PT KAWASAN INDUSTRI JABABEKA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Laporan Keuangan Konsolidasi 30 Juni 2008 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2007 (Dalam Rupiah) – TIDAK DIAUDIT

PT KAWASAN INDUSTRI JABABEKA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Global Report LLC

PT KAWASAN INDUSTRI JABABEKA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2007

DAFTAR ISI

Halaman

Neraca Konsolidasi ………………………………………………………………………………………………. 1-2 Laporan Laba Rugi Konsolidasi …………………………………………………………………………………

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi ………………………………………………………………………

4

Laporan Arus Kas Konsolidasi ………………………………………………………………………………….

5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi ......................................................................................... 6-34

Global Report LLC

PT KAWASAN INDUSTRI JABABEKA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 Juni 2008 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2007 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

2008

2007

AKTIVA Kas dan setara kas - bersih

2c,3

126.585.421.864

61.848.939.305

Piutang usaha dari pihak ketiga setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 8.055.142.483 pada periode 2008 dan Rp6.493.040.264 pada periode 2007

2d,4

21.836.987.475

20.881.501.014

5.941.547.170

25.398.400.991

2d,2e

-

150.331.010

Persediaan

2f,2i,5

460.454.294.601

469.524.311.636

Biaya dan pajak dibayar di muka

2g,14a

24.792.833.770

20.751.094.345

Tanah untuk pengembangan - bersih

2f,2i,6

1.147.348.570.658

1.079.275.464.001

1.106.509.000

1.000.000.000

312.308.062.338

296.493.888.030

2p,14f

28.836.073.759

14.204.463.264

2b,9

21.375.692.702

2.684.191.243

39.425.512.125

10.433.409.306

23b

706.331.801.500

42.195.580.870

2c,10

14.476.131.707

11.996.145.016

11

30.086.106.133

19.420.748.423

2.940.905.544.802

2.076.258.468.454

Piutang lain-lain Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp3.047.941.870 pada periode 2008 dan 2007 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Penyertaan saham - bersih Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp149.825.389.113 pada periode 2008 dan Rp130.264.610.141 pada periode 2007 Aktiva pajak tangguhan Selisih lebih biaya perolehan atas aktiva bersih Anak Perusahaan - bersih

2d

2b,7 2h,8,12

Uang muka pembelian tanah - bersih Uang muka pembelian aktiva tetap Kas yang dibatasi penggunaannya - bersih Aktiva lain-lain JUMLAH AKTIVA

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

1

Global Report LLC

PT KAWASAN INDUSTRI JABABEKA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 Juni 2008 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2007 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

2008

2007

KEWAJIBAN Hutang bank dan lembaga keuangan Hutang usaha - pihak ketiga Hutang lain-lain Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang pajak Beban masih harus dibayar Kewajiban imbalan kerja Uang muka dari pelanggan Pendapatan diterima di muka Kewajiban pajak tangguhan

2k,8,12 13

1.013.572.193.704 58.370.061.160

239.077.767.766 61.741.037.483

22.806.503.983

66.776.955.989

10.284.187.902 15.976.195.295 11.709.657.088 89.264.885.887 8.806.209.458 20.766.817.305

23.454.997 3.732.337.354 17.541.622.115 9.100.509.575 63.269.448.516 2.711.233.431 5.329.558.415

1.251.556.711.782

469.303.925.641

6.399.670.440

11.017.612.189

-

-

1.336.147.087.700 118.934.833.291 227.867.241.589

1.336.147.087.700 43.980.718.494 215.809.124.430

EKUITAS BERSIH

1.682.949.162.580

1.595.936.930.624

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

2.940.905.544.802

2.076.258.468.454

2e 14b 15 2l,16 2n,17 2n 2p,14f

JUMLAH KEWAJIBAN SELISIH LEBIH AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN ATAS BIAYA PEROLEHAN

2b,9 2b

HAK MINORITAS EKUITAS Modal saham Modal dasar - 1.800.000.000 saham Seri A dengan nilai nominal Rp500 per saham dan 28.000.000.000 saham Seri B nilai nominal Rp75 per saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 711.956.815 saham Seri A dan 13.068.915.736 saham Seri B Tambahan modal disetor - bersih Saldo laba - belum ditentukan penggunaannya

18 2m,19


2

Global Report LLC

PT KAWASAN INDUSTRI JABABEKA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2008 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2007 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan

2008

2007

PENJUALAN DAN PENDAPATAN JASA

2n,20

228.059.341.905

186.008.510.372

BEBAN POKOK PENJUALAN DAN JASA

2n,21

115.564.265.602

96.178.178.314

112.495.076.303

89.830.332.058

42.960.015.122 10.981.482.339

37.483.920.186 9.344.600.040

Jumlah beban usaha

53.941.497.461

46.828.520.226

LABA USAHA

58.553.578.842

43.001.811.832

6.241.519.369 3.761.581.172 2.229.378.277 322.909.105 6.095.396 106.509.000 (39.111.758.834)

2.608.580.731 2.387.947.460 1.009.818.944 188.293.437 747.024.806 12.541.000.000 (11.799.340.278)

LABA KOTOR 2n,22

BEBAN USAHA Umum dan administrasi Penjualan

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba atas selisih kurs - bersih Penghasilan bunga Penghasilan sewa Laba atas pembatalan penjualan Laba penjualan aktiva tetap - bersih Pemulihan atas penyisihan kerugian saham Beban bunga dan provisi Amortisasi selisih lebih aktiva bersih anak perusahaan atas biaya perolehan - bersih Pembalikan (penyisihan) atas penyisihan piutang ragu-ragu - bersih Lain-lain - bersih

2n 2o

9

Penghasilan (beban) lain-lain - bersih LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan

LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN

(771.683.778) 2.442.640.182

535.989.275 684.883.239

(27.384.365.766)

9.255.004.841

31.169.213.076

52.256.816.673

(740.321.029) 9.766.298

(334.340.828) (734.134.182)

(730.554.731)

(1.068.475.010)

30.438.658.345

51.188.341.663

-

-

30.438.658.345

51.188.341.663

2,21

3,71

2b

LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM DASAR

350.807.227

2p,14

Beban Pajak - bersih

HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN

(2.611.555.655)

2q


3

Global Report LLC

PT KAWASAN INDUSTRI JABABEKA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2008 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2007 (Disajikan dalam Rupiah)

Saldo 1 Januari 2007

Modal Saham

Tambahan Modal Disetor - bersih

Saldo Laba

Ekuitas - bersih

1.336.147.087.700

118.934.833.291

166.600.725.817

1.621.682.646.808

Kuasi Reorganisasi pada Anak Perusahaan yang dikonsolidasi

-

(74.954.114.791)

Laba bersih

-

( 1.979.943.056)

(76.934.057.847)

-

51.188.341.663

51.188.341.663

1.336.147.087.700

43.980.718.500

215.809.124.424

1.595.936.930.624

Penyesuaian atas kuasi Reorganisasi pada Anak Perusahaan yang dikonsolidasi

-

74.954.114.791

(12.541.000.000)

Rugi bersih

-

-

(5.839.541.180)

Saldo 30 Juni 2007

Saldo 1 Januari 2008 Laba bersih Saldo 30 Juni 2008

1.336.147.087.700

118.934.833.291

1.336.147.087.700

118.934.833.291

197.428.583.244 30.438.658.345 227.867.241.589


4

Global Report LLC

62.413.114.791 (5.839.541.180)

______________________

1.652.510.504.235 30.438.658.345

______________________

1.682.949.162.580

PT KAWASAN INDUSTRI JABABEKA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2008 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2007 (Disajikan dalam Rupiah)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran untuk: Pengembangan tanah, perizinan dan konstruksi Gaji dan tunjangan karyawan Beban usaha lainnya

2008 239.446.110.498

193.575.433.066

(49.077.211.783) (29.305.750.063) (64.124.823.455)

(48.359.685.849) (29.951.293.453) (55.332.040.848)

96.938.325.197

59.932.412.916

(37.711.068.896) (12.100.613.225) (9.706.625.453) 4.002.838.506

(7.962.718.942) (14.709.337.980) (4.585.581.937) 2.456.650.457

41.422.856.129

35.131.424.514

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Pembelian tanah Pembelian aktiva tetap Uang muka pembelian aktiva tetap Pembelian saham

(12.957.970.856) (110.474.370) (352.769.774.216) -

1.247.427.273 (16.303.926.854) (61.233.334.725) (11.538.979.874)

Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(376.321.707.345)

(87.828.814.180)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penarikan (penambahan) kas yang dibatasi penggunaannya Penerimaan pinjaman Pembayaran pinjaman

7.847.735.689 377.309.783.223 (9.713.150.834)

(4.331.030.339) 145.000.000.000 (122.829.794.350)

Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan

375.444.368.078

17.839.175.311

Kas yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi Pembayaran bunga dan beban keuangan lainnya Pembayaran pajak lainnya Pembayaran pajak penghasilan badan Penerimaan penghasilan bunga Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

Pengaruh perubahan kurs valuta kas dan setara kas

(2.665.735)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

3

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

3

(32.850.930.611)

86.042.570.737

81.385.885.996

-

13.313.983.920

126.585.421.864

61.848.939.305


5

2.007.283.744

40.542.851.127

Efek bersih konsolidasi pada kas dan setara kas Anak Perusahaan

Global Report LLC

2007

PT KAWASAN INDUSTRI JABABEKA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2007 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Kawasan Industri Jababeka Tbk (”Perusahaan”) didirikan sesuai dengan Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 yang telah diubah dengan Undang-undang No. 12 tahun 1970, berdasarkan akta Notaris Nyonya Maria Kristiana Soeharyo, S.H. No. 18 tanggal 12 Januari 1989. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-8154.HT.01.01.TH.89 tanggal 1 September 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 81, Tambahan Berita Negara No. 2361, tanggal 10 Oktober 1989. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta Notaris Yualita Widyadhari, S.H. No. 3 tanggal 16 Agustus 2004 antara lain mengenai penurunan modal ditempatkan dan disetor penuh melalui penurunan nilai nominal saham. Perubahan terakhir ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-24338.HT.01.04. TH.2004 tanggal 30 September 2004 dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 89, Tambahan Berita Negara No.11740, tanggal 7 November 2006. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi usaha di bidang kawasan industri berikut seluruh sarana penunjangnya dalam arti kata yang seluas-luasnya, antara lain pembangunan perumahan, apartemen, perkantoran, pertokoan, pembangunan dan instalasi pengelolaan air bersih, limbah, telepon dan listrik serta saranasarana lain yang diperlukan dalam menunjang pengelolaan kawasan industri, juga termasuk diantaranya penyediaan fasilitas-fasilitas olahraga dan rekreasi di lingkungan kawasan industri, ekspor dan impor barang-barang yang diperlukan bagi usaha-usaha yang berkaitan dengan pengembangan dan pengelolaan kawasan industri. Perusahaan berkedudukan di Bekasi dan Anak Perusahaan berkedudukan di Bekasi dan Jakarta. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 10 Januari 1995, Perusahaan mencatatkan 47.000.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000 per saham yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya dalam rangka penawaran umum. Pada tanggal 16 Desember 1996, Perusahaan mencatatkan 156.820.000 saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp1.000 per saham sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas pertama dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu kepada pemegang saham. Sehubungan dengan proses restrukturisasi pinjaman, Perusahaan menerbitkan tambahan 356.585 saham Seri A dan 12.128.665.380 saham Seri B pada tahun 2002, dan tambahan 940.250.356 saham Seri B pada tahun 2004. Dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yang diaktakan dengan akta Notaris Yualita Widyadhari, S.H. No. 3 pada tanggal 16 Agustus 2004, para pemegang saham menyetujui kuasi reorganisasi Perusahaan dengan melakukan penurunan nilai nominal saham Seri A dari Rp1.000 menjadi Rp500 per saham dan saham Seri B dari Rp150 menjadi Rp75 per saham. Dengan demikian, modal ditempatkan dan disetor penuh menurun dari sebesar Rp2.672.294.175.400 menjadi sebesar Rp1.336.147.087.700 yang terdiri dari 711.956.815 saham Seri A dengan nilai nominal Rp500 per saham dan 13.068.915.736 saham Seri B dengan nilai nominal Rp75 per saham. Pada tanggal 30 Juni 2008, seluruh saham Perusahaan tercatat di Bursa Efek Indonesia.

6

Global Report LLC


1. UMUM (lanjutan) c. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, Anak Perusahaan yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: Persentase Kepemilikan Langsung dan Tidak Langsung Anak Perusahaan Beroperasi PT Grahabuana Cikarang (GBC) PT lndocargomas Persada(IP) PT Jababeka lnfrastruktur (JI)

2008

2007

100,00% 100,00% 100,00%

100,00% 100,00% 100,00%

Bidang Usaha

Kedudukan

Mulai Kegiatan Usaha Komersial

Jumlah Aktiva (Dalam Jutaan Rupiah) 2008

2007

PT Saranapratama Pengembangan Kota PT Padang Golf Cikarang (PGC melalui GBC)

100,00%

100,00%

Kawasan perumahan Kawasan industri Pemeliharaan dan pengelolaan perumahan Sarana penunjang kawasan perumahan

Bekasi Bekasi

1993 1991

913.586 414.299

901.367 326.738

Bekasi

1997

886.011

146.838

Bekasi

2006

30.098

100,00%

100,00%

Pengelolaan Lapangan Golf

Bekasi

1996

33.134

28.707

33.932

PT Gerbang Teknologi Cikarang PT Metropark Condominium Indah (MCI melalui IP)

100,00%

100,00%

Kawasan industri

Bekasi

2007

295.003

278.247

100,00%

100,00%

Hunian kondominium

Bekasi

2007

29.708

6.322

PT Greenwood Sejahtera (GS)

100,00%

100,00%

Jakarta

-

131.460

146.282

PT Karyamas Griya Utama (KGU, melalui GBC)

100,00%

100,00%

Hunian, perkantoran, dan Bangunan-bangunan lainnya Sarana penunjang kawasan perumahan

Bekasi

-

25.210

3.821

Belum Operasi

PT Jababeka Terminal Kargo (JTK, melalui JI) PT Bekasi Power (BP, melalui JI)

100,00%

100,00%

Jasa kargo dan angkutan

Bekasi

-

2.477

989

100,00%

100,00%

Pembangkit dan distributor listrik

Bekasi

-

753.020

42.573

Pada bulan Mei 2007, Perseroan membeli 13.360 lembar saham dan 1.364 lembar saham yang masing-masing merupakan kepemilikan sebesar 49% dan 5% di PT Gerbang Teknologi Cikarang (GTC) dari Singapore-Cikarang Investment Pte. Ltd. dan Quay Royale Corporation dengan harga beli masing-masing sebesar Rp9.794.611.437 dan Rp1.000.000.000. Pada tanggal 12 Maret 2007, PT Jababeka Infrastruktur (JI), Anak Perusahaan, membeli 100 lembar saham kepemilikan di PT Bekasi Power (BP) dari PT Iroda Mitra dan David Maramis, pihak ketiga, dengan persentase masing-masing kepemilikan sebesar 99% dan 1% dengan harga beli Rp2.900.895.211. d. Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi Susunan anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 2007 Komisaris Utama Komisaris Komisaris Direktur Utama Wakil Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Direktur Ketua Komite Audit Anggota Komite Audit Anggota Komite Audit Sekretaris Perusahaan *)

: : : : : : : : : : : :

Bacelius Ruru SaminTan Anton Budidjaja Setyono Djuandi Darmono Hadi Rahardja Tedjo Budianto Liman Hyanto Wihadhi *) Setiasa Kusuma *) Bacelius Ruru Giri Suseno Prijohandojo Kristanto Tedjo Budianto Liman

Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang telah diaktakan oleh Notaris Yualita Widyadhari No.42 tanggal 25 Juni 2008.

7

Global Report LLC

Bacelius Ruru SaminTan Anton Budidjaja Setyono Djuandi Darmono Hadi Rahardja Tedjo Budianto Liman Bacelius Ruru Giri Suseno Prijohandojo Kristanto Tedjo Budianto Liman


1. UMUM (lanjutan) d. Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan) Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan kepada anggota Dewan Komisaris dan Direksi sebesar Rp4.160.752.059 pada tahun 2008 dan Rp4.319.772.228 pada tahun 2007. Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai 516 dan 532 karyawan tetap, masing-masing pada 30 Juni 2008 dan 2007. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Kebijakan akuntansi dan penyajian laporan keuangan yang diterapkan oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Prinsip-prinsip akuntansi yang diterapkan secara konsisten dalam penyajian laporan keuangan konsolidasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 dan periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2007, adalah sebagai berikut: a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan untuk Perusahaan Real Estat yang diterbitkan oleh BAPEPAM-LK. Laporan keuangan konsolidasi disusun menggunakan dasar akrual dengan berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan dan tanah untuk pengembangan yang dinilai berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (pasar), dan penyertaan saham tertentu yang dicatat dengan metode ekuitas (equity method). Neraca konsolidasi disajikan berdasarkan metode tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak lancar (unclassified) sesuai dengan PSAK No. 44, “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disajikan dengan menggunakan metode langsung. Mata uang yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan di mana persentase kepemilikan Perusahaan, baik secara langsung maupun tidak langsung, lebih dari 50%. Seluruh transaksi dan saldo akun yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Bagian pemegang saham minoritas atas ekuitas anak perusahaan disajikan sebagai “Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan” pada neraca konsolidasi. Apabila jumlah kerugian hak minoritas melebihi jumlah kepemilikan minoritas pada Anak Perusahaan maka kelebihan tersebut akan dibebankan terhadap hak pemegang saham mayoritas dan tidak disajikan sebagai aktiva, kecuali jika pemegang saham minoritas mempunyai kewajiban yang mengikat untuk menutupi kerugian tersebut dan pemegang saham minoritas mampu untuk memenuhi kewajiban tersebut. Keuntungan yang dihasilkan setelah tanggal neraca oleh Anak Perusahaan yang menjadi hak minoritas harus dialokasikan terlebih dahulu ke hak mayoritas sampai sebesar kerugian pemegang saham minoritas sebelumnya yang dibebankan kepada hak pemegang saham mayoritas. 8

Global Report LLC


2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) Selisih lebih antara biaya perolehan dengan aktiva bersih Anak Perusahaan yang diakuisisi dibukukan sebagai “Selisih Lebih Biaya Perolehan atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan” dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun. Selisih lebih antara aktiva bersih Anak Perusahaan yang diakuisisi dengan biaya perolehan dibukukan sebagai “Selisih Lebih Aktiva Bersih Anak Perusahaan atas Biaya Perolehan” dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama 20 (duapuluh) tahun. Penyertaan saham dengan persentase pemilikan sedikitnya 20% tetapi tidak Iebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas dimana harga perolehan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan. Bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi secara garis lurus atas selisih antara biaya perolehan penyertaan saham dan proporsi kepemilikan Perusahaan atau Anak Perusahaan atas nilai wajar aktiva bersih pada tanggal perolehan (goodwill/negative goodwill) selama lima tahun dan dua puluh tahun. Penyertaan saham lainnya dengan persentase pemilikan kurang dari 20%, baik langsung maupun tidak langsung, disajikan sebesar harga perolehan (cost method). c. Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya, diklasifikasikan sebagai “Setara kas”. Kas dan deposito yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan disajikan sebagai ”Kas dan Setara Kas yang Dibatasi Penggunaannya”. d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan penelaahan terhadap keadaan masingmasing akun piutang pada akhir periode. e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan atau tidak dilakukan berdasarkan persyaratan dan kondisi yang sama dengan yang diberikan kepada pihak ketiga, diungkapkan pada Catatan 20.

9

Global Report LLC


2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f.

Persediaan dan Tanah untuk Pengembangan Persediaan dan tanah untuk pengembangan dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (pasar). Biaya perolehan real estat ditentukan dengan metode rata-rata, sedangkan untuk biaya perolehan persediaan lainnya seperti makanan dan minuman dinyatakan berdasarkan harga perolehan dengan metode masuk pertama, keluar pertama (firstin, first-out). Nilai persediaan real estat dan tanah untuk pengembangan termasuk : 1. 2. 3. 4. 5.

Biaya praperolehan tanah; Biaya perolehan tanah; Biaya yang secara langsung berhubungan dengan proyek; Biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat; dan Biaya pinjaman.

Biaya-biaya ini akan dikapitalisasi sampai persediaan real estat selesai dan siap untuk dijual. Jumlah biaya proyek dialokasikan secara proporsional menurut bidang tanah yang dapat dijual. Penelaahan atas estimasi dan alokasi biaya dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan sampai proyek selesai secara substansial. Biaya atas revisi substansial untuk menyelesaikan proyek real estat dikapitalisasi dan dialokasikan pada bidang tanah yang tersedia untuk dijual yang masih tersisa. Perolehan tanah untuk pengembangan di masa yang akan datang dicatat sebagai ”Tanah untuk Pengembangan”. Akumulasi biaya atas tanah untuk pengembangan akan dipindahkan ke persediaan real estat pada saat pengembangan dan konstruksi infrastruktur dimulai. Selisih lebih atas nilai perolehan tanah untuk pengembangan atas estimasi nilai pemulihan dicatat sebagai ”Penyisihan Penurunan Nilai Tanah” pada laporan laba rugi konsolidasi. g. Biaya Dibayar Di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi berdasarkan masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). h. Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan, kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Penyusutan dihitung dengan metode dan tarif sebagai berikut : Tarif Metode garis lurus Bangunan dan sarana olah raga Prasarana

5% 5% - 10%

Metode saldo menurun ganda Kendaraan Perabot dan perlengkapan Mesin dan peralatan

25% dan 50% 25% dan 50% 10% dan 12,5% 10

Global Report LLC


2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h. Aktiva Tetap (lanjutan) Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing akun aktiva tetap pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan rutin dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya; biaya pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi sesuai dengan kriteria dalam PSAK No. 16, ”Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain”. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan pada kegiatan usaha periode berjalan. i.

Kapitalisasi Bunga dan Selisih Kurs Sesuai dengan PSAK No. 26, “Biaya Pinjaman” (Revisi 1997), bunga dan selisih kurs selama periode pengembangan dan konstruksi atas pinjaman yang diperoleh untuk membiayai perolehan dan pengembangan tanah dan pembangunan aktiva tetap, dikapitalisasi sampai pengembangan tanah atau pembangunan aktiva selesai secara substansial dan aktiva telah siap dijual atau digunakan.

j.

Penurunan Nilai Aktiva Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aktiva”, Perusahaan menelaah apakah terdapat indikasi penurunan nilai aktiva pada tanggal neraca. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai aktiva, Perusahaan menaksir jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aktiva tersebut. Penurunan nilai aktiva, jika ada, diakui sebagai beban pada usaha periode berjalan.

k.

Restrukturisasi Pinjaman Perusahaan dan Anak Perusahaan mencatat restrukturisasi pinjaman sesuai dengan PSAK No. 54, “Akuntansi Restrukturisasi Hutang Bermasalah”, yang mengharuskan Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk menghitung estimasi jumlah pembayaran termasuk bunga dalam periode pinjaman. Apabila jumlah pembayaran di masa depan melebihi jumlah yang tercatat, tidak ada kerugian dari restrukturisasi yang diakui. Apabila jumlah pembayaran di masa depan kurang dari jumlah pinjaman yang tercatat, selisihnya dicatat sebagai keuntungan dari restrukturisasi pinjaman.

l.

Imbalan Kerja Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (”Undang-undang”) dan PSAK No. 24 (Revisi 2004), “Imbalan Kerja”. Sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004), ”Imbalan Kerja”, beban imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang-undang dihitung dengan menggunakan metode penilaian aktuaris projected-unit-credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui dari masingmasing program pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui secara merata selama rata-rata taksiran sisa masa kerja dari para pekerja.

11

Global Report LLC


2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) l.

Imbalan Kerja (lanjutan) Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut telah menjadi hak (vested), dan sebaliknya akan diamortisasi dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi hak karyawan.

m. Biaya Emisi Saham Biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum saham Perusahaan (termasuk saham yang diterbitkan melalui penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu) kepada masyarakat disajikan sebagai pengurang dari Tambahan Modal Disetor. n. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan real estat diakui dengan menggunakan metode akrual penuh (full accrual method), sesuai dengan persyaratan PSAK No. 44, “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”, pada saat kondisi berikut dipenuhi : 1. Penjualan bangunan rumah, rumah toko (ruko) dan bangunan sejenis lainnya beserta kavling tanahnya. a. Proses penjualan telah selesai; b. Harga jual akan tertagih dan pembayaran telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati; c. Tagihan penjual tidak bersifat subordinasi di masa yang akan datang; d. Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut. 2. Penjualan kavling tanah tanpa bangunan a. Jumlah pembayaran yang diterima telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati dan jumlahnya tidak dapat dikembalikan kepada pembeli; b. Harga jual akan tertagih; c. Tagihan penjual tidak bersifat subordinasi dimasa yang akan datang; d. Penjual tidak mempunyai kewajiban yang signifikan lagi untuk menyelesaikan pematangan lahan yang dijual atau pembangunan fasilitas yang dijanjikan sesuai dengan perjanjian antara penjual dan pembeli; e. Hanya kapling tanah saja yang dijual, tanpa diwajibkan keterlibatan penjual dalam pendirian bangunan di atas kavling tersebut. 3. Pendapatan dari penjualan ruang perkantoran diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian (percentage-of-completion method) terhadap unit yang terjual, apabila seluruh syarat berikut terpenuhi: a. Proses konstruksi telah melampaui tahap awal, yaitu fondasi bangunan telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai pembangunan telah dipenuhi; b. Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli; dan c. Jumlah pendapatan penjualan dan biaya unit bangunan dapat diestimasi dengan andal.

12

Global Report LLC


2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) Jika salah satu dari persyaratan diatas belum terpenuhi maka semua pembayaran yang diterima dari pelanggan disajikan sebagai ”Uang Muka Pelanggan” sampai semua persyaratan pengakuan pendapatan terpenuhi. Pendapatan dari sewa ruang perkantoran dan fasilitas lain yang terkait diakui secara berkala sesuai dengan masa kontrak sewa yang berlaku. Pendapatan diterima di muka dari sewa ruang perkantoran dan fasilitas lain dicatat sebagai “Pendapatan Sewa Ditangguhkan” dan diakui sebagai pendapatan secara proporsional sesuai dengan masa sewa. Pendapatan atas jasa dan pemeliharaan diakui pada saat jasa diberikan. Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual). o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan sesuai dengan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih kurs yang terjadi, dikreditkan atau dibebankan pada kegiatan usaha tahun berjalan, kecuali untuk selisih kurs yang dikapitalisasi pada persediaan real estat atau aktiva tetap (dibahas pada huruf i di atas). Kurs yang digunakan pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah Rp9.225 dan Rp9.054 untuk 1 dolar AS. p. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun bersangkutan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda waktu antara laporan keuangan untuk tujuan komersial dan pajak pada tanggal pelaporan. Metode ini juga mensyaratkan pengakuan manfaat pajak masa mendatang, seperti akumulasi rugi fiskal, sebesar kemungkinan manfaatnya dapat direalisasikan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada saat aktiva dipulihkan atau kewajiban diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (peraturan pajak) yang telah berlaku atau yang telah secara substantif berlaku pada tanggal neraca. Perubahan terhadap kewajiban pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau hasil dari keberatan ditetapkan, dalam hal pengajuan keberatan oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan. q. Laba Bersih per Saham Dasar Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba Per Saham”, laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar sebesar 13.780.872.551 lembar saham pada 30 Juni 2008 dan 2007.

13

Global Report LLC


2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) r. Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi nilai yang dilaporkan. Karena adanya ketidakpastian dalam pembuatan taksiran perkiraan, hasil realisasi yang akan terjadi dapat berbeda dengan taksiran yang telah dilaporkan sebelumnya. 3. KAS DAN SETARA KAS – BERSIH Kas Bank Rupiah PT Bank NISP Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Orient (* PT Bank Tabungan Negara (Persero) PT Bank Mega Tbk PT Bank Lippo Tbk Standard Chartered Bank

Dolar AS PT Bank NISP Tbk PT Bank Permata Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corp. Ltd PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Niaga Tbk Standard Chartered Bank PT Bank Mega Tbk

Jumlah bank Deposito Berjangka Rupiah PT Bank Permata Tbk PT Bank Ganesha PT Bank Niaga Tbk PT Bank NISP Tbk PT Bank Victoria PT Bank Orient (*

14

Global Report LLC

2008

2007

772.561.540

552.271.556

3.829.957.940 1.156.254.100 766.100.015 697.344.124 203.730.312 182.829.392 135.966.064 69.075.415 30.464.775 10.440.143 -

4.596.143.023 893.514.025 1.428.440.571 1.587.724.049 502.598.525 137.661.851 150.160.829 30.464.775 25.274.169 360.575 1.408.000 18.129.218

7.082.162.280

9.371.879.610

433.939.789 283.789.782 177.993.054 78.658.346 17.502.593 -

532.139.797 355.801.828 79.546.362 13.345.214.193 31.227.699

991.883.564

14.343.929.879

8.074.045.844

23.715.809.489

18.100.000.000 17.300.000.000 17.250.000.000 12.023.100.000 2.000.000.000 1.888.234.668

10.500.000.000 1.800.000.000 8.189.415.000 1.888.234.668

68.561.334.668

22.377.649.668


3. KAS DAN SETARA KAS – BERSIH (lanjutan) 2008 Dolar AS PT Bank NISP Tbk PT Bank Ganesha PT Bank Permata Tbk PT Bank Mega Tbk

Jumlah deposito berjangka

2007

29.520.000.000 18.529.621.713 3.046.557.542 -

4.731.556.840 3.540.882.866 8.849.468.329

51.096.179.255

17.121.908.035

119.657.513.923

39.499.557.703

Dikurangi penyisihan kerugian Bank Deposito Berjangka

(30.464.775) (1.888.234.668)

(30.464.775) (1.888.234.668)

Jumlah penyisihan kerugian

(1.918.699.443)

(1.918.699.443)

Bersih

126.585.421.864

61.848.939.305

(* Bank Likuidasi Tingkat bunga deposito berjangka adalah sebagai berikut: 2008 Rupiah Dolar AS

7,00% - 9,25% 2,75% - 4,50%

2007 5,00% - 9,75% 4,25% - 5,00%

Kas (termasuk kas dalam perjalanan) telah diasuransikan terhadap risiko kecurian dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp6.940.000.000 dan Rp7.550.000.000 pada periode 2008 dan 2007. 4. PIUTANG USAHA – BERSIH 2008

2007

Pihak Ketiga Penjualan Ruang perkantoran dan rumah toko (ruko) Tanah dan rumah Tanah dan bangunan pabrik standar Tanah matang Jasa dan pemeliharaan Sewa ruang perkantoran dan rumah toko (ruko) Golf Lainnya

3.938.796.347 771.471.620 67.727.273 22.963.514.207 182.996.155 295.024.231 1.672.600.125

2.083.727.273 1.341.222.300 772.575.200 209.249.320 20.949.650.549 1.248.929.451 323.125.000 446.062.185

Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

29.892.129.958 (8.055.142.483)

27.374.541.278 (6.493.040.264)

Bersih

21.836.987.475

20.881.501. 014

Seluruh piutang usaha pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 disajikan dalam mata uang Rupiah. 15

Global Report LLC


4. PIUTANG USAHA – BERSIH (lanjutan) Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: 2008

2007

Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan – 3 bulan > 3 bulan – 6 bulan > 6 bulan – 1 tahun > 1 tahun

13.262.866.364 4.488.979.132 1.061.302.137 2.198.202.464 8.880.779.861

12.014.367.161 4.896.098.376 3.087.453.065 1.339.217.322 6.037.405.354

Jumlah

29.892.129.958

27.374.541.278

Mutasi dari penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut : 2008

2007

Saldo awal Penyisihan tahun berjalan Penyesuaian piutang ragu-ragu

7.932.368.942 959.447.781 (836.674.240)

9.939.293.209 (535.989.275) (2.910.263.670)

Saldo Akhir

8.055.142.483

6.493.040.264

5. PERSEDIAAN 2008

2007

Tanah Rumah dan bangunan dalam konstruksi Rumah dan bangunan siap jual Lain-lain

327.921.563.976 88.810.006.593 41.694.540.790 2.028.183.242

329.824.490.920 94.845.244.574 43.045.477.109 1.809.099.033

Jumlah

460.454.294.601

469.524.311.636

Perusahaan dan Anak Perusahaan meyakini bahwa persediaan dapat di realisasi sesuai jumlah diatas dan karenanya tidak ada penyisihan penurunan nilai persediaan dibentuk. Persediaan rumah dan bangunan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp93 miliar pada periode Juni 2008 dan Rp46 miliar pada periode Juni 2007. 6. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN – BERSIH Rincian tanah untuk pengembangan adalah sebagai berikut : 2008 Luas Tanah (Ha) Cilegon Cikarang Jakarta Jumlah

Jumlah

Luas Tanah (Ha)

Jumlah

856 910 2

251.240.113.095 765.789.001.885 130.319.455.678

856 906 2

245.911.302.903 703.514.680.453 129.849.480.645

1.768

1.147.348.570.658

1.764

1.079.275.464.001

16

Global Report LLC

2007


6. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN – BERSIH (lanjutan) Status dari kepemilikan tanah untuk pengembangan adalah sebagai berikut : Luas Tanah Ha 2008

2007

Pelepasan hak Telah memiliki sertifikat tanah Dalam proses

228 1.504 36

245 1.519 -

Jumlah

1.768

1.764

7. PENYERTAAN SAHAM – BERSIH 2008

Dicatat dengan Metode Ekuitas PT Gerbang Teknologi Cikarang PT Sarana Graha Puri Persada (melalui GBC)

Dicatat dengan Metode Biaya PT Mitra Dana Jimbaran PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk

Persentase Kepemilikan (%)

Biaya Perolehan

Akumulasi Bagian atas Rugi Bersih Perusahaan Asosiasi - bersih

46

12.541.000.000

(12.541.000.000 )

-

21

525.000.000

(519.179.534 )

5.820.466

13.066.000.000

(13.060.179.534 )

5.820.466

Nilai Tercatat

3,85

1.000.000.000

-

1.000.000.000

0,01

106.509.000

-

106.509.000

1.106.509.000

-

1.106.509.000

Jumlah Dikurangi penyisihan kerugian penyertaan saham

1.112.329.466

Bersih

1.106.509.000

(5.820.466)

2007

Dicatat dengan Metode Ekuitas PT Gerbang Teknologi Cikarang PT Sarana Graha Puri Persada (melalui GBC)

Dicatat dengan Metode Biaya PT Mitra Dana Jimbaran PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk


Biaya Perolehan

46

-

21

525.000.000

(519.179.534 )

5.820.466

525.000.000

(519.179.534 )

5.820.466

-

Nilai Tercatat -

3,85

1.000.000.000

-

1.000.000.000

0,01

106.509.000

-

106.509.000

1.106.509.000

-

1.106.509.000

17

Global Report LLC



7. PENYERTAAN SAHAM – BERSIH (lanjutan) 2007


Biaya Perolehan


Nilai Tercatat

Jumlah Dikurangi penyisihan kerugian penyertaan saham

1.112.329.466

Bersih

1.000.000.000

(112.329.466)

8. AKTIVA TETAP Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut : Saldo 1 Januari 2008

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo 30 Juni 2008

Mutasi 2008 Nilai tercatat Tanah Bangunan dan sarana olahraga Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan Kendaraan Prasarana Aktiva dalam penyelesaian

112.339.501.181 140.712.191.717 130.552.502.643 27.610.653.048 13.706.184.472 24.307.482.448 357.735.924

231.276.400 2.179.076.344 1.531.034.178 2.949.252.946 748.572.726 241.376.750 7.859.849.370

8.628.400 109.766.235 30.000.000 3.044.844.061

112.570.777.581 142.891.268.061 132.074.908.421 30.450.139.759 14.424.757.198 24.548.859.198 5.172.741.233

Jumlah

449.586.251.433

15.740.438.714

3.193.238.696

462.133.451.451

18.957.477.017 92.238.328.311 18.046.978.308 8.463.014.341 2.523.282.815

3.752.033.571 2.511.627.042 1.940.089.068 885.949.891 562.529.834

28.928.909 26.992.188 -

22.709.510.592 94.749.955.354 19.958.138.467 9.321.972.048 3.085.812.653

Jumlah

140.229.080.792

9.652.229.406

55.921.097

149.825.389.114

Nilai buku

309.357.170.641

Akumulasi penyusutan Bangunan dan sarana olahraga Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan Kendaraan Prasarana

Saldo 1 Januari 2007

312.308.062.337

Penambahan/ Reklasifikasi


Saldo 30 Juni 2007

Mutasi 2007 Nilai tercatat Tanah Bangunan dan sarana olahraga Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan Kendaraan Prasarana Aktiva dalam penyelesaian

86.665.394.778 113.136.672.723 128.012.283.389 25.117.515.759 11.991.825.134 5.828.129.378 12.559.359.870

8.481.486.443 2.195.330.319 1.813.120.834 1.324.141.192 1.514.004.794 108.050.000 31.148.731.365

293.489.129 888.891.803 208.388.383 1.746.778.492

94.853.392.092 114.443.111.239 129.825.404.223 26.233.268.568 13.505.829.928 5.936.179.378 41.961.312.743

Jumlah

383.311.181.031

46.584.864.947

3.137.547.807

426.758.498.171

18

Global Report LLC



8. AKTIVA TETAP (lanjutan) Saldo 1 Januari 2007 Akumulasi penyusutan Bangunan dan sarana olahraga Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan Kendaraan Prasarana



Saldo 30 Juni 2007

12.207.023.149 86.775.170.636 14.026.489.709 6.651.980.065 1.715.219.548

3.314.165.222 2.652.290.824 2.113.795.103 863.978.068 187.367.921

35.002.284 207.867.820 -

15.486.186.087 89.427.461.460 15.932.416.992 7.515.958.133 1.902.587.469

Jumlah

121.375.883.107

9.131.597.138

242.870.104

130.264.610.141

Nilai buku

261.935.297.924

296.493.888.030

Penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut : 2008

2007

Beban pokok penjualan dan jasa Biaya umum dan administrasi (Catatan 23) Kapitalisasi persediaan real estat dan tanah untuk pengembangan

7.620.861.227 2.021.260.145

7.020.684.230 1.972.708.196

10.108.034

138.204.712

Jumlah penyusutan

9.652.229.406

9.131.597.138

Rincian penjualan aktiva tetap adalah sebagai berikut : 2008 Harga jual Nilai buku Laba

2007

10.000.000 3.904.604

1.247.427.273 500.402.467

6.095.396

747.024.806

Rincian aktiva tetap dalam penyelesaian adalah sebagai berikut: 30 Juni 2008 Mesin dan peralatan Bangunan Lain-lain

Persentase Penyelesaian 90% 90% -

Jumlah

4.921.492.533 251.248.700 -

Estimasi Penyelesaian Agustus 2008 Juli 2008 -

5.172.741.233

30 Juni 2007 Mesin dan peralatan Bangunan Lain-lain

Persentase Penyelesaian 60% 74% 95%

Jumlah

Akumulasi Biaya 279.720.000 25.353.210.932 16.328.381.811 41.961.312.743

19

Global Report LLC

Akumulasi Biaya

Estimasi Penyelesaian Juli 2007 Oktober 2007 Agustus 2007


8. AKTIVA TETAP (lanjutan) Akun tanah merupakan akun untuk tanah yang berlokasi di Jakarta, Cikarang dan Cilegon dengan luas area sebesar 1.079.670 M2 dimana Perusahaan telah memiliki sertifikat Hak Guna Bangunan 2 (HGB) kecuali untuk tanah yang teletak di Cilegon dan Cikarang dengan luas area sebesar 16.403 M dimana Perusahaan masih dalam proses untuk memperoleh kepemilikan sertifat HGB. HGB tersebut akan berakhir pada berbagai tanggal mulai tanggal 20 September 2015 sampai dengan tanggal 24 September 2027. Beberapa aktiva tetap digunakan sebagai jaminan atas hutang bank (Catatan 12f). Aktiva tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar AS$2.845.000 dan Rp240.336.870.625 pada akhir periode Juni 2008 AS$2.845.000 dan Rp158.462.328.000 pada akhir periode Juni 2007. Gedung Menara Batavia diasuransikan dengan pertanggungan bersama antara milik Anak Perusahaan dan penghuni lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar AS$44.000.000 pada akhir periode Juni 2008 dan AS$42.000.000 pada akhir periode Juni 2007. Tidak akan ada kejadian ataupun perubahan yang merupakan indikasi penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007. 9. SELISIH LEBIH BIAYA PEROLEHAN ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN / SELISIH LEBIH AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN ATAS BIAYA PEROLEHAN – BERSIH Rincian dari selisih lebih biaya perolehan atas aktiva bersih Anak Perusahaan adalah sebagai berikut: 2008 PT Gerbang Teknologi Cikarang PT Batavia City Realty (Melalui PT Grahabuana Cikarang) PT Bekasi Power PT Batavia Perkasa (Melalui PT Indocargomas Persada) Akumulasi amortisasi Bersih

2007

24.715.108.940

-

14.524.534.037 2.800.895.210

14.524.534.037 2.800.895.210

420.592.653

420.592.653

42.461.130.840 (21.085.438.138)

17.746.021.900 (15.061.830.657)

21.375.692.702

2.684.191.243

Rincian dari selisih lebih aktiva bersih Anak Perusahaan atas biaya perolehan adalah sebagai berikut: 2008 PT Batavia City Realty (Melalui PT Grahabuana Cikarang) PT Grahabuana Cikarang PT Gerbang Teknologi Cikarang

14.758.395.996 1.357.546.941 -

14.758.395.996 1.357.546.941 3.876.757.223

Akumulasi amortisasi

16.115.942.937 (9.716.272.497)

19.992.700.160 (8.975.087.971)

6.399.670.440

11.017.612.189

Bersih

20

Global Report LLC

2007


10. KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA - BERSIH 2008 Bank Rupiah PT Bank Niaga Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk Dolar AS PT Bank Niaga Tbk Deposito berjangka PT Bank Tabungan Negara (Persero) PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Niaga Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank NISP Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk Penyisihan kas yang dibatasi penggunaannya

2007

3.104.103.728 3.311.971.575 273.309.275 33.633.516 3.891.050 -

2.576.650.425 3.360.614.222 94.259.275 1.563.192.883 115.702.225

4.282.360.590

-

1.424.120.320 895.393.978 843.966.463 590.250.119 298.819.112 135.776.300 93.027.171 14.250.000

996.719.755 427.450.562 731.588.469 2.129.967.200 -

(828.741.490)

Bersih

14.476.131.707

11.996.145.016

Akun ini merupakan rekening bank dan deposito berjangka yang ditempatkan pada bank tertentu yang digunakan sebagai jaminan untuk kredit kepemilikan rumah yang diperoleh oleh pelanggan dan sebagai jaminan untuk pembelian aktiva tetap. Tingkat bunga selama periode Januari – Juni 2008 dan 2007 untuk rekening bank dan deposito berjangka di atas adalah sebagai berikut: 2008 Bank Dolar AS Rupiah Deposito berjangka Dolar AS Rupiah

2007

0,50% - 0,75% 0,00% - 3,25%

1.00% - 3,25%

2,75% - 4,75% 4,50% - 9,25%

4,25% - 5,00% 7,50% - 9,75%

11. AKTIVA LAIN-LAIN Rincian akun ini adalah sebagai berikut : 2008 Uang muka lainnya Uang muka kepada kontraktor Uang jaminan Taksiran tagihan pajak penghasilan Lain-lain

20.291.372.372 9.437.424.459 5.903.592.683 1.648.573.635 1.624.493.092

11.321.633.686 1.752.057.162 3.470.966.630 1.708.768.101 1.167.322.844

Jumlah

38.905.456.241

19.420.748.423

21

Global Report LLC

2007


12. HUTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN 2008

2007

Rupiah PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Niaga Tbk PT Bank NISP Tbk PT Orix Indonesia Finance PT Indomobil Finance

106.547.000.000 70.000.000.000 4.423.953.497 389.379.164 61.572.400

125.000.000.000 90.000.000.000 3.750.000.000 -

Dolar AS PT Bank Niaga Tbk (AS$ 44.000.000) CIMB Bank Limited (AS$ 44.000.000) Pinjaman restrukturisasi (AS$ 2.359.331)

405.899.999.908 405.899.999.908 20.350.288.827

20.327.767.766

1.013.572.193.704

239.077.767.766

Jumlah

a. Pinjaman dari PT. Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) sebesar Rp125.000.000.000 dengan tingkat bunga tahunan berkisar antara 13% sampai dengan 15%. Pinjaman tersebut dijamin dengan tanah milik perusahaan yang berlokasi di Desa Tonjong, seluas 749.211 m2 dan di Desa Terate seluas 1.006.793 m2 (Catatan 6). Pinjaman terhutang dalam sepuluh (10) kali cicilan triwulanan, sebagai berikut : Cicilan

Jumlah

______________________________________

Pertama dan kedua masing-masing Rp3.064.500.000 Ketiga sampai keenam masing-masing Rp12.324.000.000 Ketujuh sampai kesepuluh masing-masing Rp17.393.750.000 Jumlah

Jatuh tempo

6.129.000.000

November 2007 – April 2008

49.296.000.000

Mei 2008 – April 2010

69.575.000.000

Mei 2010 – April 2011

125.000.000.000

Berdasarkan perjanjian pinjaman dengan Bank Panin, Perusahaan harus dapat menjaga tingkat current ratio dengan perbandingan minimum 1 : 1 dan debt to equity ratio dengan perbandingan maksimum 3 : 1. Perusahaan juga harus memperoleh persetujuan tertulis dari Bank Panin sebelum melakukan hal berikut ini, antara lain : • • • • • •

Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham dengan agenda mengubah anggaran dasar debitur perusahaan, terutama susunan pemegang saham dan dewan komisaris Memperoleh tambahan pinjaman dari pihak lain dalam rangka transaksi dagang yang biasanya, yang saat ini sedang dalam proses penerbitan obligasi dan modal kerja perusahaan. Mengikatkan diri sebagai penanggung atau penjamin dalam perjanjian lain. Melakukan investasi lainnya dan/atau menjalankan usaha yang tidak mempunyai hubungan dengan usaha yang sedang dijalankan. Melakukan perluasan ataupun penyempitan usaha yang dapat mempengaruhi pengembalian jumlah hutang Perusahaan kepada Bank. Membayar hutang pada pemegang saham, perusahaan affiliasi, anak perusahaan, maupun pihak ketiga lainnya, kecuali untuk kegiatan operasional Perusahaan.

22

Global Report LLC


12. HUTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (lanjutan) • • •

Mengajukan permohonan kepailitan dan/atau penundaan pembayaran pinjaman. Mengalihkan sebagaian dan/atau kewajiban Perusahaan berdasarkan Perjanjian Kredit kepada pihak lain. Membayar/membagikan dividen kas atau saham.

b. Pada bulan Agustus 2005, Perusahaan memperoleh pinjaman dari PT Bank Niaga Tbk (Bank Niaga) sebesar Rp100.000.000.000 dengan masa pengembalian selama sembilan (9) bulan dengan tingkat bunga tahunan berkisar antara 12,50% - 16,25%. Pada bulan November 2006, Perusahaan telah melakukan sebagian pembayaran dari pinjaman tersebut dan mendapatkan persetujuan dari Bank Niaga untuk mengubah fasilitas pinjaman tersebut menjadi pinjaman jangka panjang dan fasilitas Kredit Khusus II dengan nilai maksimum masing-masing sebesar Rp80.000.000.000 dan Rp20.000.000.000. Fasilitas ini dikenakan bunga dengan tingkat bunga tahunan sebesar 4,25% di atas tingkat suku bunga Bank indonesia. Saldo Fasilitas Kredit Khusus II sebesar Rp20.000.000.000 ini jatuh tempo pada tanggal 30 November 2008, sedangkan saldo pinjaman atas fasilitas pinjaman jangka panjang terhutang dalam cicilan triwulan hingga 24 November 2008.

Cicilan

Jumlah

Pertama sampai dengan keenam masing-masing Rp5 miliar

30.000.000.000

Ketujuh Terakhir

10.000.000.000 40.000.000.000

Jumlah

80.000.000.000

Jatuh tempo 24 Februari 2007, 24 Mei 2008 24 Agustus 2008 24 November 2008

Pinjaman ini dijamin dengan jaminan tanah dan bangunan milik Perusahaan dan Anak Perusahaan, yang berlokasi di Cikarang Golf Course and Country Club milik PT Grahabuana Cikarang (GBC), Anak Perusahaan, tanah dan bangunan Perusahaan yang berlokasi di Cikarang serta mesin dan peralatan milik PT Padang Golf Cikarang (PGC), Anak Perusahaan (Catatan 8). Berdasarkan perjanjian kredit, Perusahaan harus memperoleh persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank Niaga, apabila akan melakukan transaksi antara lain: •

• • • • •

Menjual atau mengalihkan hak atau penggunaan seluruh/sebagian kekayaan/aset Perusahaan, baik barang bergerak maupun tidak bergerak, kecuali dalam menjalankan kegiatan usaha Perusahaan sehari-hari dan penjualan saham Anak Perusahaan. Menjual investasi saham pada Anak Perusahaan. Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali dalam rangka menjalankan usaha Perusahaan sehari-hari. Mengubah sifat dasar usaha bisnis Perusahaan. Melakukan merger atau akuisisi. Melakukan pembayaran hutang kepada pemegang saham.

23

Global Report LLC


12. HUTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (lanjutan) Berdasarkan perjanjian kredit, Perusahaan diwajibkan untuk memberitahu secara tertulis pada Bank Niaga apabila akan melakukan transaksi antara lain: • • • c.

Menerima pinjaman baru dari pihak lain kecuali dalam rangka menjalankan usaha Perusahaan sehari-hari. Menyediakan jaminan baik secara langsung maupun tidak langsung ke pihak lain. Menggunakan aset/kekayaan Perusahaan sebagai jaminan bagi pinjaman ke pihak lain.

Pinjaman sisa restrukturisasi merupakan saldo pinjaman yang direstrukturisasi pada tanggal 2 Agustus 2002 berdasarkan Master Restructuring Agreement (MRA) yang disetujui oleh sebagian besar kreditur pada tanggal 6 Agustus 2002 kecuali untuk 6 kreditur dengan jumlah saldo pinjaman sebesar AS$26.499.420 (pokok dan bunga) pada tanggal 24 Juni 2002. Pada tanggal 13 Agustus 2002, Pengadilan Niaga Jakarta memutuskan bahwa para kreditur untuk mentaati MRA dan mengharuskan 6 kreditur lainnya untuk mengikutinya. Selanjutnya selama periode tahun 2002 sampai 2004, beberapa kreditur yang tersisa setuju untuk restrukturisasi pinjaman sesuai dengan syarat MRA sebagai berikut: Bagian pinjaman yang sustainable dikonversikan menjadi pinjaman jangka panjang dalam rupiah dengan kurs sebesar Rp8.590 untuk AS$1 dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) sebagai facility dan security agent. Pinjaman jangka panjang dalam rupiah dikenakan bunga sebesar 18,5% pada tahun pertama, dan tingkat bunga rata-rata deposito tiga bulanan dari Bank Panin, PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Bank BNI) ditambah margin sebesar 4,5% per tahun untuk tahun kedua sampai dengan tahun keenam. Pinjaman terhutang setiap enam bulanan sampai dengan tahun keenam sebagai berikut: Tahun pertama : 0% Tahun kedua : 5% Tahun ketiga : 10% Tahun keempat : 15% Tahun kelima : 20% Tahun keenam : 50% Bagian pinjaman yang unsustainable diperlakukan sebagai berikut: 1. Pembayaran di muka dilakukan atas bagian pinjaman secara proporsional dan atas dasar pari passu kepada para kreditur. 2. Sisa saldo akan dikonversikan menjadi pinjaman rupiah dengan kurs Rp8.590 untuk AS$1, yang selanjutnya akan dikonversikan menjadi saham Perusahaan (debt to equity swap) pada harga konversi sebesar Rp150 per saham. Pada tanggal 30 Juni 2007, beberapa kreditur dengan saldo pinjaman sebesar AS$2.359.331 (atau Rp20.350.288.827 dengan kurs sebesar Rp8.590 sebagaimana disyaratkan dalam MRA) belum mengajukan permintaan pembayaran atas saldo pinjaman tersebut.

d. Pada tahun 2006, Anak Perusahaan, PGC memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank NISP Tbk (Bank NISP) dengan nilai maksimum sebesar Rp5.000.000.000. Pinjaman dikenakan tingkat bunga tahunan sebesar 16,5% dan dijamin dengan tanah kavling yang berlokasi di Cikarang 2 seluas 13.625 M milik GBC, dan corporate guarantee dari GBC. Pinjaman jatuh tempo pada tanggal 27 September 2011.

24

Global Report LLC


12. HUTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (lanjutan) Berdasarkan perjanjian pinjaman dengan Bank NISP, PGC, Anak Perusahaan harus memberitahukan kepada bank atas beberapa transaksi tertentu, termasuk beberapa hal antara lain: • • • •

Membubarkan Anak Perusahaan atau merger, melakukan reorganisasi yang dapat mengubah struktur Anak Perusahaan. Melakukan pembayaran pinjaman kepada pemegang saham. Mengubah jenis dasar usaha Anak Perusahaan. Melakukan pembayaran kembali atas semua pinjaman selain pembayaran yang telah disyaratkan atau karena sifat usaha Anak Perusahaan.

e. Pada tanggal 18 April 2007, PGC, Anak Perusahaan, mengadakan perjanjian sewa guna usaha dengan PT Orix Indonesia Finance dan PT Indomobil Finance atas beberapa kendaraan dengan jangka waktu tiga (3) tahun dan mimiliki hak opsi untuk membeli kendaraan tersebut pada saat berakhirnya masa sewa tersebut (Catatan 8). Pembayaran minimum sewa guna usaha di masa mendatang (future minimum lease payment) dalam perjanjian sewa guna usaha adalah sebagai berikut: 30 Juni 2008

f.

Pembayaran jatuh tempo tahun 2008 2009 2010

281.505.000 129.930.000 10.828.500

Jumlah pembayaran minimum sewa guna usaha Bunga

422.263.500 (32.884.336)

Nilai kini pembayaran minimum sewa guna usaha

389.379.164

Pada bulan Oktober 2007, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari Bank Niaga (sebagai agen fasilitas) dan CIMB Bank Limited (CIMB) yang terdiri dari fasilitas Tranche A dengan nilai maksimum sebesar AS$53.000.000 dan fasilitas Tranche B dengan nilai maksimum sebesar AS$35.000.000. Fasilitas ini dikenakan bunga dengan tingkat bunga tahunan sebesar 2,7% di atas suku bunga SIBOR. Pinjaman Tranche A dijamin dengan tanah milik BP, Anak Perusahaan, yang berlokasi di Pasir Gombong dan Tanjung Sari seluas 49.228 m2 dan sebagian tanah milik GBC, Anak Perusahaan, yang berlokasi di daerah Cibatu, Jayamukti, Sertajaya dan Jatireja seluas 878.561 m2 (Catatan 6). Pinjaman Tranche B dijamin dengan tanah milik GBC, Anak Perusahaan, yang berlokasi di 2 Pasirsari, Sertajaya dan Mekarmukti seluas 318.508 m (Catatan 6).

25

Global Report LLC


12. HUTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (lanjutan) Berdasarkan perjanjian pinjaman kredit gabungan dengan Bank Niaga dan CIMB, Perusahaan harus dapat mempertahankan debt to equity ratio tidak lebih dari 1,5. Perusahaan juga harus memperoleh persetujuan tertulis dari agen fasilitas, sebelum melakukan beberapa hal antara lain: (a) Menjaminkan terhadap sebagian atau seluruh kekayaan, usaha, aset atau pendapatan kecuali terhadap beberapa kondisi tertentu yang tercantum dalam perjanjian. (b) Mengubah pasal dalam Anggaran Dasar Perusahaan. (c) Mengubah jenis dasar usaha Perusahaan atau menutup bagian dari kekayaan usaha Perusahaan yang ada saat ini. (d) Menurunkan atau mengubah modal dasar atau ditempatkan dan modal disetor Perusahaan. (e) Memperoleh tambahan pinjaman, memberi pinjaman atau uang muka kepada pihak lain, memberikan jaminan ke pihak lain atau sebaliknya dengan sukarela selain dari usaha Perusahaan yang biasanya. (f) Menarik kembali modal saham, mengumumkan atau, membayar, atau membagikan dividen kepada pemegang saham, kecuali jika kondisi tertentu terpenuhi. (g) Penarikan hutang saham yang dikeluarkan Perusahaan dan pembayaran kembali pinjaman dari pemegang saham, direktur, dan Anak Perusahaan. (h) Memberikan, menjual, menyewakan, mengalihkan, atau pelepasan usaha atau aset lebih dari AS$20 juta secara keseluruhan dalam setahun. (i) Mengadakan kontrak, perjanjian atau rencana lain, atau tanggung jawab lainnya selain usaha Perusahaan yang biasanya. (j) Melakukan merger atau konsolidasi dengan usaha lain atau melikuidasi Perusahaan.

13. HUTANG USAHA Rincian hutang usaha adalah sebagai berikut: 2008

2007

Kontraktor Lain - lain

55.819.247.164 2.550.813.996

58.957.315.745 2.783.721.738

Jumlah

58.370.061.160

61.741.037.483

Seluruh hutang usaha pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah dalam mata uang Rupiah.

14. PERPAJAKAN a. Pajak dibayar dimuka 2008 Pajak pertambahan nilai Pajak penghasilan pasal 22 Pajak penghasilan pasal 23 Pajak penghasilan pasal 25 Pajak penghasilan pasal 4 (2)

14.063.621.070 2.508.164.164 1.562.769.544 5.036.744.846 11.044.770

10.579.299.364 3.991.757.513 4.585.581.937 263.508.437

Jumlah

23.182.344.394

19.420.147.251

26

Global Report LLC

2007


14. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Hutang Pajak 2008 Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pasal 4 (2) Pajak pertambahan nilai Pajak pembangunan 1 Jumlah c.

2007

832.869.205 356.366.202 601.696.482 10.461.862 8.283.734.947 199.059.204

792.537.034 344.656.487 27.530.469 32.967.674 2.434.928.028 99.717.662

10.284.187.902

3.732.337.354

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi dan taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) untuk periode enam bulan yang berakhir masing-masing pada tanggal 30 Juni 2008 dan 30 Juni 2007, adalah sebagai berikut : 2008 Laba sebelum pajak penghasilan per laporan laba rugi konsolidasi

2007

31.169.213.076

52.256.816.673

Laba (rugi) Anak Perusahaan sebelum pajak penghasilan - bersih

(71.682.741.513)

(46.122.029.585)

Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Perusahaan

(40.513.528.467)

6.134.787.088

Beda tetap Pajak dan perizinan Representasi Amortisasi selisih lebih aktiva bersih Anak Perusahaan atas biaya perolehan - bersih Pendapatan sewa Penghasilan yang telah dikenakan pajak final Pembalikan atas investasi saham

837.506.206 219.749.673

538.556.871 305.307.201

(402.898.574) (69.069.630) (474.936.029) (106.509.000)

(350.807.227) (99.403.230) (1.668.841.180) (12.541.000.000)

Taksiran penghasilan (rugi) kena pajak Perusahaan

(40.509.685.821)

(7.681.400.477)

Akumulasi rugi fiskal awal periode Penyesuaian oleh kantor pajak

(72.382.834.808) 25.644.806.782

(11.689.212.113) -

Akumulasi rugi fiskal akhir periode

(87.247.713.847)

(19.370.612.590)

d. Beban Pajak Penghasilan Anak Perusahaan - Final

27

Global Report LLC

2008

2007

740.321.029

334.340.828


14. PERPAJAKAN (lanjutan) e. Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan 2008 Kapitalisasi rugi selisih kurs ke aktiva tetap Penyisihan piutang ragu -ragu Rugi fiskal yang dapat dikompensasi

301.034.750 (291.268.452) -

Jumlah f.

9.766.298

2007 172.019.858 (1.256.335.249) 350.181.209 (734.134.182)

Aktiva (Kewajiban) Pajak Tangguhan 2008

2007

Aktiva Pajak Tangguhan Akumulasi rugi fiskal Penyisihan imbalan kerja Penyusutan aktiva tetap Penyisihan piutang ragu -ragu

23.436.682.166 5.192.014.573 151.963.736 55.413.284

9.991.656.378 2.730.152.873 151.963.736 1.330.690.277

Jumlah

28.836.073.759

14.204.463.264

Kewajiban Pajak Tangguhan Kenaikan nilai tanah atas dampak akuisisi Anak perusahaan Kapitalisasi rugi selisih kurs ke aktiva tetap Penyusutan aktiva tetap

16.072.060.043 4.515.521.267 179.235.995

5.160.595.735 168.962.680

Jumlah

20.766.817.305

5.329.558.415

Pada tahun 2008, Perusahaan dan PT Jababeka Infrastruktur, Anak Perusahaan, menerima surat pemeriksaan pajak dari Kantor Pajak dengan rincian sebagai berikut: Perusahaan Pada tanggal 17 Juni 2008, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak dari Kantor Pajak atas pemeriksaan tahun fiskal 2006, dengan ketetapan kekurangan pajak penghasilan pasal 21, pasal 23 dan pajak pertambahan nilai masing-masing sebesar Rp20.693.119, Rp81.592.336 dan Rp580.360.734 serta kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan sebesar Rp842.727.273. Secara keseluruhan Perusahaan mempunyai kelebihan pembayaran pajak sejumlah Rp160.081.084. Anak Perusahaan PT Jababeka Infrastruktur ( JI ) Pada tanggal 20 Juni 2008, JI menerima Surat Ketetapan Pajak dari Kantor Pajak atas pemeriksaan tahun fiskal 2006, dengan ketetapan kekurangan pajak penghasilan pasal 21, pasal 23 dan pajak pertambahan nilai masing-masing sebesar Rp68.000, Rp522.648 dan Rp8.025.824 serta kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan sebesar Rp1.245.777.452. Secara keseluruhan JI mempunyai kelebihan pembayaran pajak sejumlah Rp1.245.777.452.

28

Global Report LLC


15. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Rincian beban masih harus dibayar adalah sebagai berikut : 2008 Bunga Proyek Kontraktor Lain-lain Jumlah

2007

6.722.186.501 9.254.008.794

5.365.001.621 3.385.294.424 8.791.326.070

15.976.195.295

17.541.622.115

16. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA Kewajiban imbalan kerja untuk periode Juni 2008 dan Juni 2007 yang diakui dalam neraca konsolidasi dihitung oleh PT Rileos Pratama, aktuaris independen dalam laporannya tanggal 21 Februari 2008 dan 31 Januari 2007. Asumsi dasar yang digunakan untuk menentukan kewajiban imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Tingkat diskonto per tahun Tingkat proyeksi kenaikan gaji Tingkat mortalitas Tingkat cacat Tingkat pengunduran diri

: : : : :

Usia normal pensiun

:

10% pada tahun 2007 dan 2006 5 -10% pada tahun 2007 dan 2006 Tabel Mortalita Indonesia 2 5% dari Tabel Mortalita 5% sampai dengan usia 40 tahun,kemudian menurun secara linear sampai 0% pada saat usia 55 tahun 55 tahun

17. UANG MUKA DARI PELANGGAN Rincian uang muka dari pelanggan adalah sebagai berikut: 2008 Uang muka pelanggan Penjualan tanah Penjualan rumah hunian Penjualan ruko Penjualan condominium Penjualan kawasan industri Lain lain

Uang jaminan Lain-lain Jumlah

29

Global Report LLC

2007

25.489.387.365 10.389.463.712 8.885.184.859 8.049.735.755 33.764.272.623 53.354.000

764.090.910 45.802.402.289 5.579.188.960 3.169.873.591 4.809.908

86.631.398.314

55.320.365.658

2.633.487.573 -

1.775.184.939 6.173.897.919

89.264.885.887

63.269.448.516


18. MODAL SAHAM Rincian pemegang saham pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Datindo Entrycom, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut: 30 Juni 2008

Pemegang saham Intelitop Finance, Ltd. Setyono Djuandi Darmono Masyarakat (masing-masing dengan kepemilikan di bawah 5%)

Seri A Seri B (Nilai nominal - (Nilai Nominal Rp500 per saham) Rp75 per saham)

Jumlah Saham


Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

-

862.002.310 629.933.333

862.002.310 629.933.333

6,255 4,571

64.650.173.250 47.244.999.975

711.956.815

11.576.980.093

12.288.936.908

89,174

1.224.251.914.475

711.956.815

13.068.915.736

13.780.872.551

100,000

1.336.147.087.700

30 Juni 2007

Pemegang saham Intelitop Finance, Ltd. PT Bank Pan Indonesia Tbk Masyarakat (masing-masing dengan kepemilikan di bawah 5%)

Seri A Seri B (Nilai nominal - (Nilai Nominal Rp500 per saham) Rp75 per saham)

Jumlah Saham


Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

1.059.356

806.834.310 793.784.638

806.834.310 794.843.994

5,855 5,768

60.512.573.250 60.063.525.850

710.897.459

11.468.296.788

12.179.194.247

88,377

1.215.570.988.600

711.956.815

13.068.915.736

13.780.872.551

100,000

1.336.147.087.700

19. TAMBAHAN MODAL DISETOR Rincian tambahan modal disetor pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Selisih penurunan nilai nominal saham Biaya emisi saham (Catatan 2m) Perbedaan nilai nominal dan nilai pasar saham yang diterbitkan kepada kreditur dalam rangka restrukturisasi pinjaman Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan

212.589.195.242 (20.832.301.051)

220.357.330.445 (20.832.301.051)

(72.822.060.900) -

(72.822.060.900) (82.722.250.000)

Jumlah

118.934.833.291

43.980.718.494

Biaya emisi saham berasal dari : Penawaran umum perdana sejumlah 47.000.000 saham Penawaran umum terbatas pertama sejumlah 156.820.000 saham

12.097.868.214

12.097.868.214

8.734.432.837

8.734.432.837

Jumlah

20.832.301.051

20.832.301.051

30

Global Report LLC

2007


20. PENJUALAN DAN PENDAPATAN JASA 2008 Penjualan Tanah dan rumah Tanah dan bangunan pabrik standar Tanah matang Ruang perkantoran dan rumah toko (ruko) Jasa dan pemeliharaan Golf Condominium Penyewaan ruang perkantoran dan rumah toko (ruko) Jumlah

2007

32.118.358.345 49.507.324.693 43.050.923.184 8.359.227.498 65.476.788.074 18.389.635.152 6.485.522.500

29.944.312.988 31.861.124.801 33.939.701.000 14.719.009.545 57.843.926.180 15.075.825.285 -

4.671.562.459

2.624.610.573

228.059.341.905

186.008.510.372

Pada periode 30 Juni 2008 dan 30 Juni 2007, tidak ada penjualan kepada satu pelanggan yang nilainya melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih konsolidasi.

21. BEBAN POKOK PENJUALAN DAN PENDAPATAN JASA 2008 Penjualan Tanah dan rumah Tanah dan bangunan pabrik standar Tanah matang Ruang perkantoran dan rumah toko (r.uko) Jasa dan pemeliharaan Golf Condominium Penyewaan ruang perkantoran dan rumah toko (ruko) Jumlah

2007

21.403.727.986 28.738.649.160 13.752.964.730 4.071.003.243 30.133.282.441 9.922.856.641 4.699.206.910

18.790.906.793 17.008.208.580 15.961.456.016 9.080.096.240 24.719.975.182 7.512.253.658 -

2.842.574.491

3.105.281.845

115.564.265.602

96.178.178.314

Pada periode 30 Juni 2008 dan 30 Juni 2007, tidak ada pembelian kepada satu pemasok yang nilainya melebihi 10% dari jumlah pembelian konsolidasi.

31

Global Report LLC


22. BEBAN USAHA 2008

2007

Umum dan administrasi Gaji dan tunjangan karyawan Jasa tenaga ahli Pajak dan perizinan Penyusutan (Catatan 8) Asuransi Keamanan Perlengkapan kantor dan peralatan Komunikasi Perjalanan dinas Listrik dan air Jasa pemeliharaan Sewa Operasional Representasi dan hiburan Beban bank Seminar dan pelatihan karyawan Lain-lain

18.994.336.143 5.760.531.451 2.813.966.557 2.021.260.145 1.614.172.906 1.548.320.347 1.314.810.733 1.231.777.083 1.208.012.745 931.180.643 900.986.148 807.325.185 747.229.239 647.211.151 307.721.667 180.706.915 1.930.466.064

17.088.874.576 3.447.371.633 1.258.555.025 1.972.708.196 749.784.146 3.340.551.747 3.215.021.121 1.129.019.403 390.121.866 948.904.538 904.068.248 652.220.524 771.660.645 329.556.632 132.092.490 243.955.495 909.453.901

Sub jumlah

42.960.015.122

37.483.920.186

4.715.354.764 3.918.669.661 1.708.568.670 638.889.244

3.396.269.717 3.983.516.654 1.007.975.782 956.837.887

Sub jumlah

10.981.482.339

9.344.600.040

Jumlah

53.941.497.461

46.828.520.226

Beban penjualan Promosi dan iklan Operasional Komisi dan insentif Lain-lain

23. PERJANJIAN PENTING a. Pada tanggal 6 Februari 2007, PT Jababeka Infrastruktur, Anak Perusahaan, menandatangani nota kesepahaman (“MoU”) dengan beberapa pihak untuk mendirikan, memiliki dan mengoperasikan Cikarang dry port dan menyediakan jasa logistik di wilayah Jababeka. Ruang lingkup proyek adalah mendirikan, memiliki dan mengoperasikan inland freight depot (“IFD”) yang terdiri dari integrated freight terminal (“IFT”) dan inland container depot (“ICD”). Jangka waktu MoU adalah dua tahun sejak tanggal MoU. b. Pada tanggal 9 Juli 2007, PT Bekasi Power (“BP”), Anak Perusahaan, menandatangani kontrak pengadaan dengan PT Indo Fuji Energi untuk membangun Combined Cycle Power Plant (“CCPP”) di Cikarang, Jawa Barat. Nilai kontrak sebesar AS$36.067.190 termasuk PPN terhutang selama tiga tahun angsuran. Pada tanggal yang sama, BP menandatangani kontrak Engineering, Procurement, Construction (“EPC”) dengan Indo Fuji Engineering Pte. Ltd. untuk membeli dan memasang mesin turbin. Nilai kontrak sebesar AS$80.097.475 terhutang selama tiga tahun. Pada tanggal 30 Juni 2008, uang muka CCPP sebesar Rp75.649.782.412 (AS$8.267.107,93) dan uang muka EPC sebesar Rp630.622.462.642 (AS$68.866.536,85). 32

Global Report LLC


23. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) c.

Pada tanggal 13 Maret 2006, PT Padang Golf Cikarang (“PGC”), Anak Perusahaan, mengadakan perjanjian kerjasama dengan Puskopad Akademi Militer (“PAM”) untuk pembangunan dan pengelolaan lapangan golf yang terletak didalam Komplek Akademi Militer di Magelang, Jawa Tengah, diatas tanah seluas sekitar 368.905 m2. Perjanjian tersebut efektif selama dua puluh lima (25) tahun dan dapat diperpanjang atas persetujuan kedua belah pihak. Selama berlakunya perjanjian kerjasama ini, PAM berhak menerima pembagian pendapatan operasional sebesar 3% dari omset per tahun setelah dipotong pajak. Sedangkan PGC berhak atas pengembalian investasi yang besarnya per tahun sesuai dengan kesepakatan dan sisa hasil usaha setelah diperhitungkan hak PAM dan pengembalian investasi tersebut.

d. Pada tanggal 15 Desember 2006, PT Metropark Condominium Indah (“MCI”), Anak Perusahaan, mengadakan perjanjian dengan PT Griyaton Indonesia (“GI”) untuk membangun rumah susun 2 (dua) tower, masing-masing 6 (enam) lantai diatas tanah seluas 4.890 m2, berlokasi di Desa Pasir Sari, Kecamatan Cikarang Selatan, Kabupaten Bekasi, Provinsi Jawa Barat. Perjanjian ini bersifat Turn-Key Project, dimana GI terlebih dahulu harus menanggung segala biaya pelaksanaan pekerjaan mulai dari tahap desain, tahap konstruksi hingga penyelesaiaan pekerjaan. Sampai dengan 30 Juni 2008 satu tower telah dilakukan serah terima dari GI kepada MCI. e. Pada tanggal 20 Juni 2008, Perusahaan telah menandatangani Perubahan II Atas Perjanjian Pokok untuk melakukan Jual Beli saham (“Perubahan Perjanjian Pokok”) PT Greenwood Sejahtera (“GW”) antara Perusahaan, PT Indocargomas Persada (“IP”), PT Kencana Graha Nusamandiri (“KGN”) dan GW sebagai perubahan dari Perjanjian Pokok dan Perubahan I yang telah ditandatangani pada tanggal 26 November 2007 dan 24 April 2008. Dalam perubahan perjanjian pokok disepakati : - Menjual seluruh saham GW milik Perusahaan kepada KGN dan/atau pihak lain yang ditunjuk KGN sejumlah 8.935 lembar. - Menjual seluruh saham GW milik IP kepada KGN dan/atau pihak lain yang ditunjuk KGN sejumlah 65 lembar. - Menjual tagihan Perusahaan kepada KGN dan/atau pihak lain yang ditunjuk KGN. - Nilai total transaksi Rp258.432.344.470 (dua ratus lima puluh delapan milyar empat ratus tiga puluh dua juta tiga ratus empat puluh empat ribu empat ratus tujuh puluh rupiah). Rencana transaksi ini telah mendapat persetujuan dari pemegang saham berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 44 tanggal 25 Juni 2008, Notaris Yualita Widyadhari.

24. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Saldo aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing serta konversinya ke dalam mata uang rupiah dengan menggunakan kurs rata-rata beli dan jual uang kertas asing dan/atau kurs transaksi yang ditetapkan oleh Bank Indonesia masing-masing pada tanggal neraca adalah sebagai berikut:

33

Global Report LLC


24. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) 2008 Mata Uang Asing

Ekuivalen Rupiah

Aktiva Kas dan setara kas Kas dan setara kas yang dibatasi Penggunaannya Uang jaminan

AS$

5.646.402

52.088.068.786

AS$ AS$

464.212 571.734

4.282.360.590 5.274.244.121

Jumlah Aktiva

AS$

6.682.348

61.644.667.497

Kewajiban Pinjaman dari bank Beban masih harus dibayar Uang muka pelanggan Uang jaminan sewa Hutang lain-lain Jumlah Kewajiban

AS$ AS$ AS$ AS$ AS$ AS$

88.000.000 520.021 1.000 62.851 246.851 88.830.723

811.800.000.000 4.797.189.666 9.225.000 579.799.368 2.277.227.873 819.463.441.723

Kewajiban - bersih

AS$

(82.148.376)

(757.818.774.226)

2007 Mata Uang Asing Aktiva Kas dan setara kas Piutang lain-lain, bersih Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa Jumlah Aktiva

AS$

3.742.089

33.880.875.526

AS$

16.543.165

162.557.642.764

AS$

20.285.254

196.438.518.290

Kewajiban Pinjaman Pihak ketiga Hutang lain-lain Pihak ketiga Beban masih harus dibayar Uang muka pelanggan Uang jaminan sewa

AS$

2.359.332

20.327.767.766

AS$ AS$ AS$ AS$

3.318.300 321.707 49.500 81.938

30.043.888.200 2.808.751.621 449.608.500 744.246.306

Jumlah Kewajiban

AS$

6.130.777

54.374.262.393

Aktiva - bersih

AS$

14.154.477

142.064.255.897

34

Global Report LLC

Ekuivalen Rupiah

PT KAWASAN INDUSTRI JABABEKA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents