L
PROSEDUR AUDrT TNTERNAL (03)
D/
KEMENTEFTIAN PEKER.:IAAN TJMUM DIREKTORAT JENDERAT BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No.Dok. No.
Rev.
DiErbitkan
:DJBMSMM/PR/03
Tgl.
:01
Tgl. Kaji
Ulang
: 27 AguBtu6 : 27
2013
Agustua 2015
Hd Panaf
:12.3 :
PENGESAHAN
TANGGAL
IR. SUHARDI, M.SC
DISUSUN OLEH
DIPERIKSA OLEH
TANDA TANGAN
NAMA & JABATAH
URAIAN
DIREKTUR BINA TEKNII{ PENGENDALI DOKUMEN ESELON
"e 2tfi'tt I
lR. YUSID TOYIB, M.Eng.Sc
SESDITJEN BINA MARGA/ WAKIL MANAJEMEN ESELON
DISAHKAN OLEH
v
I
!R. DJOKO MURJANTO, M.SC DIREKTUR JENDERAL BINA MARGA/ PIMPINAN PUNCAK ESELON I
STATUS DOKUMEN
&$Lt
't/g'B
,\b)w Yq/r'u
TERKEl{DAII
ot2,
NO. DISTRIBUSI TANGGAL
Dihnry nwrytfuya*Mamw inl, bnp
ifrn
@a#
Mttrwn Dtrfuat-Wsd
ffira
l4aw
KEMENTERIAN PE]<ERJAAN IJMIJM DIREKTORAT ]ENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL Dok. Rev.
No. No.
Diterbi0
: 27
Agustus 2013
Ulang
: 27
Agustus 2015
: DJB[i/SMM/PR/03
Tgl.
:01
Tgl. lGii
Hal Panaf
:2f23 :
DAFTAR ISI
URAIAN
Hal.
PENGESAHAN
1
DAFTAR ISI
2
SEJARAH DOKUMEN
4
DAFTAR DISTRIBUSI DOKUMEN DAN NOTASI
Acuan
I I I I
Definisi
10
4.L
10
1. 2. 3. 4.
5.
Ruang Lingkup Tujuan
Audit
4.2. Audit Pihak Kesatu 4.3. Audit Pihak Kedua 4.4. Auditee 4.5. Auditor 4.6. BuktiAudit 4.7. Kesimpulan Audit 4.8. Klien Audit 4.9. Kriteria Audit
10
4.10. Pakar Teknis
11
4.11.Temuan Audit
11
Ketentuan Umum
11
5.1. Pelaksanaan Audit Pihak Pertama dan pihak Kedua
11
5.2. Persyaratan Auditor Sistem Manajemen Mutu. 5.3. Biodata Ketua Tim Audit lnternatdan Auditor. 5.4. Penyelenggaraan Audit lnternal. 5.5. Program Audit lnternalTahunan . 5.6. Penunjukkan Tim Audit lnternaldan masa berlakunya 5.7. Pelaksanaan Audit lnternal. 5.8. Penyampaian Laporan Audit lnternal.
10 10 10 10 10 10 10
11
'|1 12
12
penugasan.
12 12
16
Dibrang memptfunyakdokumq ini, tanry ijin furyadali M
]<EMENTERIAN
PEKERJAAN L.|ML'M DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL tlok. No. Rev. No.
Diterbikan
: DJBITilSMM/PR/03
Tgl.
:01
Tgl. Ktrii
Uhng
: 27
Agurtus ffi15
5.9. Penyampaian Laporan Audit lnternal Kepada Eselon
6. 7. L 9.
Hal Paraf
: 27 Agustus 2013
l.
:3D3 :
16
KondisiKhusus
16
Tata Cara/Bagan Alir, Tugas, Tanggung Jawab & Wewenang
17
7.1. 7.2.
Tata Cara/Bagan Alir
17
TugFs, Tanggung Jawab & Weurenang
2A
Bukti Kerja
22
Lampiran
23
9.1. Program Audit lntemal Tahunan 9.2. Jadwal Kegiatan Audit lntemal 9.3. Lembar Pemeriksaan 9.4. Formulir Ketidaksesuaian 9.5. Formulir Catatan Observasi 9.6. Rekapitulasi Temuan Audit lntemal 9.7. Contoh Surat Pemberitahuan Audit lnternal 9.8. Biodata Auditor
23
Dllanng memprbanyakdokanen tn,
btw
riin
23 23 23 23 23 23 23
fugatdall Mumen Diletbrat-leilenl Bha l4argq
KEM EN-TEFTIAT\I PEKEFIJAA]\ IJ MLJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No.Dok. Rev.
No.
Diterbitkan
:DJBIItUSMM/PR/03
Tgl.
:01
Tgl. lGji
Ulang
: 27
Hal
Agustrs 2013
:4123
: 27 Agustus 2015
SEIARAH DOKUIIIEI{
TANGGAL
21 Marel2ol1
CATATAN PERUBAHAN
KETERANGAN
Prosedur Audit lnternal ini
diterbitkan perdana 21 Maret 2013
Prosedur Audit lnternal ini
Telah dilakukan kajiulang dan
telah mengalami
Addendum terhadap prosedur
ADDENDUM.
03, pada butir-butir: 1. Butir 3. Penambahan Acuan
2. Butir 5. Ditambahkan kewajiban yang mengatur penyampaian Laporan Hasil
Audit lntemal oleh Pimpinan Puncak Eselon ll dan lll (yang bertanggung jawab langsung kepada Eselon lnya 3. Butir5.3. berubah menjadi
Butir5.5. Untuk 5.5. b) Program Audit tahunan sekurang-kurangnya berisi
a. Sasamn Program Audit. b. Jangkauan dan Ruang Lingkup Audit.
c. Waktu Pelaksanaan Audit.
d. Tata Cara Audit. e. Susunan Tim Audit. DhruU menwtfunpk d
Slna Marya
:
KEMEN-TEF{IAN PEKERJAAN UMTJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL
Dok. No. Rev. No.
Diterbitkan
: DJBM/SMM/PR/03
Tgl.
:01
Tgl. lGji
Ulang
: 27 Agustus 2013 : 27
Agustus 2015
f.
Hal Paraf
:512? :
Penggunaan formatformat.
4, Butir 5.6. Pimpinan Puncak Eselon ll dan lll(yang.....) wajib melaporkan Hasil Audit
lntemal kepada Pimpinan Puncak Eselon I melalui
*
\AlM, pada setiap akhir tahun
anggaran. 5. Butir 5.9 diubah meniadiS.3
6. Butir 5.3 dan sebrusnya berubah meniadi poin 5.4
dan seterusnya. 7. Butir 7.1. dan7.2.
r
Butir 7.1 Kegiatan 2 (Persetujuan)
.
Butir 7.2.3 Koordinator Pengelola Audit.
r
Tugas Koordinator Pengelala Audit Kegiatan 1, 3 dan 8.
o Tim Audit.
i
7.2.4 (7), mengirimkan
...... kepada Koordinator Pengelola Audit.
.
Menyampaikan Laporan
Audit, dan butir
Dhnry
mempeftanyakddotmen ini,
bnp
ilin tugmdafi Ddrumm
[email protected]
I bukan Blna Maryn
KEMEN-TER.IAN PEKER.JAAN IJMUM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR.
AUDIT INTERNAL Dd<. No. Rev. No.
Diterbikan
: 27
Aguetus 2013
Ulang
: 27
Agustus 2015
; DJBilI/SMlv?PRl03
Tgl.
:01
Tgl. Kaii
Hal Paraf
:6/23 :
tugas Tim Audit.
r
Mencantumkan uraian tugas Wakil Manqjemen.
8. Perubahan nomor formulir
sehingga meniadi:
.
Formulirketidaksesuaian (F :04/DJBM/SMM/PR03 Rev. :01).
.
Formulir Catatan Observasi (F :05/DJBM/SMMIPR/03 Rev. :01).
o
RekapitulasiTemuan Audit lntemal (F :06/DJBM/SMM/PR/03 Rev. :01).
o
Contoh Surat Pemberitahuan Audit
lntemal (F :07/DJBM/SMM/PRf03 Rev. :01).
.
Biodata Auditor (F :08/DJBMISMM/PR/03 Rev. :01).
9. Perubahan bentuk formulir
9.7 terdapat perubahan.
0. Butir 8 dan 9, Mengubah Dilanng
fitenryrbn@
dokwnen inl, brpa
ffi
@ali
D*unen Dlrcktontledml ffia tda$a
KEMEN-TER.IAN PEKER.JAAN TJMUM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No.
No.
Dok. Rev.
Diterbitkan
: 27
Agustus 2013
Ulang
: 27
Agustus 2015
: DJBWSMIT{/PRI/03
Tgl.
: Ol
Tgl. Kaii
Hal Paraf
:7fr23 ;
susunan Bukti Kefia dan Lampiran disesuaikan dengan perubahan nomor
fonnulir yaitu:
.
8.1 dan 9.1 tetap.
a 8.2 dan 9.3 teftap.
. .
8.3 dan 9.3 tetap. 8,4 diubah menjadiS.6 dan 9.4 diubah menjadi 9;6.
o
8.5 diubah menjadiS.4 dan 9.5 diubah menjadi 9.4.
.
8.6 diubah meniadiS.5 dan 9.6 diubah menjadi 9.5.
o 8.7 diubah menjadi
8.8
dan 9.7 diubah menjadi 9.8.
.
8.8 diubah menjadiS.T dan 9.8 diubah menjadi 9.7
11.
Perubahan bentuk formulir 9.7 terdapat perubahan.
Dilanng nenWrbnyak
danat
ini,
bnp
ifin
fugetilafr Munan Ud
tura Marya
KEMEN-TER.IAN PEKER.JAAN L.|ML.|M DIREKTORAT ]ENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL Dok. No. Rev. No.
Diterbi0
: DJBMISMII#PR/O3
Tgl.
:01
Tgl. t(aji
Ulang
: 27 Agustus 2013 : 27 Agustus
Z)15
Hal Faraf
:8123 :
DAFTAR DISTRIBUSI DOKUi'IEN DAN NOTASI NOMOR UNIT KERJA
NOTASI
UNIT KERJA
001
Sekretariat Ditjen BM
SDBM
002
Direktorat Bina Program
DITBP
003
Direktorat Bina Teknik
DITBT
004
Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah
005
Direktorat Bina Pelaksanaan Wlayah ll
DITBPW.II
006
Direktorat Bina Pelaksanaan Wlayah lll
DITBPW.III
007
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional
008
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional ll
BBPJN II
009
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional lll
BBPJN III
010
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional lV
BBPJN IV
0't
Balai Besar Pelaksanaan Jalan NasionalV
BBPJN V
o12
Balai Besar Pelaksanaan Jalan NasionalVl
BBPJN VI
013
Balai Besar Pelaksanaan Jalan NasionalVll
BBPJN VII
014
Balai Pelaksanaan Jalan Nasional Vlll
BPJN VIII
015
Balai Pelaksanaan Jalan Nasional lX
BPJN IX
016
Balai Besar Pelaksanaan Jalan NasionalX
BBPJN X
o17
Balai Pelaksanaan Jalan Nasional Xl
BPJN XI
1
DITBPW.I
I
I
BBPJN
I
Catatan: Masing-masing Unit Keria (Setditjen, Direktorat, Balai Besar/Balai Pelaksanaan Jalan Nasional) dapat membuat ketentuan tersendiri tentang pengaturan NOTASI pada unit-unit yang berada dibawah koordinasinya.
D*rang nwnprbnyakMatmen ini bnp ijin
htgdati
Dd
tlrct:tontJendmt
Elna Marya
KEMEN-TER.IAN PEKEFIJAA]V IJMI.JM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No. No.
Dok. Rev.
1.
Diterbitkan
: DJBTTUSMIWPR/03
Tgl.
:01
Tgl. lGii
Ulang
; 27
Agustus 2013
:27 Agustus 2015
Hal :9ffi Pamf :
Ruang Llngkup Prosedur ini berlaku bagi seluruh Unit Kerja di lingkungan Dircktorat Jenderat Bina Marga terhadap aktifitas Dokumen Sistem Mutu yang meliputi Manual Mutu,
Prosedur Mutu, Petunjuk Pelaksanaan, dan lnstruksi Kerja dari area yang diaudit.
2.
Tujuan
2.'1. Untuk memberikan panduan Kegiatan Audit lnternal sesuai dengan persyaratan Sistem Manajemen Mutu Kementerian Pekeriaan Umum.
2.2. Agar seluruh Unit Kerja memiliki perangkat untuk melakukan pemantauan dan pengukuran dan menilai kesesuaian terhadap penerapan Sistem Manajemen Mutu Kementerian Pekerjaan Umum.
2.3. Agar Pimpinan Puncak di masing-masing Unit Kerja mampu melakukan perbaikanlperubahan/peningkatan
kinerja organisasinya dengan
rnema nfaatkan pera ngkat Pemeriksaa n I nterna l/Aud it I nternal.
2.4. Untuk mengetahui pencapaian kinerja diseluruh Unit Keria di lingkungan Direktorat Jenderal Bina Marga.
2.5. Untuk mengetahui dan memelihara kepastian terhadap
kemampuan
pemasok.
3.
Acuan
3.1. Peraturan Menteri
PU
No. 04/PRT/M12009 tentang Sistem Manajemen
Mutu Departemen Pekerjaan Umum.
3.2. Manual Mutu Direktorat Jenderal Bina Marga, DJBM/SMlr,llMM, Rev. 01, Tanggal 26 Agustus 2013.
3.3. ISO 19011:2011
Guidelines far Auditing Management.
Ditanng manptbanyak dotcumen ini,
bnp iin ktgendali
M
KEME]\-TER.IAN PEKET1JAATN IJML.|M DIREKTORAT ]ENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL Dok. No. Rev. No.
4.
Dibrbitkan
: 27
Agustus 2013
Ulang
: 27
Agustus 2015
: DJBtttl/SMirUPRCI3
Tgl.
:0't
Tgl. lGii
Hal Paral
:1O123 :
Deflnisi
4.1. Audit: Proses sistematis, mandiri dan terdokumentasi untuk memperoleh bukti
audit dan mengevaluasinya secara obyektif untuk menentukan sejauh mana kriteria audit telah terpenuhi.
4.2. Audit Pihak Kesatu
:
Audit lntemalyang dilakukan oleh organisasi untuk kepentingan intemal. 4.3. Audit Pihak Kedua
:
Audit yang dilaksanakan oleh Pengguna Jasa yang dilakukan kepada Penyedia Jasa untuk memastikan kesesuaian terhadap Standar atau ketentuan lain yang berlaku, berdasarkan Sistem Manajemen Mutu Kementerian Pekerjaan Umum. 4.4. Auditee: Personil yang bertanggung jawab atas area yang diaudit. 4.5. Auditor:
Personilyang ditunjuk dan telah terlatih untuk melakukan kegiatan audit. 4.6. BuktiAudit: Rekaman, pemyataan f;akta atau informasi lain yang relevan dengan kriteria audit dan dapat diverifikasi. 4.7. Kesimpulan Audit:
Hasil audit oleh tim audit setelah mempertimbangkan sasaran audit dan semua temuan audit. 4.8. Klien Audit:
Organisasiatau orang yang meminta diadakannya audit.
Kemampuan yang diperagakan untuk menerapkan pengetahuan dan keterampilan.
4.9.
Kriteria Audit:
Kumpulan kebijakan, prosedur atau persyaratan yang dipakai sebagai rujukan. Dilarang memrerhnyak dokumen
ini tanp tjin tungerdati
Dd
KEME]\l'TERIAN PEKER.JAAhI TJMIJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No. No.
Dok. Rev.
Diterbitkan
: DJBiTIISMM/PRO3
Tgl.
:01
Tgl. lGji
4.10. Pakar Teknis
Ulang
: 27
Agustus 2013
: 27 Agustus 2015
Hal Paraf
:11f23 :
:
Orang (auditor) yang menyediakan pengetahuan khusus atau pakar dalam bidang yang diaudit. 4.11. Temuan Audit
:
Hasilevaluasi bukti audit yang terkumpulkan terhadap kriteria audit.
Ketentuan Umum
5.1.
Pelaksanaan Audit Pihak Pertama dan Pihak Kedua Pelaksanaan Audit Pihak Pertama yang lebih dikenaldengan sebutan Audit
lntemal mencakup pada kegiatan internal organisasi saja, sedangkan Audit
Pihak Kedua, dimana kegiatan audit
dilaksanakan
oleh
organisasi/Pengguna Jasa yang memiliki kepentingan terhadap Penyedia
Jasa. Pelaksanaan Audit Pihak Pertama maupun Audit Pihak Kedua mengacu pada Prosedur Audit lnternal ini.
5.2.
Persyaratan Auditor Sistem Manajemen Mutu
Auditor yang ditugaskan untuk pelaksanaan Audit lnternal sekurangkurangnya:
a)
Telah mengikuti sosialisasilbimbingan Sistem Manajemen
Mutu
(SMM) ditingkat Unit Kerja/diluar Unit Kerja bersangkutan.
b)
Telah mengikuti bimbingan/pelatihan Auditor SMM
sekurangr
kurangnya 1 (satu) kali baik ditiingkat Unit Keria maupun diluar Unit Kerja bersangkutan.
5.3. Biodata Ketua Tim Audit Internaldan Auditor Biodata Ketua Tim Audit lntemal dan Auditor harus dipelihara dan diperbarui, setiap kali mendapatkan penugasan Audit lntemalcatatan harus
segera dibubuhkan kedalam lembar Biodata Auditor
formulir
(F:08/DJBM/SMM/PR/03 Rev.:01). Biodata Ketua Tim Audit tntemal dan
Auditor akan dibacakan saat Rapat Pembukaan dalam pelaksanaan kegiatan audit. Dilanng rnemprbnyak M
kryadali bkumen Direldwt]sd*al
Eina Maryn
KEMEN-TER.IAN PEKERJAAN tJMtJM DIREKTORAT ]ENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No. No.
Dok. Rev.
Diterbitkan
: DJBilVSMM/PF/03
Tgl.
:01
Tgl. Kaii
Ulang
:
27 Agustus 2013
:27 Agushrs 2015
Hal
:1?123
Palaf
:
5.4. Penyelenggaraan Audit
Kegiatan Pelaksanaan Audit mengacu kepada Bagan Alir Kegiatan Audit Butir 7.1 dokumen ini. 5.5. Program Audit Tahunan
a)
o
Prqram Audit tiahunan disusun oleh Wakil Manajemen bersiama Tim Auditor dan disetujui oleh Pimpinan Punek di masing-masing Unit Kerja pada setiap awaltahun anggaran dengan menggunakan formulir F:01
b)
/DJBM/SMM/PR/03 Rev. :01 .
Program audit sekurang-kurangnya berisi penjelasan tentang:
(1)
Sasamn Program Audit.
(2')
Jangkauan dan Ruang Lingkup Audit
(3) (4) (5)
Waktu Pelaksanaan Audit. Tata Cara Audit. Susunan Tim Audit
(6) Penggunaan
c)
prosedur dan format-format.
Penyelenggaraan Audit sekurang kurangnya dilaksanakan 1 (satu) kali
dalam 1 (satu) tahun. 5.6. Penunjukkan Tim Audit dan masa berlakunya penugasan
a)
Tim Audit ditetapkan oleh Pimpinan Puncak di masing+nasing unit Kerja atias usulan Koordinator Auditor.
b) c)
Tim Audit terdiri atas Ketua Tim dan Auditor.
Tim Audit bertugas hingga batas waktu sampai dengan selesainya verifikasi atas hasiltemuan auditee yang diperiksanya.
5.7. Pelaksanaan Audit lntemal
a)
Surat Pemberitahuan
Sebelum kegiatan Audit dilaksanakan harus didahului dengan surat pemberitahuan (F:07/DJBM/SMM/PRf03 Rev.:01) oteh pimpinan Puncak di masing-masing unit Kerja kepada pihak yang akan diaudit,
Dbnng memprbnltakMumen int, bnp ijin fugmdali Dokumen Direl
E#na
Marya
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMIJM DIREKTORAT ]ENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No. No.
Dok. Rev.
Diterbi0
: DJBITOSMM/PR/03
Tgl.
:01
Tgl. lGii
Uhng
Hal Paraf
: 27 Agustus 2013 : 27 Agustus 2015
:13123 :
dengan dilampiri Ja&val Kegiatan Audit lnternal yang disusun oleh Wakil Manqjemen (F: 02/DJBIU/SMMIPR/03 Rev.
b)
:01 ).
RapatPembukaan
Rapat pembukaan dilakukan dengan tujuan
menganformasikan
Rencana Audit, memberikan ringkasan bagaimana kegiatan audit
akan dilakukan, menetiapkan tata cara komunikasi,
memberi
kesempatan kepada auditee untuk konfirmasi.
Rapat pembukaan harus dihadiri oleh setidaknya oleh Pimpinan Unit Kerja/Unit Pelaksana, Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen serta pihak-pihak yang akan diaudit. Rapat pembukaan dapat terdiriatas kegiatan
:
(1)
Perkenalan anggota tim auditdan uraian tugasnya;
(2')
Sasaran, lingkup dan kriteria yang digunakan;
(3)
Konfirmasijadwal audit dan pengaturan lainnya dengan auditee;
(4')
Konfirmasijalur komunikasi fonnal dengan auditee;
(5) Auditee akan menerima infonnasi perkembangan audit; (6) Konfirmasi ketersediaan sumber daya dan fasilitas; (7) Konfinnasi yang te*ait dengan kerahasiaan; (8) Konfirmasi prosedur kesetamatan kerja, tindakan darurat dan
9
keamanan;
(9) Konfirmasi ketersediaan,
peranan dan identitas pemandu;
(10) Metode pelaporan audit dan kategori ketldaksesuaian; (11) lnformasi sistem banding pada pelaksanaan dan kesimpulan audit;
(12) Pembahasan hasil audit sebelumnya.
c)
Metode Pelaksanaan Audit lntemal
Selama pelaksanaan Audit lnternal, informasi yang
relevan
dikumpulkan dengan pengambilan contoh (uji petiUpenrtrakilan) yang sesuai dan diverifikasi. Ananng memprfunyak dokumen ini, tanpa ijin fungendali Dol
PEKEF(JAAN IJMTJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MAR.GA
KEMENTER.IAN
PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No. No.
Dok. Rev.
Diterbi&an
: DJBM/SMM/PRCI3
Tgl.
:01
Tgl. lGji
Uhng
: 27 Agustus 2013 : 27
Agustns 2015
Metode untuk mengumpulkan informasi
Hel Paraf
:14f23 i
:
(1) Wawancara dengan pelaku kegiatan. (2) Observasi pada kegiatan atau obyek yang ditinjau. (3) Tinjauan terhadap dokurnen-dokumen yang ads relevansinya dengan masalah yang sedang diamati
d)
Kategori dan Penyusunan HasilAudit lnternal Hasil pelaksanaan Audit lnternal dikatqorikan sehgai berikut
(1)
Kategori temuan/hasil pemeriksaan Ketidaksesuaian
:
Mayor
:
:
Temuan hasil pmeriksaan yang menuniukkan terdapatnya cukup bukti bahwa PR, PP, lK dan DS tidak
diterapkan dalam
pelaksanaan
kegiatan, yang akan menyebabkan
atau blah
menyebablmn tidak
terpenuh inya percyaratan.
KetidaksesuaianMinor
:
Temuan haeil pemerksaan yang menunjukkan terdapatnya cukup bukti bahwa PR, PP, lK dan DS
diterapkan dalam
kegiatan
tidak
pelaksanaan
konsistenAidak
lengkap atau sistem mutu masih ada kekurangan namun tidak mendasar. Catatan Observasi
:
Temuan hasil pemeriksaan yarg dimunculkan untuk mendapatkan perhatian lebih atiau peningkatan sistem manajemen mutu (yang tidak
tergolong
pada
kategori
ketidaksesuaian mayor atiaupun minor). Ditantg memprbnyak dokumen ini, tanpa ijln kngadali Ddcumen Ad@at-bndent Eina Marga
KEMEN-TERIAN PEI<ER.JAAN LJMLJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL
Dok. No. Rev. No.
Dite6itkan
: DJB[ilSMM/PR/03
Tgl.
:01
Tgl. lGji
Hal Paraf
: 27 Agustus 2013
Ulang
: 27
Aguetus 20tS
:15f23 :
Catatan:
Setiap hasil
pemeriksaan
dicatat
dalam formulir yang $esuai dengan kategori hasil temuannya
(2)
Perumusan dan Penyusunan Hasil Audit lntemal.
Perumusan yang dilakukan sebelum penyusunan hasil Audit lntemalTim Audit lntemaladalah :
(a)
Tinjauan temuan Audit lntemal dan informasi lain yang dikumpulkan selama Audit lntemal;
(b) Menyepakati
kesimpulan Audit lntemal;
Penyusunan hasil Audit lnternal disusun dengan urutan sebagai
berikut:
(a) Lembar Pemeriksaan (F:03/DJBM/SMM/PR/03 Rev.:01); (b) Ketidaksesuaian (F:04/DJB[,]/SMM/PR/03 Rev.:01 ); (c) Catatan Observasi (F:05/DJBMISMM/PR/03 Rev.:01 ). (d) Rekapitulasi Temuan Audit lntemal (F:06/DJBM/SMM/PR/O3 Rw. :01 );
e)
Rapat Penutupan
Rapat penutupan setidaknya dihadiri oleh personil yang terlibat pada saat rapat pembukaan, kegiatan yang wajib dilakukan pada saat rapat penutupan adalah :
(1)
Ucapan terima kasih atas kebrlibatan dan konstribusi klien Audit lnternal dan para auditeenya.
(21
Mempresentasikan temuan Audit rntemar dan evaluasi temuan Audit lnternal.
(3)
Menyampaikan hal-hal positif yang dimiriki oteh ktien Audit lntemal selama kegiatan Audit lnternal.
(4)
Menyampaikan ketidaksesuaian dan observasi yang ditemukan.
Dilanng netripeftanyak Mumen ni,
bnp
ljln kngandati Mcumm D$rch:bratJendent Bina *larya
}<EMENTER.IAN PE}<EFTJAAN UMTJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL NO.
No.
DoK. Rev.
Dibrbitkan
: DJBITI/SMM/PFI/03
Tgl.
:01
Tgl. Kaii
Ulang
Hal Paraf
: 27 Agustus 2013 : 27
Agustua 2015
:16f23 :
Memberikan kesempatan kepada auditee untuk menyanggah
(5)
hasil ketidaksesuaian dan observasi daritim Audit lntemal.
Mendiskusikan tanggal penyelesaian tindakan pettaikan, dan
(6)
memberikan
hasil
penggandaan
pemeriksaan
(Ketidaksesuaian/Catatan Observasi) kepada unit kerja yang
diperiksa (klien Audit lntemal)
ffiat rapat
penutupan untuk
dipedomani sebelum laporan hasil Audit lntemal diterima.
(7) (8)
Membuka kesempatan pertanyaan. Penutupan
5.8. Penyampaian Laporan Audit lnternal
a)
Laporan Audit lntemal harus disampaikan oleh Koordinator Auditor kepada Pimpinan Puncak di masing-masing Unit Keria melalui Wakil
Manajemen selambat-lambatnya
10 (sepuluh) hari kerja
setelah
kegiatan Audit lnternal berakhir.
b)
Tembusan/tindasan Laporan Audit lntemal disampaikan kepada Unit
Kerja yang diperiksa (klien Audit lntemal) selambat-lambatnya 14 (empat belas) hari kerja setelah kegiatan berakhir. 5.9. Penyampaian Laporan Audit lnternal Kepada Eselon
I
Pimpinan Puncak Eselon ll dan lll (yang bertanggung jawab langsung pada
Eselon
I nya) wajib
melapod(an hasil Audit lntemalnya kepada Eselon
I
melalui Wakil Manajemen Tingkat Direktorat Jenderal (melalui Setditjen. Bina Marga), setiap akhir tahun anggaran.
6.
Kondisi Khusus Apabila pihak auditee karena sesuatu hal belum siap dilakukan Audit lntemal, maka pihak auditee dapat mengajukan usulan penjadwalan kembali kepada auditor namun harus tetap memenuhi batasan waktu pelaksanaan Audit lntemal yang telah ditetapkan oleh auditor.
Dibnng memprfunyak d*umen ini, bnp ijin furyadali bkunen DircAtontladeral Nna Marga
KEMENTER.IAN
PE]<ERJAAN I.JMI.JM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No.Dok. No.
Rev.
7.
DilerbiUtan
: 27 Agustuo 2013
Ulang
: 27 Aguetus 2015
:DJBITilSMM/PF|103
Tgl.
:01
Tgl. Kaji
Hal Paef
:17123 :
Tata CaralBagan Alir, Tugas, Tanggung Jaurab & Wewenang
7.1. Tata CardBagan Alir
$ffiUr{.mn &
l(mrtrafor
Hgnyust't
P'ogrsnArd
lnimd
Fril'rp*rdr
R rcd(l,[*t
_-r:E__
M€rnbllgt Sual Pdteditrar.lEn
Pelaks€na*r Audf
hisnel
M6ld6anskan Rspal Po,giepsn
AudtlnEnd
Dilatang
menptfuny* M
iiin tugardali htrumen
Direktmt.Ment
Elna
ftlatry
KEMENTERIAN
PEKERJA/AN UMTJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No.Dok. Rev.
No.
Ditelbi0
: 27
Agustrs 2013
Ulang
: 27
Agustns 2O15
:DJBilUSMlrtUPR03
T9l.
:01
TgL Kaji
Hd Paraf
:18123 i
TE Ard& Ardtsc
l**.*-'-**;l_ I .-_ l
_
Koor0nabr
Ardbr,
Audit€s,
Pi,rtrinart ftmcerr
DilantE memperbanyak d*umen nr,
bnp
iiin fugandali Ddcumen
Dinl@ntledsal
&na Marya
KEMENTER.IAN
PEKERJAAN IJMLJM
DIREKTORAT JENDERAL BTNA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No. No.
Ook. Rev.
Oiterbitkan
: DJBltflSMli/PR/O3
Tgl.
:01
Tgl. Kaji
Uhng
: 27 Agushrs 2013 : 27 Agustns 2015
Hal Paraf
:19123 :
ukrd
X{xrttroB
f,i'Itlirlct Ptncaa(t rit Xqi{t
I
Dilanng nemperfunyakM
KEMENTER.IAN PE]<EFIJAAN UMUM DIREKTORAT ]ENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No.Dok. No. Rev.
Diterbid
:DJBIuUSMIITUPR/03
Tgl.
:01
Tgl. Kaji
Ulang
:
27 Agustus 2013
: 27
Agustus 2015
Hal Pamf
:2Of23 :
7.2. Tugas, Tanggung Jawab & Wewenang.
a)
Pimpinan Puncak Eselon
(1) (2\
I
Menerima Laporan Audit lnternal.
Memerintahkan kepada Wakil Manajemen untuk melakukan evaluasi penerapan SMM melalui hasilAudit lnternalnya
b)
Pimpinan Puncak Eselon ll dan lll (yang bertanggung iawab langsung kepada Eselon l)
(1)
Memeriksa substansi usulan Program Audit lntemaltahunan dan mem berikan persetujuan.
(2\
Membuat surat pemberitahuan penyelenggaraan Audit lnternal
yang ditujukan kepada seluruh klien Audit lnternal dengan tembusan kepada Wakil Manajemen dan kepada Pengelola Audit lntemal.
(3)
Menerima
Laporan
komentarlrekomendasi
hasil Audit lntemal,
memberikan
bila perlu, untuk ditindak lanjuti oleh
Wakil Manajemen. c)
v.
d)
Wakil Manajemen
(1) (2) (3)
Melaksanakan rapat persiapan Audit lnternal.
(41
Mengkompilasi laporan Audit lnternal tahunan.
(5) (6)
Melaksanakanevaluasidan pemeliharaan.
Menyusun Program Audit lnternal. Menyusun JadwalAuditlnternal.
Pembinaan.
Koordinator Auditor
(1) (2) (3) (4)
Menyusun Program Audit lnternal. Menyusun Jadwal Audit lnternal. Menerima Laporan dariTim Audit lnternal.
Menyampaikan Laporan Audit lnternal kepada Pimpinan Puncak di masing-masing Unit Keria melaluiWakil Manajemen.
DlbntE memperhanyakddrurcn ini, bnp ijin kngandati Dokumen Dirclctoatland*al ttina Marya
KEMENTERIAN
PE]<ER.JAAN UMLJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA
No. No.
DoK. Rev.
: DJBM/SM!#PR/03
PROSEDUR AUDTT INTERNAL Tgl. Diterbitkan : 27 Agustua 2013
:01
Tgl.
e)
lgji
Ular'€
Hal
: 27 Agustus 2015
21D3
Paraf
Tim Audit lnternal
(1)
Bilamana diperlukan dapat mengadakan rapat persiapan bersama Wakil Manajemen untuk konsolidasi dan konfirmasi
waktu kunjungan kepada auditee yang rnenyangkut personil, data, tempat waktu, kebutuhan bahan yang harus dipersiapkan auditee.
(2)
Melaksanakan kegiatan Audit lnternal dilokasi kegiatan bercama sama Auditee dengan tahapan kegiatan sbb;
(a) Rapat Pendahuluan. (b) Pelaksanaanpemeriksaan. (c) Perumusan. (d) Penyusunan hasil pemeriksaan. (e) Rapat Penutupan. Ketua Tim Audit lnternal
(1)
Memimpin tim untuk melakukan audit, sesuai langkah-langkah pelaksanaan audit.
(2')
Melakukan perumusan dan Penyusunan HasilAudit lntemal.
(3)
Menyampaikan laporan hasil Audit lntemal kepada Koordinator
Y
Auditor untuk diteruskan kepada Pimpinan Puncak di masing-
masing Unit Kerja, selambat-lambatnya
7 (tujuh) hari keria
setelah selesainya kegiatan audit.
(4) (5)
Memonitor pelaksanaan tindakan perbaikan oleh Auditee.
Melakukan verifikasi tindakan perbaikan, dan menandatangani buktinya dan melaporkan hasilnya kepada Koordinator Auditor.
g)
Auditor
(1) (2\
MelaksanakanAudit.
Melakukan perumusan dan Penyusunan Hasil Audit lntemal, Sesuai butir 5.8. d) (2).
Dilanng memprfunyak dakumen ini bnpa ijin
fugadali D*umen DirekbatJendml
Bina ltarga
KEMET\TER.IAN PEKEFIJAAT\I TJMLJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No.DoK. No.
Rev.
Dterbitkan
: 27
Agustus 2013
Ulang
: 27
Agustue 2015
:DJ8ilUSM[IUPRE3
Tgl.
:01
Tgl. Fraji
(3)
Melakukan verifikasi tindakan perbaikan
Hal Parat
dan
:221123 :
melaporkan
hasilnya kepada Ketua Tim.
h)
Auditee
Setelah menerima pemberitahuan, auditee berkewajiban untuk menyiapkan perconil, data, tempat kegiatan dan bahan-bahan lain yang diperlukan.
Auditee memilikitugas sebagai berikut
(1)
:
Mengikuti kegiatan pelaksanaan Audit lnternal dalam rapat pembukaan, kegiatan Audit lntemal dan rapat penutupan.
(2)
Memberikan jawaban bila ada pertanyaan.
(3)
Memberikan data yang dibutuhkan/diminta oleh auditor.
(4)
Menunjukkan tempat-tempat yang akan diperiksa oleh auditor.
(5)
Membuat catatan perbaikan bila ada temuan atau memberikan
konfirmasi pada temuan yang bersifat observasi dengan menggunakan formulir yang telah disediakan. (6)
Melakukan tindakan perbaikan sesuai yang dinyatakan dalam
hasil Audit lnternal yang dituangkan dalam
furmulir
ketidaksesuaian yang disampaikan Tim Audit lnternal.
td
(7)
Membuat Laporan kepada Pengelola Audit lntemal tentang status hasil perbaikan pada saat jatuh tempo perbaikan yang telah disepakati.
Bukti Kerja
8.1. Progr.am Audit lntemalTahunan, sesuai lampiran g.1 8.2. Jadwal Kegiatan Audit lnternal, sesuai lampiran g.2 8.3. Lembar Pemeriksaan, sesuai lampiran g.3 8.4. Formulir Ketidaksesuaian, sesuai lampiran 9.4 8.5. Formulir Catatan Observasi, sesuai lampiran g.S 8.6. Rekapitulasi Temuan Audit lntemal, sesuai lampiran 9.6 Etilantg memprbanyak&unen ini,
bnp
fiin
bUailati Munen Dircktwatletdsal
ETna
Marya
KEMEN-TER.IAN PEKEFIJAATV IJMTJM DIREKTORAT ]ENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL Doh. No. Rev. NO.
Dibrbi[
: 27
Agustus 2013
Ulang
: 27
Agnstre 2015
: DJBM/SM]IIUPR/03
Tgl.
:01
Tgl. Kr{i
Hal :2{23 Paraf :
8.7. Surat Pemberitahuan Audit lntemal, sesuai lampiran 9.7 8.8. Biodata Auditor, sesuai lampinan 9.8 8.9. Laporan Kegiatan Audit lnternal. Lampiran
9.1. Program Audit lntemal Tahunan, F : OI/DJBM/ SMM/PR/O3 Rev. : 01. 9.2. Jadwal Kegiatan Audit lntemal, F : 0?DJBM/SMM/PR/O3 Rev. : 01. 9.3. Lembar Pemeriksaan, F : O3/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. : 01. 9.4. Formulir Ketidaksesuaian, F : M/DJBMI SMM/PRI03 Rev. :01. 9.5. Formulir Catatan Observasi, F : 05/DJBM/ SMM/PR/O3 Rev. :01. 9.6. Rekapitulasi Temuan Audit lntemal, F : 06/D.!BM/ SMM/PR103 Rev. : 01. 9.7. Surat Pemberitahuan Audit lntemal, F : OT/DJBM/SMMIPRrc3 Rev. :01. 9.8. Biodata Auditor, F: 08/DJBM/SMMIPRy03 Rev. :01.
tdy
Dilarang
rrcmprbny*
M
bnp iin fugandali mwr Dhd,tontland*al
&na llatgn
KEMENTER.IAN
PEKEFT:IAAN TJMI.JM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No.Ilok. No. Rev.
:DJBlrllSMM/PR/03 :
Ol
Tgl.
Ditetbi&an
r
Tgl.
ffi Ulang
: 27
Hal Paral
27 Agustus 2013
Agustus 2015
:111 :
Lamplran 9.1 PROGRAil AUDIT INTERNAL TAHUNAN
(F: 01/DJBM/SMM/PRY03 Rev. : 01) TAHUN.2O{3
KUEN AUDIT
NO.
2
1
01
Manajemen Puncak
02
Wakil Manajemen
03
Bagian UMUM/TU
04
Bagian..
05
Bagian.....
v
3
4
5
6
7
I
I t0
t1
t2
Disusun oleh
(....
......)
(....
Wakil Manajemen
......)
Pengelola Audit lnternal Menyetujui
(. . ..
... .....)
Pimpinan Puncak
DilantE memprfunyak Mumen ini,
btrp
ilin
tutgedall
Mmu DlrctffiJadsal
Bha Maryp
KEMENTER.IAN
PEKER.JAAN UMIJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL ilo. l{o.
Dok. Rev.
Dfterbitkan
: DJBMISM|*UPR/03
Tgl.
: 01
Tgl. tGii
Ulang
Hal Paraf
:27 Agustus 2013 : 27
Agustus 20'15
:111 :
Lampiran 9.2 JADWAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL. (F : 0?DJBM/SMII/|/PFi/03 Rev. : 01)
ilo.
Audltee TgUHari
Kegiatan
Penanggung Jawab
Unlt lGrfa
Disusun oleh
tJ
(....
Auditor KetErangan
:
.....)
(....
WakilManajemen
..-....)
Perlgelola Audit lntemal Menyetujui
(.... Pimpinan
.......) Punek
Dfbnry manprfunyak Munwr k i, tuW ifri fugmdali D*unen DirckWtJendsat
Sina Harga
KEMEN-TER.IAN PE}<ERJAAN L.lML.lM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL DiterbiU
trlo. Dok.
D.IBItUSMi#PR/03
Tgl.
No. Rev.
01
Tgl. lGji
Uhng
: 27 Aguetus 2013 : 27
Agustus 2015
Hal Paraf
:111 :
Lamplran 9.3
LEiIBAR PEIIERIKSAAN (F : 03/D.|BM/SMM/PFY03 Rev. : 01) UNIT KERJA i
(antoh) Setditien Bina Marga
Tanggal Pemeriksaan
NAHA BAGIAN'BIDANG'SUBDIT YG DIPERIKSA
:
(contah) Bagian kepegawaian dan Ortala NO
SARAN
HASIL PEMERIKSAAN
:
CATATAN
Tanda Tangan
Auditor
Dhbnng nen?Wfuntpk
fukums lni taW ilin tupandali Ddcwnan Dire*tuat-Wmt fifna tilarya
KEMEN-TERIAN PEKERJA/AN UMIJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL No. No.
Dok. Rev.
Diterbi$
: 27
Agushrs 2013
Ulang
: 27
Agustrs 20't5
: DJBIffSMilUPR/03
Tgl.
:01
Tgl. lzefi
Hel Panaf
:111 :
Lampiran 9.4 FORMULIR KETIDAKSESUAIAN (F : O4/DJBM/SMMIPRY03 Rev. : 01)
Unit Kerla
Tanggal Pemeriksaan:
;
(contoh) Setdi$en Bina Marga
Nama UnitYang diperlksa i (contoh) Bagian kepegawaian dan Ortala Uraian Ketidaksesuaian
Kategori Temuan Mayor/Minor (*)
:
Klausul: Auditor:
:
Auditee:
Nama
Nama Tanda tangan
:
Tanda tangan
:
lnvestigasi/mencari penyebab masalah
Rencana Tindakan Perbaikan
Target tgl penyelesaian
:
:
\J Nama Auditee : Verifikasi Rencana Tindakan Perbaikan
Rencana Tindakan Perbaikan diverifikasioleh
Tanda tanqan Auditee
Tanda tangan
:
:
:
Ketua Tim Auditor
Tanggal:
(*) Lingkari salah satu kategori temuan yang sesuai.
ffinng memprbnyak Mrumen ini, btry
ij:n tungadali
Mamen DtrekbntJadmt Bim Marya
KEMEN-TERTAN PEKERJA/AN L,ML,M DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL 1{o.
No.
Dok. Rev,
Dfterbi0
; 27
Agustus 2013
Ulang
: 27
Agustrs 2015
: DJBM/SMII|/PR/03
Tgl.
:01
TgL lQii
Hal Paraf
:111 :
lampiran 9.5 CATATAN OBSERVASI (F : 05/DJBM/SMMIPRI/03 Rev. : 01)
Unlt Kerla
:
(contoh) Setditien Bina Marya
Iama Unit yang dlperlksa : (oontoh) Bagian kepegawaian dan Ortala HASIL OBSERVASI
KRTTERTA(ACUAN)
KETERANGAN
Auditor Tanda tangan
Dllanry nnmp'funyak fuf<wrcn lni bnpa ifrn Hgfuali D*uma Dtue*Wat-Wal Eina Marya
KEMENTER.IAN
PEKER] A/AN IJMLtM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNI\L No.tlok Rev.
No.
Dibrbi$en
: 27 Agustue 2013
Ulang
: 27 Agustus 2015
:tIlBM/SMlvUPRlO3
Tgl.
:01
Tgl. tGJi
Hal Paraf
:111 :
Lampiran 9.6 REKAPITUI.ASI TEUUAN AUDIT INTERNAL
(F:06/DJBtt ISMI,UPRYO3 Rev. :01)
NO
!'lAl\rA UNIT YG DIPERIKSA
TEMUAN Kategori
Jumlah
AUDITOR
.KET
PENYELESAIAN
Disusun Oleh
(.....
;
.....)
Koordinator Auditor/Ketua Tirn Auditor'
*coret yang tidak perlu
Dilanry nanprfunyak dokumq ini, bnp ljin @li
Mmren Dh*twat-Meral
Hna Matga
KEMENTER.IAN PEKEFTJ&AN L'MLJM DIREKTORAT ]ENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
Dok. No. Rev.
No,
AUDIT INTERNAL Dibrbi0en : 27 Aguatus 2013
: DJBIi/SMM/PR/03
Tgl.
:01
Tgl. lGii
Ulang
: 27
Agustus 2015
Hal Paraf
:112 :
Lampiran 9.7 SURAT PETTiBERITAHUAN AUDIT INTERNAL (F : 07/DJBM/SMM/PRY03 Rev. : 01)
KOP SURAT UNIT KERJA
Nomor
Lampiran:.... Kepada Yth. 1.
2.
3.
...dst.
DiTempat Perihal : Pelaksanaan Audit lntemal.
IJ
Dalam rangka penerapan Sistem Manajemen Mutu Kementerian Pekeriaan Umum
da
lingkungan ............(Sebutkan Unit Kerianya) ............. , bersama ini kamisampaikan
informasimengenai rencana penyelenggaraan Audit lnterna! ke............. sbb:
1.
Penyelenggaraan Audit Internal akan dilaksanakan pada tanggal ....... s/d ......... sesuai jadwal terlampir.
2.
Pengelola Audit lntemalyang akan melaksanakan tugas pemeriksaan/Audit lnternal ini adalah
:
KoordinatorAuditor lnternal : . . . . Auditor terdiri dari
:
1.
2.... 3..........dst. Ditarurg menpqbanyak dd
bnp
iJkt
hrydati
blcumen D'rct
KEMEN-TEFrIAN PEKER.JAAN L,IML,M DIREKTORAT ]ENDERAL BINA IvIARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL DoK. No. Rev. No.
3.
: DJBM/SMI#PMXI
T9l.
Diterbitkan
:01
T$.
Fraji
Kriteria Audit lnternal iniadalah
o
Ulang
: 27
fuustus 2013
; 27 Agustus 20'15
Hal Paraf
:Zlil :
:
Permen No. 04/PRT/M/2009 tentang Sistem Manajemen Mutu Elepartemen Pekeriaan Umum.
o
Manual Mutu Direktorat Jenderal Bina Marga. Dokumen Sistem Manajemen Mutu Direktorat Jenderal Bina Marga.
4.
Biaya yang timbul akibat diselenggarakannya kegiatan ini dibebankan pada
Anggaran 5.
....... tahun anggaran ........
Laporan Hasil Audit lntemal disampaikan kepada Pimpinan Puncak di masingmasing Unit Kerja melalui Wakil Manaiemen selambat lambahya 10 hari kerja
setelah tanggal berakhirnya kegiatan Audit lnEmal, tindasan Laporan disampaikan kepada Klien Audit lntemal selambat lambatnya 14 hari keria setelah tanggal berakhimya kegiatan Aud[ lnternal.
Sehubungan dengan rencana Kegiatan Audit lnternal tersebut, dan demi tercapainya sasaran kegiatan ini diharapkan kesediaan dan keda sama seluruh pihak terkait untuk melaksanakan kegiatan ini dengan sebaik balknya, dan mempersiapkan bukti-bukti penerapannya.
Demikian disampaikan, atas bantuan dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
h/ .20....
Tembusan:
1. 2.
Wakil Manajemen. Pengelola Audit lnternal
(....
........)
Pimpinan Puncak
tllantg memprbnyakddruma ini bnp iftr futt$rda$ Mwra? Direktwat.lafuat 8*n thrga
KEMENTER.IAN
PEKEFIJAA,N L.IMTJM DIREKTORAT JENDERAL BINA MARGA PROSEDUR
AUDIT INTERNAL tlok. No. Rev. No.
DiterbiU
: 27
Agustus 2013
Ulang
: 27
Agustus 2015
: DJBIIIISMIIUPR/03
Tgl.
:01
Tgl. Kaii
Hal Persf
:111 :
Lampiran 9.8 BIODATA AUDITOR (F : 08/DJBM/SMM/PRY03 Rev. : 01)
3
NO
}IAMA AUDITOR
UN]T KERJA
PENDIDIKAN
SERTIFIKASI/
FORMAL
PELATIHAN AUDIT
(1)
(2',,
DlbranE nemgrfunyak
(4)
(3)
&tma
ini,
brp
(5)
ilin Pangardali Wurnen
RTWAYAT
KEGIATAN
KET-
AUDIT (6)
m
Dirclbnt-taM era MarW
