaman tersebut adalah sebagai berikut: 30 September 2012

31 Desember 2011

Fasilitas pinjaman PI 4 PI 5 PI 6 PI 7 PI 8 PI 9

3.283.942.375 394.985.867 7.136.363.751 2.663.333.342 21.249.441.386 1.916.666.675

4.153.221.244 499.540.955 9.025.401.210 3.368.333.339 24.999.441.389 2.666.666.672

Jumlah

36.644.733.396

44.712.604.809

20. HUTANG PEMBELIAN ASET TETAP Akun ini merupakan hutang pembelian aset tetap dengan jaminan fidusia dengan PT Daindo International Finance Indonesia, PT Mitsui Leasing Capital Indonesia, dan PT Orix Indonesia Finance, pihak ketiga, sehubungan dengan pembelian kendaraan dan peralatan toko dengan rincian sebagai berikut:

41


20. HUTANG PEMBELIAN ASET TETAP (lanjutan) 30 September 2012

31 Desember 2011

Hutang pembelian aset tetap Dikurangi bagian yang jatuh tempo Dalam waktu satu tahun

3.023.289.578

3.028.567.029

(1.540.815.138)

(1.827.691.381)

Jumlah Jangka Panjang - Bersih

1.482.474.440

1.200.875.648

Hutang pembelian aset tetap dijamin dengan aset yang bersangkutan. 21. UANG JAMINAN PENYEWA Akun ini merupakan uang jaminan sewa dan telepon yang diterima Perseroan sehubungan dengan kegiatan penyewaan ruangan yang diberikan. 22. MODAL SAHAM Rincian kepemilikan saham Perseroan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: 30 September 2012

Pemegang Saham

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

PT Wijaya Sumber Sejahtera PT Prima Rasa Inti PT Gunaprima Karyaperkasa PT Ekaputeri Mandiri Dr. David Kusumodjojo Masyarakat Jumlah

Persentase Kepemilikan (%)

Jumlah

456.830.000 325.410.000 262.820.000 131.420.000 75.110.000 312.897.500

29,20 20,80 16,80 8,40 4,80 20,00

45.683.000.000 32.541.000.000 26.282.000.000 13.142.000.000 7.511.000.000 31.289.750.000

1.564.487.500

100,00

156.448.750.000

31 Desember 2011

Pemegang Saham

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

PT Wijaya Sumber Sejahtera PT Prima Rasa Inti PT Gunaprima Karyaperkasa PT Ekaputeri Mandiri Dr. David Kusumodjojo Jumlah

Persentase Kepemilikan (%)

Jumlah

45.683 32.541 26.282 13.142 7.511

36,50 26,00 21,00 10,50 6,00

45.683.000.000 32.541.000.000 26.282.000.000 13.142.000.000 7.511.000.000

125.159

100,00

125.159.000.000

2011 Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham yang diadakan pada tanggal 23 September 2011 dan telah diaktakan oleh Notaris Tjong Trisnawati, S.H., No. 7 tanggal 23 September 2011 serta telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor AHU-AH.01.10-03408 tanggal 1 Februari 2012, para pemegang saham menyetujui hal-hal sebagai berikut:

42


22. MODAL SAHAM (lanjutan) Peningkatan modal disetor semula Rp 50.159.000.000 menjadi Rp 125.159.000.000 atau sebesar Rp 75.000.000.000 diambil bagian dan disetor penuh dengan uang tunai oleh masing-masing pemegang saham Perseroan secara proporsional dengan rincian sebagai berikut: • PT Wijaya Sumber Sejahtera sejumlah 27.375 saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 27.375.000.000. • PT Prima Rasa Inti sejumlah 19.500 saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 19.500.000.000. • PT Gunaprima Karyapersada sejumlah 15.750 saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 15.750.000.000. • PT Ekaputri Mandiri sejumlah 7.875 saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 7.875.000.000. • Dr. David Kusumodjojo sejumlah 7.511 saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 4.500.000.000. Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 16 Desember 2011 yang diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 15 tanggal 12 Januari 2012, para pemegang saham Perseroan menyetujui antara lain: •

Perubahan Anggaran Dasar Perseroan sesuai ketentuan Pasar Modal.

•

Perubahan status Perseroan dari Perseroan Terbatas Biasa menjadi Perseroan Terbatas Terbuka.

•

Peningkatan modal dasar Perseroan menjadi Rp 500.000.000.000 dan pemecahan nilai nominal saham Perseroan dari Rp 1.000.000 per saham menjadi Rp 100 per saham.

•

Menyetujui penjualan saham baru dalam simpanan Perseroan yang ditawarkan kepada masyarakat melalui Penawaran Umum sebanyak - banyaknya sebesar 30% (tiga puluh persen dari jumlah modal ditempatkan dan disetor penuh dalam Perseroan setelah pelaksanaan Penawaran Umum saham perdana atau sebanyak-banyaknya 536.395.000 (lima ratus tiga puluh enam juta tiga ratus sembilan puluh lima ribu) saham, masing-masing dengan nilai nominal Rp 100 yang ditawarkan dengan harga penawaran yang memperhatikan peraturan perundangan yang berlaku termasuk peraturan Pasar Modal dan Peraturan Bursa Efek yang berlaku ditempat dimana saham-saham Perseroan akan dicatat.

Menyetujui dan memberikan kuasa kepada Direksi Perseroan: untuk melaksanakan Initial Public Offering (IPO)/Penawaran Umum termasuk tetapi tidak terbatas pada menetapkan penggunaan dana atas dana yang diperoleh dari Penawaran Umum, mendaftarkan saham-saham Perseroan dalam Penitipan Kolektif sesuai dengan peraturan Kustodian Sentral Efek Indonesia dan mencatatkan seluruh saham Perseroan yang merupakan saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh pada Bursa Efek.

•

Menyetujui dan memberikan kuasa kepada Dewan Komisaris Perseroan untuk menentukan kepastian jumlah saham yang dikeluarkan melalui Penawaran Umum kepada Masyarakat.

Jumlah saham yang tercatat di BEI sejumlah 1.564.487.500 (satu milyar lima ratus enam puluh empat juta empat ratus delapan puluh tujuh ribu lima ratus) lembar atau 100 % dari modal ditempatkan dan disetor penuh setelah penawaran umum (catatan 31).

43


22. MODAL SAHAM (lanjutan) 2012 Menyetujui penjualan saham baru dalam simpanan Perseroan yang ditawarkan kepada masyarakat melalui Penawaran Umum sebanyak - banyaknya sebesar 20% (tiga puluh persen dari jumlah modal ditempatkan dan disetor penuh dalam Perseroan setelah pelaksanaan Penawaran Umum saham perdana atau sebanyak-banyaknya 312.897.500 (tiga ratus dua belas juta delapan ratus sembilan puluh tujuh ribu lima ratus) saham, masing-masing dengan nilai nominal Rp 100 yang ditawarkan dengan harga penawaran yang memperhatikan peraturan perundangan yang berlaku termasuk peraturan Pasar Modal dan Peraturan Bursa Efek yang berlaku ditempat dimana saham-saham Perseroan akan dicatat. Jumlah saham yang tercatat di BEI sejumlah 1.564.487.500 (satu milyar lima ratus enam puluh empat juta empat ratus delapan puluh tujuh ribu lima ratus) lembar atau 100 % dari modal ditempatkan dan disetor penuh setelah penawaran umum (catatan 31). Perseroan telah mencatatkan saham nya di Bursa Efek Indonesia melalui Penawaran Umum Perdana Saham pada tanggal 30 Mei 2012 dan penjualan perdana pada tanggal 7 Juni 2012. Pengelolaan Modal Tujuan utama pengelolaan modal Perseroan adalah untuk memastikan terpeliharanya rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. Perseroan mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara atau menyesuaikan struktur permodalan, Perseroan dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru atau mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses selama periode penyajian. Kebijakan Perseroan adalah mempertahankan struktur permodalan yang sehat untuk mengamankan akses terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. Penggunaan Dana Hasil Initial Public Offering sampai dengan tanggal Laporan Keuangan Interim ini diuraikan sebagai berikut : 1. Melunasi hutang bank Perseroan kepada PT CIMB Niaga Tbk sebesar Rp 30.000.000.000 (sekitar 21% dari dana IPO), fasilitas pinjaman merupakan Pinjaman Tetap dan telah direalisasikan pada tanggal 8 Juni 2012 sebesar Rp 30.000.000.000 (100 %). 2. Investasi pembukaan gerai baru dalam jangka waktu 1 (satu) tahun ke depan sebesar 60 % yang berlokasi di Balikpapan, Jakarta, Tangerang dan Bogor, telah direalisasikan sebesar Rp. 10.253.000.000 (sekitar 6,55 %) 3. Pembayaran Hutang Usaha dan biaya operasional Perseroan sebesar 19 % dan telah direalisasikan penggunaannya sebesar Rp 19.952.000.000 (sekitar 13,32 %)

23. TAMBAHAN MODAL DISETOR Saldo ini merupakan selisih antara jumlah nilai nominal saham seperti yang tercantum dalam Anggaran Dasar Perseroan dengan jumlah yang sesungguhnya dibayar oleh para pemegang saham untuk jumlah saham yang ditawarkan kepada masyarakat. Agio saham : - Penawaran Perdana Juni 2012 Dikurangi : - Biaya Penawaran Perdana Juni 2012

125.159.000.000

6.701.079.888 118.457.920.112

44


23. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) Biaya Penawaran Perdana terdiri dari biaya jasa profesional yang dibayarkan kepada Penjamin Emisi Efek, Akuntan Publik, Konsultan Hukum, Notaris, Penilai, Jasa Konsultan Lainnya, Biro Administrasi Efek, Bursa Efek Indonesia, KSEI dan biaya lain-lain

24. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama periode yang bersangkutan: 30 September 2012

30 Spetember 2011

27.660.485.836

17.225.860.992

1.389.127.363

1.018.702.527

19,91

16,91

Laba yang dapat diatribusikan kepada pemilik Perseroan Jumlah rata-rata tertimbang saham Jumlah rata-rata tertimbang

Perhitungan laba bersih per saham per 30 September 2011 dihitung ulang dengan menggunakan dasar nominal Rp. 100 per lembar saham

25. PENDAPATAN BERSIH Rincian pendapatan adalah sebagai berikut: 30 September 2012 Penjualan 99 Ranch market Farmers market Komisi penjualan konsinyasi - bersih 99 Ranch market Farmers market Jumlah

30 September 2011

447.442.236.772 331.673.494.775

349.710.959.486 295.314.421.285

7.576.127.065 3.916.527.372

8.125.141.776 3.659.798.848

790.608.385.984

656.810.321.395

Dalam penjualan tersebut terdapat penghasilan tangguhan atas pendapatan sebesar Rp 4.111.791.394 dan Rp 5.058.599.799. Tidak ada transaksi penjualan kepada satu pelanggan yang jumlah penjualan kumulatif melebihi 10% dari pendapatan bersih untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 30 September 2011 Tidak terdapat pendapatan yang berasal dari pihak berelasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 30 September 2011.

45


26. BEBAN POKOK PENDAPATAN Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai berikut:

Persediaan awal tahun Pembelian bersih Jumlah Persediaan Dikurangi Persediaan per 30 September Lain-lain Jumlah beban pokok pendapatan

30 September 2012

30 September 2011

115.240.716.496 612.203.600.507

108.220.331.238 478.220.555.905

727.444.317.003 (144.582.006.719) 1.010.897.640

586.440.887.143 (99.048.922.270) 549.481.383

583.873.207.924

487.941.446.256

Tidak ada transaksi pembelian kepada satu supplier yang total pembelian kumulatif melebihi 10% dari pembelian untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 30 September 2011. Tidak terdapat pembelian kepada pihak berelasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 30 September 2011.

27. BEBAN PENJUALAN Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut: 30 September 2012 Sewa (lihat Catatan 9) Gaji dan tunjangan Listrik, air dan gas Administrasi kantor Perlengkapan outlet Administrasi kartu kredit Perbaikan dan pemeliharaan Keamanan dan kebersihan Iklan dan promosi Lain-lain Jumlah

30 September 2011

31.415.186.720 25.906.739.664 12.158.200.427 12.138.890.310 6.473.305.001 6.133.397.517 5.384.060.315 3.165.498.245 2.071.809.651 1.025.244.989

25.126.761.552 22.957.782.208 11.701.787.278 9.645.889.285 6.601.544.004 5.614.583.840 2.502.996.217 3.292.407.128 2.590.898.283 876.885.525

105.872.332.839

90.911.535.320

28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut: 30 September 2012 Gaji dan tunjangan Penyusutan (lihat Catatan 11) Keamanan dan kebersihan Jasa profesional Sewa (lihat Catatan 9) Pemeliharaan dan perbaikan Amortisasi aset tidak lancar lainnya (lihat Catatan 13) Perjalanan dinas Listrik dan air Beban imbalan kerja karyawan (lihat Catatan 30) Administrasi kantor

38.805.538.405 17.808.754.774 2.338.313.978 1.922.986.690 1.916.343.754 1.683.530.401 1.642.201.178 1.599.651.518 1.399.984.907 1.072.356.292 936.640.072

46

30 September 2011 28.427.334.628 12.179.276.062 1.687.128.340 1.171.080.477 715.546.682 2.609.687.071 2.262.161.431 1.139.429.516 822.772.939 872.866.247 696.184.927


28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) Jamuan dan sumbangan Perijinan Telepon dan fax Lain-lain Jumlah

623.314.852 410.176.775 253.063.829 1.002.240.103

299.401.022 341.957.808 67.410.793 548.725.112

73.415.097.528

53.840.963.055

29. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA - BERSIH Rincian pendapatan operasi lainnya adalah sebagai berikut: 30 September 2012

30 September 2011

Pendapatan sewa

4.545.473.984

2.672.135.556

Penggantian kembali Insentif volume penjualan Lain-lain

281.123.827 8.456.167.067

926.467.891 466.292.386 2.484.222.668

13.282.764.878

6.549.118.501

Jumlah

30. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN Perseroan mencatat estimasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan pada tanggal 30 September 2012 dan 30 September 2011 berdasarkan perhitungan sementara. 31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN Perjanjian Sewa menyewa Ruangan dan Tempat Usaha a.

Berdasarkan perjanjian sewa No. 014/BSU-DIR/SH-DK/EWALK/V-2009 pada tanggal 20 Mei 2009, Perseroan menandatangai perjanjian sewa dengan PT Bakrie Swasakti Utama, dimana Perseroan menyewa ruangan usaha seluas kurang lebih 2.244,41 m2 (dua ribu dua ratus empat puluh empat koma empat puluh satu meter persegi) yang terletak di Epicentrum Walk Basement 1 Lifestyle Center Unit LG-01 yang berlokasi di Jalan H.R Rasuna Said, Kuningan - Jakarta Selatan. Jangka waktu sewa ini adalah 5 (lima) tahun lewat 20 (dua puluh) hari, terhitung sejak tanggal awal sewa, dengan opsi perpanjangan jangka waktu 5 (lima) tahun.

b.

Berdasarkan perjanjian sewa No.Oakwood/Ranch Market/18/X/2006 pada tanggal 7 November 2006, yang kemudian di rubah dengan Addendum dari Perjanjian Sewa No. Oakwood/Ranch Market/18/X/2006 tertanggal 3 September 2007, Perseroan menandatangai perjanjian sewa dengan PT Intermuskita Mutiara. Pada perjanjian ini Perseroan menyewa Ruangan usaha seluas kurang lebih 690 m2 (enam ratus sembilan puluh meter persegi) yang terletak di Oakwood Premier Cozmo Lantai Dasar yang berlokasi di Jalan Lingkar Mega Kuningan, Blok E.4.2, Kuningan Timur, Setiabudi, Jakarta Selatan kepada PT Intermuskita Mutiara. Jangka waktu sewa ini adalah 10 (sepuluh) tahun, terhitung sejak tanggal awal sewa yang dimulai tanggal 6 September 2007 sampai dengan tanggal 4 Mei 2017, dengan opsi perpanjangan jangka waktu 5 (lima) tahun.

47


31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) c.

Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa No.800/070/MG/HUK/B/VI/2006 tanggal 15 Juni 2006 yang dibuat dibawah tangan oleh dan antara PT Sinar Galaxy selaku Pemberi Sewa dengan Perseroan selaku Penyewa. Perusahan menyewa Ruangan usaha seluas 1.980 m2 (seribu sembilan ratus delapan puluh meter persegi) yang terletak di Lantai Dasar No.070 Shopping Center Mal Galaxy yang berlokasi di Jalan Dharmahusada Indah Timur No. 35-37, Surabaya 60115. Jangka waktu sewa adalah 120 (seratus dua puluh) bulan, terhitung sejak tanggal 1 November 2006 sampai dengan tanggal 31 Oktober 2016, dengan opsi perpanjangan jangka waktu 6 (enam) bulan sebelum masa sewa menyewa berakhir.

d.

Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa No.001/GR.FL.ANCHOR/MKG/PSM/II/08 tanggal 26 Maret 2008 yang dibuat dibawah tangan antara PT Sumarecon Agung Tbk Pemilik bangunan dengan Perseroan selaku Penyewa, dimana Perseroan ruangan usaha seluas 4.382 m2 (empat ribu tiga ratus delapan puluh dua meter persegi) yang terletak di Lantai Dasar Unit No.D1 Mal Kelapa Gading yang berlokasi di Jalan Bulevar Kelapa Gading Blok M, Summarecon Kelapa Gading, Jakarta Utara. Jangka waktu perjanjian sewa adalah 120 (seratus dua puluh) bulan, yaitu terhitung sejak tanggal 27 Oktober 2007 (”Tanggal Awal Sewa”) dan akan berakhir pada tanggal 26 Oktober 2017 (”Tanggal Akhir Sewa”).

e.

Berdasarkan Akta Perjanjian Sewa No.57 tanggal 7 Mei 2010, akta mana dibuat dihadapan Dr.Irawan Soerodjo, S.H., M.S., Notaris di Jakarta, yang para pihaknya adalah PT Grand Indonesia selaku Pemberi Sewa dan Perseroan selaku Penyewa. Perseroan melakukan penyewaan terhadap ruangan usaha seluas 3.378 m2 (tiga ribu tiga ratus tujuh puluh delapan meter persegi) yang terletak di Lantai Dasar Unit No.EM-LG-MA Grand Indonesia yang berlokasi di Jalan Mohamad Husni Thamrin No.1, Jakarta Pusat. Jangka waktu sewa adalah 5 (lima) tahun, terhitung sejak tanggal tanggal awal sewa yaitu tanggal 15 Mei 2010.

f.

Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama No.2 tanggal 3 Agustus 2004, akta mana dibuat dihadapan Edison Jingga, S.H., Notaris di Jakarta, yang para pihaknya adalah PT Karya Utama Sentosa selaku Pemberi Sewa dan Emiten selaku Penyewa. Perseroan melakukan penyewaan terhadap ruangan usaha seluas 1.000 m2 (seribu meter persegi) yang terletak di Lantai Dasar Gedung Darmawangsa Square Citywalk yang berlokasi di Jalan Darmawangsa 6-9, Jakarta 12160. Jangka waktu sewa adalah 10 (sepuluh) tahun, terhitung sejak tanggal tanggal 1 Januari 2005 dan akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2014.

g.

Berdasarkan Akta Perjanjian Sewa Menyewa tanggal 17 Februari 2005 yang kemudian dirubah dengan Akta Perubahan tanggal 1 April 2011 antara PT Megah Agung Lestari pemberi sewa atau kuasa dari PT Karminda Thata dengan Perseroan selaku Penyewa. Perseroan melakukan penyewaan terhadap ruangan usaha seluas 67,5 m2 (enam puluh tujuh koma lima meter persegi) yang terletak di Lantai Dasar Gedung Darmawangsa Square City Walk yang berlokasi di Jalan Darmawangsa 6-9, Jakarta 12160. Jangka waktu sewa adalah 1 (satu) tahun, terhitung sejak tanggal tanggal 1 April 2011 dan akan berakhir pada tanggal 30 September 2012. Perseroan telah melakukan perpanjangan atas perjanjian sewa tersebut (lihat Catatan 33h).

h.

Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Ruang Puri X’tertaiment Pavilion At St.Moritz No.1/PSMPXP/ RANCH/LG/VII/2009 tanggal 31 Juli 2009 yang dibuat dibawah tangan oleh dan antara PT Mandiri Cipta Gemilang selaku Pemberi Sewa dan Perseroan selaku Penyewa. Perseroan melakukan penyewaan terhadap ruangan usaha seluas 824,57 m2 (delapan ratus dua puluh empat koma lima puluh tujuh meter persegi) yang terletak di Lantai GF Unit No.01 PX Pavalion yang berlokasi di Jalan Puri Indah Raya Blok U1, Puri Indah, CBD, Jakarta Barat. Jangka waktu perjanjian sewa adalah 60 (enam puluh) bulan, terhitung sejak tanggal 1 Agustus 2009 dan akan berakhir pada tanggal 30 Juli 2014.

48


31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.

Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa No.006/SM/MK-PPI-6/X/2009 tanggal 31 Juli 2009 yang dibuat dibawah tangan oleh dan antara PT Metropolitan Kentjana Tbk selaku Pemilik bangunan dan Perseroan selaku Penyewa. Perseroan melakukan penyewaan terhadap ruangan usaha seluas 2.260,61 m2 (dua ribu dua ratus enam puluh koma enam puluh satu meter persegi) yang terletak di Ruangan No.07 Plaza Pondok Indah 6 yang berlokasi di Jalan Sultan Iskandar Muda No. 21 Sektor III Blok UA, Kelurahan Pondok Pinang, Kecamatan Kebayoran Lama, Jakarta Selatan. Jangka waktu perjanjian sewa adalah 36 (tiga puluh enam) bulan, terhitung sejak tanggal 1 Agustus 2009 dan akan berakhir pada tanggal 31 Juli 2012. Pada tanggal 05 September 2012 telah ditandatangani konfirmasi perpanjangan sewa No 100/MKT/PPI6/IX/2012 dengan periode sewa 1 Agustus 2012 dan berakhir pada tanggal 31 Juli 2015.

j.

Berdasarkan Perjanjian Kerja Sama Operasi tanggal 7 September 2009 yang dibuat dibawah tangan antara PT Gourmet World Tbk selaku Pemilik bangunan dan Perseroan selaku Penyewa. Perseroan melakukan penyewaan terhadap ruangan usaha seluas 2.580 m2 (dua ribu lima ratus delapan puluh meter persegi) yang terletak di Lantai Dasar bangunan Gourmet World yang berlokasi di Jalan Kemang Raya No.68, Kelurahan Bangka, Kecamatan Mampang. Jangka waktu perjanjian adalah 10 (sepuluh) tahun, dengan opsi perpanjangan Perjanjian 5 (lima) tahun terhitung sejak tanggal beroperasinya supermarket yaitu tanggal 7 September 2009.

k.

Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa tanggal 3 Oktober 2001 yang dibuat dibawah tangan antara PT Wahana Prima Lestari selaku Pemilik tempat dan Perseroan selaku Penyewa. Perseroan melakukan penyewaan terhadap ruangan usaha kurang lebih seluas 2.000 m2 (dua ribu meter persegi) yang terletak di The Promenade Building Lt. B2 ,yang berlokasi di Jalan Raya Warung Buncit 98, Kelurahan Pejaten Barat, Kecamatan Pasar Minggu, Jakarta Selatan. Jangka waktu perjanjian adalah 10 (sepuluh) tahun, terhitung sejak tanggal awal sewa yaitu tanggal 3 Oktober 2001 dengan opsi perpanjangan 5 (lima) tahun. Perjanjian sewa menyewa tersebut telah diakhiri per tanggal 1 Maret 2012

l.

Berdasarkan Surat Penawaran City Walk Lippo Cikarang tanggal 30 April 2010 yang dibuat dibawah tangan oleh dan antara Lippo Cikarang Tbk selaku Pemberi Sewa dan Perseroan selaku Penyewa. Perseroan melakukan penyewaan terhadap ruangan usaha kurang lebih seluas 2.000 m2 (dua ribu meter persegi) yang terletak di City Walk Lippo Cikarang. Jangka waktu sewa adalah : 5 (lima) tahun, terhitung sejak tanggal awal sewa dengan opsi perpanjangan 5 (lima) tahun.

m. Berdasarkan Nota Kesepahaman (Memorandum Of Understanding) tanggal 24 Mei 2011 yang dibuat dibawah tangan antara PT Pradani Sukses Abadi selaku Pemilik tempat dan Perseroan selaku Penyewa. Perseroan melakukan penyewaan terhadap ruangan usaha kurang lebih seluas 2.684 m2 (dua ribu enam ratus delapan puluh empat meter persegi) dan seluas 83 m2 (delapan puluh tiga meter persegi) yang terletak di Lantai Lower Ground dan Ground Floor Blok A No. A 05, yang berlokasi di Kalibata City Square, Jalan Kalibata Raya No. 1, Jakarta Selatan. Jangka waktu perjanjian sewa adalah 5 (lima) tahun pertama dihitung sejak tanggal 30 September 2011 sampai dengan tanggal 29 September 2016 dan 5 (lima) tahun kedua terhitung sejak tanggal 30 September 2016 sampai dengan tanggal 29 September 2021. n.

Pada tanggal 19 Agustus 2011, Perseroan menandatangani perjanjian sewa dengan PT Mars Multi Mandiri, Entitas Asosiasi (MMM). Berdasarkan perjanjian ini, MMM setuju untuk menyewakan ruangan seluas 2,042 m2 untuk dijadikan tempat usaha supermarket yang berlokasi di Jl. Pesanggrahan Raya no. 2.

o.

Berdasarkan Akta Notaris Fathiah Helmi, SH., No. 54 pada tanggal 26 Maret 2011, Perseroan telah menandatangani penjanjian penjaminan emisi efek penawaran umum dengan PT Kresna Graha Sekurindo Tbk.

49


31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p.

Berdasarkan Akta Notaris Fathiah Helmi, SH., No. 55 pada tanggal 26 Maret 2011, Perseroan melakukan perjanjian pengelolahan administrasi saham penawaran umum dengan PT Adimitra Transferindo.

q.

Pada tanggal 21 Maret 2012, Perseroan menandatangani perjanjian pendahuluan pencatatan efek dengan PT Bursa Efek Indonesia dan pada tanggal 27 Maret 2012, melalui surat No.039/DIRSBL/III/2012 Perseroan mengajukan Surat Pengantar untuk Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Saham Perdana kepada Bapepam dan LK. Pada tanggal 30 Mei 2012, Perseroan telah efektif tercatat di PT Bursa Efek Indonesia dalam pengumuman PT Bursa Efek Indonesia No. Peng-00146/BEI.PSH/05-2012 dan berdasarkan keputusan Ketua Bapepam dan LK No. Kep-296/BL/2012. Pada tanggal 7 Juni 2012, PT Supra Boga Lestari Tbk terdaftar menggunakan kode “RANC”

r.

Pada tanggal 1 April 2012, perjanjian sewa menyewa antara PT Megah Agung Lestari atau kuasa dari PT Karminda Thata dengan Perseroan sehubungan dengan sewa ruangan usaha yang terletak di Gedung Dharmawangsa Square City Walk telah diperpanjang hingga 1 Maret 2014.

s.

Pada tanggal 13 Juni 2012, Perseroan menandatangani perjanjian sewa dengan PT Windu Hastalestari. Berdasarkan perjanjian ini, PT Windu Hastalestari setuju untuk menyewakan ruangan seluas 2,071.5 m2 untuk dijadikan tempat usaha supermarket yang berlokasi di Rorojongrang, Kelurahan Bencongan, Kecamatan Curug, Kabupaten Tangerang, Banten. Jangka waktu sewa disepakati selama 10 tahun.

t.

Pada tanggal 26 Oktober 2011, Perseroan menandatangani Surat Pengikatan Perjanjian Kerjasama Bagi Hasil dengan PT Cakrawala Respati. Berdasarkan surat perjanjian tersebut pihak PT Cakrawala Respati akan menyediakan tempat usaha dengan luas tanah seluas 4,676 M2 dan Bangunan untuk tempat usaha seluas 1,920 M2. Masa kerjasama selama 10 tahun.

Perjanjian pemutusan Pada tanggal 13 Mei 2010, Perseroan mengadakan perjanjian dengan Tawa Marketing Inc sehubungan dengan pemutusan atas perjanjian Lisensi atas Merek Dagang “99 Ranch Market”, yang mana Perseroan diperbolehkan memakai merek dagang “Ranch Market” yang telah terdaftar atas nama Perseroan untuk tujuan perdagangan makanan atau pendirian Supermarket dalam batas wilayah Republik Indonesia. Perseroan membayar beban eksekusi sehubungan dengan Perjanjian Pemutusan ini sebesar US$150.000. Pada tanggal 26 Oktober 2011, Perseroan menandatangani Surat Pengikatan Perjanjian Kerjasama Bagi Hasil dengan PT Cakrawala Respati. Berdasarkan surat perjanjian tersebut pihak PT Cakrawala Respati akan menyediakan tempat usaha dengan luas tanah seluas 4,676 M2 dan Bangunan untuk tempat usaha seluas 1,920 M2. 32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN Tingkat probabilitas risiko yang sangat potensial terjadi dari instrumen keuangan Perseroan adalah risiko suku bunga, risiko kredit serta risiko likuiditas. Kebijakan akan pentingnya mengelola tingkat risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangkan beberapa parameter perubahan dan volatilitas pasar keuangan baik di Indonesia maupun internasional. Direksi Perseroan menelaah dan menyetujui kebijakan risiko yang mencakup toleransi risiko dalam strategi mengelola risiko-risiko yang dirangkum dibawah ini. 50


32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan) Risiko Suku Bunga Risiko terhadap suku bunga merupakan risiko nilai wajar atau arus kas masa datang dari instrumen keuangan yang berfluktuasi akibat perubahan tingkat suku bunga pasar. Eksposur Perseroan terhadap perubahan suku bunga pasar terkait pada hutang baik jangka pendek dan jangka panjang. Perseroan didanai dengan hutang bank yang dikenai bunga. Oleh karena itu, eksposur Perseroan tertentu terhadap risiko pasar untuk perubahan tingkat suku bunga terutama sehubungan dengan pinjaman jangka panjang dan aset dan liabilitas dengan bunga. Kebijakan Perseroan adalah mendapatkan tingkat suku bunga yang paling menguntungkan tanpa meningkatkan ekposur terhadap mata uang asing, yaitu dengan mengendalikan beban bunga dengan membuat kombinasi antara hutang, pinjaman jangka panjang dengan tingkat suku bunga tetap dan mengambang. Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko bahwa Perseroan akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, klien atau pihak lawan yang gagal memenuhi liabilitas kontraktual mereka. Tidak ada risiko kredit yang terpusat secara signifikan. Perseroan mengelola dan mengendalikan risiko kredit dengan menetapkan batasan jumlah risiko yang dapat diterima untuk pelanggan dan memantau eksposur terkait dengan batasanbatasan tersebut. Perseroan melakukan hubungan usaha hanya dengan pihak ketiga yang diakui dan kredibel. Perseroan memiliki kebijakan untuk semua pelanggan yang akan melakukan perdagangan secara kredit harus melalui prosedur verifikasi kredit. Sebagai tambahan jumlah piutang dipantau secara terus menerus untuk mengurangi risiko penurunan nilai piutang. Risiko Likuiditas Risiko likuiditas merupakan risiko disaat posisi arus kas Perseroan menunjukan nilai pendapatan jangka pendek tidak mencukupi untuk menutupi kebutuhan nilai pengeluaran jangka pendek. Pada normanya, di dalam mengelola risiko likuiditas, Perseroan memantau dan menjaga tingkat kas dan bank yang dianggap memadai untuk membebani operasional Perseroan dan untuk mengatasi dampak dari fluktuasi arus kas. Perseroan juga secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadual jatuh tempo hutang jangka panjang mereka, dan terus menelaah kondisi pasar keuangan untuk mengambil inisiatif penggalangan dana. Kegiatan ini dapat meliputi pinjaman bank. 33. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen tersebut dapat ditukar di dalam transaksi antara pihak yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi. Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar masing-masing kelompok dari instrumen keuangan Perseroan: 1. Kas dan setara kas, piutang usaha - pihak ketiga, piutang lain-lain - pihak ketiga, uang jaminan, hutang usaha - pihak ketiga, hutang lain-lain - pihak ketiga dan biaya masih harus dibayar dan penghasilan tangguhan mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek. 2. Nilai tercatat dari hutang jangka panjang berupa hutang bank, hutang pembelian aset tetap dan hutang pembelian aset tidak lancar lainnyaa mendekati nilai wajarnya karena suku bunga mengambang dari intrumen keuangan ini tergantung penyesuaian oleh pihak bank atau perusahaan pembiayaan. 51


33. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 3. Nilai wajar piutang pihak berelasi dicatat sebesar biaya historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Tidak praktis untuk mengestimasi nilai wajar dari piutang tersebut karena tidak ada jangka waktu pembayaran yang pasti walaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam jangka waktu 12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan . Tabel berikut menyajikan nilai wajar yang mendekati nilai tercatatnya dari aset dan liabilitas keuangan Perseroan: 30 September 2012

31 Desember 2011

Aset Keuangan Kas dan bank Piutang usaha - pihak ketiga Piutang lain-lain - pihak ketiga Uang jaminan Piutang pihak berelasi

106.779.011.178 25.687.807.989 3.504.557.881 16.882.796.321 36.052.671.849

14.515.769.697 33.652.846.984 4.916.663.333 14.668.542.140 31.013.757.608

Jumlah Aset Keuangan

188.906.845.218

98.767.579.762

Liabilitas Keuangan Hutang bank jangka pendek Hutang usaha - pihak ketiga Hutang lain-lain - pihak ketiga Hutang lain-lain - pihak berelasi Biaya masih harus dibayar Penghasilan tangguhan Hutang bank jangka panjang Hutang pembelian aset tetap

12.000.000.000 105.428.692.755 456.634.244 4.365.564.172 1.745.614.965 25.887.571.512 1.482.474.440

32.900.000.000 105.670.363.680 3.644.517.491 11.988.360.636 1.295.049.675 1.409.297.026 44.712.604.809 3.028.567.029

151.366.552.088

204.648.760.346

Jumlah Liabilitas Keuangan

34. INFORMASI SEGMEN Perseroan memiliki usaha yang terbagi dalam 2 bisnis unit yaitu Ranch Market dan Farmer Market. Aktivitas Ranch Market adalah menjual eceran produk lokal dan impor untuk kalangan kelas atas dan ekspatriat sedangkan farmer market menjual produk lokal dan impor untuk kalangan kelas menengah. Sesuai dengan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”, informasi segmen berikut ini dilaporkan berdasarkan informasi yang digunakan oleh manajemen untuk mengevaluasi kinerja setiap segmen dan menentukan alokasi sumber daya. 30 September 2012

99 Ranch Market

Farmers Market

Pendapatan segmen

455.018.363.837

335.590.022.147

790.608.385.984

Hasil Segmen

136.791.135.421

69.944.042.639

206.735.178.060 (105.872.332.839) (73.415.097.528)

Beban penjualan Beban umum dan administrasi Laba Usaha Pendapatan (beban) lain-lain - bersih Beban Pajak

27.447.747.693 8.036.932.231 (7.824.194.088)

Laba Komprehensif

27.660.485.836

52


34. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 30 September 2012

Aset Liabilitas Beban penyusutan

99 Ranch Market

Farmers Market

250.586.004.576 61.763.748.399 10.512.912.479

157.197.558.953 67.912.224.535 5.265.956.617

Tidak dapat dialokasikan 131.990.714.988 539.774.278.517 58.767.834.896 188.443.807.830 2.029.885.678 17.808.754.774

30 September 2011

99 Ranch Market

Farmers Market

Pendapatan segmen

357.836.101.262

298.974.220.133

656.810.321.395

Hasil Segmen

105.617.405.996

63.251.469.143

168.868.875.139 (90.911.535.320) (53.840.963.055)

Beban penjualan Beban umum dan administrasi Laba Usaha Pendapatan (beban) lain-lain - bersih Beban Pajak

24.116.376.764 (3.273.327.145) (3.617.188.627)

Laba Komprehensif

17.225.860.992

30 September 2011

99 Ranch Market 200.407.039.620 66.275.866.579 6.817.674.280

Aset Liabilitas Beban penyusutan

Farmers Market

Tidak dapat dialokasikan

89.576.242.404 157.265.961.427 30.623.923.601 182.605.061.613 4.385.337.360 976.264.422

447.249.243.451 279.504.851.793 12.179.276.062

35. REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun dalam laporan keuangan pada tanggal 30 September 2012 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2011 : Dilaporkan Sebelumnya

Disajikan Kembali

Piutang usahapihak ketiga

Kas dan bank

Aset lain-lain Amortisasi pemugaran bangunan

Aset tetap - pemugaran bangunan

Aset lain-lain Amortisasi pemugaran bangunan

Aset tetap Akumulasi penyusutan - bangunan dan prasarana

Jumlah

9.370.802.360

Reklasifikasi untuk menyesuaikan dengan penyajian di tahun 2011

110.019.880.632


30.766.399.699


53


35. REKLASIFIKASI AKUN (lanjutan) Aset lain-lain pemugaran bangunan dalam penyelesaian

Aset tetappemugaran bangunan dalam penyelesaian

2.230.667.632


Hutang jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

Hutang bank jangka pendek

12.000.000.000


Harga pokok penjualanpembelian

Pendapatan Komisi pendapatan

17.094.827.818


36. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DITERBITKAN NAMUN BELUM EFEKTIF BERLAKU Standar akuntansi yang direvisi dan diterbitkan namun belum berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2011 yang dipandang relevan terhadap pelaporan keuangan Perseroan adalah sebagai berikut: Efektif Berlaku pada atau Setelah Tanggal 1 Januari 2012: •

PSAK No. 10 (Revisi 2010), “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”. PSAK revisi ini menjelaskan bagaimana memasukkan transaksi-transaksi dalam mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri ke dalam laporan keuangan suatu entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam suatu mata uang pelaporan.

•

PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap”, menetapkan bahwa ruang lingkupnya meliputi juga properti yang dibangun atau dikembangkan untuk digunakan di masa depan sebagai properti investasi dalam PSAK No.13 (Revisi 2011), “Properti Investasi”. Bagi entitas yang kegiatan usaha sehari-harinya adalah menjual aset yang sebelumnya disewakan kepada pihak lain, maka entitas memindahkan aset tetap tersebut menjadi persediaan sesuai nilai tercatat ketika aset tidak lagi disewakan dan menjadi aset yang dimiliki untuk dijual.

•

PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. PSAK revisi ini mengatur akuntansi dan pengungkapan imbalan kerja.

•

PSAK No. 30 (Revisi 2011), “ Sewa”, menetapkan bahwa klasifikasi dari setiap elemen sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi secara terpisah bagi suatu perjanjian sewa yang mengandung elemen tanah dan bangunan. Aset dalam sewa pembiayaan yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual harus dicatat sesuai dengan PSAK No. 58 (Revisi 2009), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan).

•

PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Akuntansi Pajak Penghasilan”. PSAK revisi ini mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan dalam menghitung konsekuensi pajak kini dan masa depan untuk pemulihan/(penyelesaian) jumlah tercatat aset/(liabilitas) di masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan; serta transaksi-transaksi dan kejadian-kejadian lain pada periode kini yang diakui dalam laporan keuangan.

•

PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”. PSAK revisi ini menetapkan prinsip penyajian instrumen keuangan sebagai liabilitas atau ekuitas dan saling hapus aset keuangan dan liabilitas keuangan.

54


36. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DITERBITKAN NAMUN BELUM EFEKTIF BERLAKU (lanjutan) •

PSAK No. 53 (Revisi 2011), “Pembayaran berbasis Saham”, mengatur pelaporan keuangan entitas yang melakukan transaksi pembayaran berbasis saham.

•

PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, mengatur prinsipprinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan dan kontrak pembelian atau penjualan item non keuangan. Persyaratan penyajian informasi instrumen keuangan diatur dalam PSAK No.50,”Instrumen Keuangan: Penyajian”. Persyaratan pengungkapan informasi instrumen keuangan diatur dalam PSAK No. 60,”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.

•

PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba per Saham”, menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba per saham, sehingga meningkatkan daya banding kinerja antar entitas berbeda pada periode pelaporan yang sama dan antar periode pelaporan berbeda untuk entitas yang sama.

•

PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan dalam laporan keuangan yang memungkinkan para pengguna untuk mengevaluasi signifikansi instrumen keuangan atas posisi dan kinerja keuangan; dan jenis dan besarnya risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang mana entitas terekspos selama periode dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana entitas mengelola risiko-risiko tersebut.

•

ISAK No. 15, “PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya”. ISAK ini memberikan pedoman bagaimana menilai pembatasan jumlah surplus dalam program imbalan pasti yang dapat diakui sebagai aset dalam PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”.

•

ISAK No. 20, “Pajak penghasilan - Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham”. ISAK ini membahas bagaimana suatu entitas memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak tangguhan karena perubahan dalam status pajaknya atau pemegang sahamnya.

Perseroan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi yang direvisi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan . 37. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Perseroan bertanggungjawab terhadap penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan pada tanggal 29 Oktober 2012.

55

PT SUPRA BOGA LESTARI, Tbk LAPORAN KEUANGAN INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011

Recommend Documents