PT MILLENNIUM PHARMACON INTERNATIONAL Tbk LAPORAN KEUANGAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009

PT MILLENNIUM PHARMACON INTERNATIONAL Tbk

LAPORAN KEUANGAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009

PT MILLENNIUM PHARMACON INTERNATIONAL Tbk NERACA 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2010

Catatan

2009

ASET ASET LANCAR Kas dan bank Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 2.423.922.354 tahun 2010 dan Rp 3.622.923.837 tahun 2009 Piutang lain-lain Persediaan - setelah dikurangi penyisihan persediaan rusak sebesar Rp 435.711.825 tahun 2010 dan Rp 2.187.521.506 tahun 2009 Pajak dibayar dimuka Uang muka dan biaya dibayar dimuka

19.811.427.345

3

71.489.996

JUMLAH ASET LANCAR

19.421.931.903 -

136.629.853.636 2.233.410.619

2c,4,9

178.299.574.999 1.153.023.625

114.891.389.761 8.560.402.874 4.666.223.762

2d,5,9 11 2e,6

146.407.061.521 9.352.479.431 5.185.078.562

286.864.197.993

359.819.150.041

ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan - bersih Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 17.817.934.679 tahun 2010 dan Rp 16.395.038.190 tahun 2009 Aset dalam pemasangan Aset tidak lancar lainnya

3.103.297.791

2l,11

4.823.652.639

19.420.796.829 351.662.204

2f,2g,7,9 2h,8

9.115.554.899 11.024.098.934 291.855.034

JUMLAH ASET TIDAK LANCAR

22.875.756.824

25.255.161.506

309.739.954.817

385.074.311.547

JUMLAH ASET

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini.

-2-

PT MILLENNIUM PHARMACON INTERNATIONAL Tbk NERACA 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2010

Catatan

2009

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank Hutang usaha Hutang lain-lain Uang muka Hutang pajak Biaya masih harus dibayar Kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun : Hutang bank Hutang sewa pembiayaan JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR

107.217.709.859 92.707.511.748 3.169.901.023 585.770.952 8.094.280.150

4,5,7,9 10

67.876.814

4,5,7,9 2g,13

2l,11 12

211.843.050.546

80.000.000.000 164.753.001.852 4.144.507.430 15.000.000.000 6.085.341.422 8.980.727.411

3.054.283.208 466.114.834 282.483.976.157

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban jangka panjang - setelah dikurangi bagian jatuh tempo dalam satu tahun : Hutang bank Hutang sewa pembiayaan Kewajiban imbalan kerja karyawan

9.034.091.867

JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR

9.034.091.867

13.552.175.803

220.877.142.413

296.036.151.960

JUMLAH KEWAJIBAN

4,5,7,9 2g,13 2j

7.429.773.039 70.909.230 6.051.493.534

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 2.184 juta saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 728 juta saham Tambahan modal disetor Saldo laba (rugi)

72.800.000.000 (450.725.142) 16.513.537.546

JUMLAH EKUITAS - BERSIH

88.862.812.404

89.038.159.587

309.739.954.817

385.074.311.547

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS


-3-

14 15

72.800.000.000 (450.725.142) 16.688.884.729

PT MILLENNIUM PHARMACON INTERNATIONAL Tbk LAPORAN LABA RUGI PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2010

Catatan

2009

PENJUALAN BERSIH

622.570.380.014

2k,16

789.408.271.102

BEBAN POKOK PENJUALAN

566.309.709.990

2k,17

716.692.447.852

LABA KOTOR

56.260.670.024

BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

12.237.716.930 36.734.115.104

Jumlah Beban Usaha

48.971.832.034

52.492.742.829

7.288.837.990

20.223.080.421

LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba (rugi) selisih kurs-bersih Penghasilan bunga Laba penjualan aset tetap Beban bunga Lain-lain - bersih

253.616.840 172.778.806 117.421.741 (7.386.348.213) (872.334.147)

Beban Lain-lain - Bersih

(7.714.864.973)

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

72.715.823.250

2k,18 2k,19

2k 2b 2f 20

12.614.592.461 39.878.150.368

(335.958.862) 96.685.802 208.895.000 (7.126.262.517) (479.387.051) (7.636.027.628)

(426.026.983)

12.587.052.793

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - Bersih

(484.555.484) 505.656.525 21.101.041

(3.304.490.955)

LABA (RUGI) BERSIH

(404.925.942)

9.282.561.838

LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM

(1)


-4-

2l, 11 2l, 11

2n, 21

(5.779.181.159) 2.474.690.204

13

PT MILLENNIUM PHARMACON INTERNATIONAL Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal disetor

Tambahan modal disetor

Saldo 1 Januari 2009

72.800.000.000

Laba bersih periode berjalan Saldo 30 September 2009

Saldo Laba (Rugi)

Jumlah ekuitas

(450.725.142)

7.406.322.891

79.755.597.749

72.800.000.000

(450.725.142)

9.282.561.838 16.688.884.729

9.282.561.838 89.038.159.587

Saldo 1 Januari 2010

72.800.000.000

(450.725.142)

16.918.463.486

89.267.738.344

Rugi bersih periode berjalan Saldo 30 September 2010

72.800.000.000

(450.725.142)

(404.925.942) 16.513.537.546

(404.925.942) 88.862.812.404


-5-

PT MILLENNIUM PHARMACON INTERNATIONAL Tbk LAPORAN ARUS KAS PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2010 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Kas digunakan untuk operasi Penghasilan bunga Pembayaran pajak penghasilan Pembayaran bunga Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Perolehan aset tetap Aset dalam pemasangan Kenaikan aset lain-lain Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK KAS DAN BANK AWAL PERIODE Penempatan deposito dibatasi penggunaannya

744.139.555.796

(623.791.390.470) (13.758.674.911) 172.778.806 (4.668.040.214) (7.330.529.318)

(770.044.418.116) (25.904.862.320) 96.685.802 (6.399.521.003) (7.077.804.510)

(25.584.465.637)

(39.285.502.031)

2f 7

(4.354.847.667)

30.095.500.277 (354.578.855) -

20.976.558.353 (317.501.795) 5.000.000.000

29.740.921.422

25.659.056.558

2.868.954.912

(17.981.293.140)

17.013.962.429

37.403.225.043

19.811.427.345


-6-

208.895.000 (1.272.098.532) (3.233.873.200) (57.770.935)

(1.287.500.873)

(71.489.996)

KAS DAN BANK AKHIR PERIODE

2009

610.032.715.559

117.421.741 (1.321.244.510) (83.678.104)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan hutang bank Pembayaran hutang sewa pembiayaan Uang muka Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan

Catatan

3

19.421.931.903

PT MILLENNIUM PHARMACON INTERNATIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 September 2010 dan 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM a.

Pendirian Perusahaan PT Millennium Pharmacon International Tbk (Perusahaan) didirikan di Jakarta dengan nama N.V. Perusahaan Dagang Soedarpo Corporation, berdasarkan Akta Notaris Rd. Mr. Soewandi, SH No.32 tanggal 20 Oktober 1952. Akta Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. J.A.5/43/20 tanggal 27 Mei 1953 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.56, Tambahan No.421 tanggal 14 Juli 1953. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Sugito Tedjamulja, SH No.134 tanggal 29 Mei 2009, mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. Kep-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008. Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-16237 Tahun 2010 tanggal 30 Juni 2010. Sampai dengan tanggal laporan auditor independen, perubahan ini belum diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang usaha perdagangan dan jasa manajemen. Pada saat ini, kegiatan usaha yang dilakukan Perusahaan adalah di bidang distribusi produk farmasi, suplemen makanan dan produk diagnostik. Perusahaan beroperasi secara komersial pada tanggal 20 Oktober 1952. Sejak 2 Desember 2004 PT Millennium Pharmacon International Tbk merupakan anak perusahaan dari Pharmaniaga International Corporation Sdn Bhd., Malaysia. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan 29 kantor cabang di Sumatera, Jawa, Bali, Kalimantan dan Sulawesi. Kantor Pusat Perusahaan beralamat di Gedung Bank Panin Pusat Lantai 9, Jl. Jendral Sudirman, Senayan, Jakarta 10270.

b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, seluruh saham Perusahaan sejumlah 728 juta saham dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia yang berasal dari: -

Penawaran umum kepada masyarakat sejumlah 2.600.000 saham, nominal Rp 1.000 per saham dengan harga penawaran Rp 5.000 per saham, sesuai surat persetujuan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. SI-090/SHM/MK.10/1990 tanggal 22 Maret 1990. Pada tanggal 7 Mei 1990, sebanyak 3.500.000 saham Perusahaan (2.600.000 saham merupakan saham baru yang dikeluarkan dari portepel dan 900.000 saham milik pemegang saham lama) dicatatkan pada bursa efek di Indonesia.

-

Pencatatan seluruh saham (3.500.000 saham) Perusahaan (Company Listing) yang dicatatkan di Bursa Efek Surabaya dan di Bursa Efek Jakarta keduanya tertanggal 7 Mei 1990.

-

Pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 per saham menjadi Rp 500 per saham sesuai surat PT Bursa Efek Jakarta No. Peng-32/BEJ-2.4/0299 tanggal 2 Pebruari 1999.

-7-

PT MILLENNIUM PHARMACON INTERNATIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 September 2010 dan 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) – Lanjutan

c.

-

Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 72.800.000 saham dengan nilai nominal dan harga penawaran masingmasing sebesar Rp 500 per saham sesuai pernyataan efektif dari surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. S-1345/PM/2000 tanggal 7 Juni 2000.

-

Pemecahan nilai nominal dari Rp 500 per saham menjadi Rp 100 per saham sesuai surat PT Bursa Efek Jakarta No. Peng-171/BEJ.EEM/08-2001 tanggal 31 Agustus 2001.

-

Penawaran Umum Terbatas II dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 182.000.000 saham dengan nominal dan harga penawaran masingmasing sebesar Rp 100 per saham sesuai pernyataan efektif dari surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. S-1362/PM/2002 tanggal 21 Juni 2002.

Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2010 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris

: : : :

Direktur Direktur Utama Direktur

: Loke Pak Keong : Ishak bin Sulaiman

Dr. Sampurno Mohamad bin Abdullah Mohamad bin Sani Roshidah binti Abdullah

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2009 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris

: : : :

Direktur Direktur Utama Direktur Direktur

: Zaki Abdul Aziz bin M.H. Daud : Ir. Darmawan Subekti : Andreas Elim

Dr. Ahmad Sujudi, SpB. MHA Mohamad bin Abdullah Sze Kwong Yew Mohamad bin Sani

Gaji dan kompensasi kesejahteraan lainnya yang diperoleh Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah masing-masing sebesar Rp 910 juta dan Rp 3.267 juta untuk 30 September 2010 dan 2009. Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, jumlah karyawan tetap Perusahaan masing-masing adalah sejumlah 766 karyawan dan 779 karyawan.

- 8 -


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun sesuai dengan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK). Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang diedarkan oleh Bapepam-LK bagi perusahaan perdagangan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat. Laporan keuangan disusun berdasarkan basis akrual dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan atau nilai realisasi bersih. Laporan arus kas mengelompokkan penerimaan dan pengeluaran kas dan bank dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disusun dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah mata uang Rupiah.

b.

Saldo dan Transaksi dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah antara kurs jual dan kurs beli uang kertas asing dan/atau kurs transaksi yang dipublikasikan oleh Bank Indonesian pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Kurs yang digunakan pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah :

2010 1 Dolar Amerika Serikat 1 Ringgit Malaysia c.

2009 8.924 2.892

9.681 2.782

Piutang dan Penyisihan Piutang Tak Tertagih Piutang disajikan sebesar nilai nominal dikurangi dengan penyisihan atas piutang tidak tertagih. Penyisihan piutang tak tertagih ditetapkan berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. Apabila ternyata terdapat sejumlah piutang tidak tertagih lagi, jumlah tersebut dihapuskan.

d.

Persediaan dan Penyisihan Persediaan Rusak Efektif tanggal 1 Januari 2009, Perusahaan menerapkan PSAK 14 (Revisi 2008) mengenai “Persediaan”, yang mengatur mengenai penentuan biaya persediaan pada saat pengakuan awal dan mengharuskan pengukuran selanjutnya berdasarkan yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Standar ini mengurangi alternative pengukuran biaya persediaan, karena standar ini tidak memperkenankan

- 9 -


penggunaan metode masuk terakhir keluar pertama (LIFO) untuk mengukur biaya persediaan dan mengharuskan Perusahaan untuk menggunakan metode biaya yang sama terhadap semua persediaan yang memiliki sifat dan kegunaan yang sama. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan. Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode masuk pertama, keluar pertama (FIFO). Penyisihan untuk persediann rusak ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau penjualan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang. e.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

f.

Aset Tetap Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No.16 (Revisi 2007) mengenai “Aset tetap” yang menggantikan PSAK No.16 (1994) mengenai “Aset Tetap dan Aset Lain-lain” dan PSAK No.17 (1994) mengenai “Akuntansi Penyusutan”. Berdasarkan PSAK No.16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih antara model biaya dan model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Jika entitas telah malakukan revaluasi aset tetap sebelum penerapan PSAK No.16 (Revisi 2007) dan memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya, maka nilai revaluasi aset tetap tersebut dianggap sebagai biaya perolehan (deemed cost) dan biaya perolehan tersebut adalah nilai pada saat PSAK No.16 (Revisi 2007) diterapkan. Seluruh saldo selisih penilaian kembali aset tetap pada saat penerapan pertama kali PSAK No.16 (Revisi 2007) harus direklasifikasi ke saldo laba. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya, oleh karenanya, saldo selisih penilaian kembali aset tetap yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada tahun 2007 telah direklasifikasi ke saldo laba tahun 2008. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika perlu. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya itu terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan sebagai sebuah kondisi untuk terus mengoperasikan aset tetap, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi criteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba atau rugi pada saat terjadinya. Penyusutan aset tetap kecuali tanah, bangunan dan aplikasi Oracle, dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda berdasarkan masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut :

- 10 -


Masa Manfaat/ (Tahun) Bangunan Peralatan kantor Peralatan teknik Aplikasi Oracle Kendaraan Perbaikan sewa

20 8 8 8 4 4

Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus selama 20 tahun. Tanah dinyatakan berdasarkan harga perolehan dan tidak disusutkan. Aplikasi Oracle disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus selama 8 tahun. Sesuai dengan PSAK 47 mengenai “Akuntansi Tanah” yang berlaku efektif pada tanggal atau setelah tanggal 1 Januari 1999, semua biaya yang terjadi sehubungan dengan perolehan tanah antara lain, biaya perizinan, survey lokasi, biaya pengukuran, biaya notaris dan pajak-pajak berkaitan, ditangguhkan dan disajikan secara terpisah dari biaya perolehan tanah. Biaya tangguhan tersebut diamortisasi selama masa berlaku hak atau masa manfaat tanah mana yang lebih pendek dengan menggunakan metode garis lurus. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah bersih hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, manfaat ekonomis dan metode penyusutan di-review, dan disesuaikan secara prospektif, jika memenuhi kondisi tersebut. g.

Sewa Pembiayaan Pada tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No.30 (Revisi 2007) mengenai “Sewa” yang menggantikan PSAK No.30 (1990) mengenai “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Menurut PSAK No.30 (Revisi 2007), sewa yang mengalihkan secara substansial semua risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset kepada lessee diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Pada awal masa sewa, sewa pembiayaan dikapitalisasi sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimum dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sehingga menghasilkan suatu tingkat bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Beban sewa dicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan yang dimiliki oleh lessee dengan dasar sewa pembiayaan dicatat pada akun aset tetap dan disusutkan sepanjang masa manfaat dari aset sewaan tersebut atau periode masa sewa, mana yang lebih pendek, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa lessee akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran

- 11 -


sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi dengan dasar garis lurus (straight-line basis). Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan. Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa dilaporkan dengan menggunakan metode direct financing lease jika memenuhi seluruh kriteria yang disyaratkan. Transaksi sewa yang tidak memenuhi salah satu kriteria yang disyaratkan dibukukan dengan menggunakan metode sewa menyewa biasa (operating lease method) dan pembayaran sewa diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi dengan dasar garis lurus. h.

Aset dalam pemasangan Aset dalam pemasangan dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi dihitung berdasarkan metode garis lurus selama taksiran masa manfaatnya yaitu selama 8 (delapan) tahun.

i.

Penurunan Nilai Aset PSAK No.48 mengenai “Penurunan Nilai Aktiva” mensyaratkan manajemen Perusahaan untuk menelaah nilai aset untuk setiap penurunan jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa nilai tercatat aktiva tersebut tidak bisa diperoleh kembali. Kerugian dari penurunan nilai aset, jika ada, diakui sebagai beban pada operasi tahun berjalan.

j.

Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan menerapkan program imbalan kerja karyawan yang tidak didanai sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No.24 (Revisi 2004) mengenai “Imbalan Kerja Karyawan”. Berdasarkan PSAK No.24 (Revisi 2004), beban imbalan kerja karyawan menurut Undang-Undang Tenaga Kerja diestimasi berdasarkan perhitungan aktuaria dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”. Keuntungan dan kerugian aktuarial akan diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya, untuk masing-masing program imbalan, melebihi 10% dari kewajiban pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian ini diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang timbul pada saat program imbalan pasti diperkenalkan pertama kali atau terjadi perubahan imbalan terhutang atas program imbalan yang ada, akan diamortisasi sampai imbalan tersebut menjadi hak pekerja (vested).

k.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya.

- 12 -


l.

Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan waktu antara dasar pelaporan komersial dan dasar pajak atas aset dan kewajiban pada masingmasing tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui sejauh terdapat cukup kemungkinan atas realisasi dari manfaat pajak tersebut. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun ketika direalisasi atau ketika kewajiban dilunasi, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang telah berlaku atau yang berlaku secara substantive pada tanggal neraca. Aset pajak tangguhan disajikan bersih setelah dikurangi kewajiban pajak tangguhan di neraca. Koreksi terhadap kewajiban pajak dicatat pada saat surat ketetapan pajak diterima atau pada saat keputusan atas keberatan ditetapkan, jika Perusahaan mengajukan keberatan.

m. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No.7 mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga, persyaratan dan kondisi normal sebagaimana dilakukan seperti dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. n.

Laba Besih per Saham Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata saham yang ditetapkan dan disetor penuh selama tahun berjalan. Jumlah rata-rata saham masing-masing adalah sebanyak 728.000.000 saham untuk tahun 2010 dan 2009.

o.

Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan Perusahaan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk dan jasa (baik produk dan jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk dan jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

- 13 -


p.

Pengunaan Taksiran-taksiran Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan menajemen untuk membuat taksiran dan asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Dikarenakan tidak adanya kepastian di dalam membuat taksiran, maka terdapat kemungkinan hasil akhir yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan berbeda dengan taksiran tersebut.

3.

KAS DAN BANK

Kas Bank Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk Deutsche Bank A.G PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Standard Chartered Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT BPD Jateng PT BPD Jabar PT Bank Windu Kentjana International Tbk PT BPD Jatim Dolar Amerika Serikat Deutsche Bank A.G PT Bank CIMB Niaga Tbk Deposito PT Bank CIMB Niaga Tbk

Jumlah kas dan bank

- 14 -

2010

2009

121.500.000

126.000.000

7.708.016.625 5.405.120.274 1.269.091.096 968.093.377 574.488.927 248.237.049 229.212.398 156.218.022 89.069.938 18.635.017

11.938.389.064 3.963.294.751 583.217.472 1.327.977.732 401.459.434 925.088.850 4.393.777 115.365.736 10.088.551

16.340.647 7.403.975 16.689.927.345

17.726.782 8.929.754 19.295.931.903

3.000.000.000

-

19.811.427.345

19.421.931.903


4.

PIUTANG USAHA Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut:

2010 a. Berdasarkan Geografis Jawa Sumatera Kalimantan Sulawesi Bali Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih

86.339.213.638 31.258.150.508 9.007.805.726 6.875.072.007 5.573.534.111 139.053.775.990 (2.423.922.354) 136.629.853.636

2010 b. Berdasarkan umur 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih

83.213.521.087 27.667.213.859 28.173.041.044 139.053.775.990 (2.423.922.354) 136.629.853.636

2009

116.251.951.678 43.040.099.554 9.054.995.202 7.695.693.213 5.879.759.189 181.922.498.836 (3.622.923.837) 178.299.574.999

2009 100.778.968.819 42.492.623.634 38.650.906.383 181.922.498.836 (3.622.923.837) 178.299.574.999

Seluruh piutang usaha merupakan tagihan kepada pihak ketiga. Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut :

2010 Saldo awal periode Penyisihan periode berjalan Pemulihan Saldo akhir periode

1.528.599.935 900.000.000 (4.677.581) 2.423.922.354

2009 2.272.923.837 1.350.000.000 3.622.923.837

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang usaha. Piutang usaha sebesar Rp 59.301.477.367 digunakan sebagai jaminan hutang bank pada PT Bank Central Asia Tbk pada tanggal 30 September 2009 (Catatan 9).

- 15 -


5.

PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari :

2010 Obat Produk diagnostik Suplemen makanan Jumlah Penyisihan sediaan rusak Bersih

97.162.079.241 10.086.219.572 8.078.802.773 115.327.101.586 (435.711.825) 114.891.389.761

2009 130.988.464.435 10.788.540.932 6.817.577.660 148.594.583.027 (2.187.521.506) 146.407.061.521

Mutasi penyisihan persediaan rusak adalah sebagai berikut :

2010 Saldo awal periode Penyisihan periode berjalan Saldo akhir periode

435.711.825 435.711.825

2009 1.280.000.000 907.521.506 2.187.521.506

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan untuk persediaan rusak cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari persediaan rusak tersebut. Persediaan sebesar Rp 59.245.745.046 digunakan sebagai jaminan hutang bank PT Bank Central Asia Tbk pada tanggal 30 September 2009 (Catatan 9).

dari

Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, persediaan diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 148.237.998.077 dan Rp 177.978.213.244. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut adalah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian persediaan yang diasuransikan. 6.

UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari :

2010 Sewa dibayar dimuka Uang muka beban operasional Asuransi dibayar dimuka Jumlah

2.921.159.000 1.686.849.924 58.214.838 4.666.223.762

- 16 -

2009 3.340.377.781 1.709.341.343 135.359.438 5.185.078.562


7.

ASET TETAP Rincian aset tetap adalah sebagai berikut : 1 Januari 2010 Biaya Perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Perbaikan sewa Kendaraan Peralatan kantor Aplikasi Oracle Peralatan teknik Aset sewaan Kendaraan Jumlah

Penambahan

Pengurangan

30 September 2010

Reklasifikasi

2.871.424.850 2.953.748.857 2.212.491.080 8.209.192.056 7.093.117.600 13.375.172.816 830.179.770

25.000.000 207.404.600 32.415.000 163.452.950 849.661.960 43.310.000

189.908.881 710.910.803 1.161.870.363 1.198.307.523 40.488.336

-

2.896.424.850 2.763.839.976 1.708.984.877 7.156.634.968 6.058.263.027 14.224.834.776 833.001.434

1.596.747.600 39.142.074.629

1.321.244.510

3.301.485.906

-

1.596.747.600 37.238.731.508

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Perbaikan sewa Kendaraan Peralatan kantor Aplikasi Oracle Peralatan teknik Aset sewaan Kendaraan Jumlah

1.359.989.681 1.691.834.877 7.812.991.971 4.467.862.165 1.237.859.722 399.843.761

120.596.722 231.741.096 109.809.297 515.153.830 1.310.133.793 86.678.118

189.908.881 676.465.342 1.040.793.363 1.173.248.994 39.871.950

-

1.290.677.522 1.247.110.631 6.958.906.181 3.809.767.001 2.547.993.515 446.649.929

1.117.643.000 18.088.025.177

399.186.900 2.773.299.756

3.120.288.530

-

1.516.829.900 17.817.934.679

Nilai buku

21.054.049.452

19.420.796.829

- 17 -


1 Januari 2009 Biaya Perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Perbaikan sewa Kendaraan Peralatan kantor Peralatan teknik Aset sewaan Kendaraan Jumlah Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Perbaikan sewa Kendaraan Peralatan kantor Peralatan teknik Aset sewaan Kendaraan Jumlah Nilai buku

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

30 September 2009

2.871.424.850 2.953.748.857 1.638.450.068 8.938.253.564 6.338.494.580 579.649.270

578.826.337 80.141.000 384.725.695 228.405.500

755.172.508 -

(4.785.325) 76.898.275 4.785.325 -

2.871.424.850 2.953.748.857 2.212.491.080 8.340.120.331 6.728.005.600 808.054.770

1.596.747.600 24.916.768.790

1.272.098.532

755.172.508

76.898.275

1.596.747.600 25.510.593.089

1.178.499.798 1.355.709.508 8.373.678.967 3.700.317.835 290.181.529

136.924.400 214.230.550 187.679.500 576.193.715 77.399.220

755.172.508 -

(4.785.325) 76.898.275 4.785.325 -

1.315.424.198 1.565.154.733 7.883.084.234 4.281.296.875 367.580.749

585.393.700 15.483.781.337

397.103.700 1.589.531.085

755.172.508

76.898.275

982.497.400 16.395.038.190

9.432.987.452

9.115.554.899

Penyusutan aset tetap yang dibebankan ke usaha pada 30 September 2010 dan 2009 masing-masing adalah sebesar Rp 2.773.299.756 dan Rp 1.589.531.085. Pada tahun 2009 aset tetap terdiri dari tanah dan bangunan di Bintaro, ruko di Grand Mall Bekasi, dan 30 unit kendaraan digunakan sebagai jaminan hutang bank dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 9). Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, seluruh aset tetap, kecuali tanah dan perbaikan sewa, diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 23.724.500.000 dan Rp 29.665.225.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan. Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2f atas laporan keuangan, Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya efektif pada tanggal 1 Januari 2008 sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya sesuai dengan PSAK No.16 (Revisi 2007) mengenai “Aset Tetap” dan, seperti diharuskan, saldo selisih penilaian kembali aset tetap sebesar Rp 7.931.746.720 direklasifikasi ke saldo laba pada tahun 2008. Berdasarkan penelaahan manajemen Perusahaan, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2010 dan 2009.

- 18 -


8.

ASET DALAM PEMASANGAN Rincian dari aset dalam pemasangan adalah sebagai berikut :

2009 Harga Perolehan Amortisasi Bersih

11.854.722.016 (830.623.082) 11.024.098.934

Aset dalam pemasangan merupakan perangkat lunak system Oracle yang telah digunakan pada tahun 2009. Investasi perangkat lunak sampai dengan 31 Desember 2009 sejumlah Rp 12.137.313.094 serta disajikan sebagai “Aset tidak Berwujud” di neraca.

9.

HUTANG BANK Akun ini terdiri dari :

2010

2009

Pinjaman jangka pendek Standard Chartered Bank Time Loan Trade Financing

63.000.000.000 44.217.709.859

PT Bank Central Asia Tbk Time Loan Insidentil Jumlah

107.217.709.859

-

70.000.000.000 10.000.000.000 80.000.000.000

Pinjaman jangka panjang PT Bank Central Asia Tbk

-

10.484.056.247

Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun PT Bank Central Asia Tbk

-

3.054.283.208

Bagian jangka panjang

-

7.429.773.039

Standard Chartered Bank Pada tahun 2010 Perusahaan memperoleh fasilitas kredit berupa fasilitas time loan sampai jumlah maksimal sebesar Rp 100 miliar dan dikenakan bunga sebesar 10,4%, fasilitas trade line sampai jumlah maksimal sebesar Rp 100 miliar dan dikenakan bunga sebesar 9,8%, yang jatuh tempo pada tanggal 24 November 2010. Seluruh fasilitas pinjaman tersebut menggunakan jaminan Letter of Comfort dari Pharmaniaga Berhad.

- 19 -


Sehubungan dengan fasilitas kredit tersebut di atas, Perusahaan diwajibkan memenuhi batasan-batasan tertentu dari Standard Chartered Bank, antara lain : - Perusahaan menjadi anak perusahaan dari Pharmaniaga Berhad baik secara langsung maupun tidak langsung. - Perusahaan harus menandatangani negative pledge dengan format yang ditentukan oleh Standard Chartered Bank sebelum dilakukan penarikan fasilitas. - Selama Perusahaan menerima fasilitas, Perusahaan harus menyerahkan cash management ke Standard Chartered Bank (hasil tagihan, pembayaran serta pengelolaan likuiditas perusahaan). - Standard Chartered Bank dalam posisi pari-passu dengan peminjam lain selama 6 bulan sejak di tandatanganinya perjanjian fasilitas. - Standard Chartered Bank mempunyai hak yang pertama atau hak yang terakhir untuk memberikan penawaran atas aktivitas M&A Perusahaan. Pada tanggal 30 September 2010, fasilitas bank garansi yang digunakan oleh Perusahaan sehubungan dengan pembelian dari pemasok adalah sebesar Rp 24.500.000.000. PT Bank Central Asia Tbk Pada tahun 2009, Perusahaan memperoleh perpanjangan fasilitas kredit berupa time loan sampai jumlah maksimal sebesar Rp 70 miliar, fasilitas bank garansi sampai jumlah maksimal sebesar Rp 15 miliar, yang jatuh tempo pada tanggal 3 Oktober 2009 dan kredit investasi sampai jumlah maksimal sebesar Rp 12,5 miliar dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dan dikenakan bunga sebesar 12,75%. Seluruh fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan aset tetap, persediaan, piutang usaha Perusahaan (lihat Catatan 4, 5 dan 7) dan jaminan perusahaan dari Pharmaniaga Berhad. Sehubungan dengan fasilitas kredit tersebut di atas, Perusahaan diwajibkan memenuhi batasan-batasan tertentu serta memerlukan persetujuan tertulis dari PT Bank Central Asia Tbk, antara lain : -

-

Memperoleh pinjaman uang atau kredit dari pihak lain dan atau mengikatkan diri sebagai penanggung/penjamin dalam bentuk dan dengan nama apapun juga dan atau mengagunkan harta kekayaan Perusahaan. Meminjamkan uang termasuk tetapi tidak terbatas kepada perusahaan afiliasinya, kecuali dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari. Menjual atau melepaskan harta tidak bergerak atau harta kekayaan utama dalam menjalankan usahanya kecuali dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari. Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan, pembubaran. Mengubah status kelembagaan, anggaran dasar, susunan pemegang saham mayoritas (kecuali pemegang saham publik/masyarakat). Mengumumkan dan membagikan deviden tanpa persetujuan PT Bank Central Asia Tbk.

Pada tanggal 18 Maret 2010 fasilitas kredit Perusahaan di PT Bank Central Asia Tbk dialihkan ke Standard Chartered Bank.

- 20 -


10. HUTANG USAHA Akun ini terdiri dari :

2010 Pihak ketiga : PT Lapi Laboratories Indonesia PT Guardian Pharmatama PT Meiji Indonesia PT Meprofarm PT Gracia Pharmindo PT Totalcare Nutraceutical PT Promedrahardjo Farmasi Industri PT Dipa Pharmalab Intersains PT Apex Pharma PT Pharos Indonesia PT Puspa Pharma PT Simex Pharmaceutical Indonesia PT Merck Tbk Lain-lain Jumlah pihak ketiga Pihak hubungan intimewa : PT Danpac Pharma Pharmaniaga Int. Corp. Sdn, Bhd Jumlah pihak hubungan istimewa Jumlah

2009

21.897.130.334 16.296.004.304 12.213.599.577 9.891.828.133 9.178.425.820 5.077.350.129 3.449.309.757 2.218.353.967 1.659.970.093 1.374.570.524 1.313.035.000 1.244.892.711 1.981.463.483 87.795.933.832

28.488.184.303 13.468.822.389 11.499.525.622 7.802.907.778 10.015.599.439 5.614.724.326 5.097.300.100 13.092.079.194 5.341.754.238 1.477.071.443 247.914.189 50.158.638.611 1.399.571.677 153.704.093.309

3.167.072.754 1.744.505.162 4.911.577.916

8.744.156.395 2.304.752.148 11.048.908.543

92.707.511.748

164.753.001.852

Seluruh hutang usaha mempunyai jangka waktu kredit berkisar antara 30 sampai 72 hari.

11. PERPAJAKAN a. Pajak Dibayar di Muka

2010 Pajak Penghasilan Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25 Pajak Pertambahan Nilai - Bersih Jumlah

758.577.287 738.793.366 3.119.984.565 3.943.047.656 8.560.402.874

- 21 -

2009

933.157.309 4.142.470.643 4.276.851.479 9.352.479.431


b. Hutang Pajak Akun ini terdiri dari :

2010 Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Jumlah c.

81.966.359 19.249.109 484.555.484 585.770.952

2009 279.124.396 24.592.193 5.779.181.159 2.443.674 6.085.341.422

Pajak Penghasilan Manfaat (beban) pajak penghasilan terdiri dari :

2010 Pajak kini Pajak tangguhan Manfaat (beban) pajak penghasilan bersih

2009

(484.555.484) 505.656.525

(5.779.181.159) 2.474.690.204

21.101.041

(3.304.490.955)

Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

2010

2009

Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi

(426.026.983)

12.587.052.793

Beda waktu: Imbalan kerja karyawan Penyisihan piutang ragu-ragu Penyusutan aset tetap Gaji, upah dan tunjangan karyawan Penyisihan persediaan rusak Cadangan bonus karyawan

1.157.838.567 900.000.000 399.186.900 200.000.000 (235.212.466)

2.100.000.000 1.350.000.000 1.227.726.782 2.571.838.938 900.000.000 -

Beda tetap Keuntungan penjualan aset tetap Penghasilan bunga Taksiran laba fiskal periode berjalan

115.214.725 (172.778.806) 1.938.221.937

(96.685.802) 20.639.932.711

484.555.484

5.779.181.159

Beban pajak penghasilan kini

Pada bulan September 2008, Undang-Undang No.7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” telah direvisi sebanyak empat kali terakhir dengan Undang-Undang No.36 Tahun 2008. Revisi Undang-Undang ini mencakup perubahan tarif pajak penghasilan Badan dari tarif pajak marjinal menjadi tarif pajak tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya.

- 22 -


d. Pajak Penghasilan Perhitungan manfaat (beban) pajak penghasilan tangguhan dan aset (kewajiban) pajak tangguhan dan aset (kewajiban) pajak tangguhan pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 2009

Imbalan kerja karyawan Penyisihan piutang ragu-ragu Gaji, upah dan tunjangan karyawan Penyisihan persediaan rusak Penyusutan aset tetap Cadangan bonus karyawan Manfaat pajak penghasilan tangguhan - bersih

289.459.642 225.000.000 50.000.000 (58.803.117) 505.656.525 2010

Imbalan kerja karyawan Penyisihan piutang ragu-ragu Cadangan bonus karyawan Penyisihan persediaan rusak Gaji, upah dan tunjangan karyawan Penyusutan aset tetap Aset pajak penghasilan tangguhan - bersih

706.544.807 446.187.715 292.506.022 250.448.859 779.002.801 2.474.690.204 2009

2.208.522.967 607.149.984 128.696.884 108.927.956 50.000.000 -

1.694.418.190 1.014.418.674 1.269.735.290 612.506.022 232.574.463

3.103.297.791

4.823.652.639

Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan seluruhnya. 12. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terutama terdiri dari beban operasional yang masih harus dibayar, beban bunga masih harus dibayar dan cadangan bonus karyawan. 13. HUTANG SEWA PEMBIAYAAN Hutang sewa pembiayaan merupakan hutang kepada PT BCA Finance atas perolehan kendaraan dengan jangka waktu 3 tahun. Pembayaran sewa minimum di masa yang akan datang berdasarkan perjanjian sewa pembiayaan pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

2010 Nilai sekarang dari pembayaran minimum di masa yang akan datang Bagian jangka pendek Bagian jangka panjang

67.876.814 (67.876.814) -

- 23 -

2009 537.024.064 (466.114.834) 70.909.230


14. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham dan komposisi kepemilikan saham pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 Jumlah Persentase Jumlah Nama pemegang saham saham pemilikan modal disetor

Pharmaniaga Int. Corp. Sdn.Bhd PT Danpac Pharma PT Transpacific Securindo PT Indolife Pensiontama Minarsih Soedarpo Sastrosatomo Masyarakat Jumlah

400.404.000 146.089.820 48.939.830 42.762.830 23.731.000 66.072.520 728.000.000

2009 Persentase pemilikan

Jumlah saham

Nama pemegang saham Pharmaniaga Int. Corp. Sdn.Bhd PT Danpac Pharma PT Transpacific Securindo Drs Johnny PT Indolife Pensiontama Minarsih Soedarpo Sastrosatomo Masyarakat Jumlah

55,00 20,07 6,72 5,87 3,26 9,08 100,00

400.404.000 86.442.820 80.604.830 59.647.000 42.762.830 23.731.000 34.407.520 728.000.000

55,00 11,87 11,07 8,19 5,87 3,26 4,73 100,00

40.040.400.000 14.608.982.000 4.893.983.000 4.276.283.000 2.373.100.000 6.607.252.000 72.800.000.000

Jumlah modal disetor 40.040.400.000 8.644.282.000 8.060.483.000 5.964.700.000 4.276.283.000 2.373.100.000 3.440.752.000 72.800.000.000

15. TAMBAHAN MODAL DISETOR

2010 Agio saham Biaya emisi saham Jumlah

1.300.000.000 (1.750.725.142) (450.725.142)

2009 1.300.000.000 (1.750.725.142) (450.725.142)

16. PENJUALAN BERSIH Akun ini merupakan penjualan bersih atas :

2010 Obat Suplemen makanan Produk diagnostik Jumlah

551.449.428.657 43.367.117.008 27.753.834.349 622.570.380.014

- 24 -

2009 727.719.615.739 29.022.492.498 32.666.162.865 789.408.271.102


Seluruh penjualan dilakukan dengan pihak ketiga dan tidak terdapat penjualan kepada pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih.

17. BEBAN POKOK PENJUALAN Akun ini terdiri dari :

2010 Persediaan awal Perolehan persediaan Biaya pengiriman Persediaan akhir Jumlah

96.287.141.837 582.385.497.642 2.964.172.097 (115.327.101.586) 566.309.709.990

2009 110.197.394.046 750.966.232.826 4.123.404.007 (148.594.583.027) 716.692.447.852

Rincian pembelian yang melebihi 10% dari jumlah pembelian masing-masing pada 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

2010 PT Lapi Laboratories PT Guardian Pharmatama PT Dipa Pharmalab Intersains PT Merck Tbk Jumlah

158.379.539.599 81.942.699.331 68.326.409.432 308.648.648.362

2009 153.588.834.276 198.327.274.086 351.916.108.362

Pembelian dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada 30 September 2010 dan 2009 sejumlah Rp 19.807.243.756 dan Rp 29.378.095.025

18. BEBAN PENJUALAN Akun ini terdiri dari :

2010 Gaji, upah dan tunjangan karyawan Iklan dan promosi Perbaikan dan pemeliharaan Perjalanan Sumbangan dan representasi Jumlah

4.868.142.504 3.307.632.846 3.108.227.971 831.041.855 122.671.754 12.237.716.930

- 25 -

2009 5.669.902.128 3.139.501.583 2.962.864.721 742.022.470 100.301.559 12.614.592.461


19. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Akun ini terdiri dari :

2010 Gaji, upah dan tunjangan karyawan Penyusutan Sewa dan pemeliharaan gedung Pos, telepon dan teleks Manfaat pekerja Beban kantor Perbaikan dan pemeliharaan Alat tulis dan barang cetakan Penyisihan piutang ragu-ragu Listrik dan energi Perjalanan Pendidikan dan latihan Jasa profesional Asuransi Sumbangan dan representasi Penyisihan sediaan rusak Lain-lain Jumlah

19.379.137.550 2.773.299.756 2.378.054.713 1.995.892.497 1.800.000.000 1.781.421.300 1.468.652.798 996.759.472 900.000.000 755.090.637 684.818.648 605.101.694 312.151.168 232.158.438 185.442.529 486.133.904 36.734.115.104

2009 21.254.144.490 2.420.154.167 2.291.558.107 1.441.052.261 2.100.000.000 1.512.040.769 1.810.148.010 1.448.351.619 1.350.000.000 703.266.995 699.613.668 630.876.414 378.444.723 321.886.168 246.667.942 900.000.000 369.945.035 39.878.150.368

20. BEBAN BUNGA Akun ini merupakan beban bunga dari pinjaman bank dan sewa pembiayaan masing-masing sebesar Rp 7.386.348.213 dan Rp 7.126.262.517 pada 30 September 2010 dan 2009.

21. LABA PER SAHAM Perhitungan laba per saham didasarkan data sebagai berikut: Laba (rugi) bersih

2010 Laba (rugi) bersih periode berjalan

(404.925.942)

- 26 -

2009 9.282.561.838


Jumlah saham Jumlah saham yang beredar (penyebut) untuk tujuan penghitungan laba (rugi) per saham adalah sebagai berikut :

Jumlah saham

2010

2009

728.000.000

728.000.000

2010

2009

Laba (rugi) per Saham Laba bersih per saham adalah sebagai berikut :

Laba (rugi) bersih per saham

(1)

13

Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi saham bersifat dilutif sehingga Perusahaan tidak menghitung laba (rugi) per saham dilusian. 22. INFORMASI SEGMEN Segmen Usaha Struktur organisasi dan manajemen Perusahaan serta sistem pelaporan keuangan intern berdasarkan kelompok produk. Oleh sebab itu, untuk tujuan pelaporan manajemen, saat ini Perusahaan dibagi dalam tiga segmen berdasarkan pertimbangan risiko hasil terkait dengan produk yang didistribusikan yaitu obat, produk diagnostik dan suplemen makanan. Informasi segmen Perusahaan berdasarkan segmen usaha adalah sebagai berikut :

- 27 -


2010 Obat PENJUALAN BERSIH Penjualan eksternal Hasil segmen

Produk diagnostik

Suplemen makanan

551.449.428.657

27.753.834.349

43.367.117.008

622.570.380.014

49.667.016.367

2.623.779.826

3.969.873.831

56.260.670.024

Beban usaha tidak dapat dialokasi Laba usaha Laba selisih kurs - bersih Penghasilan bunga Laba penjualan aset tetap Beban bunga Lain-lain - bersih Manfaat pajak penghasilan - bersih Rugi bersih ASET Aset segmen Aset tidak dapat dialokasi Jumlah aset

Jumlah

96.726.367.416

KEWAJIBAN Kewajiban segmen 79.824.297.127 Kewajiban tidak dapat dialokasi Jumlah kewajiban

(48.971.832.034) 7.288.837.990 253.616.840 172.778.806 117.421.741 (7.386.348.213) (872.334.147) 21.101.041 (404.925.942)

10.086.219.572

8.078.802.773

114.891.389.761 194.848.565.056 309.739.954.817

5.247.936.780

7.635.277.841

92.707.511.748 128.169.630.665 220.877.142.413

- 28 -


2009 Produk diagnostik

Obat PENJUALAN BERSIH Penjualan eksternal Hasil segmen

Suplemen makanan

Jumlah

727.719.615.739

32.666.162.865

29.022.492.498

789.408.271.102

57.553.090.027

12.409.381.328

2.753.351.895

72.715.823.250

Beban usaha tidak dapat dialokasi Laba usaha Laba penjualan aset tetap Penghasilan bunga Rugi selisih kurs bersih Beban bunga Lain-lain - bersih Beban pajak penghsilan - bersih Laba bersih ASET Aset segmen Aset tidak dapat dialokasi Jumlah aset

(52.492.742.829) 20.223.080.421 208.895.000 96.685.802 (335.958.862) (7.126.262.517) (479.387.051) (3.304.490.955) 9.282.561.838

128.800.942.929

KEWAJIBAN Kewajiban segmen 146.313.833.658 Kewajiban tidak dapat dialokasi Jumlah kewajiban

10.788.540.932

6.817.577.660

146.407.061.521 238.667.250.026 385.074.311.547

11.048.908.543

7.390.259.651

164.753.001.852 131.283.150.108 296.036.151.960

Segmen Geografis Perusahaan memiliki 29 kantor cabang yang beroperasi di lima wilayah geografis yang menjangkau seluruh Indonesia. Obat, produk diagnostik dan suplemen makanan didistribusikan melalui pulau Jawa, Bali, Sumatera, Kalimantan dan Sulawesi. Penjualan Perusahaan berdasarkan segmen geografis adalah sebagai berikut :

2010 Jawa Sumatera Kalimantan Sulawesi Bali Jumlah

397.507.069.671 138.353.805.640 39.980.404.968 24.307.985.216 22.421.114.519 622.570.380.014

- 29 -

2009 506.740.529.634 181.453.322.719 45.748.247.057 30.076.236.165 25.389.935.527 789.408.271.102


Aset dan Tambahan Aset Tetap Berdasarkan Segmen Geografis Informasi aset Perusahaan berdasarkan segmen geografis adalah sebagai berikut :

Nilai tercatat aktiva segmen 2010 2009 Jawa Sumatera Kalimantan Sulawesi Bali Jumlah

238.484.527.110 41.679.873.593 13.924.803.001 7.923.444.749 7.727.306.364 309.739.954.817

Penambahan aktiva tetap 2010 2009

261.295.511.988 79.116.203.844 17.805.363.552 15.163.054.891 11.694.177.272 385.074.311.547

624.190.091 427.637.593 223.776.187 16.270.250 29.370.389 1.321.244.510

908.137.137 250.674.400 37.229.000 47.867.995 28.190.000 1.272.098.532

23. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat Hubungan Istimewa Perusahaan yang pemegang sahamnya sama dengan pemegang saham utama Perusahaan adalah PT Danpac Pharma dan Pharmaniaga Int. Corp. Sdn, Bhd. Transaksi-transaksi Hubungan istimewa Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak hubungan istimewa. Perusahaan membeli persediaan dari pihak hubungan istimewa. Pembelian dilakukan dengan tingkat harga dan syarat normal sebagaimana pihak ketiga. Rincian pembelian dan hutang usaha dari transaksi dengan pihak hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

2010 Pembelian PT Danpac Pharma Pharmaniaga Int. Corp. Sdn, Bhd

2009

19.807.243.756 19.807.243.756

Persentase dari jumlah pembelian

3,40%

Hutang Usaha PT Danpac Pharma Pharmaniaga Int. Corp. Sdn, Bhd

3.167.072.754 1.744.505.162 4.911.577.916

Persentase dari jumlah hutang usaha

5,30%

- 30 -

26.828.268.746 2.549.826.279 29.378.095.025 6,18%

8.744.156.395 2.304.752.148 11.048.908.543 7,86%


24. IKATAN Perjanjian Distribusi Saat ini Perusahaan melakukan perjanjian distribusi dengan PT Meiji Indonesia, PT Meprofarm, PT Guardian Pharmatama, PT Lapi Laboratories Indonesia, PT Dipa Pharmalab Intersains, PT Gracia Pharmindo, PT Danpac Pharma, PT Emba Mega Farma, PT Totalcare Nutraceutical, PT Gatra Indonusa, PT Pharos Indonesia, PT Jamu Puspo Internusa, PT Promedrahardjo Farmasi Industri, PT Simex Pharmaceutical Indonesia, PT Antarmitra Sembada, PT Nutrindo Grahausada Utama, PT Navita Intiprima dan PT Aditamaraya Farmindo, PT Nutrindo Jaya Abadi, PT Tobbest Busindo, PT Maharupa Gatra, PT Lawsim Zecha, PT Apex Pharma yang bergerak di bidang produksi obat-obatan, produk diagnostik dan suplemen makanan untuk mendistribusikan dan menjual produk perusahaan-perusahaan tersebut. Jangka waktu perjanjian 1 tahun sampai 3 tahun dan dapat diperpanjang.

25. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, Perusahaan mempunyai aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut :

2010 Mata uang asing Aset Kas dan bank Dollar Amerika Serikat Kewajiban Hutang usaha Ringgit Malaysia Aset (kewajiban) bersih

2009

Ekuivalen Rp

Mata uang asing

Ekuivalen Rp

2.661

23.744.622

2.753

26.656.536

603.218

1.744.505.162

828.452

2.304.752.148

(600.557)

(1.720.760.540)

(825.699)

(2.278.095.612)

26. REKLASIFIKASI AKUN Akun “Aset dalam Instalasi” di neraca per 31 Desember 2009 sebesar Rp 12.137.313.094 direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” pada tahun 2010.

Aset Tetap Aset dalam Instalasi ******

- 31 -

Setelah reklasifikasi

Sebelum reklasifikasi

12.137.313.094 -

12.137.313.094

PT MILLENNIUM PHARMACON INTERNATIONAL Tbk LAPORAN KEUANGAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009

Recommend Documents