PT ALKINDI UKK Kunci Jawaban

PT ALKINDI UKK 2014-2015 Kunci Jawaban

Transaksi Harian Metode Jurnal Umum 1

Petty Cash Journal Dok 4 10 14 18 20 23 27

Tgl VKK Akun Debit Jumlah 3 01 NEWSPAPER & TABLOID EXP 192.500 7 02 OFFICE SUPPLIES 750.000 9 03 OTHER EXPENSE 150.000 13 04 ADVERTISING EXPENSE 250.000 15 05 INCOME TAX PAYABLE 367.200 18 06 E-T-W EXPENSE 900.000 22 07 MAINTENANCE EXPENSE 345.000 Total Petty Cash (Kredit) = 2.954.700 2

SJ

DOK.6 14-01/FP

D. ACC REC – TK.SAMUDRA K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERC INV

4-DES 76.574.450 67.765.000 2.032.950 6.776.500 ... ...

Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini

3

SJ

DOK.12 14-02/FP

D. ACC REC – TK.NUSANTARA K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERC INV

8-DES 133.446.220 118.094.000 3.542.820 11.809.400 ... ...

Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini

4

SJ

DOK.16 14-03/FP

D. ACC REC – TK.NUSA DUA K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERC INV

11-DES 76.574.450 67.765.000 2.032.950 6.776.500 ... ...

Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini

5

SJ

DOK.29 14-04/FP

D. ACC REC – TK.NUSANTARA K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERC INV

24-DES 78.124.810 69.137.000 2.074.110 6.913.700 ... ...

Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini

6

PJ

DOK.8 63/FP

D. MERCH INV D. FREIGHT IN D. VAT IN K. ACC PAY – PT. SEMERU

5-DES 20.988.000 419.760 2.098.800 23.506.560

7

PJ

DOK.22 53-14/F

D. MERCH INV D. FREIGHT IN D. VAT IN K. ACC PAY – PT. BROMO

17-DES 83.925.600 1.678.512 8.392.560 93.996.672

8

PJ

DOK.30 68/FP

D. MERCH INV D. FREIGHT IN D. VAT IN K. ACC PAY – PT. SEMERU

25-DES 8.480.000 169.600 848.000 9.497.600

9

PJ

DOK.32 61-14/F

D. MERCH INV D. FREIGHT IN D. VAT IN K. ACC PAY – PT. BROMO

27-DES 57.110.400 1.142.208 5.711.040 63.963.648

10

GJ

DOK.9 01/ND

6-DES

RETUR PEMBELIAN KREDIT

D. ACC PAY – PT.SEMERU K. MERCH INV K. VAT IN

2.308.680 2.098.800 209.880

11

GJ

DOK.13 01/NK

9-DES

RETUR PENJUALAN KREDIT

D. SALES RETURN D. VAT OUT K. ACC REC – TK. NUSANTARA D. MERCH INV K. COGS

16.791.000 1.679.100 18.470.100 ... ...

Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini

12

GJ

DOK.21 01/BM

16-DES

DIVIDEND TAHUNAN

D. DIVIDEND K. DIVIDEND PAYABLE K. INCOME TAX PAYABLE

40.000.000 36.000.000 4.000.000

13

GJ

DOK.33 02/ND

28-DES

RETUR PEMBELIAN KREDIT

D. ACC PAY – PT. BROMO K. MERCH INV K. VAT IN

8.809.680 8.008.800 800.880

14

CRJ DOK.2 01/BKM D. CASH IN BANK K. OTHER RECEIVABLE

1-DES 1.400.000 1.400.000

15

CRJ DOK.3 02/BKM D. CASH IN BANK D. SALES DISCOUNT K. ACC REC – TK. SAMUDRA

2-DES 86.555.491 1.766.439 88.321.930

16

CRJ DOK.7 03/BKM D. CASH IN BANK K. ACC REC – TK. NUSANTARA

4-DES 61.442.620 61.442.620

17

CRJ DOK.11 04/BKM D. CASH IN BANK K. ACC REC – TK. NUSA DUA K. LATE FEE COLLECTED

7-DES 52.188.225 51.671.510 516.715

18

CRJ DOK.19 05/BKM D. CASH IN BANK K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERCH INV

14-DES 132.358.620 119.242.000 1.192.420 11.924.200 ... ...

Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini

19

CRJ DOK.26 06/BKM D. CASH IN BANK K. SERVICE INCOME

21-DES 1.325.000 1.325.000

20

CRJ DOK.31 07/BKM D. CASH IN BANK K. ACC REC – TK. SAMUDRA

26-DES 76.574.450 76.574.450

21

CRJ DOK.34 08/BKM D. CASH IN BANK K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERCH INV

28-DES 122.721.600 110.560.000 1.105.600 11.056.000 ... ...

Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini

22

CPJ DOK.1 01/BKK D. WAGES & SALARIES PAYABLE K. CASH IN BANK

1-DES 17.625.600 17.625.600

23

CPJ DOK.5 02/BKK D. MARKETABLE SECURITIES D. OTHER GENERAL & ADM EXP K. CASH IN BANK

2-DES 80.000.000 672.000 80.672.000

24

CPJ DOK.15 03/BKK D. ACC PAY – PT. SEMERU K. PURCHASE DISCOUNT K. CASH IN BANK

10-DES 47.013.120 1.410.394 45.602.726

25

CPJ DOK.17 04/BKK D. VAT OUT D. PREPAID INCOME TAX K. VAT IN K. CASH IN BANK

12-DES 10.945.330 2.852.600 6.567.220 7.230.710

26

CPJ DOK.24 05/BKK D. ACC PAY – PT. BROMO K. CASH IN BANK

19-DES 168.924.000 168.924.000

27

CPJ DOK.25 06/BKK D. BANK LOANS D. INTEREST EXPENSE K. CASH IN BANK

20-DES 2.000.000 300.000 2.300.000

28

CPJ DOK.28 07/BKK D. OTHER RECEIVABLE K. CASH IN BANK

23-DES 1.500.000 1.500.000

29

CPJ DOK.35 08/BKK D. ACC PAY – PT. SEMERU K. PURCHASE DISCOUNT K. CASH IN BANK

29-DES 23.506.560 2.308.680 21.197.880

30

CPJ DOK.36 09/BKK D. PETTY CASH K. CASH IN BANK

31-DES 2.954.700 2.954.700

31

PT ALKINDI UKK 2014-2015 Kunci Jawaban

Transaksi Penyesuaian Metode Jurnal Umum 32

ADJUST DOK.37 02/BM

31-DES

POINT.2-3-4

D. SUPPLIES EXPENSE K. OFFICE SUPPLIES D. CASH IN BANK D. BANK CHARGE K. INTEREST REVENUE D. BAD DEBT EXPENSE K. ALLOWANCE FOR D.D.

Saldo neraca lajur – saldo penyesuaian Selisih 135.000 550.000 (4% x Piutang)-Allowance

33

ADJUST DOK.37 02/BM

31-DES

POINT.5

D. Depreciation exp - building 4% x building at cost K. Building accum dep D. Depreciation exp – equipment 10% x equipment at cost K. Equipment accum dep D. Depreciation exp – vehicle 15% x vehicle at cost K. Vehicle accum dep

34

ADJUST DOK.37 02/BM

31-DES

POINT.6,7,8

D. E,W,T expense K. E,W,T payable D. Wages & Salaries – sales D. Wages & Salaries – adm K. Income tax payable K. Wages & salaries payable D. VAT out K. VAT in K. VAT payable

950.000 950.000 9.564.800 8.428.000 367.200 17.625.600

Neraca Neraca ...Selisih 35

ADJUST DOK.37 02/BM

31-DES

POINT.9

D. Income tax expense K. Income tax payable K. Prepaid income tax

25% x laba fiskal Selisih Neraca

Laba bersih

Rp.............

(+) Bank charge

Rp.............

(+) Interest expense

Rp.............

(+) Other expense

Rp.............

(-) Interest revenue

(Rp.............)

(-) Dividen revenue

(Rp.............)

(-) Late fee collected

(Rp.............)

Laba fiskal

Rp..............

36