PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/ YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES TbkAND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 20 !3/YEARS ENDED 3I DECEMBER 2014 AND 20I3
DAFTAR lSI/CONTENTS Haiaman!Page SURATPERNYATAAN TANGGUNG JAWAB DIREKSI/ DIRECTORS' STATEMENT OF RESPONSIBILITY--------------------------------------------------LAPORAN AUDITOR INDEPENDENIINDEPENDENT AUDITORS' REPORT ------------------
2-4
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/ CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 3I DECEMBER 20I4 AND 20I3 -------------------------------------------------------------------------
5-6
LAPORAN LABA RUG! KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/ CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME YEARS ENDED 3I DECEMBER 20I4 AND 20I3------------------------------------------------------
7
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/ CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY YEARS ENDED 3I DECEMBER 20I4 AND 20I3 ---------------------------------------------------
8
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN TAHUNBERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/ CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS YEARS ENDED 3I DECEMBER 20I4 AND 20I3------------------------------------------------------
9
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2014 DAN 2013/ CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS YEARS ENDED 3I DECEMBER 20I4 AND 20I3----------------------------------------------------
10-48
INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION LAPORAN POSISI KEUANGAN- ENTITAS INDUK 31 DESEMBER2014/ STATEMENT OF FINANCIAL POSITION- PARENT ENTITY 3I DECEMBER 2 0 I4 ----------------------------------------------------------------------------------------
49-50
LAPORAN LABA RUG! KOMPREHENSIF - ENTITAS INDUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014/ STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME- PARENT ENTITY YEAR ENDED 3I DECEMBER 2014 --------------------------------------------------------------------
51
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS- ENTITAS INDUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014/ STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY- PARENT ENTITY YEAR ENDED 3I DECEMBER 20I4-------------------------------------------------------------------
52
LAPORAN ARUS KAS- ENTITAS INDUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2014/ STATEMENT OF CASH FLOWS- PARENT ENTITY YEAR ENDED 3I DECEMBER 20I4 ------------------------------------------------------------------
53
~ !!~.!:!INDO PT. Samindo Resources Tbk. Menara Mulia, 16" Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9-11, Jakarta 12930, Indonesia Tel:t62215257481,Fax:+62215257508 www.samindoresources.com
SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 PT SAMINDO RESOURCES Tbk ("PERSEROAN") DAN ENTITAS ANAK Kami, yang bertanda tangan dibawah ini: 1.
Nama Alamat kantor Telepon kantor Jab atan
2.
Nama Alamat kantor
Telepon kantor Jabatan
THE DIRECTORS' STATEMENT OF RESPONSIBILITY FOR THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013 PT SAMINDO RESOURCES Tbk ("THE COMPANY'? AND SUBSIDIARIES We, the undersigned:
Lee, Kang Hyeob Menara Mulia Lt. 16 Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9-11 Jakarta 12930 . 021-525 7481 Presiden Direktur
I.
Soemamo Witoro Soelarno Menara Mulia Lt. 16 Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9-11 Jakarta 12930
2.
Name Office address
Office telephone : Title
021-525 7481 Direktur
Name Office address
Soemarno Witoro Soelarno Menara Mulia Lt. 16 Jl.Jend. GatotSubrotoKav. 9-11 Jakarta 12930
Office telephone: Title
021-525 7481 Director
menyatakan bahwa:
declare that:
I.
Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian Perseroan
1.
2.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan entitas anak. telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia;
2.
3.
a. Semua informasi dalam laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan entitas anak. telah dimuat secara lengkap dan benar; b. Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan entitas anak tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan kami tidak menghilangkan infonnasi atau fakta yang material terhadap laporan keuangan konsolidasian; Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal dalam Perseroan dan entitas anak.
3.
dan entitas anak;
4.
Demik.ianlah pemyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
4.
Lee, Kang Hyeob Menara Mulia Lt. 16 Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9-11 Jakarta 12930 021-525 7481. President Director
We are responsible for the preparation and presentation of the consolidated financial statements of the Company and its subsidiaries; The consolidated financial statements of the Company and its subsidiaries have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards; a. All information in the consoUdated financial statements of the Company and its subsidiaries has been completely and correctly disclosed; b. The consolidated financial statements of the Company and its subsidiaries do not contain misleading information and we do not omit any information or facts that would be material to the consolidatedfinancial statements; We are responsible for the internal control of the Company and its subsidiaries.
This statement is made truthfully.
Atas nama dan mewakili Direksi!For and on behalfofthe Directors Jakarta, 18 Maret 2015/18 March 2015
Presiden Direktur I President Director
Soemamo Witoro Soelarno Direktur/Director
BU
Siddharta Widjaja & Rekan Registered Public Accountants 33rd FloorWisma GKBI 28, Jl. Jend. Sudirman Jakarta 10210 Indonesia
Telephone +62 (0)21 574 2333 Fax
+62 (0)21 574 2888 +62 10121 574 1777 +62 (0)21 574 2777
Laporan Auditor lndependen
Independent Auditors' R_eport
No.: L.l4- 6780 -15/III.18.005
No.: L.J4- 6780 -15/JJJ.J8.005
The Shareholders, . Board of Commissioners and Directors PT Samindo Resources Tbk:
Para Pemegang Saham, Dewan Ko~isaris dan Direksi
PT Samindo Resources Tbk: Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian PT Samindo Resources Tbk dan entitas anak terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Des ember 2014, serta laporan laba-rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signiflkan dan informasi penjelasan lainnya.
We have audited the accompanying consolidated financial statements ofPT Sam indo Resources Tbk and its subsidiaries, which comprise the consolidated statement offinancial position as of31 December 2014, and the consolidated statement of comprehensive income, statement ofchanges in equity, and statement ofcash flows for the year then ended, and a summary ofsignificant accounting policies and other explanatory information.
Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangan
Management's responsibility for the financial statements
Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyaJian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Management is responsible for the preparation andfair presentation ofthese consolidated financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation ofconsolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. ·
Tanggung jawab auditor
Auditors' responsibility
Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan konsolidasian tersebut berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyak.inan memadai ·tentang apakah laporan .keuangan konsolidasian tersebut bebas dari kesalahan penyajian material.
Our responsibility is to eXpress an opinion on these consolidated financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute ofCertified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements are free from material misstatement.
2
Siddharta Widjaja & ReKan ·Registered Public Accountants, an Indonesian partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG lnternationol Cooperative ("KPMG International~), a Swiss entity.
License No.: 916/KM.1/2014
U9
Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. Prosedur yang dipilih bergantung pacta pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, balk yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan ak.untansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan,
An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the consolidated financial statements. The procedures selected depend on the auditors 'judgment, including the assessment ofthe risks of material misstatement ofthe consolidated financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditors consider internal control relevant to the entity 's•preparation and fair presentation ofthe consolidated financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose ofexpressing an opinion on the effectiveness of the entity's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness ofaccounting policies used and the reasonableness ofaccounting estimates made by mamigement, as well as evaluating the overall presentation of the consolidated financial statements.
Kami yakin bahwa bukti audit yang Ielah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. ·
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.
Opini
Opinion
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan konsplidasian PT Samindo Resources Tbk dan entitas anak tanggal31 Desember 2014, serta kinerj a keuangan dan arus kas konsolidasiannya untuk talllln yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
In our opinion, the accompanying consolidated financ-ial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position ofPT Samindo Resources Tbk and subsidiaries as of31 December 2014, and their consolidated financial performance and their cash flows for the year then ended in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Hal-hal lain
Other maUers
Audit kami dilaksanakan dengan tujuan untuk meiumuskan suatu opini atas laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. Informasi tarnbahan di Lampiran I sampai dengan 4, yang terdiri dari laporan posisi keuangan (entitas induk saja) tanggal 31 Desernber 2014, serta laporan laba-rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas terkait untuk tahun yang berakbir pada tanggal tersebut, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan bukanmerupakan bagian dari laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntasi Keuangan di Indonesia Informasi tersebut telah menjadi objek prosedur audit yang diterapkan dalam audit atas laporan keuangan konsolidasian dan menurut opini kami, disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, berkaitan dengan laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Our audit was peiformed for the purpose offorming an opinion on the consolidatedfinancial statements taken as a whole. The supplementary information included in Schedule 1 to 4, which comprises the statement offinancial position (parent entity only) as of31 December 2014, and the related statement of comprehensive income, statement ofchanges in equity, and statement ofcash flows for the year then ended, is presented for the purpose ofadditional analysis and is not a required part of the consolidated financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards. Such information has been subjected to the audit procedures applied in the audit of the consolidated financial stateinents and in our opinion, is fairly stated, in all material respects, in relation to the consolidated financial statements taken as a whole.
3
UD
Laporan keuangan konsolidasian PT Samindo Resources Thk dan entitas anak tanggal 31 Desember 2013 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut diaudit oleh auditor lain yang menyatakan opini tanpa modiftkasian atas laporan keuangan tersebut pada tanggal14lv,laret 2014.
The consolidated financial statements ofPT Samindo Resources Tbk and subsidiaries as of31 December 2013 andfor the year then ended were audited by other auditors who expressed an unmodified opinion on those financial statements on 14 March 2014.
Kantor Akuntan Publik!Registered Public Accountants Siddbarta Widj'\ia & Rekan
JongkyTitus Lazuardi, S.E., CPA lzin Akuntan Publik!Public Accountant License No. AP) 082
Jakarta, 18Maret 2015
Jakarta; 18 March 2015
4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES TbkAND SUBSIDIARIES LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DESEMBER2014 DAN 2013/31 DECEMBER 2014 AND 2013
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain!In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
Catalan/ Notes
31 Desember/31 December 2014 2013
ASSETS
ASET
CURRENT ASSETS
ASETLANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha dari pihak berelasi Piutang lainnya: Pihak berelasi Pihak ketiga
Persediaan Pajak yang dapat dikembalikan Aset lancar lainnya JUMLAH ASET LANCAR
5
223.907.162
113.413.960
6,22b
245.720.939
237.754.879
7 11a
3.104.511 237.573.360 279.224.853 31.788.937 1.021.319.762 OoooOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOMOHHOOOOOOOOO
50.000 5.146.843 240.080.938 235.730.157 78.503.282 910.680.059 ........................................
NON-CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LAN CAR Piutang lainnya Aset tetap, neto Aset pajak tangguhan, neto Aset tidak !arrear lainnya JUMLAH ASET TIDAK LAN CAR
JUMLAHASET
Cash and cash equivalents Trade receivables from a related party Other receivables: Related party Third parties Inventories Refundable taxes Other current assets TOTAL CURRENT ASSETS
8 11f
97.400 976.929.045 4.953.117 27.797.771 1.009.777.333 ..........................................
390.143 897.650.278 3.662.809 3.434.974 905.138.204 ........................................
Other receivables Fixed assets, net Deferred tax assets, net Other non-current assets TOTAL NON-CURRENT ASSETS
2.031.097.095
1.815.818.263
TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial konsolidasian ini. statements.
5
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES TbkAND SUBSIDIARIES LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/3/ DECEMBER 20I4 AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ Notes
31 Dcsembcr/31 December 2013 2014
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS DAN EKUITAS
CURRENT LIABIITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang bank jangka pendek Utang usaha: Pihak ketiga Pihak berelasi Utang lainnya: Pihak ketiga Pihak berelasi Utang pajak Beban akrual JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK
9 10
lib
273.680.000
268.158.000
193.782.137 47.175.818
177.155.080 41.673.749
9.095.918 3.000 14.735.893 10.029.705
7.836.675 9.324 10.722.390 19.702.296
548.502.471 .................................... 525.257.514 ...........................................
NON-CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank jangka panjang
9
Liabilitas imbalan kerja JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG EKUITAS Modal saham, nilai nominal Rp 200 (Rupiah penuh) per sabam: Modal dasar: 5.500.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh: 2.206.312.500 sabam Tambahan modal disetor Komponen ekuitas lainnya Sa\do laba: Ditentukan penggunaannya Bel urn ditentukan penggunaannya Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali JUMLAH EKVITAS JUMLAH LIABILITAS DANEKUITAS
Short-term bank loans Trade payables: Third parties Related parties Other payables: Third parties Related parties Taxes payable Accrued expenses TOTAL CURRENT LIABILITIES
460.280.000 19.004.798
493.654.500 14.651.236
479.284.798 ...... ................................ 508.305.736 ...........................................
12 13
16
Long-tern1 bank loans Employee benefits liabilities TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
441.262.500 130.159.496 82.516.733
441.262.500 130.159.496 72.339.561
44.126.250 303.539.565
137.238.911
1.001.604.544 1.705.282
781.000.468 1.254.545
EQUITY Share capital, nominal value of !DR 200 (whole Rupiah) per share: Authorized capital: 5,500,000,000 shares Issued and fully paid capital: 2,206,312,500 shares Additional paid-in capital Other equity component Retained earnings: Appropriated Unappropriated Equity attributable to owners of the Company Non-controlling interests
782.255.013 1.003.309.826 ................. -..................... .........................................
TOTAL EQUITY
1.815.818.263
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
2.031.097.095
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini.
See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these consolidated financial statements.
6
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES LAPORAN LABA RUG! KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED STATEMEmS OF COMPREHENSIVE INCOME TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER2014AND2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lainlln thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes
Tahun berakhir 31 Desember/ Years endet/31 December 2014 2013
PENDAPATAN
17
3.024.041.102
2.455.556.483
BIAYA POKOKPENDAPATAN
18
(2.574.099.826)
(2.109.615.854)
LABABRUTO Beban umum dan administrasi Rugi neto selisih kurs Pendapatan lainnya, neto Pendapatan keuangan
19
Biaya keuangan LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN Behan pajak penghasilan
lie
LABA TAHUN BERJALAN
449.941.276
345.940.629
(80.452.062) (7.083.104) 6.507.055 7.345.433 (15.290.759)
(68.!88.4!0l (36.251.491 3.061.259 2.380.196 (12.332.689)
360.967.839
234.609.494
(92.668.214)
(60.825.410)
268.299.625
173.784.084
COST OF REVENUES GROSS PROFIT General and administrative expenses Net currency exchange losses Other income, net Finance income Finance costs
PROFIT BEFORE INCOME TAX Income tax expense
PROFIT FOR THE YEAR OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan
10.256.413
JUMLAHLABA KOMPREHENSIFTAHUN BERJALAN
278.556.038
Laba yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
Exchange d~rence from jinancia statements translation
173.784.084
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR Profit attributable to:
Jurnlah laba kornprehensifyang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
LABA PER SA HAM (Rupiah penuh)
REVENUES
20
267.791.029 508.596
173.455.074 329.010
268.299.625
173.784.084
277.968.201 587.837
173.455.074 329.010
278.556.038
173.784.084
121,37
79,15
Owners ofthe Company Non-controlling interest
Total comprehensive income attributable to: Owners of the Company Non-controlling interests
EARNINGS PER SHARE (whole Rupiah)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial konsolidasian ini. statements.
7
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY TAHUN BERAKIDR3! DESEMBER2014 DAN 20!3 /YEARS ENDED31 DECEMBER 2014AND2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas indukiEquity attributable to owners of the Compmzy Saldo laba (akumulasi defisit) Retained earnings Komponen ekuitas (accumulated def!_cit) Tambahan lainnya/ Modal Bel urn saham/ modal disetor/ Other Ditentukan ditentukan Sit are Additional equity penggunaannya/ penggunaannya/ Catatan/ Notes capital paid-in capital component Appropriated Unappropriated Jumlah/Tota/ Saldo pada tanggal31 Desember 2012 Penyesuaian atas implementasi PSAK 38 (revisi 2012) Saldo pada tanggal 1 Januari 2013 Penerbitan saham biasa melalui Penawaran Umum Terbatas II
lb
374.902.832
549.354.407
(618.012.175)
374.902.832
(628.227.866) (78.873.459)
628.227.866 10.215.691
66.359.668
209.032.955
(36.216.163)
(36.216.163)
270.028.901
270.028.901
Nonco11trolling interests 1.028.206
1.028.206
Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan Saldo pada tanggal31 Desember 2013
441.262.500
130.159.496
62.123.870 72.339.561
173.455.074
173.455.074
137.238.911
62.123.870 781.000.468
Dividen kas dibagikan oleh entitas anak kepada kepentingan nonpengendali 14
Cadangan untuk tahun berja\an
15
(57.364.125) 44.126.250
Laba tahun betjalan
10.177.172 441.262.500
130.159.496
82.516.733
44.126.250
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini.
271.057.107
Acfjustment in relation to implementation ofPSAK 38 (201 2 revision) Balance as of I January 2013
173.784.084
1.254.545
62.123.870 782.255.013
Exchange difference from financial statements translation Balmrce as of31 December 2013
(57.364.125)
(102.671)
(137.100)
Cash dividends distributed by subsidiaries to noncontrolling interests
(57.364.125)
Cash dividends
(44.126.250) 267.791.029
Seisih kurs dari penjabaran \aporan keuangan
Balance as of 31 December 2012
329.010
(137.100)
Dividen kas
271.057.107
Share capital issuance through Rights Issue II Cash dividends distributed by subsidiaries to noncontrolling interests Profit for the year
(102.671)
Laba tahun berjalan
Jumlah ekuitas/ Total equity
275.392.623
275.392.623
Dividen kas dibagikan o\eh entitas anak kepada kepentingan nonpengendali
Saldo pada tanggal31 Desember 2014
Kcpentingan nonpengendali/
303.539.565
Appropriation from !he year 267.791.029
508.596
268.299.625
Profit for !he year
10.177.172
79.241
10.256.413
Exchange difference from financial statements translation
1.001.604.544
1.705.282
1.003.309.826
Balanceasof3J December 2014
See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these consolidated financial statements.
8
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDAS!AN/CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless othenvise specified) Tahun berakhir 31 Desember/ Years ended 31 December 2014 2013
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERAS! Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok Pembayaran kas untuk aktivitas operasi lain-lain Pembayaran kas kepada karyawan Pembayaran kas kepada karyawan dan aktivitas operasi lain-lain Penerimaan bunga Pembayaran bunga
Pembayaran paj ak penghasilan Penerimaan dari restitusi pajak penghasilan Pembayaran pajak Penerimaan dari restitusi pajak
Arus lms bersih yang dipcroleh dari aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS! Perolehan aset tetap Perolehan aset takberwujud Perolehan aset keuangan yang tersedia untuk dijual Penerimaan kas dari penjualan aset tetap
Arus kas bersih yang digunakan untuk a){tivitas investasi
3.016.075,042 (2.338.690.514)
2.380.086.437 (2.097.475.900)
(27.078.699) (116.321.089) 7.345.433 (14.035.759) (94.803.579)
(71.797.098) 2.380.196 (12.332.689)
9.964.769 (240.974.031) 75.975.105 442.455.604
35.862.020
Arus kas bersih yang (digunakan untuh:) diperoleh dari aktivitas pendanaan SELISIH KURS DAR! PENJABARAN LAPORAN KEUANGAN KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARAKAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
Receipts ofincome tax refund Payments oftaxes Receipts oftax refund Net cash flows from operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES (229.924.141) (2.969.020)
Acquisition offixed assets Acquisition of intangible assets Acquisition ofavailable for sale financial assets
. . . .\?.3..?.:?QQ,~~S.) . . J~3.~.·.?.?.3.·1~1)
Cash receipts from sale offiXed assets Net caslr flows used i11 i11vesting activities
(238.577.376) (171.945)
548.336
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari utang bank Pembayaran utang bank Penerimaan dari penerbitan saham Pembayaran dividen ke pemegang saham Dividen kas dibagikan oleh entitas anak kepada kepentingan nonpengendali
Cash receipts from customers Cash payments to suppliers Cash payments for other operating activities Cash payments to employees Cash payments to employees and other operating activities Receipts of interest Payments ofinterest Payments of income tax
158.457.000 (201.118.500)
760.059.000 (700.670.000) 209.032.956
(57.364.125)
(38.676.000)
Dividends paid ta sharehalders Cash dividends distributed by subsidiaries to non-controlling interests
(137.100)
.......\!.QQ_1~~:!2.S.)
Proceeds from bank loans Repayments of bank loans Proceeds from share capital issuance
229.745.956
Net cash flows (used in) from financing activities
EXCHANGE DIFFERENCE FROM FINANCIAL STATEMENTS TRANSLATION
6.401.308
I 10.493.202
32.714.815
113.413.960
80.699.145
223.907.162
113.413.960
NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial konsolidasian ini. statements.
9
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/Jn thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
I. GENERAL
'1. UMUM a.
b.
Pendirian & Informasi Umum
a.
Establishment & General Information
PT Samindo Resources Tbk ("Perseroan"), dahulu PT Myoh Technology Tbk, didirikan dengan akta Ester Mercia Sulaiman, S.H., tanggal 15 Maret 2000 No. 37; akta 1m disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan No. C-7565HT.Ol.OI.TH.2000 tanggal 29 Maret 2000, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 51 tanggal20 Juni 2000.
PT Samindo Resources Tbk (the "Company"), formerly PT Myoh Technology Tbk, was established by deed of Ester Mercia Sulaiman, S.H, dated I 5 March 2000 No. 37; this deed was approved by Minister of Justice of Republic of Indonesia under No. C-7565HT.OJ.Ol.TH.2000 on 29 March 2000, and published in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 51 dated 20 June 2000.
Anggaran dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir dilakukan dengan akta notaris Anne Djoenardi, S.H., tanggal 17 Desember 2012 No. 18, yang antara lain mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh dan persetujuan Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dengan penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu ("HMETD") kepada para pemegang saham Perseroan sejumlah 735.437.500 lembar saham biasa dengan nilai nominal sebesar Rp 200 [Rupiah penuh] per lembar saham dan harga pelaksanaan Rp 830 [Rupiah penuh] per lembar saham. Akta ini telah disetujui Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU.07327.AH.Ol.02.Tahun 2013 tanggal 19 Februari 2013.
The Company's Articles of Association have been amended several times. The latest amendment was effected by deed of notary Anne Djoenardi, S.H, dated 17 December 2012 No. 18, concerning, among others, an increase of issued and fully paid capital and approval of Rights Issue II in term of issuance of Pre-Emptive Right to the Company's shareholders amounting to 735,437,500 shares of common stock with nominal value of Rp 200 [whole Rupiah] per share and exercise price of Rp 830 [whole Rupiah] per share. This deed was approved by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia under No. AHU.07327.AH.Ol.02.Year 2013 dated 19 February 2013.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasamya, Perseroan bergerak di bidang investasi di bidang usaha pertambangan batu bara serta jasa pertambangan. Perseroan mulai beroperasi komersial pacta bulan Mei 2000.
In accordance with article 3 of its Articles of Association, the Company's is engaged in investment in coal mining and mining services. The Company commenced its commercial operation in May 2000.
Perseroan beralarnat di Menara Mulia lantai 16, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9-11 Jakarta 12930, Indonesia.
The Company's office is located at Menara Mulia 16th floor, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9-JI Jakarta I 2930, Indonesia.
Penawaran Umum Efek Perseroan Pada tanggal 30 Juni 2000, Perseroan memperoleh Pemyataan Efektif dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") No. S-1599/PM/2000 untuk rnelakukan Penawaran Umum Perdana atas 150.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 25 [Rupiah penuh] per lernbar saham dan harga penawaran sebesar Rp 150 [Rupiah penuh] per lembar saham. Pada tanggal 30 Juli 2000, seluruh saham telah dicatatkan di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia, setelah digabungkan dengan Bursa Efek Jakarta).
b.
Tire Company's Public Share Offering On 30 June 2000, the Company received Effective Notice number S-1 599/PM/2000 from Chairman of Indonesian Financial Services Authority ("OJK") to conduct an Initial Public Offering (!PO) of 150,000,000 shares with nominal value of Rp 25 [whole Rupiah] per share and offering price of Rp I 50 [whole Rupiah] per share. On 30 July 2000, these shares were listed on the Surabaya Stock Exchange (now the Indonesia Stock Exchange, after being merged with Jakarta Stock Exchange).
10
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN AT AS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
I. GENERAL (Continued)
I. UMUM (Lanjutan)
b.
Penawaran Urnum Efek Perseroan (Lanjutan)
b.
Pacta tanggal 9 Nopember 2011 dan 10 Desember 2012, Perseroan memperoleh Pemyataan Efektif dari Ketua OJK No. S-12182/BL/2011 dan No. S14013/BL/2012 atas PUT I dan PUT II dalam rangka penerbitan HMETD masing-masing sejumlah 1.260.750.000 dan 735.437.500 saham biasa dengan nilai nominal Rp 200 [Rupiah penuh] per lembar saham dan harga penawaran masingmasing Rp 420 [Rupiah penuh] dan Rp 830 [Rupiah penuh] per lembar saharn.
On 9 November 2011 and 10 December 2012, the Company received an Effective Notice from the Chairman of the FSA numbers S-12182/BL/2011 and S-14013/BL/2012 for Rights Issue I and Rights Issue II in relation to Pre-Emptive Rights ford total of 1,260,750,000 and 735,437,500 shares, respectively, with nominal value of Rp 200 [whole Rupiah] per share and offering price per share of Rp 420 [whole Rupiah] and Rp 830 [whole Rupiah] per share, respectively.
Selisih lebih antara harga penawaran saham dengan nilai nominal per saham setelah memperhitungkan biaya penerbitan saham dicatat sebagai "Tambahan Modal Disetor" yang disajikan sebagai bagian dari
The excess of share offering price over the par value per share, after being netted of with share issuance costs, is recognized as "Additional Paid-in Capital" and presented under the Equity section in the consolidated statements of financial position. All shares from Right Issue I were listed on the Indonesian Stock Exchange on 6 December 2011, and all shares from Right Issue II were listed in the Indonesian Stock Exchange on 10 January 2013.
Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Seluruh saham dari PUT I telah dicatatkan pacta Bursa Efek Indonesia pacta 6 Desember 2011, dan seluruh saham dari PUT II telah dicatatkan pacta Bursa Efek Indonesia pada 10 Januari 2013.
c.
The Company's Public Share Offering (Continued)
c.
Entitas anak Perseroan mempunyai kepemilikan langsung pada entitas anak sebagai berikut:
Subsidiaries The Company has a direct ownership interest in the following subsidiaries: Tahun mulai
Nama entitas anak/ Name ofsubsirliaries
Kegiatnn usaha/ Busim~ss
activities
PT Sims Jaya Kaltim ("SIMS") Jasa kontraktor pertambangan umum/ General mining
Domisilif
Persentase kepemiliknn/
beroperasi komersia\1 Jumlah aset sebelum e\iminasif Total assets before elimination Year of commercial
Domicile
Percentage o[. owners It if!.
oe.eration!i conunenced
Kalimantan Timur/
2014
2013 1.238.599.460
99,90%
2001
1.325.265.973
99,67%
1996
314.454.020
252.518.795
99,80%
2001
295.858.560
234.610.550
99,60%
2007
16.021.412
15.062.342
East Kalimantan, Indonesia
comraclor services PT Samindo Utama Kahim ("SUK")
Jasa kontraktor pertambangan umum/ General minil1g
Kalimantan Timur/ Ea.l"t Kalimaman, Indonesia
contractor services PT Trasindo Mumi Perkasa ("TMP")
Jasa kontraktor pertambangan umurnl Ge11eral milling contractor ~·ervice~·
PT Mintec Abadi ("MA")
Kalimantan Timur/ East Kalimantan, Indonesia
Pengeboran dan area
Kalimantan Timur/
eksp1orasi/ Drilling
Ea.•t Kulimmmm,
w1d area exploration
Indonesia
Perseroan dan entitas anaknya secara kolektif disebut sebagai "Grup".
The Company and its subsidiaries are collectively referred to as the "Group".
11
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS {Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN20l3/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiab, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
1. GENERAL (Continued)
1. UMUM (Lanjutan) d.
d.
Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan
Board of Commissioners, Directors, and Employees As of 31 December 2014 and 2013, the composition of the Company's Board of Commissioners and
pacta 31 Desember 2014 dan 2013 ada1ab sebagai berikut:
Directors was as follows:
2014
2013
Kim, Sung Kook Lee, Jong Beam
Direktur Utama
Kim, Young Chan Soemamo Witoro Soe\amo Lee, Kang Hyeob Yoo, Hun Jae
Lee, Chang Hoon Priyo Pribadi Soemarno Lee, Kang Hyeob Kim, Young Chan Yoo, Hun Jae
Ketua komite audit Anggota komite audit
Bob Kamandanu S.F. Sutjipto Budiman Kumianto Rustan
Bob Kamandanu Kim, Eui Young Mail
Chairman ofaudit committee Member ofaudit committee
Ketua internal audit Sekretaris Perusahaan
Kwon, lk Cheal Hananto Wibowo
Kwon, Ik Cheal Harly Siregar
Head of internal audit Corporate Secretary
Direktur (tidak terafiliasi) Direktur Direktur Direktur
Kim, Sung Kook Ha, Gil Yang Bob Kamandanu
Bob Kamandanu
Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen Direktur Utama Direktur (tidak terafiliasi) Direktur Direktur
Kim, Sung Kook Choi, Hoon Bob Kamandanu Lee, Kang Hyeob Soemamo Witoro Soelamo Lee, Young Sao Ha, Gil Yong
e.
Laporan keuangan konsolidasian disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi pacta tanggal18 Maret 2015.
President Director Director (non affiliated) Director Director
Parent Entity and Ultimate Parent Entity Samtan Co., Ltd. is the Company's parent and ultimate parent.
Samtan Co., Ltd. adalah entitas induk dan entitas induk terakhir Perseroan. f.
President Commissioner Commissioner lndependent Commisioner
As of31 December 2014 and 2013, the Company and subsidiaries collectively employed 536 and 439 employees (unaudited), respectively.
Pacta tangga1 31 Desember 2014 dan 2013, Perseroan dan entitas anak secara kolektif memperkerjakan masing-masing 536 dan 439 karyawan (tidak diaudit).
Entitas Induk dan Entitas Induk Terakhir
President Director Director (non affiliated) Director Director Director
The Extraordinary Meeting of the Shareholders on 27 February 2015 resolved to amend the composition of the Board of Commissioners and Directors of the Company, to be as follows:
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada 27 Februari 2015 memutuskan untuk mengubah susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan menjadi sebagai berikut:
e.
President Commissioner Commissioner Independent Commisioner
Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen
f.
The Company's consolidated financial statements were authorized for issuance by the Directors on 18 March 2015.
12
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN a. Pernyataan kepatuhan
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia ("SAK") dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEP AMLK) No. VIII.G. 7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. b. Prinsip konsolidasian Laporan keuangan
merupakan konsolidasian dari
laporan keuangan Perseroan dengan laporan keuangan entitas anak (Catatan lc). Entitas anak merupakan suatu entitas di mana Perseroan memiliki kepemilikan, baik secara langsung atau tidak langsung, sebesar lebih dari setengah hak suara atau mampu menentukan kebijakan keuangan dan kebijakan operasional.
2. BASIS OF PREPARATION OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS a. Statement of compliance The consolidated financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards ("SAK') and the Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) Regulation No. ·VIII. G. 7 regarding the Presentation and Disclosure of Financial Statements of Issuer or Public Company. b. Basis of consolidation The financial statements represent the consolidation of the financial statements of the Company with the financial statements of its subsidiaries (Note 1c). Subsidiaries are entities on which the Company, directly or indirectly, has an ownership interest of more than half of the voting rights or otherwise has the power to govern the financial and operating policies.
Entitas anak dikonsolidasi sejak tanggal Perseroan memperoleh pengendalian secara efektif dan tidak lagi dikonsolidasi sejak pengendalian tersebut tidak lagi dimiliki.
Subsidiaries are consolidated from the date on which effective control is obtained by the Company, and are no longer consolidated from the date such control ceases.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan Japoran keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten oleh entitas anak dalam semua hal yang material, kecuali dinyatakan lain.
The accounting policies adopted in the consolidated financial statements have been consistently applied by the subsidiaries, unless otherwise stated.
Saldo dan transaksi signifikan perusahaan, terrnasuk penghasilan dan beban, dieliminasi secara penuh. Keuntungan dan kerugian hasil dari transaksi antar perusahaan yang belum direalisasi, dieliminasi dalam laporan keuangan konsolidasian.
Significant intercompany balances and transactions, including income and expenses, are eliminated in full. Unrealized gains and losses resulting from intercompany transactions are eliminated in the consolidated financial statements.
Kepentingan nonpengendali diakui pada tanggal kombinasi bisnis yang selanjutnya disesuaikan dengan proporsi atas perubahan ekuitas entitas anak.
Non-controlling interests are recognized at the date of business combination and adjusted by proportion ofchanges in equity ofsubsidiaries.
Kepentingan nonpengendali disajikan pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. Laba atau rugi dan setiap komponen pendapatan kornprehensif lain diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan kepada kepentingan nonpengendali berdasarkan proporsi kepernilikan.
Non-controlling interests are presented in the consolidated statement of financial position within equity, separately from the equity attributable to the owners of the Company. Profit or loss and each component of other comprehensive income are attributed to the owners of the Company and to the noncontrolling interests based on the ownership interest proportionally.
13
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER20I4AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) c. Dasar pengukuran
2. BASIS OF PREPARATION OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) c. Basis of measurement The consolidated financial statements are prepared on the accrual basis using the historical cost concept, unless otherwise stated.
Laporan keuangan konsolidasian disusun atas dasar akrual dengan menggunakan konsep nilai historis, kecuali dinyatakan lain.
d. Mata uang fungsional dan penyajian
d. Functional and presentation currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah, yang rnerupakan mata uang fungsional Perseroan dan entitas anak, kecuali SIMS yang mata uang fungsionalnya adalah Dolar AS. Semua informasi keuangan yang disajikan dalam Rupiah telah dibulatkan ke dalam ribuan terdekat.
The consolidated financial statements are presented in Rupiah, which is the functional currency for the Company and subsidiaries, except for SIMS, for which the functional currency is the US Dollar. All financial information presented in Rupiah has been rounded to the nearest thousand.
Untuk keperluan konsolidasi, aset dan liabilitas SIMS pada Japoran posisi keuangan konsolidasian dijabarkan ke dalam Rupiah dengan rnenggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pendapatan dan beban dijabarkan dengan rnenggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi, sedangkan transaksi ekuitas dijabarkan dengan rnenggunakan kurs historis. Selisih yang timbul dari basil penjabaran, disajikan sebagai bagian dari ekuitas sebagai "Pendapatan Kornprehensif Lainnya".
For consolidation purposes, SIMS's assets and liabilities at consolidated statements offinancial position date are translated into Rupiah using the exchange rates at the consolidated statement offinancial position date, revenues and expenses are translated using the exchange rate at transaction date, while equity transactions were translated using the historical rate. The resulting translation adjustments are presented as part of equity as "Other Comprehensive Income".
e. Laporan arus kas
e. Statement of cash flow The consolidated statements of cash flows present the changes in cash and cash equivalents from operating, investing, and financing activities, and are prepared using the direct method.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan, dan disusun dengan rnetode langsung.
f.
Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi
f.
Use ofjudgements, estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan SAK rnengharuskan rnanajernen untuk rnernbuat pertirnbangan, estirnasi dan asurnsi yang rnernpengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, Jiabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. Walaupun estirnasi tersebut dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan kegiatan saat ini, basil aktual dapat berbeda dengan jumlah estimasi tersebut.
The preparation of consolidated financial statements in conformity with SAK requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, income and expenses. Although those estimates are based on management's best knowledge of current events and activities, actual results may differ from the estimated amounts.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntasi diakui pada periode dimana estimasi tersebut direvisi dan periode rnendatang yang terdampak oleh revisi estimasi tersebut.
Estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period in which the estimate is revised· and in any future periods affected.
14
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) T AHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 20 13/YEARS' ENDED 3 I DECEMBER 2014 AND 20I 3 (Da1am ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
2. BASIS OF PREPARATION OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Lanjutan)
(Continued)
g. New/revised accounting interpretations
g. Standar akuntansi dan interpretasi baru/revisi Beberapa standar dan interpretasi standar akuntansi baru telah diterbitkan namun belum efektif untuk
tahun yang berakhir 31 Desember 2014, dan belum diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini. Di antara PSAK dan ISAK berikut, yang akan berlaku efektif mulai 1 Januari 2015, mungkin akan memiliki dampak yang signifikan pada laporan keuangan konsolidasian Grup dan mungkin mernbutuhkan penerapan secara retrospektif sesuai dengan PSAK No. 25, "Kebijakan Akuntansi,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan".
Certain
new
standards
accounting
standards
and and
interpretations have been issued that are not yet
effective for the year ended 31 December 2014, and have not been applied in preparing these consolidated financial statements. Among them,
the following PSA& and ISAKs, which will become effective starting 1 January 2015, may have a significant effect on the Group 's future consolidated financial statements, and may require retrospective application under PSAK No. 25, "Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates, and Errors".
PSAK No. I (Revisi 2013/2013 Revision)
: Penyajian Laporan Keuangan!Presentation of Financial
PSAK No.4 (Revisi 2013/2013 Revision) PSAK No. IS (Revisi 2013/2013 Revision)
: Laporan Keuangan Tersendiri!Separate Financial Statements : Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura/Investment in
Statements
Associates and Joint Ventures PSAK No. PSAK No. PSAK No. PSAK No.
24 (Revisi 201312013 Revision) 46 (Revisi 2014/2014 Revision) 48 (Revisi 2014/2014 Revision) 50 (Revisi 2014/2014 Revision)
: lmbalan Kerja!Employee Benefits :Pajak Penghasilan!Income Taxes : Penurunan Nilai Aset/Impairment Assets : Instrumen Keuangan: Peyajian!Financia/Instruments: Presentation
PSAK No. 55 (Revisi 2014/2014 Revision)
: Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran!Financial
PSAK No. 60 (Revisi 2014/2014 Revision)
: Instrumen Keuangan: Pengungkapan!Financia!Instruments:
PSAK No. 65 (2013)
: Laporan Keuangan Konsolidasi!Consolidated Financial
PSAK No. 67 (2013)
: Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain/Disclosure of
PSAK No. 68 (2013) ISAK No. 26 (Revisi 2014/2014 Revision)
: Pengukuran Nilai Wajar/Fair Value Measurement : Penilaian Ulang DerivatifMelekati/Reassessment of
Instruments: Recognition and Measurement Disclosures Statements Interest in Other Entities
Embedded Derivative Sampai dengan penerbitan laporan keuangan konsolidasian ini, manajemen belum menetapkan sejauh mana dampak retrospektif, jika ada, dari adopsi standar dan interpretasi ini di masa depan terhadap laporan keuangan konsolidasian dan hasil operasi
Grup.
As of the issuance of these consolidated financial statements, management has not determined the extent of the retrospective impacts, if any, that the future adoption of these standards and interpretation will have on the Group 's consolidated financial position and operating results.
15
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/YEARS ENDED 3I DECEMBER 20I4 AND 20I 3 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi di bawah ini telah diterapkan dalam penyusunan Japoran keuangan konsolidasian pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
The accounting policies, set out below have been applied in the preparation of the consolidated financial statements at reporting dates, are as
a. Kas dan setara kas
a. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas· terdiri dari kas dan bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, tidak digunakan sebagai jaminan dan tidak dibatasi penggunaannya. b. Instrumen keuangan
follows:
Cash and cash equivalents comprises cash on hand and in banks and time deposits with maturity of less than three months from the date of their placement, not pledged as collateral and not restricted in use.
b. Financial instruments
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lainnya, dan uang jaminan (bagian dari aset tidak lancar !ainnya) yang dikategorikan sebagai uPinjaman yang diberikan dan piutang", dan investasi pacta saharn (bagian dari aset tidak lancar lainnya) yang dikategorikan sebagai "Aset keuangan tersedia untuk dijual". Liabilitas keuangan terdiri dari utang usaha, utang lainnya, beban akrual dan utang bank yang dikategorikan sebagai "Liabilitas keuangan yang diukur pacta biaya perolehan diamortisasi".
The Group's financial assets comprise of cash and cash equivalents, trade receivables, other receivables, and refundable deposits (part of other non-current assets) which are categorized as "Loans and receivables", and investment in shares (part of other non-current assets) which is categorized as "Available-for-sale financial assets". Financial liabilities consist of trade payables, other payables, accrued expenses and bank loans which are categorized as "Financial liabilities measured at amortized cost".
Suatu instrurnen keuangan diakui pada saat Grup rnenjadi pihak dari ketentuan kontrak suatu instrurnen keuangan. Aset keuangan dihentikan pengakuannya pacta saat hak kontraktual Grup atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut kadaluwarsa, yaitu ketika aset dialihkan kepada pihak lain tanpa rnernpertahankan kontrol atau pada saat seluruh risiko dan rnanfaat telah ditransfer secara substansial. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuanya jika liabilitas Grup kadaluwarsa, atau dilepaskan atau dibatalkan.
A financial instrument is recognized when the Group becomes a party to the contractual provisions of the instrument. Financial assets are derecognized when the Group's contractual rights to the cash flows from the financial assets expire, i.e. when the asset is transferred to another party without retaining control, or when substantially all risks and rewards are transferred. Financial liabilities are derecognized if the Group's obligations expire, or are discharged or cancelled.
Pada pengukuran awal, aset keuangan yang dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada nilai wajar, ditarnbah biaya transaksi signifikan yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi, setelah dikurangi penyisihan atas rugi penurunan nilai, jika diperlukan. Biaya perolehan diamortisasi diukur dengnan rnendiskontokan jurnlah aset dengan rnenggunakan suku bunga efektif, kecuali efek diskonto tidak signifikan. Suku bunga efektif adalab suku bunga yang rnendiskontokan arus kas rnasa depan yang diharapkan ke nilai neto tercatat, pada pengakuan awal. Efek bunga atas penerapan rnetode suku bunga efektif diakui dalarn laba rugi.
Financial assets that are categorized as loans and receivables are initially measured at fair value, plus any directly attributable transaction costs. Subsequent to initial measurement, they are carried at amortized cost, net of provision for impairment, if necessary. Amortized cost is measured by discounting the asset amounts using the effective interest rate, unless the effect of discounting would be insignificant. The effective interest rate is the rate that discounts expected future cash flows to the net carrying amount, on initial recognition. Interest effects from the application of the effective interest method are recognized in profit or loss.
16
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiab, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISARKEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) b. lnstrumen keuangan (Lanjutan) Penyisihan penurunan nilai diakui untuk aset keuangan yang dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang bila terdapat bukti yang objektif bahwa Grup tidak akan mampu rnemulihkan nilai tercatat sesuai dengan ketentuan awal dari instrumen tersebut. Jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih
antara nilai tercatat aset keuangan dan nilai sekarang dari estimasi arus kas yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektif awal. Perubahan penyisihan penurunan nilai diakui dalam laba rugi.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Contilllled) b. Financial instruments (Continued) An impairment proviSlon is recognized for financial assets that are categorized as loans and receivables when there is objective evidence that the Group will not be able to recover the carrying amounts according to the original terms of the instrument. The amount of the impairment loss is the difference between the carrying amount of the financial asset and the present value of its estimated future cash flows, discounted at the original effective interest rate. Changes in the impairment provision are recognized in profit or loss.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang di ukur pada biaya perolehan di arnortisasi diukur pada nilai wajar, dikurangi dengan biaya transaksi yang signifikan yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengukuran awal, liabilitas keuangan ini diukur pada biaya perolehan yang diarnortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Financial liabilities measured at amortized cost are initially measured at fair value less any directly attributable transaction costs. Subsequent to tnitial measurement, these financial liabilities are measured at amortized cost using the effective interest method.
Aset dan liabilitas keuangan disajikan sating hapus dan disajikan secara neto dalam laporan posisi keuangan konsolidasian ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum dan terdapat niat untuk menyelesaikannya secara neto, atau pada saat aset direalisasi dan liabilitas diselesaikan secara simultan.
Financial assets and liabilities are offset and the net amount is presented in the consolidated statement of financial position when there is a legal right of offset and there is an intention to settle on a net basis, or when the asset is realized and the liability settled simultaneously.
c. Persediaan Persediaan diukur menurut yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Biaya ditentukan dengan rnenggunakan rnetode rata-rata tertirnbang, dan rnencakup pengeluaran yang terjadi untuk rnemperoleh persediaan dan biaya lain yang timbul sampai persediaan berada dalam Jokasi dan kondisi saat ini.
d. Aset tetap Tanah diukur dan disajikan sebesar harga perolehan (termasuk biaya legal untuk memperoleh tanah) dan tidak diamortisasi.
c. Inventories Inventories are measured at the lower of cost and net realizable value. Cost is determined using the weighted average method and includes expenditures incurred in acqumng the inventories and other costs incurred in bringing them to their present location and condition. d. Fixed assets
Land is measured and presented at acquisition cost (including legal costs incurred in transactions to acquire the land) and is not amortized.
17
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 3I DECEMBER2014 AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah. unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) d. Fixed assets (Continued)
d. Aset tetap (Lanjutan) Aset tetap selain tanah diukur menggunakan model biaya, pada awalnya diukur pada harga perolehan dan selanjutnya dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan
dihitung sejak bulan aset tersebut siap digunakan dengan metode garis lurus, selama estimasi masa manfaat aset berikut:
Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan berat Kendaraan Peralatan kantor Prasarana
Fixed assets other than land are measured using the cost model, i.e. initially measured at cost and
subsequently net of accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Depreciation is computed from the month such assets are ready to be used using the straightline method, over the following estimated useful lives of the assets:
10 - 20 tahun!years
4- 16 tahun!years 8 tahun/years 4 - 8 tahun/years 4 - 8 tahun!years 10 tahun!years
Buildings Machinery and equipment Heavy equipment Vehicles Office equipment Infrastructure
Aset dalam penyelesaian merupakan akumulasi dari biaya-biaya bahan, peralatan serta biaya lainnya yang berkaitan langsung dengan penyelesaian aset tetap, termasuk biaya pinjarnan, jika memenuhi kriteria kapitalisasi. Akumulasi biaya tersebut akan direklasifikasi ke dalam kategori aset tetap yang bersangkutan pada saat pekerjaan selesai dan aset tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya.
Assets under construction represent the accumulated costs of materials, equipment and other costs directly related to construction of fued assets, including borrowing costs, if they the capitalization criteria. The meet accumulated cost is reclassified to the related categories offixed assets when that asset under construction is completed and ready for its intended use.
Biaya pinjarnan yang berhubungan langsung dengan perolehan atau konstruksi aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian dari nilai perolehan aset tersebut. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan ketika aset kualifikasian tersebut telah diperoleh atau konstruksinya selesai dan siap untuk digunakan.
Borrowing costs directly attributable to the acquisition or construction of qualifYing assets are capitalized as part of the cost of those assets. Capitalization of borrowing costs ceases when the construction is completed and the asset is ready for use.
Behan pemeliharaan normal dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian peri ode berjalan; sedangkan pemugaran, penambahan dan perluasan yang menambah masa manfaat atau kapasitas aset tetap dikapitalisasi. Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari aset tetap, dan laba atau rugi yang terjadi diakui di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan.
Normal maintenance expenses are charged to the current period consolidated statement of comprehensive income; while renovations, betterments, and expansions that increase the useful live or capacity of the assets are capitalized. Fixed assets that are no longer utilized or sold are removed from fixed assets, and the gains or losses are recognized in the current year consolidated statement of comprehensive income.
18
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) e. Penurunan nilai aset nonkeuangan Nilai tercatat aset nonkeuangan Grup ditelaah pada setiap tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut rnaka nilai terpulihkan aset tersebut
diestimasi.
e. Impairment of non-:financial assets The carrying amounts of the Group's nonfinancial assets are reviewed at each reporting date to determine whether there is any indication of impairment. If any such indication exists then the asset's recoverable amount is estimated.
Rugi penurunan nilai diakui jika nilai tercatat unit penghasil kas melebihi nilai terpulihkannya. Unit penghasil kas adalah kelompok terkecil aset yang dapat diidentifikasi dan menghasilkan arus kas yang sebagian besar independen dari aset Jainnya. Rugi penurunan nilai diakui dalam Jaba rugi.
An impairment loss is recognized if the carrying amount of a cash-generating unit exceeds its recoverable amount. A cash-generating unit is the smallest identifiable asset group that generates cash flows that largely are independent from other assets. Impairment losses are recognized in profit or loss.
Nilai terpulihkan unit penghasil kas adalah nilai yang
The recoverable amount of a cash-generating unit is the greater of its value in use and its fair value less costs to sell. In assessing value in use, the estimated future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset.
Jebih tinggi antara nilai pakai dan nilai wajar dikurangi dengan biaya untuk menjual. Dalam menentukan nilai pakai, estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke nilai sekarang dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. Rugi penurunan nilai yang diakui pada periode sebelumnya dievaluasi pada setiap tanggal pelaporan untuk indikasi apakah rugi penurunan nilai telah berkurang atau tidak ada lagi. Rugi penurunan nilai dipulihkan jika terjadi perubahan dalam estimasi yang digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan. Rugi penurunan nilai dipulihkan sebatas nilai aset tercatat yang tidak melebihi nilai tercatat yang seharusnya diakui, setelah dikurangi depresiasi atau amortisasi, jika tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui.
f.
3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
lmbalan kerja (i)
Imbalan pascakerja Liabilitas atas imbalan pascakerja dihitung sebesar nilai kini dari estimasi jumlah imbalan pasca kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris berkualifikasi dengan metode projected unit credit.
Impairment losses recognized in prior periods are assessed at each reporting date for any indications that the loss has decreased or no longer exists. An impairment loss is reversed if there has been a change in the estimates used to determine the recoverable amount. An impairment loss is reversed only to the extent that the asset's carrying amount does not exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation or amortization, if no impairment loss had been recognized.
f. Employee benefits (i)
Post-employment benefits The obligation for post-employment benefits is calculated at the present value of estimated future benefits that the employees have earned in return for their services in the current and prior periods. The calculation is performed by a qualified actuary using the projected unit credit method.
19
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2014 DAN2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) f.
Imbalan kerja (Lanjutan) (i)
lrnbalan pascakerja (Lanjutan)
3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
f. Employee benefits (Continued) (i)
Post-employment benefits (Continued)
Jika imbalan pascakerja berubah, porsi imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan karyawan pacta masa lalu tercermin dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran rata-rata masa kerja hingga imbalan menjadi hak karyawan (vested). Apabila imbalan pascakerja telah menjadi hak karyawan, beban diakui segera dalam laba rugi.
When benefits change, the portion of the benefits that relates to past service by employees is reflected in the consolidated statement of comprehensive income on a straight-line basis over the estimated average remaining vesting period. To the extent that the benefits vest immediately, the expense is recognized immediately in profit or loss.
Jika akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui pacta akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi I 0 persen dari nilai kini kewaj iban imbalan pasti, keuntungan atau kerugian tersebut tersebut diakui dalam laba rugi dengan metode garis lurus selama taksiran rata-rata masa kerja hingga imbalan menjadi hak karyawan (vested). Jika tidak, keuntungan atau kerugian aktuarial tersebut tidak diakui.
When cumulative unrecognized actuarial gains or losses at the end of the previous reporting period exceed 10 percent of the present value of the defined benefits obligation, such gains or losses are recognized in profit or loss, on a straightline basis over the estimated average remaining vesting period. Otherwise, the actuarial gains and losses are not recognized.
(ii) Irnbalan kerjajangka panjang lainnya Kewajiban neto Grup atas imbalan kerja jangka panjang selain imbalan pascakerja adalah nilai dari imbalan di masa depan yang timbul dari jasa yang telab diberikan oleh karyawan pacta rnasa kini dan masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris berkualifikasi dengan menggunakan metode projected unit credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui dalam laba!rugi pada saat terjadi.
g. Pengakuan pendapatan dan beban
(ii) Other long-term employee benefits The Group's net obligation in respect of long-term employee benefits other than post-employment benefits is the amount of future benefits that employees have earned in return for their services in the current and prior periods. The calculation is performed by a qualified actuary, using the projected unit credit method. Any actuarial gains and losses are recognized in profit or loss in the period in which they arise. g. Revenue and expense recognition
Pendapatan diukur pada nilai wajar imbalan yang telah diterima atau piutang, yaitu penjualan jasa yang telah ditagihkan kepada pelanggan, setelah dikurangi potongan dan pajak pertambahan nilai.
Revenue is measured at the fair value of the consideration received or receivable, being invoiced sales of services to customers, net of discounts and value added tax.
Pendapatan yang berasal dari penyediaan jasa kontraktor pertambangan umum, serta eksplorasi dan pengeboran diakui ketika jasa tersebut telah diberikan kepada pelanggan dan besar kemungkinan manfaat ekonomi dari transaksi akan mengalir ke Grup, dan jumlah pendapatan dan beban terkait dapat diukur secara andal.
Revenues from general mining contractor services, as well as exploration and drilling services, are recognized when such services have been rendered to the customer and it is probable that the economic benefits of the transaction will flow to the Group, and the amount of the revenue and the associated costs can be reliably measured.
Behan diakui pada saat penurunan manfaat ekonomi masa depan yang berkaitan dengan penurunan aset atau peningkatan kewajiban yang timbul dapat diukur dengan andal.
Expenses are recognized when a decrease in future economic benefits related to a decrease in an asset or an increase of a liability has arisen that can be measured reliably.
20
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 20 13/YEARS ENDED 3 I DECEMBER 20I 4 AND 20I 3 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
h.
Pajak penghasilan
3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) h. Income taxes
Income tax expense comprises current and deferred tax. Current and deferred tax are recognized in profit or loss, except to the extent that they relate to items recognized directly in equity or in other comprehensive income.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalarn laba rugi, kecuali jilrn pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui langsung
di ekuitas atau di pendapatan komprehensiflain.
i.
Pajak kini adalab utang atau piutang pajak yang diharapkan atas penghasilan atau rugi kena pajak selama tahun berjalan, dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substantif telab berlaku pada tanggal pelaporan, dan penyesuaian terhadap utang pajak tabun-tabun sebelumnya
Current tax is the expected tax payable or receivable on the taxable income or less for the year, using tax rates enacted or substantively enacted at the reporting date, and any adjustment to tax payable in respect or previous years.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temperer antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan pelaporan keuangan, dan nilai yang digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur dengan mengunakan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan atas perbedaan temporer pada saat pembalikan, berdasarkan peraturan yang berlaku atau secara substantif berlaku pada tanggal pelaporan. Metode mt juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak masa depan, seperti kompensasi rugi fiskal, apabila besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.
Deferred tax is recognized in respect of temporary diffirences between the carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting purposes, and the amounts used for taxation purposes. Deferred tax is measured at the tax rates that are expected to be applied to temporary diffirences when they reverse based on the laws that have been enacted or substantively enacted at the reporting date. This method also requires the recognition of future tax benefits, such as tax loss carry forwards, to the extent that realization ofsuch benefits is probable.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan saling hapus di laporan posisi keuangan konsolidasian, kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Deferred tax assets and liabilities are offset in the consolidated statement offinancial position, except if they are for different legal entities, in the same manner that current tax assets and liabilities are presented.
Pajak final yang dibayarkan pacta beberapa jenis pendapatan tidak dianggap sebagai pajak penghasilan jika pendapatan tersebut tidak berasal dari kegiatan usaha utama
Final tax paid on certain types of income is not considered as income tax when such income is not from the primary revenue generating activities.
Modal saharn Biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau opsi disajikan pada ekuitas sebagai pengurang penerimaan, setelah dikurangi pajak.
i.
Share capital Incremental costs directly attributable to the issuance Of new ordinary shares or options are shown in equity as a deduction, net of tax, from the proceeds.
21
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATAT AN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (ContitJued)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
j.
Kombinasi bisnis
j.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan
metode akuisisi di tanggal akuisisi, tanggal dimana pengendalian dialihkan ke Grup. Pengendalian adalah kekuasaan untuk mengatur kebijakan
keuangan dan operasional suatu entitas untuk memperoleh manfaat dari aktivitas entitas tersebut. Dalam
menilai
mempertimbangan
pengendalian,
hak
suara
potensial
Grup
yang
Business combination
Business combinations are accounted for using the acquisition method as at the acquisition date, the date when control is transferred to the Group. Control is the power to govern the financial and operating policies of an entity so as to obtain benefits from its activities. In assessing control, the Group takes into consideration potential voting rights that are currently exercisable.
sekarang dapat dilaksanakan. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada
nilai agregat im balan yang dialihkan, diukur pad a nilai wajar pad a tanggal akuisisi danjumlah setiap kepentingan nonpengendali dari pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur kepentingan nonpengendali pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai waj ar ataupun pada proporsi kepemilikan kepentingan nonpengendali atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya ak:uisisi yang timbul dibebankan langsung dan disertakan dalam beban operasi.
The cost of an acquisition is measured as the aggregate of the consideration transferred, measured at acquisition date fair value and the amount of any non-controlling interest in the acquiree. For each business combination, the acquirer measures the non-controlling interest in the acquiree either at fair value or at the proportionate share of the non-controlling interest in the acquiree 's identifiable net assets. Acquisition costs incurred are directly expensed and included in operating expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal ak:uisisi. Hal ini termasuk pengelompokan derivatif melekat dalam kontrak utama oleh pihak yang diak:uisisi.
When the Group acquires a business, it assesses the financial assets acquired and liabilities assumed for appropriate classification and designation in accordance with the contractual terms, economic circumstances and pertinent conditions as at the acquisition date. This includes the separation of embedded derivatives in host contracts by the acquiree.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan sebagai laba rugi.
If the business combination is achieved in stages,
the acquisition date fair value of the acquirer 's previously held equity interest in the acquiree is remeasured to fair value at the acquisition date and the acquirer recognizes the resulting gains or losses as profit or loss.
22
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS' ENDED 3I DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalamribuan Rupiab, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
3, IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) j.
Kombinasi bisnis (Lanjutan) Imbalan kontijensi yang dialihkan ke pihak pengakuisisi diakui pada nilai waj ar tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan kontijensi setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan diakui sebagai laba rugi atau pendapatan komprehensif lain sesuai dengan PSAK 55 (Revisi 2011 ). Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas.
Grup menerapkan PSAK 38 (Revisi 20 12), Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali, hanya pada kombinasi bisnis antara entitas sepengendali yang mernenuhi persyaratan kornbinasi bisnis dalarn PSAK 22, Kombinasi Bisnis, baik untuk entitas yang rnenerirna bisnis rnaupun entitas yang rnelepas bisnis.
3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) j.
Business combination (Continued) Any contingent consideration to be transferred to the acquirer will be recognized at fair value at the acquisition date. Subsequent changes to the fair value of the contingent consideration which is deemed to be an asset or liability, will be recognized in accordance with PSAK 55 (2011 Revision) either in profit or loss or as other comprehensive income. If the contingent consideration is classified as equity, it is not remeasured until it is finally settled within equity.
The Group applies PSAK 38 (2012 Revision), Business Combinations between Entities Under Common Control, only for transactions that meet the requirements under PSAK 22, Business Combinations, both for entity acquiring the business and the entity disposing the business.
Entitas yang rnelepas bisnis mengakui selisih antara irnbalan yang diterima dengan jumlah tercatat bisnis yang dilepas di ekuitas dan menyajikannya dalam pas tarnbahan modal disetor dan selanjutnya tidak dapat diakui sebagai laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke sa1do laba.
The disposing entity recognizes the difference between consideration received and the carrying amount of the disposed business in equity and presents it in additional paid-in capital caption and subsequently it cannot be recognized as realized profit or loss or reclassified to retained earnings.
Karena kombinasi bisnis entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonorni pernilikan atas aset, liabilitas, saham atau instrurnen kepernilikan lainnya yang dipertukarkan, maka aset maupun liabilitas yang pemilikannya dialihkan harus dicatat sesuai nilai buku berdasarkan metode penyatuan kepemilikan (pooling of interest). Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari entitas sepengendali yang melakukan kombinasi bisnis untuk periode terjadinya kornbinasi bisnis tersebut dan untuk periode perbandingan yang disajikan, harus disajikan sedemikian rupa seolah-olah kornbinasi bisnis telah terjadi sejak awal periode laporan keuangan yang disajikan.
Since business combinations among entities under common control does not result in a change of the economic substance of the ownership of assets, liabilities, shares or other instruments of ownership which are exchanged, assets or liabilities transferred must be recorded at book values using the pooling of interests method. In applying the pooling of interests method, the components of the financial statements of the entities under common control conducting the business combination, must be presented in a manner as if the business combination has already happened from the beginning of the earliest period presented.
23
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014AND 2013 (Dalarn ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
k.
k. Foreign currency translation
Penjabaran mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalarn Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal pelaporan.
Transactions in foreign currencies are translated into Rupiah at the rates prevailing at transaction date. Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated to Rupiah at exchange rates at reporting date.
Laba atau rugi leurs mata uang asing dari aset dan
The foreign exchange gain or loss on monetary items is the difference between amortized cost in Rupiah at the beginning of the period, adjusted for effective interest rate and payments during the period, and the amortized cost in foreign currency translated into Rupiah at the exchange rate at the end ofthe reporting period
liabilitas rnoneter merupakan selisih antara biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal periode, yang disesuaikan dengan suku bunga efektif dan pembayaran selama periode berjalan, dengan biaya perolehan diamortisasi dalam mata uang asing yang
dijabarkan
ke
dalam
Rupiah
dengan
menggunakan kurs pada akhir periode pelaporan. Non-monetary assets and liabilities denominated in a foreign currency that are measured at historical cost are translated using the exchange rate at the date ofthe transaction.
Aset non keuangan dan liabilitas non keuangan dalam mata uang asing yang diukur pada nilai historis dijabarkan dengan menggunakan kurs pada tanggal
transaksi.
Foreign currency gains and losses on financial assets and Uabt1ities that arise from operating activities are presented as income and expenses within results from operating activities.
Laba rugi kurs atas aset keuangan dan liabilitas keuangan yang timbul dari aktivitas operasi disajikan sebagai pengbasilan dan biaya didalam hasil aktivitas
operasi.
As at 31 December 2014 and 2013. the exchange rates used were Rp 12,440 (whole Rupiah) and Rp 12,189 (whole Rupiah), respectively,for I United States Dollar ("US Dollar'').
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, kurs nilai
tukar yang digunakan adalah masing-masing sebesar Rp 12.440 (Rupiah penuh) dan Rp 12.189 (Rupiah penuh) untuk I Dolar Amerika Serikat ("Dolar AS").
I.
Laba per saham
Laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun beljalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk dengan total rata-rata tertimbang saham beredarlditempatkan dalam tabun yang bersangkutan.
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar selama tahun tersebut dan untuk sernua periode sajian disesuaikan untuk peristiwa, selain konversi instrumen berpotensi saham biasa, yang telah mengubah jumlah
saham biasa yang beredar tanpa disertai perubahan sumber daya.
I.
Earnings per share Earnings per share is calculated by dividing profit for the year attributable to the owners of the Company by the weighted average of total outstanding/issued shares during the year. The weighted average of total outstanding/issued shares during the year and all presented periods is acfjusted for events, except for the conversion of instruments that are potentially ordinary shares, that has changed the total ofoutstanding shares without a corresponding change in resources.
24
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN2013/YEARS ENDED 3I DECEMBER2014 AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
m. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
o.
m. Related party transactions
Istilah pihak berelasi digunakan sesuai dengan Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") No. 7 (Revisi 20 I 0) ten tang "Pengungkapan PihakPihak Berelasi".
Related party terms used are in accordance with Statement of Financial Accounting Standard ("PSAK'] No. 7 (2010 Revision), "Related Party Disclosures".
Semua transaksi dan saldo signifikan dengan pihak~ pihak berelasi diungkapkan dalarn catatan atas laporan
All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the notes to the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian. n.
3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Pendapatan keuangan dan beban keuangan
n. Finance income andfinance costs
Pendapatan dan beban yang berasal dari aktivitas pendanaan dan laba rugi kurs tercermin di Japoran laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai bagian dari "Pendapatan (beban) keuangan, neto". Laba rugi kurs dilaporkan neto sebagai pendapatan keuangan atau beban keuangan tergantung apakah pergerakan kurs di posisi Jaba neto atau rugi neto.
Income and costs derived from financing activities and the related foreign currency gains and losses are reflected in the consolidated statement of comprehensive income as part of "Net finance income (costs)", Foreign exchange gains and losses are reported on a net basis as either finance income or finance cost depending on whether foreign currency movements are in a net gain or net loss position.
Pendapatan keuangan dan beban keuangan terdiri dari pendapatan bunga dari dana yang diinvestasikan serta biaya bunga atas pinjaman, laba rugi atas penghentian pengakuan aset keuangan dan liabilitas keuangan, laba rugi kurs yang timbul dari aktivitas investasi dan pendanaan.
Finance income and finance costs comprise interest income on funds invested and interest expense on borrowings, gains or losses on de-recognition of financial assets and financial liabilities, foreign exchange gains or losses arising from investing and financing activities.
Biaya pinjaman yang tidak secara langsung dapat diatribusikan kepada perolehan, konstruksi atau produksi suatu aset kualifikasian diakui sebagai Jaba atau rugi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Borrowing costs that are not directly attributable to the acquisition, construction or production ofa qualifYing asset are recognized in profit or loss using the effective interest method.
Segmen operasi
o. Operating segment
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup yang melakukan aktivitas bisnis yang menghasilkan pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban terkait atas transaksi dengan komponen lain, yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan kepada segmen tersebut dalam menilai kinerjanya.
An operating segment is a component of the Group that engages in business activities from which it may earn revenues and incur expenses, including revenues and expenses relating to transactions with other components, whose operating results are regulary reviewed by the chief operating decision maker to make decisions about resources to be allocated to the segment and assess its performance.
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan kepada Direksi sebagai pengambil keputusan operasional Grup.
Operating segments are reported in a manner consistent with the internal reporting provided to Directors as the Group's chief operating decision maker.
25
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN A TAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS {Continued) TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
4. AKUISISI ENTITAS ANAK
4. ACQUISITION OF SUBSIDIARIES
Akuisisi PT Sims Jaya Kaltirn ("SIM:S")
Acquisition ofPT Sims Jaya Kaltim ("SIMS'?
Pada bulan Desember 2011, Perseroan membeli 99,90%
In December 2011, the Company acquired 99.90% shares of SIMS. previously owned by Samtan group for total purchase consideration of Rp 516,000,000. The carrying amount of SIMS on the acquistion date was Rp 178,433,978. The difference between the purchase price and the carrying amount resulting from the common control business combination was recorded as additional paid-in capital (Note 3j).
kepemilikan SIMS, yang sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan dengan jumlah imbalan yang dialihkan sebesar Rp 516.000.000. Jumlah nilai tercatat SIMS pada tanggal akuisisi adalah sebesar Rp 178.433.978. Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali di catat sebagai tambahan modal disetor (Catalan 3j). Akuisisi PT Trasindo Murni Perkasa ("TMP")
Acquisition ofPT Trasindo Murni Perkasa ("TMP")
Pada bulan Agustus 2012, Perseroan membeli 99,80% kepemilikan TMP, yang sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan dengan jumlah imbalan yang dialihkan sebesar Rp 322.354.000. Jumlah nilai tercatat TMP pada tanggal akuisisi adalah sebesar Rp 162.784.284. Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali di catat sebagai tambahan modal disetor (Catalan 3j).
in August 2012, the Company acquired 99.80% shares of TMP, previously awned by Samtan group for total purchase consideration ofRp 322,354,000. The carrying amount of TMP on the acqui'stion date was Rp 162,784,284. The difference between the purchase
Akuisisi PT Samindo Uta rna Kaltim ("SUK")
Acquisition ofPT Samindo Utama Ka/tim ("SUK'?
Pada bulan Agustus 2012, Perseroan membeli 99,67% kepemilikan SUK, yang sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan dengan jumlah imbalan yang dialihkan sebesar Rp 265.113.000. Jumlah nilai tercatat SUK pada tanggal akuisisi adalah sebesar Rp 134.394.829. Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali di catat sebagai tarnbahan modal disetor (Catalan 3j).
In August 2012, the Company acquired 99.67% shares of SUK, previously owned by Samtan group for total purchase consideration ofRp 265,113,000. The carrying amount of SUK on the acquistion date wru Rp 134,394,829. The difference between the purchase
Akuisisi PT Mintec Abadi ("MA")
Acquisition ofPT Min tee Abadi ("MA ')
Pada bulan Agustus 2012, Perseroan membeli 99,60% kepemilikan MA, yang sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan dengan jumlah imbalan yang dialihkan sebesar Rp 14.193.000. Jumlah nilai tercatat MA pada tanggal akuisisi adalah sebesar Rp 13.819.043. Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi kornbinasi bisnis entitas sepengendali di catat sebagai tambahan modal disetor (Catatan 3j).
In August 2012, the Company acquired 99.60% shares of MA, previously owned by Samtan group for total purchase consideration of Rp 14,193,000. The carrying amount of MA on the acquistion date was Rp 13,819,043. The difference between the purchase
price and the carrying amount resulting from the common control business combination was recorded as additional paid-in capital (Note 3j).
price and the carrying amount resulting from the common control business combination was recorded as addiffonal paid-in capital (Note 3j).
price and the carrying amount resulting from the common control business combination was recorded as additional paid-in capital (Note 3)).
26
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATAT AN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUNBERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
5.
KAS DAN SETARA KAS
5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas terdiri dari:
Cash and cash equivalents consist of 2014
Kas Rupiah Dolar AS
976.824 255.343 1.232.167
2013
519.575 160.059 679.634
US Dollar Cash in third party banks: Rupiah
Bank pacta pihak ketiga: Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank KEB Hana Indonesia
Cash on hand Rupiah
PT Bank Negara Indonesia
21.984.620
8.224.278
(Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
4.737.586 473.941
2.733.511 840.214
PT Bank KEB Hana Indonesia
544.892
315.192
Others (below Rp 500,000 each)
Lain-lain (masing-rnasing dibawah Rp 500.000)
US Dollar
Dolar AS
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank UOB Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Negara Indonesia
20.371.160 3.477.559 1.148.579
30.588.118 15.522.183 2.114.989
906.466 53.644.803
1.336.485 61.674.970
(Persero) Tbk PT Bank UOB Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 500.000)
Deposito berjangka pada pihak ketiga:
Time deposits in third parties:
Rupiah
Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia PT Himpunan Bank Saudara 1906 Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tirnur Dolar AS PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Negara Indonesia
63.010.192 20.000.000
11.000.000
(Persero) Tbk PT Bank KEB Hana Indonesia PT Himpunan Bank Saudara
I906 Tbk
15.000.000
PT Bank Rakyat Indonesia
2.100.000
12.024.656
(Persero) Tbk Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur
500.000
US Dollar PT Bank Rakyat Indonesia
37.320.000 31.100.000 169.030.192
28.034.700 0 I.U09.356
223.907.162
113.413.960
2014
5,40%- 10,50% 1,85% - 2,50%
Per 31 Desember 2014 dan 2013, tidak ada saldo kas
dan setara kas yang ditempatkan pada pihak berelasi.
(Persero) Tbk PT Bank UOB Indonesia
2013
Tingkat suku bunga rata-rata setahun atas deposito berjangka: Rupiah Dolar AS
Others (below Rp 500,000 each)
4,50%-7,50% 2,75%
Average interest rates per annum for time deposits: Rupiah
US Dollar
As of 31 December 2014 and 2013, there were no cash and cash equivalents placed at related parties.
27
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER2014AND2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
6.
6. TRADE RECEIVABLES FROM A RELATED PARTY
P!UTANG USAHA DAR! PIHAK BERELASI Seluruh piutang usaha pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah piutang yang berasal dari PT Kideco Jaya Agung, pihak berelasi dan belumjatuh tempo.
All trade receivables outstanding as of31 December 2014 and 2013 were trade receivables not yet past due from PT Kideco Jaya Agung, a related party.
Berdasarkan penelaahan atas status debitur pacta akhir tahun, rnanajemen berkeyakinan bahwa cadangan
Based on the evaluation ofthe status of the debtor at year end, management believes that no allowance for impairment oftrade receivables is necessary.
penurunan nilai untuk piutang usaha tidak diperlukan.
7.
7. INVENTORIES
PERSEDIAAN 2014 Suku cadang Ban Barang dalam perjalanan Material umum Bahan bakar dan pelumas Peralatan dan perlengkapan
2013
141.944.093 50.031.595 29.633.506 7.940.174 5.855.759 2.168.233 237.573.360
Spareparts Tires Materials in transit General materials Fuel and lubricants Tools and equipment
97.883.853 21.376.935 9.660.401 4.272.051 5.432.305 101.455.393 240.080.938
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai persediaan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dapat direalisasikan melalui penggunaan normal dalam operasi Grup, sehingga tidak perlu dibuat cadangan kerugian penurunan nilai.
Management believes that the inventory values as of 31 December 2014 and 2013 can be realized through normal use in the Group's operations, therefore an allowance for impairment losses is considered not necessary.
Pada tangga1 31 Desember 2014 dan 2013, seluruh persediaan tidak diasuransikan dan tidak dijaminkan. Manajemen berpendapat bahwa risiko kerugian yang berkaitan dengan penanganan persediaan adalah rendah.
As of31 December 2014 and 2013, all inventories were neither insured nor pledged as collateral. Management considers the risks of losses associated with inventories handling are low.
8. FIXED ASSETS
8. ASET TETAP 2014
Saldo:m'llll Begmnlng balance
Penamb:lhanl Additions
Pengurnnganl Deductions
Rcklasifikasi/ Reclassificallom
Sc!isih kurs dari penjabaran laporan kcuanganl &chrmge difference ftom jlnanctal s/0/emen/s translation
Saldo akhir/ Endmg balance
Bia)'a pcrolehan:
T"""
Bangunan Mesin dan peralatan Po:ralatan bcrat Kendaraan Peralatan kantor Prnsarana
Asct dalam
pcn~·clcsaian
Acquisition ct>SI: 6.163.331 32.356.300 31.720.Q92 1.406.137.715 68.894.471 24.660.341 23.684.848 1.593.617.098 83.751
6.591.604 232.112 11.360.562 201.732.530 10.1129.087 3.419.313 1.500.090 235.665.298 2.912.073
454.266 (11.413.499) (2.419.442)
(2.419.442)
11.413.499 249.895 704.161 (704.!61)
126.924 5111.709 949.174 28.942.613 1.526.7&9 396.556 528.9! I 32.989.676 104.926
12.881.859 33.561.3117 32.616.329 1.636.812.858 78.830.905 39.889.709 25.963.744 1.860.556.791 . 2.396.594
umd Buildings Machinery and eq11ipment Heavy equipment Vehi~/es
Office equipment lnfras/nlc/rlre Asse/s under cansfrocllon
....... !.-~??.-.:~~--~~~ .......... ~~~:!.?~·~?~ ............\~:~.1.?:~.~~1. .................................... ~.~:~?.~:~?L ....!:~.~~.-?~~:~.~?.. Akumulasi penyusutan: Bangunan Mcsin dan pcralatan Peralatan berat Kendaraan Peralatan kantor Pmsarana
(7.824.568) (14.470.625) (606.297.586) (48.710.968) (16.741.648) (2.005.176)
(1.874.400) (3.125.249) (155.394.701) (9.422.121) (4.428.124) (2.4!0.712)
7.957.605 2.379.469 (7.957.605)
{139.878) (280.198) (13.587.530) (1.180.039) {356.3!8) (153.968)
(9.838.846) (9.918.467) (775.279.817) {56.933.659) (29.483.695) (4.569.856)
Acc,mulaled depreciatian: Buildings Machinery and equipment Heavy eq11ipment Vehicles Office equipment /nfrasfru~/1/re
........ f~?~.-~~~·.~?.1)......... f.1.?~;~~~:!.~?J. ............~;~.:?:~.~?.. ......................... ••••••···· \.1.~:~?.?:?~!t .....\~~~:?.~~;~.~?!. Nilai tercatat
897.650.278
976.929.045
Carrying amount
28
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN AT AS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiab, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
8. ASET TETAP (Lanjutan)
8.
FIXED ASSETS (Continued)
2013
Saldo awall Beginning balance
Penambahan/ Add/lions
Pcngurnngan/ Deducl/om
Sclisih kurs dari pcnjabarnn l:lpornn keuangan! Exchange difference from financial
Saldo akhirf
slo/ement.r
Ending
/rans/afian
balance
Reklasifikasil Rec!assiflcallons
Biaya perolehan:
T-
4.037.931
.,.,~
Mcsin dan pcrnlatan Pcralatan berat Kenda.raan Pera!atan kautor
,_
1.()73.534
24.44!1.949 22.6\6.085
2.416.765 5.597.317
l.015.18J.ll99 51.895.485 18.274.549
205.720.377 5.280.665 2.146.150
1.152.268.790
229.924.141
1199.499 524.554
185.553 983.079 1.261.403 16.290.269 20.144.357 (20.144.357)
Asct dalam pcnyelesaian
Akumulasi pen}usutan: B:mgumln Mcsin dan pcralatan Peralatan berat Kcnd:uaan Peralatan kantor
{5.494.571) (10.065.421) (408.271.926) (32.8(}(1.707) (11.5(1(1.202) (95.259)
PrnsaQna
(1.552.437) (3.19J.SS9) {123.792.13(1) (7.43(1.824) (3.298.(124) {1.617.561)
1.051.866 4.591.087
32.356.300
2.982.136 185.o49.886 10.735.242 2.978.239 S\9.980 208.208.436 3.299.482
1.406.\37.715 68.894.471 24.660.341 23.684.848 1.593.617.098 83.751
211.507.918
1.593.700.849
(777.560) (1.213.345) (74.233.531)) (8.479.437) (1.943.422) {292.356)
6.163.331 Jt.no.m~2
(7.824.568) (14.47(1.625) (6(16.297.586) (48.71(}.968) (16.741.648) {2.005.176)
Acquisilwn cost; Lam/ Builclrngs Machinery and equipment Heavy equipment Vehicle.f Office equipment Infrastructure Aueu undercanstruction
Accumulated deprociaticm; Buildings Machinery and equlpmenl Heavy equlpmenl Vehicles Office equlpmtfll /nfrastroc/ure
........ ~~~~--~~~-~~~)........ J.I.~~;~~~;~~~).......................... ························ ......... J~.~;~~-~;~~.~). .....~~~~:??.?:~.~!~. Nilaitercat:lt
684.()40.704
897.650.278
2014
Penyusutan dibebankan pada: Biaya pokok pendapatan Be ban umum dan administrasi
140.474.908
615.019 176.655.307
407.927 140.882.835
Persentase penyelesaian
Depreciation expense was charged to: Cost ofrevenues General and administrative expenses
Assets under construction consist of
2014 Bangun an Prasarana
2013
176.040.288
Aset dalam penyelesaian terdiri dari:
Carrying amount
2013
1.650.000 746.594 2.396.594
83.751 83.751
75%-90%
80%
Buildings Infrastructures
Percentage of completion
Aset dalam penye1esaian pada tanggal31 Desember 2014 diharapkan untuk selesai di tahun 2015.
Assets under construction as of31 December 2014 are expected to be completed in 2015.
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut:
The details ofgain on sale offued assets is as follows:
2014 Harga perolehan Akumulasi penyusutan Nilai tercatat Penerimaan dari aset tetap yang dijual Laba atas penjualan aset tetap, neto
2.419.442 (2.379.469) 39.973 548.336 508.363
2013 Acquisition cost Accumulated depreciation Carrying amount Proceeds from fued assets sold Gain on sale offzxed assets, net
29
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)_
8. ASET TETAP (Lanjutan)
8. FIXED ASSETS (Continued)
jumlah pertanggungan asuransi ini memadai.
As of 31 December 2014, ftxed assets with total carrying amount of Rp 837,162,532 (2013: Rp 785,687,232), were insured against all risks for a of Rp 1,438,159,646 (2013: total coverage Rp 1,158,641,213). Management believes that the total insurance coverage is adequate.
Pacta tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, biaya perolehan aset tetap yang telah disusutkan penuh tetapi masih digunakan adalah masing-masing sebesar Rp 139.975.086 dan Rp 97.399.638.
As of 31 December 2014 and 2013, the acquisition costs of folly depreciable assets that were still being used amounted to Rp 139,975,086 and Rp 97,399,638, respectively.
Pacta tanggal 31 Desember 2014, aset tetap dengan ni1ai tercatat sebesar Rp 837.162.532 (2013: Rp 785.687.232), diasuransikan terhadap segala bentuk resiko dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 1.438.159.646 (2013: Rp 1.158.641.213). Manajemen berkeyakinan bahwa
9. BANK LOANS
9. UTANGBANK
2014 a. Utang bankjangka pendek: Citibank, N.A., Jakarta, fasilitas modal kerja; batas maksimal USD 17.000.000; jatuh tempo 25 Januari 2015 PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, fasilitas kredit investasi; batas maksimal USD 5.000.000; dikenakan bunga per tahun dengan tingkat suku bunga tiga-bulan LIB OR ditambah 1,5%; jatuh tempo 25 Maret 2015 PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, fasilitas modal kerja; batas maksimal USD 13.000.000; dikenakan bunga per tahun dengan tingkat suku bunga tiga-bulan LIBOR ditambah 1,8%; jatuh tempo I Desember 2015
49.760.000
62.200.000
161.720.000 273.680.000
2013
207.213.000
60.945.000
a. Short-term bank loans: Citibank, N.A., Jakarta, working capital facility; maximum limit of USD 17,000, 000; due on 25 January 2015
PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, investment credit facility; maximum limit ofUSD 5,000,000; bearing interest at an annual rate equal to the three-month LJBORplus 1.5%; due on 25 March 2015 PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, working capital facility; maximum limit ofUSD 13,000,000; bearing interest at an annual rate equal to the three-month LIBORplus 1.8%; due on 1 December 2015
268.158.000
30
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARSENDED 3I DECEMBER 20I4AND 2013 (Dalam ribuan Rupiab, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
9. BANK LOANS (Continued)
9. UTANG BANK (Lanjutan)
2014
2013
b. Utang bankjangka panjang: PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, fasilitas kredit investasi; batas maksimal USD 23.000.000; dikenakan bunga per tahun dengan tingkat suku bunga tiga-bulan LIB OR ditambah 1,3%; dilunasi dalam cicilan enarn bulanan setelah
masa tenggang yang berakhir pada tanggal12 Desember2015;jatuh tempo 3 Desember 2017 PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, fasilitas kredit investasi; batas maksimal USD 4.000.000; dikenakan bunga per tahun dengan tingkat suku bunga tiga-bulan LIBOR ditambah 1,5%; jatuh tempo 23 Oktober 2016 The Export-Import Bank of Korea, Jakarta, fasilitas kredit investasi; batas maksimal USD 13.500.000; dikenakan bunga per tahun dengan tingkat suku bunga tiga-bulan LIBOR ditambah 2,38%; dibayar secara angsuran triwulanan; jatuh tempo 16 Agustus 2017
286.120.000
49.760.000
124.400.000 460.280.000
280.347.000
48.756.000
164.551.500 493.654.500
b. Long-term bank loans: PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, investment credit facility; maximum limit ofUSD 23,000,000; bearing interest at an annual rate equal to the three-month L/BOR plus 1.3%; repayable semi annually after the expiration ofgrace period on 12 December 20 15; due on 3 December 2017 PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, investment credit facility; maximum limit ofUSD 4,000,000; bearing interest at an annual rate equal to the three-month LIBOR plus 1.5%; due on 23 October 2016 The Export-Import Bank ofKorea, Jakarta, investment credit facility,· maximum limit of USD I 3, 500, 000; bearing interest at an annual rate equal to the three-month LIBOR plus 2.38%; repayable on a quarterly installment basis; due on 16August2017
Utang bank tersebut dijamin dengan jaminan korporasi dari Samtan Co., Ltd.
The bank loans are secured by corporate guarantees from Samtan Co., Ltd.
Grup diw~ibkan oleh kreditumya untuk memenuhi batasan- batasan tertentu.
The Group was required by the lenders to comply with certain covenants.
31
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS {Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands o[Rupiah,_un/ess otherwise specified)
10.
10. TRADE PAYABLES
UTANG USAHA
Represent the payables arising from the purchases of goods and services.
Merupakan utang untuk pembelian barang danjasa
2013
2014 Utang usaha dalam mata uang: Rupiah Dolar AS Yen Jepang
Trade payables in currencies: 47.530.090 192.999.980 427.885
Dolar Australia 240.957.955
90.301.842 127.568.380
Rupiah US Dol/or Japan Yen
958.607 218.828.829
Australian Dollar
The Group does not provide any guarantee or collateral for the above trade payables.
Grup tidak memberikan garansi atau jaminan atas utang usaha di atas.
11. TAXATION
11. PERPAJAKAN
a.
a. Pajak yang dapat dikembalikan terdiri dari: 2014
Refundable taxes consist of: 2013
Perseroan: Pajak Pertarnbahan Nilai Pajak penghasilan
Entitas anak: Pajak Pertambahan Nilai Pajak penghasilan
b.
401.090 401.090
67.542 201.872 269.414
267.205.108 11.618.655 278.823.763
218.987.275 16.473.468 235.460.743
279.224.853
235.730.157
b.
Utang pajak terdiri dari: 2014
Entitas anak: Pajak Penghasilan Badan Pajak lainnya
Subsidiaries: Value Added Tax Income taxes
Taxes payable consist of 2013
Perseroan: Pajak Penghasilan Badan Pajak lainnya
Company: Value Added Tax Income taxes
142.569 142.569
264.948 264.948
11.788.568 2.804.756 14.593.324
7.247.861 3.209.581 10.457.442
14.735.893
10.722.390
Company: Corporate Income Tax Other taxes
Subsidiaries: Corporate Income Tax Other taxes
32
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
11. TAXATION (Continued)
11. PERPAJAKAN (Lanjutan) c.
Komponen beban (penghasilan) pajak adalah
c.
The components of income tax expense
sebagai berikut:
(benefit) are as follows: 2014
2013
Perseroan: Kini Tangguhan
Entitas anak: Kini Tangguhan
(125.976)
(164.281)
...........Q.Z.?.:.9.!~.l.
.............Q.~~..z.~n.
93.884.330 (1.090.140) 92.794.190 ..............................
60.927.348 62.343 60.989.691 ................................
93.884.330 (1.216.116) 92.668.214
60.927.348 (101.938) 60.825.410
Konsolidasian: Kini Tangguhan
d. Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum pajak
penghasilan
dengan
beban
pajak
penghasilan adalah sebagai berikut: 2014
Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan Eliminasi transaksi dengan entitas
d.
anak Laba sebelum pajak penghasilan
68.670.184
38.573.318
entitas anak Laba sebelum pajak penghasilan Perseroan
(366.832.697)
(233.691.685)
62.805.326
39.491.127
15.701.331
9.872.782
Behan pajak penghasilan dihitung dengan tarifpajak yang berlaku
Consolidated profit before income tax Elimination of transactions with subsidiaries Subsidiaries' profit before income tax The Company's profit before income tax
Income tax expense at tax rate
(17.383.054)
(9.430.522) (606.541)
Rugi pajak yang tidak diakui tahun
berjalan
Consolidated: Current Deferred
2013
234.609.494
Pengaruh pajak dari perbedaan perrnanen Pengakuan dari rugi fiskal yang sebelumnya tidak diakui
Subsidiaries: Current Deferred
The reconciliation between consolidated profit before income tax and income tax expense is as follows:
360.967.839
(25%)
Company: Current Deferred
1.555.747
of25% Tax effect ofpermanent differences Recognition ofpreviously unrecognized tax losses Current year unrecognized tax losses
Beban (manfaat) pajak
penghasilan: Perseroan Entitas anak Beban pajak penghasilan
(125.976) 92.794.190 92.668.214
Pajak penghasilan dihitung untuk setiap entitas karena pelaporan pajak penghasilan badan konsolidasian tidak diperbolehkan.
(164.281) 60.989.691 60.825.410
Income tax expense (benefit): Company Subsidiaries Income tax expense
Income tax is computed for each legal entity as consolidated corporate income tax return is not permitted under Indonesian Tax Law.
33
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATAT AN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 20!3/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah,unless otherwise specified)
II. TAXATION (Continued)
11. PERPAJAKAN (Lanjutan)
e.
Rekonsiliasi antara Jaba sebelum pajak Perseroan dengan penghasilan kena pajak Perseroan adalah sebagai berikut: 2014
e.
The reconciliation between profit before income tax of the Company and the Company's taxable income is as follows: 2013
62.805.326
39.491.127
Profit before income tax ofthe Company
503.903
657.124
Temporary differences: Employee benefits liabilities
Laba sebelum pajak penghasilan
Perseroan Perbedaan temporer: Liabilitas imbalan kerja Perbedaan tetap: Penghasilan dividen Pendapatan bunga kena pajak final Lain-lain
(Rugi) 1aba fiska1 Perseroan
(38.573.329)
(1.289.588) 400.096 (69.532.215)
(908.542) 1.759.782 (37.722.089)
(6.222.986)
2.426.162
Tax (loss) profit ofthe Company
(2.426.162)
Tax loss carry forwards utilized
Rugi fiskal yang dipakai
Interest income subject to final tax Others
Current income tax expense of the Company
Beban pajak kini Perseroan Utang pajak penghasi1an badan: Perseroan Entitas anak
Permanent differences: Dividend income
(68.642.723)
11.788.568 11.788.568
Jumlah rugi fiskal Perseroan tahun 2014 didasarkan atas perhitungan sementara, karena sampai dengan laporan keuangan konsolidasian ini disetujui untuk diterbitkan oleh manajemen, Perseroan belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan ("SPT') pajak penghasilan badan.
7.274.861 7.274.861
Corporate income tax payable: Company Subsidiaries
The tax loss amount for 2014 is based on preliminary calculations, as up to the date when these consolidated financial statements were authorized for issuance by management, the Company has not yet submitted its corporate income tax return.
34
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
II, PERPAJAKAN (Lanjutan) f.
11,
f
Aset pajak tangguhan terdiri dari:
Deferred tax assets consist of
2014 Perseroan: Liabilitas imbalan kerja Entitas anak: Liabilitas imbalan kerja
Penyusutan aset tetap
2013
428.651
302.675
4.322.546 201.920 4.524.466
3.360.134
4.953.117
3.662.809
Company: Employee benefit liabilities Subsidiaries: Employee benefit liabilities Depreciation offiXed assets
3.360.134
Pada tangga1 31 Desember 2014 dan 2013, Perseroan memiliki rugi fiskal yang dapat dikompensasi dan tidak diakui sebagai aset pajak tangguhan masing-masing sebesar Rp 9.778.730 dan Rp 3.555.744. Pada tanggal31 Desember2014, rugi fiskal yang dapat dikompensasikan akan berakhir di tahun 2017 dan 2019.
As of 31 December 2014 and 2013, the Company had tax loss carry forwards which were not recognized as deferred tax assets amounting to Rp 9,778,730 and Rp 3,555,744, respectively. As of 31 December 2014, the tax loss carry forwards will expire in 201 7 and 2019.
Realisasi dari aset pajak tangguhan Grup tergantung
Realization of the Group' deferred tax assets is dependent upon their profitable operations. Management believes that these recognized deferred tax assets are probable of being realized through offset against taxes due on future taxable income.
pada Jaba operasinya. Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan yang diakui ini dapat direalisasikan dengan kornpensasi pajak penghasi1an atas laba kena pajak pada periode
mendatang. g.
TAXATION (Continued)
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Grup melaporkan/ menyetorkan pajak-pajaknya berdasarkan sistem self-assessment. Otoritas pajak dapat menetapkan atau mengubah pajak tersebut dalam batas waktu yang ditentukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Dalam menentukan nilai pajak kini dan pajak tangguhan, Grup anak mempertimbangkan darnpak dari posisi pajak yang tidal< pasti dan apakah penarnbahan pajak dan bunga mungkin teijadi. Manajemen berkeyakinan bahwa akrual atas liabilitas pajak cukup untuk semua tahun pajak yang masih terbuka (belum diperiksa) berdasarkan penelaahan banyak faktor, termasuk interpretasi dari peraturan pajak dan pengalaman sebelumnya Penilaian dilakukan berdasarkan estimasi dan asumsi dan melibatkan pertimbangan mengenai kejadian di masa mendatang. Informasi baru yang tersedia menyebabkan manajemen mengubah pertimbangannya berkaitan dengan kecukupan liabilitas pajak yang te1ah ada. Perubahan terhadap liabilitas pajak akan berdarnpak pada beban pajak pada periode dimana penentuan tersebut ditetapkan.
g.
Under the taxation laws ofIndonesia, the Group submit tax returns on the basis of selfassessment system. The tax authorities may assess or amend taxes within the statute of limitations, under prevailing regulations. In determining the amount of current and deferred tax, the Group takes into account the impact of uncertain tax positions and whether additional taxes and interest may be due. Management believes that the accruals for tax liabilities are adequate for all open tax years based on its assessment of many factors, including interpretations of tax law and prior experience. The assessment relies on estimates and assumptions and may involve a series of judgment about future events. New information may become available that causes management to change its judgment regarding the adequacy of existing tax liabilities. Such changes to tax liabilities will impact tax expense in the period that such determination is made.
35
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATAT AN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUN BERAKHIR31 DESEMBER2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014AND 2013 (Dalam ribuan Rupiab, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
12. SHARE CAPITAL
12. MODAL SAHAM
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, modal dilsar Perseroan sebesar Rp 1.100.000.000 (5.500.000.000 sabam dengan nilai nominal Rp 200 [Rupiah penuh] per saharn), dimana Rp 441.262.500 (2.206.312.500 saham) telab ditempatkan dan disetor penuh oleh pemegang saham sebagai berikut:
As of31 December 2014 and 2013, the Company's
authorized
share
capital
amounted
to
Rp 1,100,000,000 (5,500,000,000 shares at nominal value of Rp 200 [whole Rupiah] per share), of which Rp 441,262,500 (2,206,312,500 shares) has been issued to andfolly paid-up by the following shareholders:
Jumlah
saham!Number of
Pemegang saham Samtan Co., Ltd Favor Sum Investment Ltd Samtan International Co., Ltd Masyarakat (kepemilikan di bawah 5%)
shares
1.304.136.359 333.635.000 98.342.916 470.198.225 2.206.312.500
Jumlah nominaV Par value 260.827.272 66.727.000 19.668.583 94.039.645 441.262.500
Penawaran Umum Saham Penerbitan Umum Terbatas I Penerbitan Umum Terbatas II Penerbitan Umum Terbatas II Lanjutan Biaya emisi saham Selisih nilai transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali (Catatan 4)
14. DIVID EN KAS
Rapat Umum Pemegang Sabam Tabunan Perseroan tanggal13 Mei 2014 (risalab dibuat oleh notaris Anne SH, MBA., dengan akta No. 22) Djoerady memutuskan untuk membagikan dividen kas sejumlab Rp 57.364.125 (Rp 26 [Rupiab penuh] per lembar sabam).
59,11 15,12 4,46 21,31 100,00
Samtan Co., Ltd
Favor Sum Investment Ltd Samtan lnternalional Co., Ltd
Public (ownership interest below 5%)
13. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
13. TAMBAHAN MODAL DISETOR
Merupakan tarnbaban modal disetor yang timbul dari transaksi berikut:
Shareholders
%
Represents additional paid-in capital arising from the following transactions: 23.025.000 277.365.000 254.292.670 209.032.955 (5.328.263) (628.227.866) 130.159.496
Public Share Offering Right Issue I Right Issue II Right Issue II Continued Share issuance costs
Difference in value ofrestructuring transactions among entities under common control (Note 4)
14. CASH DIVIDENDS The Company's Annual General Meeting of shareholders on 13 May 2014 (minutes prepared by notary public Anne Djoerady SH, MBA., under deed No. 22) resolved to declare cash dividends amounting to Rp 57,364,125 (Rp 26 [whole Rupiah] per share).
36
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS {Continued) TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specifie
15. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
15, SALDO LABA DICADANGKAN Rapat Umum Pemegang Saharn Tahunan Perseroan tanggal 13 Mei 2014 (risalah dibuat o1eh notaris Anne Djoerady SH, MBA., dengan akta No. 22) memutuskan untuk mernbentuk cadangan wajib sebesar Rp 44.126.250.
Rincian kepentingan nonpengendali pada ekuitas dan laba (rugi) entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: 2014
Dividen kas Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan Saldo akhir
notary public Anne Djoerady SH, MBA., under deed
No. 22) resolved to set up a statutory reserve of Rp 44,126,250.
16. NON-CONTROLLING INTERESTS
16. KEPENTINGAN NONPENGENDALI
Saldo awal Bagian laba entitas anak
The Company's Annual General Meeting of Shareholders on 13 May 2014 (minutes prepared by
Details of non-controlling interests in the equity and profit (loss) of consolidated subsidiaries are as
follows: 2013
1.254.545 508.596 (137.100)
1.028.206 329.010 (102.671)
79.241 1.705.282
1.254.545
17. REVENUES
17. PENDAPATAN
Jasa kontraktor pertambangan umum: Pemindahan tanah Pengangkutan batu bara Kompensasi bahan bakar Produksi batu bara Kompensasi ban Pengeboran dan eksplorasi area: Pengeboran Eksplorasi area
Beginning balance Portion ofsubsidiaries' profit Cash dividends Exchange difference from financial statements translation Ending balance
2014
2013
1.510.487.104 726.913.309 616.156.108 140.468.292 11.913.892
1.354.790.339 691.986.337 276.147.714 114.659.782
12.402.556 5.699.841 3.024.041.102
12.939.791 5.032.520 2.455.556.483
General mining contractor services: Overburden removal Coal hauling Fuel compensation Coal production Tire compensation Drilling and area exploration: Drilling Area exploration
37
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATAT AN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUNYANG BERAKHIRPADA TANGGAL 31 DESEMBER2014 DAN20!3/ YEARSENDED31 DECEMBER2014AND2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
18. COSTOFREVENUES
18, BIAYA POKOK PENDAPATAN
Biaya material Biaya tidak langsung Penyusutan aset tetap (Catalan 8) Biaya tenaga kerja
2014
2013
1.334.173.450 993.642.741 176.040.288 70.243.347 2.574.099.826
1.107.780.877 801.639.978 140.474.908 59.720.091 2.109.615.854
Rincian pemasok yang memiliki nilai transaksi lebih dari 10% dari pendapatan konsolidasian adalah sebagai
berikut: 2014 PT Pertamina (Persero)
561.125.840
2014
Komisi Sewa Perjalanan dinas dan komunikasi Pajak dan lisensi Perlengkapan kantor Jasa profesional Pelatihan dan edukasi Administrasi bank Penyusutan aset tetap (Catalan 8) Perbaikan dan perawatan Lainnya
Labor costs
Details of the suppliers having total transaction value of more than 10% of the consolidated revenue are as follows: 2013 255.826.543
PT Pertamina (Persero)
19. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
19. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Kompensasi karyawan
Material costs Overhead costs Depreciation offued assets (Note 8)
50.432.783 8.980.821 4.880.348 4.821.593 2.697.807 2.440.028 1.688.374 773.571 717.835 615.019 332.934 2.070.949 80.452.062
2013 41.268.460 5.445.835 3.744.094 2.818.479 1.186.360 3.254.171 4.593.911 106.131 535.573 407.927 359.759 4.467.710 68.188.410
Employees' compensation Commissions Rent Travel and communication Taxes and license Office supplies Professional fees Training and education Bank administration Depreciation affixed assets (Note 8) Repair and maintenance
Others
38
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUNYANGBERAKHIRPADA TANGGAL31 DESEMBER2014DAN2013/ YEARSENDED31 DECEMBER2014AND20!3 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
20, EARNINGS PER SHARE
20, LABA PER SAHAM Beril
The computation of earnings per share is based on the following data:
2014
Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pernilik entitas induk
2013
267.791.029
173.784.084
Profit for the year attributable to owners ofthe Company
tertimbangjumlah saham yang beredar/ditempatkan Uumlah saham)
2.206.312.500
2.195.549.214
Weighted average oftotal outstanding/ issued shares (number ofshares)
Laba per saham dasar (Rupiah penuh)
121,37
~~~--"7"'9,"-1;;;.5
Basic earnings per share (whole Rupiah)
Rata~rata
perhitungan laba per saham.
The Company did not have any dilutive potential shares, as such, there was no dilutive impact to the calculation of earnings per share.
21. INFORMASI SEGMEN
21. SEGMENT INFORMATION
Perseroan tidak memiliki efek berpotensi saharn yang bersifat dilutif sehingga tidak ada dampak dilusian pacta
Grup mengklasifikasikan kegiatan usahanya ke dalam segmen usaha yang dan terciiri dart jasa kontraktor pertambangan umum, dan pengeboran dan explorasi area Setiap segmen menawarkan jasa yang berbeda dan dikelola secara terpisah.
The Group classifies its business into business segments which consist of general mining contractor services, and drilling and area exploration. Each segment offers different services and is managed separately.
Infonnasi mengenai segmen usaha Grup untuk talmn yang berakhir pad a tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 disajikan sebagai berikut:
Information concerning the Group's businesss segment for the years ended 31 December 2014 and 2013 is presented below: 2014
Jasa kontraktor pertambangan
urn urn/General mining contractor services Pendapatan Biaya pokok pendapatan Laba bruto Beban umum dan administrasi Pendapatan bunga Biaya keuangan Pendapatan (beban) lainnya Rugi neto se\isih kurs Laba sebelum pajak penghasilan Be ban pajak penghasilan Laba segmen dilaporkan Beban Perseroan yang tidak dialokasikan Laba konsolidasian
-
Pengeboran dan eksplorasi
Drilling and area exploration
Eliminasi/ Elimination
3.005.938.707 (2.563.465.063) 442.473.644
Konsolidasian!
Consolidated 3.024.041.102 (2.574.099.826) 449.941.276
(6.828.747) 68.932
366.129.875 (92.655.993)
702.821 (138.197)
9.947.328
376.780.024 (92.794.190)
273.473.882
564.624
9.947.328
283.985.834
(91.090) 86.094
9.955.518
(62.292.546) 6.055.844 (15.290.759) 6.956.374 (8.590.165)
(65.419.317) 5.986.912 (15.290.759) 7.047.464 (8.668.069)
(8.190)
(15.686.209) 268.299.625
Revenues Cost ofrevenues Gross profit Genera/and administrative expenses Finance income Finance costs Other income (expense) Net currency exchange losses Profit before income tax Income tax expense Reportable segme11t i11formatio11 1he Company's unallocated expenses Consolidated projiJ
39
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)l NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUNYANGBERAKHIRPADA TANGGAL31 DESEMBER2014 DAN2013/ YEARSENDED31 DECEMBER2014AND2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless othenvise specified)
21. SEGMENT INFORMATION (Continued)
21. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 2014
Jasa kontraktor pertambangan umum!General
Pengeboran dan eksplorasi
""'
mining
Aset segmen dilaporkan
contractor
Drilling and
services
area exe.foration
1.935.578.554
Eliminasi/ Elimination
Konsolidasian/ Consolidated
16.021.412
1.951.599.966
Aset Perseroan yang tidak dialokasikan Jumlah aset konsolidasian
79.497.129 2.031,097,095
Reportable segment assets The Company's unallocated assets Total consolidated assets
2013
Jasa kontraktor pertambangan umum!General
Pengeboran dan eksplorasi
""'
mining
contractor
Drilling and area exe.loration
services
Pendapatan Biaya pokok pendapatan Laba brute Beban umum dan administrasi Pendapatan bunga Biaya keuangan Pendapatan lainnya Rugi neto selisih kurs Laba sebehun pajak penghasilan Beban pajak penghasilan Laba segmen dilaporkan Beban Perseroan yang tidak dialokasikan Laba konso1idasian Asct segmen dilaporkan Aset Perseroan yang tidak dia\okasikan Jumlah aset konsolidasian
2.437.584.172 {2.097.791.270) 339.792.902
17.972.311 (11.824.584) 6.147.727
(53.097.130) 1.435.558 (12.332.689) 3.060.076 {46.959.824}
(5.507.753) 36.097
231.898.893 (60.586.853)
1.792.803 (402.838)
171.312.040
1.389.965
Eliminasi/ Elimination
(49.870.423) 1.471.655 (12.332.689) 3.060.758 (45.843.763}
Revenues Cost ofrevenues Gross profit Genera/and administrative expenses Finance income Finance costs Other income Net currency exchange losses
8.734.471
242.426.167 (60.989.69n
Profit before income tax Income tax expense
8.734.471
181.436.476
Reportable segmeut profit The Company's wwflocoted expenses Consolidated profll
8.734.460
682 1.116.050
II
(1.652.392} 17~
1.725.728.804
15.o62.341
1.740.791.145 75.027.l18 1.815.818.263
Reportable segment assets The Company'.s unallocated a~sets
Total consolidated assets
22. RELATED PARTY INFORMATION
Ikhtisar transaksi Grup dengan pihak-pihak berelasi pada tahun 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
Pendapatan jasa
a.
Summary of transactions of the Group with the related parties in 2014 and 2013 are as follows: Revenues from services
Jumlah!Amount
2014
PT Kideco Jaya Agung
Conm/idated
2.455.556.483 (2.109.615.854} 345.940.629
22. INFORMASI PIHAK BERELASI a
Konsolidasian/
3.024.041.102
2013 2.455.556.483
Persentase darijumlah pendapatan!Percentage oftotal revenues 2014 2013 100,00%
100,00%
PT Kideco Jaya Agung
40
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUNYANGBERAKHIRPADA TANGGAL31 DESEMBER2014DAN2013/ YEARSENDED31 DECEMBER2014AND2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
22. INFORMASI PIHAK BERELASI (Lan.iutan)
22. RELATED PARTY INFORMATION (Continued)
Pernbelian barang
Purchases o[goods
Jumlah!Amount 2014 2013
Samtan Co., Ltd. Samtan USA, Inc. PT Kideco Jaya Agung
120.928.893 194.487.452 1.039.939 316.456.284
Persentase dari jumlah pembelian barang/Percentage oftotal purchase of goods 2014
9,17% 14,76% 0,08% 24,01%
89.736.052 175.775.151 992.936 266.504.139
Pembelian aset tetap
22.448.343 6.591.604 1.116.329 30.156.276
9,41% 2,76% 0,47% 12,64%
39.455.860
39.455.860
Jumlah!Amount 2013
8.421.678 841.674 9.263.352
Sam/an USA, Inc. PT Kideco Jaya Agung Samtan Co., Ltd
Persentase dari jum1ah beban umum dan administrasi!Percentage oftotal general and administrative expenses 2014 2013 10,47% 1,05% 11,52%
5.165.219 635.711 5.800.930
Ikhtisar saldo dengan pihak-pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
Piutang usaha
b.
7,57% 0,93% 8,50%
Samtan Co., Ltd PT Kideco Jaya Agung
Summary of balances with the related parties as of
31 December 2014 and 2013 are as follows: Trade receivables
Jum!ah!Amount 2014
PT Kideco Jaya Agung
17,16% 0,00% 0,00% 17,16%
Purchases ofother seryices
2014
b.
Samtan Co., Ltd Samtan USA, Inc. PT Kideco Jaya Agung
Persentase darijumlah pembelian aset tetap/Percentage oftotal purchase of ftxed assets 2014 2013
Pembelian jasa lainnya
Samtan Co., Ltd. PT Kideco Jaya Agung
6,95% 13,60% 0,08% 20,63%
Purchases offtxed assets
Jumlah/Amount 2014 2013
Samtan USA, Inc. PT Kideco Jaya Agung Samtan Co., Ltd.
2013
245.720.939
2013 237.754.879
Persentase dari jumlah piutang usaha!Percentage oftotal trade receivables 2014
100,00%
2013
100,00%
PT Kideco Jaya Agung
41
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUNYANGBERAKHIRPADA TANGGAL31 DESEMBER2014DAN2013/ YEARS ENDED 3I DECEMBER 2014 AND 20I3 (Dalam ribuan Rupiab, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah. unless otherwise specified)
22. RELATED PARTY INFORMATION (Continued)
22. INFORMASI PIHAK BERELASI (Lanjutan)
Advances fOr ourchase of fiXed assets (oart of other current assets)
Uang muka pembelian aset tetap fbagian dari aset Jancar lainnya)
Persentase dari jumlah aset lancar lainnya!Percentage oftotal other current assets 2014 2013
Jumlah!Amount 2014 2013 Samtan USA, Inc.
3.386.152
10,65%
3.013.747
Persentase dari jumlah utang usaha!Percentage oftotal trade payables 2013 2014
Jumlah!Amount
2014
2013
28.966.913 18.126.966 81.939 47.175.818
31.467.456 10.117.592 88.701 41.673.749
12,02% 7,52% 0,03% 19,57%
Samtan USA, Inc. Samtan Co., Ltd. PT Kideco Jaya Agung
Persentase dari jumJah utang lainnya/ Percentage oftotal other payables 2014 2013
Jum!ah!Amount 2014 2013
0,03% 0,00% 0,03%
3.000 9.324 9.324
3.000
c. Kompensasi personil manajemen kunci
c.
Yang termasuk personil manajemen kunci adalah direktur dan komisaris. Berikut ini mencerminkan kornpensasi yang dibayarkan atau terutang kepada personil manajemen kunci atas jasa yang diberikan dalarn kapasitas rnereka sebagai karyawan:
Jumlah!Amount 2014 2013 Gaji dan imbalanjangka pendek lainnya Imbalan pascakeJja
14,38% 4,62% 0 04% 1904%
Other pqyables
Utang lainnya
PT Kideco Jaya Agung Samtan Co., Ltd.
Samtan USA, Inc.
Trade payables
Utang usaha
Samtan USA, Inc. Samtan Co., Ltd. PT Kideco Jaya Agung
3,84%
13.126.828 1.094.353 14.221.181
13.491.019 1.311.517 14.802.536
0,00% 0,12% 0,12%
PT Kideco Jaya Agung Samtan Co., Ltd.
Key management employees compensation
Key management includes directors and comm1sswners. The following reflects compensation paid or payable to key management individuals for services rendered in their capacity as employees: Persentase dari jumlah beban umum dan administrasi/Percentagefrom total general and administrative expenses 2014 2013
16,32% 1,36% 17,68%
Salaries and other short tenn benefits 19,78% 1,92% Post-employment benefits 21,70%
42
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUNYANGBERAKHIRPADA TANGGAL31 DESEMBER2014DAN2013/ YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified) 22. INFORMASI PIHAK BERELASI (Lanjutan)
22. RELATED PARTY INFORMATION (Continued)
Pihak-pihak berelasi dan sifat hubungannya adalah
The related parties and the nature of relationship are as
sebagai berikut:
follows:
Pihak-pihak berelasi!Related parties PT Kideco Jaya Agung Samtan Co., Ltd. Santan USA, Inc.
Komisaris dan Direksi!Cornmissioners and Directors
23. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Sifat hubungan/Nature ofrelationship
Pelanggan utama!Key customer Pemegang saham akhir/Ultimate shareholder Pernegang saharn/Shareholder Personil manajernen kunci/Key management personnel 23. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Instrumen keuangan
Financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan tidak berbunga Grup diharapkan dapat terealisasi atau diselesaikan dalam waktu dekat. Oleh karena itu, nilai tercatatnya mendekati nilai wajarnya.
The non-interest bearing financial assets and liabilities of the Group are expected to be realized or settled in the near term. Therefore, their carrying amounts approximate their fair values.
Manajemen risiko keuangan
Financial risk management
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Grup adalah risiko kredit, risiko Iikuiditas, risiko bunga dan risiko nilai tukar mata uang asing.
The main risks arising from the financial instruments of the Group are credit risk, liquidity risk, interest rate risk and foreign exchange risk.
Risiko kredit
Credit risk
Risiko kredit Grup timbul terutama dari risiko kerugian jika pelanggan gaga! rnernenuhi kewajiban kontraktualnya. Pendapatan Grup berasal dari pihak berelasi, oleh karena itu risiko kredit Grup minim.
The Group's credit risk mainly arises from risk of loss if customers fail to discharge their contractual obligations. The Group's revenues come from a related party, therefore the Group's credit risk is minimized
Untuk menghindari konsentrasi risiko, kas disimpan di beberapa lembaga keuangan yang memiliki reputasi yang baik.
To avoid concentration of risk, cash is deposited at several financial institution ofgood standing.
Nilai tercatat aset keuangan mencenninkan eksposur kredit maksimum. Eksposur maksirnurn terhadap risiko kredit pacta tanggal pelaporan adalah:
The carrying amount of financial assets represents the maximum credit exposure. The maximum exposure to credit risk ofthe reporting dates was:
Nilai tercatat/Carrying amount 2014 2013 Kas di bank dan setara kas Piutang usaha Piutang lainnya Aset tidak lancar lainnya
222.674.995 245.720.939 3.201.911 2.969.020 474.566.865
112.734.326 237.754.879 5.586.986 2.969.020 359.045.211
Cash in banks and cash equivalents Trade receivables Other receivables Other non-current assets
43
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUNYANGBERAKHIRPADA TANGGAL31 DESEMBER2014 DAN2013/ YEARS ENDED31 DECEMBER2014AND2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
23. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
23. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko 1ikuiditas
Liquiditv risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup akan
Liquidity risk is the risk that the Group will encounter difficulty in meeting the obligations associated with its financial liabilities that are settled by delivering cash or another financial assets. The Group manages this /i'quidity risk by on-going monitoring of the projected and actual cash flows, as well as the adequacy of cash and available credit facilities. This risk is also minimized by managing diversified funding resource from reliable high quality lenders.
mengalarni kesulitan untuk memenuhi kewajiban yang terkait dengan liabilitas keuangan yang diselesaikan dengan kas atau aset keuangan lainnya. Grup mengelola risiko likuiditas ini melalui pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara berkesinambungan, serta menjaga kecukupan kas dan fasilitas pinjaman yang tersedia. Risiko ini juga diminimalisir dengan mengelola berbagai sumber pembiayaan dari para pemberi pinjaman yang dapat dianda1kan. Pad a tangga1 31 Desember 2014, tidak ada fasi1itas pinjaman yang be1um digunakan.
As of 31 December 2014, there are no unused credit facilities.
Berikut ada1ah jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan, termasuk estimasi pembayaran bunga:
The following are the contractual maturities offinancial liabilities, including estimated interest payments:
Nilai tercatat/ Carrying amount
Arus kas kontraktuai/Contractual cash {lows Kurang dari 1 tahun/Less >I -2 tahun/ >2- 5 tahunl >2- 5 years Jumlah!Total than 12!!!.E!.__ >J-2years 31 December 2014
31 Desember 2014
Financial liabilities
Liabilitas keuangan Utang bankjangka pendek
Utang usaha Utang lainnya Behan akrual
273.680.000 240.957.955 9.098.918 10.029.705
277.942.073 240.957.955 9.098.918 10.029.705
277.942.073 240.957.955 9.098.918 10.029.705
460.280.000 994.046.578
482.864.509 1.020.893.160
8.554.366 546.583.017
Utang bankjangka
panjang
Nilai tercatat/ Carrying amount
201.374.366 201.374.366
272.935.777 272.935.777
Arus kas kontraktual/Contractual cash flows Kurang dari >2- 5 tahun/ I tahun/Less > 1 - 2 tahun/ >l-2years >2- 5 years than 1 year Jum!ah!Total
31 December 2013
31 Desember 2013
Financial liabilities
Liabilitas keuangan Utang bankjangka pendek Utang usaha Utang lainnya Behan akrual Utang bank jangka panjang
Short-term bank loans Trade payables Other payab/es Accrued expenses Long-term bank loans
268.158.000 218.828.829 7.845.999 19.702.296
271.431.247 218.828.829 7.845.999 19.702.296
271.431.247 218.828.829 7.845.999 19.702.296
493.654.500 1.008.189.624
530.790.971 1.048.599.342
9.496.694 527.305.065
9.496.694 9.496.694
511.797.583 511.797.583
Short-term bank loans Trade payables Other payables Accrued expenses Long-term bank loans
44
-------·
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUNYANGBERAKHIRPADA TANGGAL31 DESEMBER2014DAN2013/ YEARSENDED31 DECEMBER2014AND2013 (Dalam ribuan Rupiab, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specifie11
23. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) .
23. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko suku bunga
Interest rate risk
Risiko suku bunga Grup berasal dari pinjarnan bank dan fasilitas kredit yang didasarkan pada suku bunga mengambang. Oleh karena itu, Grup terekspos dengan fluktuasi arus kas yang disebabkan oleh perubahan suku bunga.
The interest rate risk of the Group is resulted from bank loans and credit facilities which are based on floating interest rates. Accordingly, the Group are exposed to fluctuation in cash flows due to changes in interest rates.
Kebijakan Grup adalah untuk mendapatkan suku bunga
The Group's policy is to obtain the most favourable interest rates available without increasing its foreign currency exposure.
tersedia yang paling menguntungkan tanpa meningkatkan risiko mata uang. Perubahan tingkat suku bunga sebesar 25 basis pain pada tanggal laporan keuangan akan menyebabkan ekuitas dan laba rugi setelah pajak naik (turun) sebesar berikut. Analisis ini mengasumsikan semua variabel lainnya, terutama nilai tukar rnata uang, tetap konstan. Analisis untuk tahun 2013 juga dilakukan dengan menggunakan
A change of 25 basis points in interest rates at the reporting date would have increase (decreased) equity and profit or loss after income tax by the amounts shown below. This analysis assumes that all other variables, in particular foreign currency rates, remain constant. The analysis is performed on the same basis for 2013.
basis yang sama. Ekuitas dan laba rugi setelah pajak!Equity and profit or loss after income tax 25 bp naikl 25 bp turun/ increase decrease 31 Desember2014 lnstrumen keuangan dengan suku bunga variabel Sensitivitas arus kas, neto 31 Desember 2013 Instrumen keuangan dengan suku bunga variabel Sensitivitas arus kas, neto
31 December 2014 (1.376.175) (1.376.175)
1.376.175 1.376.175
Variable rate instruments Cash flow sensitivity, net
31 December 2013 (1.428.398) (1.428.398)
1.428.398 1.428.398
Variable rate instruments Cash flow sensitivity, net
Risiko nilai tukar mata uang asing
Foreign exchange rate risk
Grup, di luar SIMS, terekspos pergerakan nilai tukar mata uang asing terutama dari utang usaha dan utang bank dalarn mata uang Dolar AS. Risiko ini, sampai pada batas tertentu, berkurang dengan adanya sebagian pendapatan Grup dalam mat.a uang Dolar AS. Grup mengelola keseluruhan risiko dengan membeli atau menjual valuta asing pada t.angga! transaksi, jika diperlukan.
The Group, excluding SIMS, is exposed to foreign exchange rate risk mainly from US Dollar trade payables and bank loans. This risk is, to some extent, mitigated by the Group's revenue which is partially denominated in US Dollars. The Group manages the overall risk by buying or selling foreign currencies at spot rates, when necessary.
45
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATAT AN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMEN1S (Continued) TAHUNYANG BERAKHIRPADA TANGGAL 31 DESEMBER2014 DAN2013/ YEARSENDED31 DECEMBER2014AND2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
23. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
23. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko nilai tukar mata uang asing (Lanjutan)
Foreign exchange rate risk (Continued)
Pembelian persediaan dan perolehan aset tetap dari pemasok dalam negeri menyebabkan SIMS terekspos atas berfluktuasinya kurs valuta asing, terutama yang timbul dari Pajak Pertambahan Nilai yang dapat dikembalikan dalarn mata uang Rupiah. SIMS mengendalikan keseluruhan risiko tersebut dengan rnembeli atau menjual val uta asing pad a tanggal transaksi, jika diperlukan.
Purchases of inventories and acquisition of fzxed assets from local suppliers expose SIMS to fluctuating foreign exchange rates, primarily arising from Rupiah refundable Value Added Tax. SIMS manages the overall risk by buying or selling foreign currencies at spot rates, when necessary.
Manajemen risiko permodalan
Capital risk management
Tujuan Grup dalarn mengelola pennodalan adalah untuk melindungi kemarnpuannya mempertahankan kelangsungan usaha agar dapat memaksimalkan imbal hasil bagi pemegang saharn dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya.
The objectives of the Group in managing capital are to safeguard its ability to continue as a going concern so that they can maximize the return for shareholders and benefits for other stakeholders.
Grup mengelola struktur pennodalan dan imbal hasil bagi pemegang saharn secara optimal dengan mempertimbangkan kebutuhan modal masa depan dan efisiensi modal. Dalarn rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur permodalan. Grup dapat menyesuaikan jumlah dividen yang dibayar kepada pemegang saharn atau menjual aset untuk mengurangi utang.
The Group manages optimal capital structure and returns for shareholders by taldng into consideration future capital needs and capital efficiency. In order to maintain or adjust the capital structure, the Group may acfjust the amount ofdividends paid to shareholders or sells assets to reduce debts.
Grup memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal. Rasia ini dihitung dengan membagi total liabilitas dengan total ekuitas. Pada tanggal 3 I Desember 20 I 4 dan 2013, rasio utang terhadap modal adalah masing-masing 102,44%dan 132,13%.
The Group monitors capital on the basis of the debt to equity ratio. This ratio is calculated as total liabilites divided by total equity. As at 31 December 2014 and 2013, the debtto equity ratio was 102.44% and 132.13%, respectively.
24. ASET ATAU LIABILITAS MONETER NETO DALAM MATA UANG ASING Grup kecuali SIMS, memiliki aset dan Iiabilitas dalarn Dolar AS dengan rincian sebagai berikut (dalam satuan penuh, kecuali jumlah setara Rupiah):
USD
2014 Setara Rupiah/ Rupiah equivalent
24. NET MONETARY ASSETS OR LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES The Group except SIMS, has assets and liabilities denominated in US Dollars as follows (in whole amount, except for Rupiah equivalent):
USD
2013 Setara Rupiah/ Rupiah equivalent
A set:
Kas dan setara kas Piutang usaha
7.538.653 3.140.619 10.679.272
93.780.843 39.069.300 132.850.143
5.525.603 3.364.229 8.889.832
67.351.575 41.006.587 I 08.358. I 62
Assets: Cash and cash equivalents Trade receivables
46
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDAS!AN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/ YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands ofRupiah, unless otherwise specified)
24. NET MONETARY ASSETS OR LIABILITIES
24. ASET ATAU LIABILITAS MONETER NETO DALAM MATA UANG ASING (Lanjutan)
DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES (Continued} 2013 Setara Rupiah/ Rupiah
2014 Setara Rupiah/ Rupiah
equivalent
USD
USD
equivalent
Liabilitas: Utang bankjangka pendek Utang usaha Utang lainnya
Liabilities: (5.000.000) (3.795.394) (1.175)
(62.200.000) (47.214.701) (14.617)
(5.000.000) (3.422.292) (8.137)
(60.945.000) (41.714.317) (99.182)
Short-term bank loans Trade payables Other payables
..... JS.:I.~~:~.?.9.!. ... ( 1.29.:.~~.9.:3..1.8.).......\~.:~3..0.:~?9.). .Q.O.~:.?.S.~. -~9.?.1. 1.882.703
23.420.825
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing lainnya disaj ikan dalam jumlah yang setara dengan Dolar AS
459.403
5.599.663
Assets and liabilities denominated in other foreign
dengan menggunakan kurs pada akhir periode pelaporan.
currencies are presented at the US Dollar equivalent using the exchange rate prevailing at end of the reporting period
SIMS memiliki aset dan liabilitas dalam Rupiah dengan rincian sebagai berikut (dalam ribuan Rupiah, kecuali jumlah setara Dolar AS):
SIMS has assets and liabilities denominated in Rupiah as follows (in thousands of Rupiah. except for US Dollar equivalents):
2014 Setara Dolar AS/ US Dollar Rupiah
equivalent
2013 Setara Dolar AS/ US Dollar Rupiah equivalent
Aset:
Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lainnya Pajak Pertarnbahan Nilai yang dapat dikembalikan Liabilitas: Utang usaha Utang Jainnya
57.209.527 57.500.499 2.641.542
4.598.837 4.622.227 212.343
4.243.873 37.628.780 1.754.393
172.460.224 289.811.792
13.863.362 23.296.769
149.364.986 192.992.032
Assets: 348.172 Cash and cash equivalents Trade receivables 3.087.110 Other receivables 143.933 Refundable Value Added
(46.312.143) (2.642.289)
(3.722.841) (212.403)
(39.230.504) (1.606.907)
12.254.080 15.833.295 (3.218.517) (131.833)
Tax Liabilities: Trade payables Other payables
.J~.S.:9.~.~:~.~.2.!. ...... Q.:?..3_S.:~.~~~. .J~.0.:~.3.!:~.1_ _1)._ ••••• QJS.2}.S.~2. 240.857.360
19.361.525
152.154.621
12.482.945
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing lainnya disajikan dalam jumlah yang setara dengan Rupiah, dengan menggunakan kurs pada akhir periode pelaporan.
Assets and liabilities denominated in other foreign currencies are presented as Rupiah, equivalent using the exchange rate prevailing at end of the reporting period.
Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang asing Grup, pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah mata uang asing pada tanggal dimana laporan keuangan konsolidasian disetujui oleh manajemen untuk diterbitkan sebesar masingmasing Rp 13.16411 Dolar AS dan Rp 11.42111 Do1ar AS, maka aset neto dalam mata uang asing akan turun sekitar Rp 10.511.425 (2014) dan naik sekitar Rp 7.190.636 (2013).
If
the Group's assets and liabilities in foreign currencies, as of 31 December 2014 and 2013 had been translated using the middle rates as of the date of when the consolidated financial statements are approved by management for issuance ofRp 13,164/1 US Dollar, and Rp 11,42111 US Dollar, respectively, the total net foreign currency assets ofthe Group would have decreased ey approximately Rp 10,511,425 (2014) and increased by approximately Rp 7,190,636 (2013}. 47
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT SAMINDO RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/ NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) TAHUNYANG BERAKHIRPADA TANGGAL31 DESEMBER2014DAN2013/ YEARSENDED31 DECEMBER2014AND2013 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousands of Rupiah, unless otherwise specified)
25. KOMITMEN DAN PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING
Pihak yang terkait/ Contracting parties ' SIMS, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung/SIMS. as the service provider, and PT Kideco Jaya Agung SIMS, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung/SIMS, as and the service provider, PT Kideco Jaya Agung
25. COMMITMENTS AND SIGNIFICANT AGREEMENTS
Tanggal awal perjanjianl Initial date ofagreement
13 Januari 2009113 January 2009
13 Januari 2009/13 January 2009
SIMS, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung/SIMS. as the service provider, and PT Kideco Jaya Agung
I3 Januari 2009/13 January 2009
SUK, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung!SUK, as the service provider, and PT Kideco Jaya Agung TMP, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung!TMP. as and the service provider, PT Kideco Jaya Agung
I Januari 2009/1 January 2009
TMP, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung!TMP. as sen_~ ice provider, and the PT Kideco Jaya Agung MA, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco J aya Agung/A£4. as the service provider, and PT Kideco JayaAgung
13 April2009/13 April 2009
I Juli 201111 July 20 II
1 Januari 2012/I January 2012
lsi perjanjian yang signilikan/Significant provisions o{Ute af!reement Pemindahan limbah di daerah pit Roto, Paser Mine, Kalimantan/Waste removal in Rota pit area. Poser Mine, Kalimantan Pembuangan limbah dan produksi batu bara di daerah pit Samurangau, Paser Mine, Kalimantan IWaste disposal and coal production in Samurangau pit area, Paser Mine, Kalimantan Pemuatan dan pengangkutan batu bara di daerah Roto Utara ke Rom Stock Pile, Paser, Kalimantan Timur!Coalloading and hauling in Rota North area to the Rom Stock Pile, Poser. East Kalimantan Pengangkutan batu bara di daerah Paser, Kalimantan Timur!Coal hauling in Paser Area, East Kalimantan Pengangkutan batu bara di Batu Kajang, Batu Sopang, Tanah Grogot, Kabupaten Paser, Kalimantan Timur/Coal hauling in Batu Kajang. Batu Sopang. Tanah Grogot, Paser Regency, East Kalimantan Pengangkutan batu bara di daerah Paser, Kalimantan Timur!Coal hauling in Paser Area. East Kalimantan Eksplorasi dan pengeboran di Kalimantan Samu, Susubang, Timur/Exploration and drilling in Samu, Susuban?:. East Kalimantan
1
48
LAMP!RAN!SCHEDULE 1.1
PT SAMINDO RESOURCES Tbk LAPORAN POSISI KEUANGANISTATEMENT OF FINANCIAL POSITION 31 DESEMBER2014/31 DECEMBER2014 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousand of Rupiah, unless otherwise specified)
Informasi keuangan tambahan PT Samindo Resources Tbk (entitas induk saja) berikut ini, dimana tidak tennasuk saldo dari entitas anak, telah disusun dan disajikan dengan rnenggunakan kebijakan akuntansi yang konsisten dengan yang diterapkan pada laporan keuangan konsolidasian Perseroan, kecuali untuk investasi pada entitas anak, yang disajikan sebesar biaya perolehan.
The following supplementary financial information of PT Sarnindo Resources Tbk (parent only) which excludes balances ofsubsidiaries, has been prepared and presented using the accounting policies that are consistent with those applied to the Company's consolidated financial statements, except for investments in subsidiaries, which have been presented at cost.
31 Desember 2014/ 31 December 2014
ASSETS
ASET ASETLANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha dari pihak berelasi Piutang lainnya Pajak yang dapat dikembalikan Be ban dibayar dimuka
73.268.480 2.418.336 339.382 401.090 1.301.608
CURRENT ASSETS Cash and cash equivalents Trade receivables from a related party Other receivables Refundable taxes Prepaid expenses
JUMLAH ASET LAN CAR
77.728.896
TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LAN CAR Investasi pada entitas anak Piutang lainnya Aset tetap, neto Aset tak berwujud, neto Aset pajak tangguhan, neto Aset tidak lancar lainnya
1.117.660.000 97.400 126.181 146.870 428.650 3.486.070
NON-CURRENT ASSETS Investments in subsidiaries Other receivables Fixed assets, net Intangible assets, net Deftrred tax assets, net Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LAN CAR
1.121.945.171
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAHASET
1.199.674.067
TOTAL ASSETS
49
LAMPIRANISCHEDULE 1.2
PT SAMINDO RESOURCES Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan)ISTATEMENT OF FINANCIAL POSITION (Continued) 31 DESEMBER2014/31 DECEMBER 2014 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousand of Rupiah, unless otherwise specified)
31 Desember 2014/ 31 December 2014
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang lainnya
LIABILITIES AND EQUITY CURRENT LIABIILTIES
Utangpajak Beban akrual
30.329 213.71 I 489.245
Other payab/es Taxes payable Accrued expenses
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK
733.285
TOTAL CURRENT LIABILITIES NON-CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG Liabiltas imbalan kerja
1.714.601
EQUITY
EKUITAS Modal saham, nilai nominal Rp 200 (Rupiah penuh) per saham: Modal dasar: 5.500.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh: 2.206.312.500 saham
Tambaharn modal disetor Akumulasi defisit
Employee benefits liabilities
Share capital, nominal value of
!DR 200 (whole Rupiah) per share:
441.262.500 758.387.362 (2.423.681)
Authorized capital: 5,500,000,000 shares Issued and fully paid capital: 2,206,312,500 shares
Additional paid-in capital Accumulated deficits
JUMLAH EKUITAS
1.197.226.181
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
1.199.674.067
TOTAL LIABILITES AND EQUITY
50
LAMP!RANISCHEDULE 2
PT SAMINDO RESOURCES Tbk LAPORAN LABA RUG! KOMPREHENS!FISTATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME TAHUNBERAKHIR31 DESEMBER2014/YEARENDED31 DECEMBER2014 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousand of Rupiah, unless otherwise specified)
Tahun berakhir 31 Desember 2014/Year ended 31 December 2014
PENDAPATAN
9.974.790
BIAYAPOKOK PENDAPATAN LABABRUTO
Behan umum dan administrasi Pendapatan dividen Laba neto selisih kurs Pendapatan (beban) lainnya, neto
LABA USAHA
COST OF REVENUES 9.974.790 (18.159.515) 68.642.722 1.513.413 (455.672) 61.515.738
Pendapatan keuangan
1.289.588
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASJLAN
62.805.326
Manfaat pajak penghasi1an
LABA TAHUN BERJALAN
125.976 62.931.302
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN
REVENUES
GROSS PROFIT General and administrative expenses Dividend income Gain on foreign exchange Other income (expense), net
OPERATING PROFIT Finance income PROFIT BEFORE INCOME TAX
Income tax benefit PROFIT FOR THE YEAR
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
62.931.302
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR
51
LAMP IRAN/SCHEDULE 3
PT SAMINDO RESOURCES Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKU!TASISTATEMENT OF CHANGES IN EQUITY TAHUN BERAKHIR 3 I DESEMBER 2014/YEAR ENDED 31 DECEMBER 2014 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousand of Rupiah, unless otherv;ise specified)
Tambahan
modal disetor/ Modal saham/ Share capital
Sal do pada tanggal 1 Januari 2014
Additional paidin capital
deficit)
Jumlah
ekuitas/ Total equity
Balance as of 441.262.500
758.387.362
Dividen kas
Laba tahun berjalan Saldo pada tanggal 31 Desember 2014
Sal do laba (akumulasi defisit)/ Retained earnings (accumulated
441.262.500
758.387.362
(7.990.858)
1.191.659.004
1 January 2014
Cash dividends
(57.364.125)
(57.364.125)
62.931.302
62.931.302
Profit for the year
1.197.226.181
Balance as oj 31 December 2014
(2.423.681)
52
LAMPIRANISCHEDULE 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk LAPORAN ARUS KASISTATEMENT OF CASH FLOWS TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014/YEAR ENDED 31 DECEMBER 2014 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In thousand of Rupiah, unless otherwise specified)
Tahun berakhir 31 Desember 20!4/Year ended 31 December 2014
(6.021.535) 1.289.588
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Cash receipts from customers Cash payments to employees Cash payments for other operating activities Receipts of interest
----------(7 -~!!-~2.~n.
Net cash flows used in operating activities
(21.992) (171.945) 68.642.722 68.448.785
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Acquisition offiXed assets Acquisition of intangible assets Dividends received Net cash flows from investing activities
(57.364.125)
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Dividends paid to shareholders
________(~~].~:.!~~).
Net cash flows used in financing activities
ARUS KAS DAR! AKTIVITAS OPERAS!
Penerirnaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada karyawan Pembayaran kas untuk aktivitas operasi lain-lain
Penerimaan bunga Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS! Perolehan aset tetap
Perolehan aset tak berwujud Penerimaan dividen Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas investasi ARUS KAS DAR! AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan
8.346.301 (10.917.055)
3.781.959
NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWALTAHUN
69.486.521
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIRTAHUN
73.268.480
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARAKAS
53
