PT ALKINDI UKK 2014-2015 Kunci Jawaban
Transaksi Harian Metode Jurnal Umum 1
Petty Cash Journal Dok 4 10 14 18 20 23 27
Tgl VKK Akun Debit Jumlah 3 01 NEWSPAPER & TABLOID EXP 192.500 7 02 OFFICE SUPPLIES 750.000 9 03 OTHER EXPENSE 150.000 13 04 ADVERTISING EXPENSE 250.000 15 05 INCOME TAX PAYABLE 367.200 18 06 E-T-W EXPENSE 900.000 22 07 MAINTENANCE EXPENSE 345.000 Total Petty Cash (Kredit) = 2.954.700 2
SJ
DOK.6 14-01/FP
D. ACC REC – TK.SAMUDRA K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERC INV
4-DES 76.574.450 67.765.000 2.032.950 6.776.500 ... ...
Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini
3
SJ
DOK.12 14-02/FP
D. ACC REC – TK.NUSANTARA K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERC INV
8-DES 133.446.220 118.094.000 3.542.820 11.809.400 ... ...
Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini
4
SJ
DOK.16 14-03/FP
D. ACC REC – TK.NUSA DUA K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERC INV
11-DES 76.574.450 67.765.000 2.032.950 6.776.500 ... ...
Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini
5
SJ
DOK.29 14-04/FP
D. ACC REC – TK.NUSANTARA K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERC INV
24-DES 78.124.810 69.137.000 2.074.110 6.913.700 ... ...
Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini
6
PJ
DOK.8 63/FP
D. MERCH INV D. FREIGHT IN D. VAT IN K. ACC PAY – PT. SEMERU
5-DES 20.988.000 419.760 2.098.800 23.506.560
7
PJ
DOK.22 53-14/F
D. MERCH INV D. FREIGHT IN D. VAT IN K. ACC PAY – PT. BROMO
17-DES 83.925.600 1.678.512 8.392.560 93.996.672
8
PJ
DOK.30 68/FP
D. MERCH INV D. FREIGHT IN D. VAT IN K. ACC PAY – PT. SEMERU
25-DES 8.480.000 169.600 848.000 9.497.600
9
PJ
DOK.32 61-14/F
D. MERCH INV D. FREIGHT IN D. VAT IN K. ACC PAY – PT. BROMO
27-DES 57.110.400 1.142.208 5.711.040 63.963.648
10
GJ
DOK.9 01/ND
6-DES
RETUR PEMBELIAN KREDIT
D. ACC PAY – PT.SEMERU K. MERCH INV K. VAT IN
2.308.680 2.098.800 209.880
11
GJ
DOK.13 01/NK
9-DES
RETUR PENJUALAN KREDIT
D. SALES RETURN D. VAT OUT K. ACC REC – TK. NUSANTARA D. MERCH INV K. COGS
16.791.000 1.679.100 18.470.100 ... ...
Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini
12
GJ
DOK.21 01/BM
16-DES
DIVIDEND TAHUNAN
D. DIVIDEND K. DIVIDEND PAYABLE K. INCOME TAX PAYABLE
40.000.000 36.000.000 4.000.000
13
GJ
DOK.33 02/ND
28-DES
RETUR PEMBELIAN KREDIT
D. ACC PAY – PT. BROMO K. MERCH INV K. VAT IN
8.809.680 8.008.800 800.880
14
CRJ DOK.2 01/BKM D. CASH IN BANK K. OTHER RECEIVABLE
1-DES 1.400.000 1.400.000
15
CRJ DOK.3 02/BKM D. CASH IN BANK D. SALES DISCOUNT K. ACC REC – TK. SAMUDRA
2-DES 86.555.491 1.766.439 88.321.930
16
CRJ DOK.7 03/BKM D. CASH IN BANK K. ACC REC – TK. NUSANTARA
4-DES 61.442.620 61.442.620
17
CRJ DOK.11 04/BKM D. CASH IN BANK K. ACC REC – TK. NUSA DUA K. LATE FEE COLLECTED
7-DES 52.188.225 51.671.510 516.715
18
CRJ DOK.19 05/BKM D. CASH IN BANK K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERCH INV
14-DES 132.358.620 119.242.000 1.192.420 11.924.200 ... ...
Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini
19
CRJ DOK.26 06/BKM D. CASH IN BANK K. SERVICE INCOME
21-DES 1.325.000 1.325.000
20
CRJ DOK.31 07/BKM D. CASH IN BANK K. ACC REC – TK. SAMUDRA
26-DES 76.574.450 76.574.450
21
CRJ DOK.34 08/BKM D. CASH IN BANK K. SALES K. FREIGHT OUT K. VAT OUT D. COGS K. MERCH INV
28-DES 122.721.600 110.560.000 1.105.600 11.056.000 ... ...
Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini
22
CPJ DOK.1 01/BKK D. WAGES & SALARIES PAYABLE K. CASH IN BANK
1-DES 17.625.600 17.625.600
23
CPJ DOK.5 02/BKK D. MARKETABLE SECURITIES D. OTHER GENERAL & ADM EXP K. CASH IN BANK
2-DES 80.000.000 672.000 80.672.000
24
CPJ DOK.15 03/BKK D. ACC PAY – PT. SEMERU K. PURCHASE DISCOUNT K. CASH IN BANK
10-DES 47.013.120 1.410.394 45.602.726
25
CPJ DOK.17 04/BKK D. VAT OUT D. PREPAID INCOME TAX K. VAT IN K. CASH IN BANK
12-DES 10.945.330 2.852.600 6.567.220 7.230.710
26
CPJ DOK.24 05/BKK D. ACC PAY – PT. BROMO K. CASH IN BANK
19-DES 168.924.000 168.924.000
27
CPJ DOK.25 06/BKK D. BANK LOANS D. INTEREST EXPENSE K. CASH IN BANK
20-DES 2.000.000 300.000 2.300.000
28
CPJ DOK.28 07/BKK D. OTHER RECEIVABLE K. CASH IN BANK
23-DES 1.500.000 1.500.000
29
CPJ DOK.35 08/BKK D. ACC PAY – PT. SEMERU K. PURCHASE DISCOUNT K. CASH IN BANK
29-DES 23.506.560 2.308.680 21.197.880
30
CPJ DOK.36 09/BKK D. PETTY CASH K. CASH IN BANK
31-DES 2.954.700 2.954.700
31
PT ALKINDI UKK 2014-2015 Kunci Jawaban
Transaksi Penyesuaian Metode Jurnal Umum 32
ADJUST DOK.37 02/BM
31-DES
POINT.2-3-4
D. SUPPLIES EXPENSE K. OFFICE SUPPLIES D. CASH IN BANK D. BANK CHARGE K. INTEREST REVENUE D. BAD DEBT EXPENSE K. ALLOWANCE FOR D.D.
Saldo neraca lajur – saldo penyesuaian Selisih 135.000 550.000 (4% x Piutang)-Allowance
33
ADJUST DOK.37 02/BM
31-DES
POINT.5
D. Depreciation exp - building 4% x building at cost K. Building accum dep D. Depreciation exp – equipment 10% x equipment at cost K. Equipment accum dep D. Depreciation exp – vehicle 15% x vehicle at cost K. Vehicle accum dep
34
ADJUST DOK.37 02/BM
31-DES
POINT.6,7,8
D. E,W,T expense K. E,W,T payable D. Wages & Salaries – sales D. Wages & Salaries – adm K. Income tax payable K. Wages & salaries payable D. VAT out K. VAT in K. VAT payable
950.000 950.000 9.564.800 8.428.000 367.200 17.625.600
Neraca Neraca ...Selisih 35
ADJUST DOK.37 02/BM
31-DES
POINT.9
D. Income tax expense K. Income tax payable K. Prepaid income tax
25% x laba fiskal Selisih Neraca
Laba bersih
Rp.............
(+) Bank charge
Rp.............
(+) Interest expense
Rp.............
(+) Other expense
Rp.............
(-) Interest revenue
(Rp.............)
(-) Dividen revenue
(Rp.............)
(-) Late fee collected
(Rp.............)
Laba fiskal
Rp..............
36
