PT. ASIA KAPITALINDO SECURITIES Tbk

PT. ASIA KAPITALINDO SECURITIES Tbk

LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2009 DAN 2008 (TIDAK DIAUDIT)

MENARA IMPERIUM, 12X FL., SUITE C , KUNINGAN SUPERBLOK JL. H.R. RASUNA SAID KAV. 1A ., JAKARTA 12980

PT ASIA KAPITALINDO SECURITIES Tbk NERACA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2009 DAN 2008 (TIDAK DIAUDIT) Catatan

30 Juni 2009 Rp

30 Juni 2008 Rp

AKTIVA Kas dan setara kas

Portofolio efek - bersih Pihak hubungan istimewa -Tersedia untuk dijual, termasuk keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi sebesar Rp (23.547.088.022) Pihak ketiga -Diperdagangkan, termasuk keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi sebesar Rp (417.101.344)

2b,2m,3

34,631,740,774

9,451,937,441

2c,2f,4,25

11,809,500,000

11,809,500,000

2,188,459,548

3,041,401,624

2c,4

Piutang Repo

2d,6

Wesel Tagih

5

Deposito pada Lembaga Kliring dan Penjaminan

7a

Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan

7b

Piutang Nasabah - pihak ketiga

8

33,929,386,077

27,533,033,437

Biaya dan pajak dibayar dimuka

9

220,587,122

154,268,135

Penyertaan saham

10

135,000,000

135,000,000

Aktiva pajak tangguhan - bersih

24

2,843,947,449

3,305,015,034

Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi Penyusutan sejumlah Rp. 3,438,332,905,pada tahun 2009 dan Rp. 3,187,290,303,pada tahun 2008

2h,11

1,050,782,080

1,647,387,729

Aktiva lain-lain

12

560,509,417

572,343,890

109,066,514,158

144,212,887,731

JUMLAH AKTIVA

-

64,913,941,667

21,402,674,000

10,502,674,000

293,927,691

271,552,774

-

10,874,832,000

PT ASIA KAPITALINDO SECURITIES Tbk NERACA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2009 DAN 2008 (TIDAK DIAUDIT) Catatan

30 Juni 2009 Rp

30 Juni 2008 Rp

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN

Hutang Repo

6

Hutang Nasabah - pihak ketiga

13

28,727,757,039

Hutang Lembaga Kliring & Penjaminan

7b

4,278,554,000

Hutang pajak

15

352,166,811

391,452,888

Hutang sewa guna usaha

17

275,000,000

448,700,000

Biaya masih harus dibayar

16

1,108,195,070

694,166,902 -

Penyisihan imbalan kerja karyawan

2f,18

1,813,769,000

1,629,264,000

36,555,441,920

72,475,895,175

Jumlah Kewajiban

-

61,413,888,889 7,898,422,496

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 2.200.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 720.000.000 saham

19

72,000,000,000

72,000,000,000

Tambahan modal disetor - bersih

2k,20

14,208,453,750

14,208,453,750

Kenaikan (penurunan) bersih nilai wajar portfolio efek yang tersedia untuk dijual

2c,2f,4

(23,964,189,366)

(23,885,943,626)

900,000,000 9,366,807,853

900,000,000 8,514,482,432

72,511,072,237

71,736,992,556

109,066,514,157

144,212,887,731

Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

1

-

PT. ASIA KAPITALINDO SECURITIES TBk LAPORAN LABA RUGI UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2009 DAN 2008 (TIDAK DIAUDIT)

Catatan

2009

2008

Rp PENGHASILAN USAHA Komisi dan jasa perantara pedagang efek

2l

3,970,860,558

4,810,095,927

Laba rugi bersih atas perdagangan efek ekuitas

2c

1,143,854,355

1,590,098,008

Denda atas keterlambatan pembayaran

2,112,275,184

1,354,889,522

Jasa Penasehat keuangan dan investasi

398,259,090

200,000,000

1,500,000

252,250,000

7,626,749,187

8,207,333,457

3,985,528,269

4,521,892,988

Jasa Penjamin emisi dan penjualan emisi Jumlah Penghasilan Usaha

BEBAN USAHA

2l

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Instalasi dan perangkat lunak

353,770,562

360,795,541

Sewa kantor

302,400,000

302,400,000

Perjalanan dan transportasi

181,572,512

293,090,132

Penyusutan aktiva tetap

245,076,408

264,842,214

Honorarium dan tenaga ahli

22,490,000

155,933,246

Alat tulis dan cetakan

56,803,275

130,619,444

Telepon dan teleks

89,603,294

120,129,555

Representasi dan perjamuan

98,539,097

116,026,848

Transaksi saham

87,994,612

99,952,570

Iklan dan promosi

44,167,400

94,212,583

Perbaikan dan pemeliharaan

62,681,636

90,305,584

Beban Pajak

36,508,992

82,419,942

Lain-lain

98,453,658

251,767,280

Jumlah beban Usaha

5,665,589,715

6,884,387,927

LABA (RUGI) USAHA

1,961,159,472

1,322,945,530

468,369,098

231,353,697

PENGHASILAN (BEBAN LAIN-LAIN) Penghasilan bunga Beban bunga Provisi dan administrasi bank

2l (24,988,591)

Laba (rugi) selisih kurs - bersih

(55,349,328)

Pendapatan lain-lain

(31,069,449)

Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih

(61,533,023) (42,850,215) (6,071,125) 631,591,691

356,961,730

752,491,025

2,318,121,202

2,075,436,555

Laba (Rugi) usaha

2.72

1.84

Laba (Rugi) bersih

3.22

2.88

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN LABA (RUGI) PER SAHAM

PT ASIA KAPITALINDO SECURITIES Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2009 DAN 2008 (TIDAK DIAUDIT)

Kenaikan Bersih Nilai (Penurunan) Bersin Nilai Wajar Modal Saham

Saldo 30 Juni 2008

Saldo Laba

Portfolio Efek

Ditempatkan dan

Tambahan Modal

yang Tersedia

Telah Ditentukan

Belum ditentukan

Disetor Penuh

Disetor - Bersih

untuk Dijual

Penggunaannya

Penggunaannya

Rp

Rp

Rp

72,000,000,000

14,208,453,750

(23,885,943,626)

900,000,000

8,514,482,432

Jumlah Ekuitas

71,736,992,556

Penurunan nilai portfolio efek yang tersedia untuk dijual

-

-

Laba bersih

-

-

Saldo 31 Desember 2008

72,000,000,000

14,208,453,750

(799,591,519) -

-

(24,685,535,145)

900,000,000

(1,465,795,781) 7,048,686,651

(799,591,519) (1,465,795,781) 69,471,605,256

Penurunan nilai portfolio efek yang tersedia untuk dijual

-

-

721,345,779

-

Laba bersih periode 30 Juni 2009

-

-

-

-

Saldo 30 Juni 2009

72,000,000,000

14,208,453,750

(23,964,189,366)

900,000,000

-

721,345,779

2,318,121,202

2,318,121,202

9,366,807,853

72,511,072,237

PT ASIA KAPITALINDO SECURITIES Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 Juni 2009 DAN 2008 (TIDAK DIAUDIT)

30 Juni 2009

30 Juni 2008

Rp

Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas bersih dari jasa penjaminan emisi dan penjualan efek, jasa penasehat keuangan dan investasi serta jasa pengelola investasi Penghasilan bunga

20,320,772,236 2,565,925,931

Pembayaran beban usaha

2,155,762,639 151,022,254

(5,629,080,723)

(3,019,972,180)

(2,617,308,145)

8,554,973,855

Penerimaan (pembayaran) kas bersih dari transaksi perdagangan efek Penerimaan (pembayaran) pajak penghasilan Pembayaran beban bunga

(81,243,584) -

Penerimaan kegiatan usaha lainnya

(61,533,023)

1,227,746,263

(512,416,408)

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

15,786,811,978

7,267,837,137

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap

236,223,801

238,101,629

Hasil penjualan aktiva tetap tidak digunakan dalam usaha

-

1,395,100,000

Perolehan aktiva tetap

-

(1,253,583,274)

-

(3,405,334)

Penambahan deposito pada lembaga kliring dan penjaminan Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

236,223,801

376,213,021

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penerimaan (pembayaran) sewa guna usaha Arus kas dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

(68,964,458) (68,964,458) 15,954,071,321 18,677,669,453 34,631,740,774

7,644,050,158 3,284,885,422 10,928,935,580

Kas dan setara kas akhir periode terdiri dari : Kas Bank Deposito Jumlah

5,000,000

5,000,000

8,913,869,460

946,937,441

25,712,871,314

8,500,000,000

34,631,740,774

9,451,937,441

(0)

PT ASIA KAPITALINDO SECURITIES Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2009 DAN 2008

TIDAK DIAUDIT

1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Asia Kapitalindo Securities Tbk (“Perusahaan”) yang dahulu bernama PT Asia Kapitalindo didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 43 tanggal 12 Februari 1990 dan Akta Notaris No. 59 tanggal 21 Maret 1990 yang keduanya dibuat oleh dan dihadapan Ny. Maria Kristiana Soeharyo, SH., Notaris di Jakarta. Akta pendirian Perusahaan ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor C2–2049.HT.01.01.TH.1990, tanggal 10 April 1990 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 44 Tambahan No. 1978 tanggal 1 Juni 1990. Anggaran Dasar Perusahaan tersebut diatas telah mengalami beberapa kali perubahan diantaranya adalah sebagai berikut: 1. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 37 tanggal 23 September 1992, yang dibuat oleh dan dihadapan Ny. Maria Kristiana Soeharyo, SH., Notaris di Jakarta tentang perubahan maksud dan tujuan Perusahaan. Perubahan Akta ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor C2–12396.HT.01.04.TH.1993, tanggal 19 November 1993 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 24 tanggal 25 Maret 1994 Tambahan No. 1703/1994. 2. Akta Risalah Rapat No. 429 Tanggal 24 Oktober 1994 yang dibuat oleh dan dihadapan Antoni Halim, SH., sebagai pengganti dari Misahardi Wilamarta, SH., Notaris di Jakarta menyatakan perubahan Nama manjadi PT Asia Kapitalindo Securities. Akta ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor C2–5.872.HT.01.04.TH.1995, tanggal 9 Mei 1995 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 72 tanggal 8 September 1995 Tambahan No. 7463/1995. 3. Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat No. 74 tanggal 7 Desember 1995 yang dibuat dan dihadapan Ny. Esther Mercia Sulaiman, SH., mengenai peningkatan modal dasar Perusahaan yang semula Rp. 8.000.000.0000,- menjadi Rp. 15.000.000.000,-, perubahan ini telah mendapat keputusan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor C2–4170.HT.01.04.TH.1996, tanggal 6 Maret 1996 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 79 tanggal 1 Oktober 1999 Tambahan No. 6384/1999. 4. Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat No. 70 tanggal 26 Februari 1997 yang dibuat oleh dan dihadapan Ny. Kaj Nurhana Mahmud, SH., Kandidat Notaris pengganti dari Ny. Esther Mercia Sulaiman, SH., Notaris di Jakarta yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor C2–9341.HT.01.04.TH.1997, tanggal 11 September 1997 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 79 tambahan No. 6385 tanggal 1 Oktober 1999, tentang perubahan pasal 2, pasal 3 dan pasal 4 mengenai peningkatan modal dasar yang semula Rp. 15.000.000.000,- menjadi Rp. 60.000.000.000,-. 5. Berdasarkan Akta Rapat tanggal 17 September 1997, No. 30 yang dibuat oleh dan dihadapan Ny. Esther Mercia Sulaiman, SH., Notaris di Jakarta tentang perubahan ketentuan pasal 4 mengenai modal dasar Perusahaan yang semula berjumlah Rp. 60.000.000.000,- terbagi atas 60.000 saham menjadi Rp. 100.000.000.000,- terbagi atas 100.000 saham dan perubahan dari modal dasar yang ditempatkan dan disetor yang semula Rp. 20.000.000.000,- menjadi Rp. 50.000.000.000,-

1


TIDAK DIAUDIT

Perubahan ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor C2–284.HT.01.04.TH.1998, tanggal 20 Januari 1998 dan telah diumumkan dalam berita Negara Republik Indonesia No. 79 tanggal 1 Oktober 1999 Tambahan No. 6386/1999. 6. Berdasarkan Akta Berita Acara Nomor 117 tanggal 14 Agustus 2000, yang dibuat oleh dan dihadapan Tse Min Suhardi pengganti dari Rahmat Santoso, SH., Notaris di Jakarta, tentang : a) Perubahan status Perusahaan dari Perusahaan tertutup menjadi Perusahaan Terbuka dengan merubah seluruh anggaran dasar Perusahaan. b) Diantaranya meliputi peningkatan modal dasar Perusahaan menjadi Rp. 220.000.000.000,- yang terbagi atas 2.200.000.000 saham yang masing-masing bernilai nominal 100. Dari modal tersebut telah diambil oleh PT Asia Sukses Mandiri Sejati sebanyak 416.250.000 atau senilai Rp. 41.625.000.000,- dan PT Bina Utama Nugraha sebanyak 138.750.000 atau senilai Rp. 13.875.000.0000,- dari jumlah tersebut diatas sebesar Rp. 50.000.000.000 dibayar dengan uang tunai dan sebesar Rp. 5.500.000.000,- diambil dari kapitalisasi laba ditahan. c) Saham yang akan ditawarkan dijual kepada masyarakat melalui pasar modal adalah 245.000.000 dengan nilai nominal sebesar Rp. 100,-. Perubahan ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum Dan Perundang– undangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor C–20201.HT.01.04-TH.2000, tanggal 11 September 2000 dan telah diumumkan dalam berita Negara Republik Indonesia No. 49 tambahan No. 3912 tanggal 19 Juni 2001. 7. Berdasarkan Akta Berita Acara Nomor 280 tanggal 30 November 2000, yang dibuat oleh dan dihadapan Tse Min Suhardi pengganti dari Rahmat Santoso, SH., Notaris di Jakarta, tentang peningkatan modal disetor yang semula Rp. 55.500.000.000,- menjadi Rp. 72.000.000.000,-. 8. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat nomor 21 tanggal 27 Mei 2004, yang dibuat oleh dan dihadapan Leolyn Jayayanti, SH., Notaris di Jakarta, mengenai perubahan susunan Komisaris dan Direksi, perubahan tersebut telah diterima dan dicatat dalam Sisminbakum Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada tanggal 1 Juli 2004, No C-UM.0201.7688. 9. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor 07, tanggal 16 November 2006, yang dibuat oleh dan dihadapan Leolin Jayayanti, SH., Notaris di Jakarta, mengenai perubahan susunan Komisaris dan Direksi. Susunan Komisaris dan Direksi ini akan berlaku untuk masa jabatan 3 tahun. Perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari BAPEPAM Dan LK dengan surat tanggal 13 November 2006 No. S-2725 / BI / 2006. Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat dalam Sismibakum Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada tanggal 18 Desember 2006, No. W7-HT.01.10-5229. 10. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor 06, tanggal 22 Juli 2008, yang dibuat oleh dan dihadapan, Leolin Jayayanti,SH,Notaris di Jakarta, mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan untuk menyesuaikan dengan Undang-undang No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan tersebut mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU-73641.AH.01.02. Tahun 2008, tanggal 14 Oktober 2008.

2


TIDAK DIAUDIT

b. Bidang dan Lokasi Usaha Perusahaan berdomisili di Menara Imperium Lantai 12X Metropolitan Kuningan Superblok, Jl. H.R. Rasuna Said Kav. 1A, Jakarta 12980. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama menjalani usaha sebagai Perusahaan Efek antara lain seperti perantara perdagangan efek, penjaminan emisi efek dan manajer/penasehat investasi. Perusahaan meperoleh izin usaha untuk melakukan aktivitas sebagai perantara perdagangan efek dan penjamin emisi dari Departemen Keuangan dalam Surat Keputusan Nomor 708/KMK.013/1990 dan 709/KMK.013/1990 yang keduanya tertanggal 14 Juni 1990, Selanjutnya Perusahaan memperoleh izin usaha dalam bidang perantara perdagangan efek, penjamin emisi efek dan manajer investasi dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) masingmasing dalam Surat Keputusan Nomor KEP-272/PM/1992 tanggal 23 Juni 1992, Nomor KEP271/PM/1992 tanggal 23 Juni 1992 dan No. KEP-05/PM-MI/1993 tanggal 6 Desember 1993. c.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Berdasarkan Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dalam surat keputusan No. S-1527/PM/2001 tanggal 22 Juni 2001 Perusahaan melakukan penawaran umum perdana kepada masyarakat berjumlah 165.000.000 saham dengan nilai nominal Rp. 100 per saham. Saham tersebut ditawarkan dengan harga penawaran sebesar Rp. 200,- per saham. Berdasarkan pengumuman dari BEJ Nomor PENG 127/BEJ-EEM/07-2001 yang efektif tanggal 12 Juli 2001 seluruh saham Perusahaan sebanyak 720.000.000 saham dengan nilai nominal Rp. 100 per saham telah dicatat pada Bursa Efek Jakarta.

d. Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor 05 , tanggal 17 April 09 dan Akta Nomor 08, tanggal 15 Pebruari 2008, yang keduanya dibuat oleh dan dihadapan Leolyn Jayayanti, SH., Notaris di Jakarta menyatakan bahwa Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Per tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : 30 Juni 2009

30 Juni 2008

Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris

: : :

Eddie Wibowo Sean Carrara Tanuwidjaja Jaegopal Hutapea

Eddie Wibowo Sean Carrara Tanuwidjaja Jaegopal Hutapea

Dewan Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Direktur

: : : :

Wim Al Fatih Adeleya D.Laiman Fitriani Komarsari Edward Azizy

Wim Al Fatih Adeleya D.Laiman Ferdian Christian Harry Kurniawan

Jumlah biaya gaji dan kompensasi lain yang diterima oleh Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, masing-masing adalah sebesar Rp. 613.909.206,- dan Rp. 755.456.781,- (tidak diaudit). Perusahaan memiliki karyawan tetap per tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebanyak 46 dan 54 karyawan (tidak diaudit).

3


TIDAK DIAUDIT

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan. Laporan keuangan disusun sesuai dengan prinsip akuntansi dan praktek yang belaku umum di Indonesia, Berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM). Laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun yang disajikan berdasarkan ketentuan-ketentuan yang diuraikan dibawah ini. Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pembayaran dari kas dan setara kas yang diklasifikasikan kedalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas investasi disajikan dengan menggunakan metode langsung sesuai dengan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 mengenai Perubahan Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah. Perusahaan menyusun laporan keuangan dengan menggunakan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 42 tentang “Akuntansi Perusahaan Efek”, serta prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. b. Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”. c. Portofolio Efek Portofolio Efek dinyatakan sesuai dengan PSAK No. 42 tentang “Akuntansi Perusahaan Efek”. adalah sebagai berikut : a) Efek hutang dan saham untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan harga pasar. Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) harga pasar dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Efek yang termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli dan dimiliki untuk menghasilkan keuntungan (kerugian) dari perbedaan harga. b) Efek hutang dan saham yang tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkaan harga pasar. Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) harga pasar efek hutang dan saham yang tersedia untuk dijual tidak diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan, melainkan disajikan secara terpisah sebagai komponen ekuitas. Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi dilaporkan dalam laporan laba rugi pada saat realisasi. c) Apabila efek yang diperdagangkan di bursa tidak likuid atau harga pasar yang tersedia tidak dapat diandalkan, maka efek tersebut dinilai berdasarkan nilai wajar yang ditentukan oleh manajemen. d) Biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang. d. Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) /surat-surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) diakui sebagai tagihan sebesar harga jual kembali surat-surat berharga yang bersangkutan dikurangi pendapatan bunga yang ditangguhkan. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali

4


TIDAK DIAUDIT

diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang belum direalisasi dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu sejak surat-surat berharga tersebut dibeli hingga dijual kembali. Surat-surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) diakui sebagai kewajiban sebesar harga beli yang telah disepakati oleh Perusahaan dan nasabahnya, dikurangi beban bunga dibayar dimuka. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai beban bunga dibayar dimuka dan diakui sebagai beban bunga sesuai dengan jangka waktu sejak surat-surat berharga tersebut dijual hingga dibeli kembali.

e. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap kemungkinan tertagihnya piutang tersebut pada akhir tahun.

f.

Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Yang dimaksud dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa (sesuai dengan PSAK No. 7) adalah sebagai berikut: (i) Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan oleh atau berada di bawah pengendalian bersama dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies dan fellow subsidiaries). (ii) Perusahaan asosiasi (associated company) (iii) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan pelapor). (iv) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut. (v) Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam dan atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota Dewan Komisaris, Direksi atau mencakup perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan Perusahaan, baik dengan persyaratan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang normal sebagaimana dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa dengan perusahaan telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

5


TIDAK DIAUDIT

g. Penyertaan saham Penyertaan saham dengan kepemilikan dibawah 20% dicatat sebesar harga perolehan. Untuk penyertaan saham dengan prosentase kepemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, dimana penyertaan dinyatakan sebesar biaya perolehan ditambah/dikurangi dengan bagian Perusahaan atas laba (rugi) bersih Perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan dan dikurangi dengan penerimaan deviden kas oleh Perusahaan dari Perusahaan asosiasi. h. Aktiva Tetap Aktiva tetap dicatat berdasarkan biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut : Tahun 4 4- 8 4- 8

Kendaraan Peralatan Kantor Inventaris dan perlengkapan kantor

Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dan memperpanjang masa manfaat dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan, dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha dicatat sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan, disajikan dalam akun ”Aktiva yang Tidak Digunakan dalam Usaha”. Berdasarkan PSAK No. 48 tentang ”Penurunan Nilai Aktiva”, Perusahaan disyaratkan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (Recoverable Amount) atas nilai aktiva, apabila terdapat situasi atau perubahan keadaan yang memberikan indikasi jumlah yang dapat diperolah kembali dari aktiva tersebut lebih rendah dari nilai tercatatnya. Kerugian yang terjadi karena penurunan nilai aktiva tersebut diakui dalam laporan laba rugi. i.

Beban Ditangguhkan – Hak Atas Tanah Beban ditangguhkan – hak atas tanah merupakan akumulasi biaya-biaya yang timbul untuk pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama masa hak atas tanah tersebut.

j.

Penyisihan Imbalan Kerja Karyawan Sesuai dengan PSAK No. 24 mengenai ”Imbalan Kerja” menggantikan PSAK No. 24 Revisi PSAK ini mengenai pengakuan, pengukuran, dan pengungkapan atas imbalan kerja. Jumlah estimasi kewajiban didasarkan pada perhitungan yang dilakukan oleh aktuaria independen. Keuntungan dan kerugian aktuaria diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi jumlah yang lebih besar di antara 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti (The Present Value of Defined Obligation). Besarnya keuntungan dan kerugian aktuarial tersebut, diakui selama rata-rata sisa masa kerja dari para pekerja dalam program tersebut. Beban jasa masa lalu diamortisasi berdasarkan rata-rata sisa masa kerja karyawan.

6


TIDAK DIAUDIT

k. Tambahan Modal Disetor – Bersih Tambahan modal disetor – bersih merupakan selisih antara jumlah tunai yang diterima dari hasil penawaran umum perdana saham Perusahaan dengan nilai nominal saham, sebagaimana yang tercantum dalam anggaran dasar Perusahaan, setelah dikurangi dengan biaya-biaya yang terjadi Sehubungan dengan penawaran umum perdana saham tersebut (biaya emisi). l.

Pengakuan Penghasilan dan Beban Penghasilan dari jasa penasehat keuangan dan investasi diakui pada saat jasa diberikan sesuai dengan ketentuan dalam kontrak. Laba (rugi) dari perdagangan efek meliputi laba (rugi) yang timbul dari penjualan efek yang diakui pada saat tanggal transaksi dan laba (rugi) akibat kenaikan (penurunan) harga pasar portofolio efek yang dimiliki dengan tujuan untuk diperdagangkan pada akhir tahun. Laba (rugi) yang timbul dari perdagangan efek diakui pada saat tanggal transaksi. Jasa penjaminan emisi efek diakui pada saat aktivitas penjamin emisi secara substansi telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat ditentukan. Penghasilan komisi perantara perdagangan efek diakui pada saat tanggal transaksi. Penghasilan deviden dari portofolio efek diakui pada saat emiten mengumumkan pembayaran dividen. Pendapatan dan jasa pengelolaan investasi diakui pada saat jasa tersebut diberikan sesuai dengan ketentuan dalam kontrak pengelolaan investasi (kontrak investasi kolektif). Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisi diakumulasi dan dibebankan pada saat penghasilan penjaminan emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka biaya penjaminan emisi tersebut dibebankan pada tahun berjalan. Beban yang terjadi sehubungan dengan kegiatan penasehat keuangan dan investasi dibebankan pada saat terjadinya. Pendapatan dan beban lainnya diakui sesuai dengan manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (Accrual Basis).

m. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah terakhir yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, untuk USD 1 adalah masing-masing sebesar Rp.10.225,- dan Rp. 9.225 ,- Laba atau rugi kurs yang terjadi dikredit atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. n. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aktiva dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat pajak tesebut.

7


TIDAK DIAUDIT

Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aktiva direalisasi atau ketika kewajiban dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca. Pada tanggal neraca, nilai tercatat pajak tangguhan ditinjau kembali dan akan dikurangi apabila laba fiskal masa mendatang tidak akan mungkin memadai untuk mengkompensasi sebagian atau semua aktiva pajak tangguhan. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) diterima atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. o. Segmen Usaha Perusahaan menerapkan revisi PSAK No. 5 tentang “Pelaporan Segmen”. Berdasarkan revisi PSAK ini, Perusahaan mengklasifikasikan pelaporan segmen berdasarkan segmen perdagangan efek, penjamin emisi dan manajer investasi, dan pendapatan tetap (Fixed Income). p. Laba atau Rugi Per Saham Dasar Laba atau rugi per saham dihitung dengan membagi laba/rugi bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada periode yang bersangkutan. Jumlah lembar saham yang ditempatkan dan disetor per tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, masing-masing berjumlah 720.000.000 saham.

q. Penggunaan Estimasi Penyajian laporan keuangan sesuai prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen Perusahaan untuk membuat estimasi dan asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Disebabkan karena tidak adanya kepastian di dalam membuat estimasi, maka terdapat kemungkinan hasil aktual yang dilaporkan pada masa yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan berbeda dengan estimasi tersebut. 3. KAS DAN SETARA KAS Akun ini merupakan saldo kas dan setara kas per 30 Juni 2009 dan 2008, dengan rincian sebagai berikut : 30 Juni 2009

30 Juni 2008

Rp

Rp

5.000.000

Kas Bank Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Artha Graha Internasional Tbk PT Bank Lippo Tbk Deutsche Bank A.G, Jakarta PT. Bank Central Asia

8

4.786.238.841 70.767.914 280.487.946 2.540.785.774

5.000.000

101.304.759 13.252.010 88.205.545 43.232.807 353.224.402


TIDAK DIAUDIT

PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank BNI 46 PT Bank Mega PT Bank Century

166.530.020 1.855.959 151.359.799 1.209.722

Jumlah Bank (Rupiah)

7.999.235.975

US Dollar PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Artha Graha Internasional Tbk Deutsche Bank PT Bank MEGA Jumlah Bank (US Dollar) Jumlah Kas Dan Bank Setara Kas Deposito berjangka dan on call - Rupiah Deutsche Bank A. G., Jakarta Deposito berjangka dan on call - Rupiah Bank Mandiri., Jakarta Deposito berjangka dan on call - Rupiah Bank Artha Graha., Jakarta Deposito berjangka dan on call - Rupiah Bank MEGA., Jakarta Jumlah Kas dan Setara Kas

59.226.593 1.920.000

660.366.116

820.839.560 61.247.750 32.546.175

56.838.362 166.438.115 63.294.848 -

914.633.485

286.571.325

8.913.869.460

951.937.441

1.500.000.000 1.500.000.000

-

23.712.871.314 500.000.000

7.000.000.000

34.631.740.774

9.451.937.441

Suku bunga deposito berjangka dan on call berkisar antara 7.75% sampai dengan 12 % per tahun pada tahun 2009 dan antara 2% sampai dengan 6.25% per tahun pada tahun 2008. 4. PORTOFOLIO EFEK Akun ini merupakan Portofolio efek Perusahaan terdiri dari efek saham dan efek hutang yang digolongkan sebagai berikut: 30 Juni 2009

30 Juni 2008

Rp

Rp

Pihak hubungan istimewa Efek tersedia untuk dijual : Efek saham PT Myoh Technology Tbk – Setelah Ditambah keuntungan (kerugian) yang belum Direalisasi sebesar (Rp. 23.795.814.800,-) pada 30 Juni 2009 dan Rp. 8.226.406.194,pada 30 Juni 2008

11.809.500.000

11.809.500.000

Jumlah dengan pihak hubungan istimewa

11.809.500.000

11.809.500.000

9


TIDAK DIAUDIT

Pihak ketiga Efek untuk diperdagangkan : Efek hutang Sukuk Mudharabah Mayora Indah

-

1.000.000.000

590.625.000 825.000.000 734.062.500 38.750.000 22.048

480.000.000 260.000.000 1.095.000.000 206.375.000 26.624

2.188.459.548

3.041.401.624

13.997.959.548

14.850.901.624

Efek saham

PT Indofood Sukses Makmur PT Medco Energi International PT Bank Mandiri PT Telekomunikasi PT Aneka Tambang PT Jasa Marga PT Kawasan Industri Jababeka Jumlah dengan pihak ketiga Jumlah Portfolio efek

Kepemilikan portofolio efek Saham PT Myoh Technology, Tbk per tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 masing-masing sebesar 236.190.000 saham atau sebesar 14,05% dari saham yang beredar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang timbul akibat selisih harga perolehan dengan harga pasar adalah sebesar (Rp. 23.547.088.022,-) untuk tanggal 30 Juni 2009 dan sebesar Rp. 8.226.406.194,- untuk tanggal 30 Juni 2008.

5. WESEL TAGIH Perusahaan memiliki wesel tagih dengan perincian sebagi berikut : 30 Juni 2009

30 Juni 2008 Rp

PT. Polysindo Eka Perkasa PT. Stark Power Inc. PT. Yulita Busindo Jumlah

10.502.674.000 10.000.000.000 900.000.000

10.502.674.000 -

21.402.674.000

10.502.674.000

6. SURAT-SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO) DAN SURAT-SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (REPO) Perusahaan mengadakan perjanjian dengan beberapa pihak untuk melakukan perjanjian jual beli dengan kewajiban membeli kembali (Repo atas saham). Per tanggal 30 Juni 2009 posisi piutang REPO adalah sebesar :

10


TIDAK DIAUDIT

Piutang Repo 30 Juni 2009 dan 2008 Pihak

Efek

PT.Yulita Busindo PT.Permata Investindo PT.Bakrie Capital

Harga Jual Kembali 30 Juni 2009

BUMI SIIP BUMI

Jumlah

Harga Jual Kembali 30 Juni 2008 -

3.000.000.000 11.913.941.667 50.000.000.000

-

64.913.941.667

Hutang Repo 30 Juni 2009 dan 2008 Pihak

Efek

PT. Millenium Danatama Ind. Asset Management PT. Pratama Capital Asset

Harga Beli Kembali 30 Juni 2009

BUMI SIIP BTEL

Jumlah

Harga Beli Kembali 30 Juni 2008 -

54.913.888.889 3.500.000.000 3.000.000.000

-

61.413.888.889

7. AKUN – AKUN YANG BERHUBUNGAN DENGAN LEMBAGA KLIRING DAN PENJAMINAN a. Deposito pada Lembaga Kliring dan Penjaminan Deposito pada lembaga kliring dan penjaminan merupakan deposito Perusahaan yang ditujukan sebagai dana jaminan kliring, dan diagunkan pada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) Deposito ini memperoleh tingkat bunga sebesar 7,5% pada tanggal 30 Juni 2009 dan 7,5% pada tanggal 30 Juni 2008. Saldo deposito jaminan kliring ini per tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, masing-masing sebesar Rp. 293.927.691,- dan Rp. 271.552.774,b.

Piutang (Hutang) Lembaga Kliring dan Penjaminan Akun ini merupakan tagihan atau kewajiban kepada PT Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) sehubungan dengan penyelesaian transaksi perdagangan efek di bursa saham dengan rincian sebagai berikut :

Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan Jumlah Bersih

30 Juni 2009

30 Juni 2008

Rp 20.786.500.000 (25.065.054.000)

Rp 21.943.612.000 (11.068.780.000)

(4.278.554.000)

10.874.832.000

Sampai dengan tanggal neraca hutang-piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan ini telah diselesaikan. 8. PIUTANG NASABAH – PIHAK KETIGA Akun ini merupakan piutang yang timbul dari perdagangan efek adalah sebagai berikut :

11


TIDAK DIAUDIT

30 Juni 2009 Saldo masing-masing lebih atau sama dengan 5% dari jumlah piutang nasabah Saldo masing-masing kurang dari 5% dari jumlah piutang nasabah Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Jumlah – Bersih

30 Juni 2008

Rp 23.819.822.667

Rp 19.949.710.891

10.522.607.755

7.996.366.892

(413.044.346)

(413.044.346)

33.929.386.077

27.533.033437

9. BIAYA & PAJAK YANG DIBAYAR DIMUKA Akun terdiri dari : 30 Juni 2009 a.Biaya yang dibayar dimuka

30 Juni 2008 Rp

Sewa Kantor Sewa Mobil IQ Plus/First Media Cash advance Asuransi Lain - lain

Jumlah

16.500.000 12.348.078 51.693.735 110.287.696 15.515.952

50.000.000 12.609.092 21.229.558 23.934.749 29.500.005

206.345.461

137.273.404

b.Pajak yang dibayar dimuka

Rp

Pajak PPh 23/26&Fiskal LN

14.241.661

16.994.731

Jumlah

220.587.122

154.268.135

12


TIDAK DIAUDIT

10. PENYERTAAN SAHAM Akun ini merupakan penyertaan dalam bentuk saham sebagai anggota bursa sejumlah 1 saham dengan persentase kepemilikan di bawah 20% pada masing-masing Perusahaan di bawah ini : 30 Juni 2009

30 Juni 2008 Rp

PT Bursa Efek Indonesia

Jumlah

135.000.000

135.000.000

135.000.000

135.000.000

11. AKTIVA TETAP Mutasi aktiva tetap pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : 30 Juni 2009 Saldo Awal 30 Juni 2008

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir 30 Juni 2009

Rp

Rp

Rp

Rp

Harga Perolehan : Kendaraan Peralatan kantor Inventaris dan perlengkapan kantor Renovasi kantor

2.397.376.501 2.023.196.140

9.000.000 -

398.098.056

2.406.376.501 1.625.098.084

224.003.891 190.101.500

43.535.009 -

-

267.538.900 190.101.500

4.834.678.032

52.535.009

398.098.056

4.489.114.985

Kendaraan Peralatan kantor dan Inventaris kantor

1.759.682.361

226.577.622

-

1.986.259.983

perlengkapan kantor Renovasi kantor

183.172.385

28.758.418 42.161.556

-

211.930.803

17.851.851

Jumlah

3.187.290.303

297.497.596

46.454.994

3.438.332.905

Nilai Buku

1.647.387.729

Jumlah

Akumulasi Penyusutan:

1.226.583.706

-

46.454.994

1.180.128.712

60.013.407

1.050.782.080

13


TIDAK DIAUDIT

30 Juni 2008 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir 30 Juni 2008

Rp

Rp

Rp

30 Juni 2007

Rp Harga Perolehan Kendaraan Peralatan kantor Inventaris dan perlengkapan kantor

2.072.501.501 1.444.997.866

Renovasi kantor

-

Jumlah

3.704.388.767

1.702.283.274

572.294.005

4.834.678.032

1.824.732.410

152.741.617

217.791.666 161.692.144

1.759.682.361

1.288.787.811

99.488.009

1.226.583.706

181.940.589

1.231.796

183.172.385

186.889.400

780.275.000 691.833.274

455.400.000 113.635.000

40.373.500

3.259.009 -

190.101.500

2.397.376.501 2.023.196.140

224.003.891 190.101.500

Akumulasi Penyusutan: Kendaraan Peralatan kantor Inventaris dan perlengkapan kantor Renovasi kantor Jumlah Nilai Buku

-

17.851.851

3.295.460.810

271.313.273

408.927.957

17.851.851 379.483.780

3.187.290.303 1.647.387.729

Penyusutan yang dibebankan pada beban usaha adalah sebesar Rp.245.076.408,- dan Rp. 264.842.214,- masing-masing pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008. Perusahaan mengasuransikan kendaraan bermotor tertentu terhadap resiko kerugian akibat kecelakaan dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan yang cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul atas aktiva tetap yang dipertanggungkan.

Pada tanggal 2 Februari 2008, Perusahaan mengadakan perjanjian dengan PT. Ufinance Indonesia (lembaga pembiayaan) untuk pengadaan satu unit kendaraan dengan jumlah pembiayaan sebesar Rp. 424.325.000.,. Pada 30 Juni 2009 sisa pembiayaan tersebut adalah sebagai berikut : Angsuran April s/d December 2009 Angsuran tahun 2010

75.404.767 173.675.000 249.079.767 25.920.233 275.000.000

Bunga Total Kewajiban yang belum jatuh tempo

14


TIDAK DIAUDIT

12. AKTIVA LAIN - LAIN Per tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, rincian dari aktiva lain-lain disajikan sebagai berikut: 30 Juni 2009

30 Juni 2008

Rp

Rp 1

Piutang Karyawan Uang Jaminan telepon

Jumlah

489.009.417 71.500.000

500.843.890 71.500.000

560.509.417

572.343.890

13. HUTANG NASABAH a. Hutang Nasabah Pemilik Rekening Efek timbul dari perdagangan efek sebagai berikut : 30 Juni 2009 Saldo masing-masing lebih atau sama dengan 5% dari jumlah hutang nasabah Saldo masing-masing kurang 5% dari jumlah hutang nasabah

Jumlah

30 Juni 2008

Rp 14.014.615.485

Rp 6.443.123.729

6.713.141.554

1.455.298.767

20.727.757.039

7.898.422.496

b. Hutang Nasabah umum terdiri dari : Akun ini timbul akibat dari penyelesaian Hutang REPO antara PT. Samuel Internasional dengan menyerahkan Wesel Tagih

BNI LIFE SUMARDI

Jumlah

30 Juni 2009

30 Juni 2008

Rp

Rp

5.000.000.000 3.000.000.000

-

8.000.000.000

-

14. HUTANG LAIN-LAIN Hutang lain-lain pada tanggal 31 Maret 2009 adalah sejumlah Rp. 521.205.390 yang terdiri dari sewa guna usaha Rp. 284.180.614,- dan telah di reclass ke akun “Sewa guna usaha” dan Rp. 237.024.776 yaitu hutang bunga kepada nasabah, dan telah dilunasi pada bulan April 2009.

15


TIDAK DIAUDIT

15. HUTANG PAJAK Rincian hutang pajak pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, sebagai berikut :

Pajak penghasilan (Pph) Pasal 21 Pasal 23 Pajak transaksi penjualan saham Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

30 Juni 2009

30 Juni 2008

Rp

Rp

41.864.659 762.131 269.887.960 39.652.061

54.711.763 248.863 266.375.087 70.117.175

352.166.811

391.452.888

16. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Rincian Biaya Masih harus Dibayar pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, sebagai berikut:

Levy Lainnya Hutang Komisi Jamsostek Jumlah

30 Juni 2009

30 Juni 2008

Rp

Rp

210.034.014 491.274.861 372.162.719 34.723.476

205.180.884 189.569.204 285.785.065 13.631.749

1.108.195.070

694.166.902

17. HUTANG SEWA GUNA USAHA Pada tanggal 2 Februari 2008, Perusahaan mengadakan perjanjian dengan PT. Ufinance Indonesia (lembaga pembiayaan) untuk pengadaan satu unit kendaraan dengan jumlah pembiayaan sebesar Rp. 424.325.000.,. Pada 30 Juni 2009 sisa pembiayaan tersebut adalah sebagai berikut : 30 Juni 2009

30 Juni 2008

Rp

Rp

ANGSURAN Tahun 2008 Tahun 2009 Tahun 2010 Jumlah Angsuran Bunga Jumlah

18. PENYISIHAN IMBALAN KERJA KARYAWAN

16

75.404.767 173.675.000 249.079.767 25.920.233

21.450.207 188.175.000 173.675.000 383.300.207 65.399.793

275.000.000

448.700.000


TIDAK DIAUDIT

Saldo dan mutasi kewajiban imbalan kerja karyawan per tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, adalah sebagai berikut : 30 Juni 2009 Saldo awal tahun Penambahan (pengurangan) tahun berjalan Pembayaran selama tahun berjalan Jumlah Kewajiban Imbalan Kerja

30 Juni 2008

Rp 1.629.264.000 184.505.000 -

Rp 1.445.359.000 186.030.000 (2.125.000)

1.813.769.000

1.629.264.000

19. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham dan pemilikan saham perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, adalah sebagai berikut: Jumlah Saham

Persentase Kepemilkan

416.250.000

57,81 %

41.625.000.000

138.750.000 138.744.000

19,27 % 19,27%

13.875.000.000 13.874.400.000

26.256.000

3,65 %

2.625.600.000

720.000.000

100 %

72.000.000.000

Pemegang Saham

PT Asia Sukses Mandiri Sejati PT Bina Utama Nugraha UOB Nominees PTE LTD Masyarakat (masing-masing dengan kepemilikan kurang dari 5,00 % Jumlah

Modal Disetor

Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, tidak ada komisaris dan direksi Perusahaan yang memiliki saham Perusahaan.

20. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH Akun ini terdiri dari agio saham dan biaya emisi saham sebagai berikut: Nilai Rp 16.500.000.000 (2.291.546.250)

Agio Saham Biaya emisi saham Jumlah

14.208.453.750

21. JASA PENASEHAT KEUANGAN DAN INVESTASI

17


TIDAK DIAUDIT

Akun ini merupakan imbalan yang diperoleh Perusahaan atas jasa manajemen yang diberikan kepada nasabah yang akan melakukan penawaran umum, restrukturisasi hutang dan keuangan.

22. PENGHASILAN BUNGA Akun ini merupakan penghasilan bunga yang terdiri atas sebagai berikut : 30 Juni 2009 Deposito berjangka dan on call Jasa Giro Jumlah

30 Juni 2008

Rp 413.771.415 54.597.683

Rp 196.883.919 34.469.778

468.369.098

231.353.697

23. BEBAN USAHA Akun ini merupakan beban usaha yang terdiri atas sebagai berikut : 30 Juni 2009 Gaji dan tunjangan Instalasi dan perangkat lunak Sewa kantor Penyusutan aktiva tetap Perjalanan dan transportasi Telepon dan teleks Transaksi efek Honorarium dan tenaga ahli Perbaikan dan pemeliharaan Alat tulis dan cetakan Representasi dan jamuan Iklan dan promosi Beban pajak Lain-lain Jumlah

30 Juni 2008

Rp 3.985.528.269 353.770.562 302.400.000 245.076.408 181.572.512 89.603.294 87.994.612 22.490.000 62.681.636 56.803.275 98.539.097 44.167.400 36.508.992 98.453.658

Rp 4.521.892.988 360.795.541 302.400.000 264.842.214 293.090.132 120.129.555 99.952.570 155.933.246 90.305.584 130.619.444 116.026.848 94.212.583 82.419.942 251.767.280

5.665.589.715

6.884.387.927

24. PAJAK a. PAJAK PENGHASILAN Beban Pajak Tahun Berjalan Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan laba (rugi) fiskal untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut :

18

30 Juni 2009

30 Juni 2008

Rp

Rp


TIDAK DIAUDIT

Laba/Rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba/rugi Beda temporer : Penyusutan aktiva tetap Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Lain-lain

2.318.121.202

2.075.436.555

69.838.263 -

72.880.386 -

21.609.838 98.539.097

61.533.023 116.026.848

166.216.555 66.186.256 36.508.992

46.151.597 73.272.533 82.419.942

(468.369.098) -

(222.320.767) (231.353.697) (75.530.184)

Laba fiskal tahun berjalan Rugi fiskal tahun 2006 Rugi fiskal tahun 2005

2.308.651.105 (2.249.046.942) (4.207.577.263)

1.998.516.236 (2.249.046.942) (4.207.577.263)

Jumlah Akumulasi rugi fiskal

(4.147.973.100)

(4.458.107.969)

Beda Tetap : Laba/Rugi bersih atas perdagangan efek Beban bunga Representasi dan jamuan Beban operasional dan lainnya dari pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final atau pendapatan bukan obyek pajak penghasilan

Perjalanan dan transportasi Beban pajak Penghasilan yang pajaknya bersifat final : Perdagangan efek ekuitas Bunga deposito dan jasa giro Lain-lain

b. PAJAK TANGGUHAN Pajak Tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dengan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Rincian dari aset dan kewajiban pajak tangguhan perusahaan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2009

30 Juni 2008

Rp

Rp

Perubahan pajak tangguhan selama periode berjalan : Penyusutan aktiva tetap Imbalan kerja Angsuran pokok sewa guna usaha Penyisihan piutang ragu-ragu Pemulihan aset pajak tangguhan atas rugi fiscal Manfaat pajak tangguhan atas rugi fiscal Lain-lain Dampak perubahan tarif pajak

75.967.055 51.511.500 (26.570.194) (11.140.107) (550.835.839)

26.174.933 55.0809.000 88.132.408 2.832.509.481 1.888.367.724 45.000.000 -

Jumlah Penghasilan (Beban) Pajak Tangguhan

(461.067.586)

4.932.993.546

19


TIDAK DIAUDIT

Aset (Kewajiban) pajak tangguhan : Penyusutan aktiva tetap Imbalan kerja Angsuran pokok sewa guna usaha Penyisihan piutang ragu-ragu Piutang nasabah pihak ketiga Portfolio efek bersih Beban Ditangguhkan – hak atas tanah Rugi Fiskal Lain-lain

408.313.809 459.358.750 (26.570.194) 73.443.673 192.455.761 137.953.875 (1.007.888) 1.562.499.663 37.500.000

398.816.105 489.416.700 88.132.408 230.946.913 165.544.650 (1.209.465) 1.888.367.724 45.000.000

Jumlah Penghasilan (Beban) Pajak Tangguhan

2.843.947.449

3.305.015.035

25. TRANSAKSI DAN SIFAT DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan mengadakan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagai berikut: a. Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Asia Inti Utama (AIU), untuk penyewaan ruangan kantor yang terletak di Menara Imperium Lantai 12X. Pembayaran atas sewa tersebut dilakukan dengan angsuran 6 bulanan. Jumlah beban sewa yang dibebankan pada operasi adalah sebesar Rp. 302.400.000,- pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008. b.

Perusahaan memberikan pinjaman tanpa bunga kepada karyawan yang pelunasannya dilakukan melalui pemotongan gaji bulanan. Saldo transaksi ini masing-masing berjumlah Rp.487.915.096,- dan Rp. 527.826.646,- pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, dan disajikan sebagai bagian dari “Aktiva Lain-lain.

c.

Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, Perusahaan memiliki efek saham tersedia untuk dijual masing-masing sebesar 239.190.000 saham atau senilai Rp. 11.809.500.000,- dan sebesar 239.190.000 saham atau senilai Rp. 11.809.500.000,- saham ditempatkan dan disetor pada PT Myoh Tecnology.

Sifat hubungan istimewa adalah sebagai berikut : No.

Pihak-pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa

Sifat Hubungan Istimewa

Transaksi

1.

PT Myoh Technology Tbk

Portofolio efek-efek untuk dijual

2.

PT Asia Inti Utama

Mempunyai manajemen yang sama dengan Perusahaan Mempunyai manajemen yang sama dengan perusahaan

20

Penyewa ruangan

tersedia

PT. ASIA KAPITALINDO SECURITIES Tbk

Recommend Documents