Programmarekening 2010 De Ronde Venen

Programmarekening 2010 De Ronde Venen

POSTADRES

BEZOEKADRES

Postbus 250

T

0297 29 16 16

3640 AG Mijdrecht

F

0297 28 42 81

Croonstadtlaan 111

E

[email protected]

3641 AL Mijdrecht

I

www.derondevenen.nl

AUTEUR(S)

DATUM

Mei 2011



2

Inhoud Aanbiedingsnota: Inleiding en samenvatting Leeswijzer Uiteenzetting financiële positie: - Inleiding - Rekeningresultaten 2008 – 2010 voor en na inzet van reserves in relatie met het eigen vermogen - Ontwikkeling van de schulden - Budgetoverhevelingen - Hoofdlijnenanalyse van de financiële verschillen - Voorstel voor het bestemmen van het saldo van baten en lasten Bestuur Kerngegevens

7 8 8 12 13 15

Programma’s: 1. Bestuurlijke vernieuwing, communicatie en dienstverlening 2. Intergemeentelijke samenwerking 3. Integrale veiligheid en integrale handhaving 4. Wonen, zorg en welzijn 5. Onderwijs en sport 6. Ruimte 7. Recreatie en economie 8. Projecten 9. Financiën

18 20 21 22 24 26 29 30 31

Paragrafen: Lokale heffingen Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid

38 44 52 55 59 64 67

Balans: Balans inclusief toelichtingen

76

Bijlagen: 1. Overzicht toedelen van producten naar programma’s 2. Overzicht incidentele baten en lasten 3. Vorming en besteding reserves 4. Vorming en besteding voorzieningen 5. Investeringsrapportage 6. Single Information Single Audit (SISA) 7. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant


4 5 6 6

88 93 97 101 103 107 113

3

Aanbiedingsnota

Inleiding en samenvatting Hierbij bieden we u de verantwoording over het jaar 2010 van de gemeente De Ronde Venen aan. Deze verantwoording heeft een speciaal karakter. Er is een nieuwe gemeente ontstaan per 1 januari 2011. Hierdoor worden er twee aparte verantwoordingen over het jaar 2010 aangeboden voor besluitvorming, namelijk van de gemeenten Abcoude en De Ronde Venen. De beleidsmatige verantwoording heeft al plaatsgevonden via de Rapportage 2006 – 2009 ‘Samen Sterk met onze Inwoners’ beleidsplan 2006 – 2010. Een naschrift op dit zogeheten Politiek Testament heeft in november 2010 plaatsgevonden. Gelet op bovenstaande feiten heeft deze programmarekening van de voormalige gemeente De Ronde Venen vooral een financieel karakter. Nadat de verantwoordingen van de gemeente Abcoude en De Ronde Venen zijn opgesteld vindt een consolidatie plaats om de grootte van de bezittingen, het eigen en vreemd vermogen van de nieuwe gemeente te bepalen. Dit vormt de financiële startpositie van de nieuwe gemeente. Deze startpositie wordt mede opgesteld in samenwerking met de accountant. Over de uitkomsten hiervan wordt u apart geïnformeerd. Tijdens de bestuurlijke behandeling in januari 2011 van de begroting 2011 is aangegeven dat er risico’s bestonden over de financiële positie van de voorraden grond. Hiervoor zijn externe taxaties uitgevoerd waaruit blijkt dat de marktwaarde lager lag dan de boekwaarde. Door afwaardering van gronden ontstaat voor 2010 een bijzondere incidentele last van € 1.252.000. In de rekening van baten en lasten van 2010 is een nadelig saldo van € 1.001.000 ontstaan in de uitvoering van verschillende beleidsvelden. Uit de financiële toelichtingen op de programma’s blijkt dat een beperkt aantal werkzaamheden niet volledig zijn voltooid in 2010 en dat er werkzaamheden doorschuiven naar het jaar 2011. Voorbeelden hiervan zijn het wegenonderhoud op de Julianalaan in Vinkeveen en de Merelslag in De Hoef, alsmede de herinrichting van een fietspad vanuit de revitalisering van het bedrijventerrein Mijdrecht.


4

Leeswijzer Elk jaar krijgt u als raad een verantwoording van de gemeente De Ronde Venen. De beleidsmatige verantwoording 2010 heeft plaatsgevonden door het bestuurlijk behandelen van het politiek testament Samen Sterk met onze Inwoners. Dit document is in 2009 vastgesteld. In november 2010 is een naschrift op dit politiek document uitgebracht. In de negen programma´s, vanuit het vorige beleidsplan Samen Sterk met onze Inwoners, is aangegeven wat het uitgevoerde beleid heeft gekost en wat de oorzaken zijn van verschillen tussen de planning en de gerealiseerde baten en lasten. Bij het toelichten van de verschillen is expliciet aandacht besteed om aan te geven of er sprake is van een incidenteel of structureel karakter. Na de programma´s volgen de paragrafen. Hierin is ingegaan op beheersmatige aspecten van één of meerdere programma’s (zoals bedrijfsvoering en lokale heffingen). Dit is hieronder schematisch weergegeven.

Paragraaf lokale heffingen

Paragraaf bedrijfsvoering

Programma 3 - 9

Paragraaf financiering

Programma 2

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

Programma 1

Paragraaf weerstandsvermogen

Paragraaf verbonden partijen Paragraaf grondbeleid

Negen programma´s

De balans volgt na de paragrafen waarin de grootte van de bezittingen en het eigen en vreemd vermogen op 31 december 2010 wordt weergegeven. Vervolgens zijn verschillende bijlagen opgenomen zoals het toedelen van producten naar programma’s, een overzicht van incidentele baten en lasten, de besteding en vorming van reserves en de investeringsrapportage. Wij verwachten met deze programmarekening en de daarbij behorende controleverklaring van de accountant een bijdrage te leveren aan de controlerende functie van de gemeenteraad.


5

Uiteenzetting financiële positie

Inleiding In de uiteenzetting van de financiële positie wordt eerst ingegaan op het rekeningsresultaat 2010. Hierbij zijn voor het inzicht de resultaten van de jaren 2008 en 2009 toegevoegd. Bij deze resultaten is onderscheid gemaakt tussen het resultaat voor en na inzet van reserves. Tevens is de relatie tussen de financiële resultaten en die van de ontwikkeling van het eigen vermogen aangegeven. Vervolgens wordt ingegaan op de ontwikkeling van de langlopende leningen. De ontwikkeling hierin is het gevolg van investeringen en de inzet van reserves. Daarna volgt een hoofdlijnenanalyse van de financiële verschillen. Tot slot wordt ingegaan op de werkwijze van budgetoverhevelingen en is een voorstel opgenomen tot het bestemmen van het saldo van baten en lasten.

Rekeningresultaten 2008 – 2010 voor en na inzet van reserves in relatie met het eigen vermogen In onderstaand overzicht zijn de baten en lasten van de negen programma’s opgenomen. Hieruit blijkt het resultaat voor en na inzet van reserves. Rekeningresultaten 2008 – 2010 voor en na inzet van reserves Rekening 2008

Baten Lasten Tekort voor inzet van reserves Af: Inzet van reserves Nog te bestemmen saldo van baten en lasten na inzet van reserves: A. Bijzondere incidentele last door afwaarderen van gronden B. Overige beleidsvelden

Rekening 2009

Rekening 2010

61.750.000 64.893.000

59.313.000 62.843.000

64.057.000 74.554.000

3.143.000 3.767.000

3.530.000 3.975.000

10.497.000 8.244.000

445.000

-1.252.000 -1.001.000

624.000

Het jaar 2010 sluit met een tekort van € 10.497.000 voor inzet van de reserves. Dit tekort heeft een incidenteel karakter. Voorbeelden van incidentele lasten in 2010 zijn de inhaalslag van onderhoud aan wegen, voorbereiding op de herindeling Abcoude en De Ronde Venen, revitaliseren bedrijventerrein Mijdrecht en het afboeken van boekwaarden van bruggen en wegen vanuit het Financieel Herstelplan 2010. Conform raadsbesluiten is € 8.244.000 ingezet vanuit de reserves. Een specificatie hiervan treft u aan in bijlage 2 Overzicht incidentele baten en lasten.


6

In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het eigen vermogen opgenomen. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het nog te bestemmen saldo/resultaat. Eigen vermogen

Rekening 2008

Rekening 2009

Rekening 2010

Stand per 1 januari Stand per 31 december

54.029.000 50.886.000

50.886.000 47.356.000

47.356.000 36.859.000

Rekeningresultaat (+ = overschot en - = tekort)

-3.143.000

-3.530.000

-10.497.000

14.973.000 35.289.000 0

13.166.000 33.745.000 0

13.428.000 25.684.000 0

0 624.000

0 445.000

-1.252.000 -1.001.000

50.886.000

47.356.000

36.859.000

Specificatie per 31 december: Algemene reserves Bestemmingsreserves Nog te bestemmen saldo van baten en lasten: A. Bijzondere incidentele last door afwaarderen van gronden B. Overige beleidsvelden Totaal

Ontwikkeling van de schulden Voor het beoordelen van de financiële positie wordt vaak gekeken naar het eigen vermogen. Een andere invalshoek bij het beoordelen van deze positie is die van de schulden en de daarbij behorende rentelasten. Ook op landelijk niveau ontstaat er meer belangstelling voor de ontwikkeling van de schulden. De ontwikkeling van de langlopende leningen en de daarbij behorende rentekosten voor de jaren 2008 – 2010 zijn opgenomen in onderstaand overzicht. Langlopende leningen

Rekening 2008

Rekening 2009

Rekening 2010

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

15.338.000 10.000.000 -1.781.000

23.557.000 16.000.000 -2.434.000

37.123.000 11.000.000 -8.393.000

Stand per 31 december

23.557.000

37.123.000

39.730.000

879.000

1.325.000

1.685.000

Rentekosten

In 2010 zijn twee leningen aangetrokken, te weten € 5 miljoen met een looptijd van 5 jaar en een rente van 2,25% en € 6 miljoen met een looptijd van 10 jaar en een rente van 3,07%. Deze percentages zijn lager dan waarmee in de begroting rekening was gehouden. Het financiële voordeel van de lagere percentages is opgenomen in de 2e financiële rapportage 2010. Deze rapportage is in december 2010 door de gemeenteraad behandeld en vastgesteld.


7

Budgetoverhevelingen Uit de financiële toelichtingen op de programma’s blijkt dat een beperkt aantal werkzaamheden niet volledig zijn voltooid in 2010 en dat er werkzaamheden doorlopen naar het jaar 2011. Voorbeelden hiervan zijn het wegenonderhoud op de Julianalaan in Vinkeveen en de Merelslag in De Hoef, alsmede de herinrichting van een fietspad vanuit de revitalisering van het bedrijventerrein Mijdrecht. Dit lijkt een voordeel in de programmarekening 2010, maar de kosten volgen in 2011. In eerste instantie zal voor de uitvoering in 2011 gezocht worden binnen de bestaande incidentele budgetten. Mocht dit geen uitkomst bieden dan ontvangt u een nader onderbouwd voorstel. Met deze werkwijze sluiten we aan bij de doelen en acties vanuit het beleidsplan 2011 – 2014: “Het beperken van de incidentele lasten tot de daarvoor beschikbare reserves.”

Hoofdlijnenanalyse van de financiële verschillen A. Afwaardering gronden Om ervoor te zorgen dat de balans een betrouwbaar inzicht geeft in de bezittingen naar de stand van 31 december 2010 zijn voor de nog niet in exploitatie genomen gronden taxaties uitgevoerd om vast te stellen of de boekwaarde onder of gelijk is aan de marktwaarde. Door gewijzigde inzichten, vertragingen en de economische omstandigheden zijn de boekwaarden van complexen Bedrijventerrein N201, Baambrugse Zuwe Watersportplaza en Herenweg 196 te Vinkeveen gecorrigeerd naar de reële marktwaarde. Hierdoor ontstaat een incidenteel nadeel van € 1.252.000. Zie hiervoor ook programma 8 Projecten en de paragraaf Grondbeleid. Bij het bestuurlijk behandelen van de programmabegroting 2011 in januari 2011 is aangegeven dat dit risico bestond. De omvang van de afboeking was toen niet bekend. Deze afboeking vormt een bijzondere incidentele last in 2010. B. Overige beleidsvelden In de rekening van baten en lasten van 2010 is een nadelig saldo van € 1.001.000 ontstaan in de uitvoering van verschillende beleidsvelden. Hoofdlijnenanalyse van de financiële verschillen 2010 Omschrijving

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12.

Onderhoud wegen Diverse projecten Toename kosten bijstandsuitkeringen Planschades Digivenen Diverse Gladheidbestrijding Overdracht brandweermateriaal Veiligheids Regio Utrecht Extra bijdrage van provincie Utrecht voor de herindeling Groenonderhoud Personeels- en organisatiebeleid Reiniging

Bedrag

803.000 306.000 200.000 135.000 128.000 146.000 92.000 -99.000 -100.000 -108.000 -173.000 -329.000

Voor- of nadeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel

1.001.000


8

01. Onderhoud wegen Door het aanhoudende winterweer is er in 2010 veel vorstschade ontstaan aan de wegen. Hierdoor zijn meerkosten gemaakt om deze vorstschade te repareren. Bij de gewijzigde planning van het wegenonderhoud is in de raadsvergadering van september 2010 hier al melding van gemaakt. Het onderhoud van de wegen Botholsedwarseweg, Proostdijerdwarsweg en de Ringdijk 2e bedijking is destijds bewust vooruitgeschoven, aangezien deze wegen in het gebied van de Polder Groot Mijdrecht liggen. Echter deze wegen moeten wel begaanbaar blijven. In 2010 zijn er daarom asfalteringswerkzaamheden verricht welke hebben geleid tot extra kosten. Daarnaast zijn voor de reconstructie van de Baambrugse Zuwe meer advies- en ondersteuningwerkzaamheden verricht. In totaal ontstaat een nadeel van € 803.000. In het programma 6 Ruimte is bij ‘Wegen, straten, pleinen en watergangen’ een voordeel opgenomen van € 753.000. Dit lijkt in eerste instantie een voordeel in de programmarekening 2010. Echter dit voordeel is al verrekend met de reserves (conform de wettelijke verslagleggingsregels). Tegenover het voordeel van € 753.000 in programma 6 Ruimte staat een nadeel van dezelfde omvang bij programma 9 bij het onderdeel ‘Mutaties reserves’. Hierdoor ontstaat er geen effect op het nog te bestemmen saldo van baten en lasten na inzet van reserves. De kosten van de nog uit te voeren werkzaamheden voor wegenonderhoud op de Julianalaan in Vinkeveen en de Merelslag in De Hoef volgen in 2011. Hiervoor geldt als uitgangspunt dat de financiële dekking in eerste instantie voor de uitvoering in 2011 gezocht zal worden binnen de bestaande incidentele budgetten. 02. Diverse projecten In 2010 was gepland om samenwerkingsovereenkomsten te sluiten met derden voor het project Haitsmahof/Molenhof. Dit is niet gelukt waardoor de (plan)kosten ten laste van de gemeente komen. Tevens is er nader onderzoek gedaan naar de financiële implicaties, de inhoudelijke verdieping en de specificatie van kwaliteit. Dit leidt tot een incidenteel nadeel van € 176.000. Door het opstellen van een concept Inrichtingsplan Marickenland, een reactienota en overige expertise zijn de kosten van het project Marickenland hoger uitgevallen. Tegenover deze hogere kosten staat deels een hogere bijdrage vanuit het Nationaal Groenfonds. In totaliteit zorgt dit voor een incidenteel nadeel van € 130.000. Samen zorgen deze twee projecten voor een nadeel van € 306.000 (€ 176.000 + € 130.000).


9

03. Toename kosten bijstandsuitkeringen De verwachting was dat de omvang van het aantal bijstandsuitkeringen stabiel zou blijven in het jaar 2010. Door met name instroom van jongeren is het aantal bijstandsuitkeringen gestegen met 6% van 212 naar 225. Deze toename van het aantal bijstandsuitkeringen heeft ook gevolgen voor het gemeentelijke aandeel voor bijstandsuitkeringen. Dit wordt weergegeven in onderstaand overzicht. Hierbij zijn ter vergelijking de financiële resultaten over de jaren 2008 – 2009 toegevoegd. Omschrijving

2008

2009

2010

Baten: Rijksbijdrage Overige inkomsten

2.571.000 74.000

2.730.000 132.000

2.897.000 46.000

Totaal baten

2.645.000

2.862.000

2.943.000

Lasten: Bijstandsuitkeringen

2.734.000

2.764.000

3.177.000

Totaal lasten

2.734.000

2.764.000

3.177.000

Overschot (inkomsten min uitgaven) Tekort (uitgaven min inkomsten)

98.000 89.000

234.000

Het tekort bedraagt € 234.000 terwijl rekening was gehouden met een tekort van € 34.000. De financiële effecten van het inkomensdeel Wet werk en bijstand vertonen geen stabiel beeld. Het Rijk heeft het risico van omvangrijke tekorten voor de gemeenten beperkt tot maximaal 10% van de rijksvergoeding. In 2010 is het financiële resultaat van de gemeente De Ronde Venen 7,9% van de rijksvergoeding. Hierdoor kan geen gebruik worden gemaakt van het aanvragen van een aanvullende uitkering. De rijksmiddelen 2010 die bedoeld zijn om werklozen te begeleiden naar werk (re-integratie) zijn volledig benut. Dit was niet het geval in het jaar 2009. 04. Planschades Bij schade door maatregelen op het gebied van ruimtelijke ordening kan een vergoeding in de vorm van een planschade worden uitgekeerd. Deze planschade is wettelijk vastgelegd in artikel 49 Wet Ruimtelijke Ordening. In 2010 is in totaal € 151.000 aan planschade uitgekeerd. Dit heeft geleid tot een budgetoverschrijding van € 135.000.


10

05. Digivenen Het project Digivenen maakt onderdeel uit van de geautomatiseerde gegevensverwerking. Binnen dit project zijn budgetten beschikbaar gesteld voor o.a. advieskosten, implementatie en opleidingskosten. In 2010 is een nadeel van € 128.000 ontstaan, door het op orde brengen van de gegevenshuishouding in het kader van het Stelsel van Basisregistraties en de vervanging van het gegevensdistributiesysteem door een nieuw centraal gegevensmagazijn met interne en externe distributielijnen. Tevens zijn er projecten in het kader van de dienstverlening uitgevoerd, waaronder de invoering van een klantvolgsysteem in combinatie met het digitaal afsprakensysteem en de publicatie van bestemmingsplannen. Het budget Digivenen is in het jaar 2010 overschreden. In totaliteit over de periode 2008 – 2010 sluit dit project met een positief saldo van € 8.000. De overschotten van de jaren 2008 (€ 90.000) en 2009 (€ 46.000) zijn destijds ten gunste gebracht van het rekeningresultaat. 06. Diverse Binnen de programma’s zijn er diverse voor- en nadelen. Om de hoofdlijnenanalyse compact te houden zijn deze gebundeld. Deze bundeling leidt tot een nadeel van € 146.000 na verrekening met de eenmalige ruimte 2010 van € 5.000. 07. Gladheidsbestrijding Begin 2010 en aan het eind van 2010 was er sprake van een vorstperiode met sneeuw. Om de wegen begaanbaar te houden zijn de wegen geveegd en met zout bestrooid. Door het aankopen van zout, extra onderhoud aan materieel en de inzet van personeel ontstaat een nadeel van € 92.000. 08. Overdracht brandweermateriaal Veiligheids Regio Utrecht Gedurende het jaar 2010 heeft de overdracht plaatsgevonden van het brandweerpersoneel en materieel naar de Veiligheidsregio Utrecht (VRU). Binnen de VRU werken 26 Utrechtse gemeenten samen op het gebied van brandweerzorg, (gemeentelijke) crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening aan een veiligere regio Utrecht. Doordat ook materieel is overgedragen die boekwaarde vrij waren, ontstaat een voordeel van € 163.000. Tegenover dit voordeel staan € 50.000 aan kosten voor de brandweervrijwilligers uit 2009 en € 14.000 aan overige kosten. In totaal ontstaat € 99.000 als incidenteel voordeel. 09. Extra bijdrage van provincie Utrecht voor de herindeling In december 2010 heeft de provincie Utrecht aangegeven dat zij € 100.000 incidenteel beschikbaar stelt voor het fusieproces tussen de gemeenten Abcoude en De Ronde Venen. 10. Groenonderhoud De laatste onderhoudsronde op de bermen is vanwege een geringe groei niet uitgevoerd. Tevens zijn diverse renovaties van plantsoenen niet uitgevoerd door de vorstperiode. Vanuit een wettelijke controle om de bomen periodiek te inspecteren op veiligheid zijn er meer snoeiwerkzaamheden uitgevoerd. Dit leidt samen tot een voordeel van € 108.000. 11. Personeels- en organisatiebeleid De omvang van de bedrijfsvoeringskosten bedraagt € 16 miljoen. Door een zorgvuldig en terughoudend beleid vanwege de herindeling is een incidenteel voordeel gerealiseerd van 1,1% ofwel € 173.000.


11

12. Reiniging De opbrengsten voor plastic afval, glas, papier en wit- en bruingoed zijn door de aanbesteding met de Afval Verwijdering Utrecht (AVU) hoger uitgevallen. Bovendien zijn de hoeveelheden aangeboden gft, bouwen sloopafval en restval lager uigevallen waardoor de kosten zijn afgenomen. De verwachting was dat voor 2010 er sprake zou zijn van een incidenteel tekort van € 59.000 dat gecompenseerd zou worden door het inzetten van de egalisatiereserve reiniging. Dit tekort is door bovenstaande oorzaken omgekeerd in een overschot van € 329.000.

Voorstel voor het bestemmen van het saldo van baten en lasten In de gemeente De Ronde Venen is in het jaar 2009 besloten om overschotten of tekorten op reiniging en riolering te verrekenen met de daarvoor ingestelde egalisatiereserves. Bij het bestemmen van het saldo van baten en lasten wordt hiermee rekening gehouden. Ook wordt rekening gehouden met de bijzondere incidentele last van het afwaarderen van gronden.

Bestemming van het saldo van baten en lasten A. Vermindering van de saldireserve voor de bijzondere incidentele last van het afwaarderen van gronden

-1.252.000

B. Nog te bestemmen saldo van baten en lasten overige beleidsvelden: 01. Toevoeging aan de egalisatiereserve riolering De verwachting was dat voor 2010 er sprake zou zijn van een incidenteel overschot van € 159.000 dat ten gunste komt van de egalisatiereserve riolering. Het werkelijke overschot bedraagt € 227.000. Hiervan is € 159.000 al ten gunste gebracht van de egalisatiereserve riolering en het restant van € 68.000 maakt onderdeel uit van het bestemmen van het rekeningresultaat 2010. 02. Toevoeging aan de egalisatiereserve reiniging 03. Vermindering van de saldireserve voor de overige nadelen

0 68.000

0

329.000 -1.398.000

0 0 -1.001.000


12

Bestuur

Gemeenteraad De gemeenteraad staat aan het hoofd van de gemeente. De gemeenteraad van De Ronde Venen bestond in het jaar 2010 uit 23 personen. In onderstaande grafiek zijn deze personen verdeeld naar acht politieke partijen.

D66 De Ronde Venen; 1 GemeenteBelangen; 2

VVW voor samenwerkende kernen; 1 CDA; 6

ChristenUnie-SGP; 2

VVD; 3

De Combinatie (PvdA/GroenLinks); 4 Ronde Venen Belang (RVB); 4

Naast de inbreng van inwoners hebben ook diverse adviesorganen ondersteuning gegeven aan de gemeenteraad. Voorbeelden hiervan zijn de Wmo-raad, Adviescommissie voor het jeugd- en jongerenbeleid, Woonadvies commissie, Adviescommissie beeldende kunst en de commissie bezwaarschriften.

College van burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders zorgt voor het dagelijks bestuur van de gemeente en heeft als taak de voorbereiding en uitvoering van gemeentebesluiten. Het college heeft ook de bevoegdheid om zelf beslissingen te nemen, zoals het aangaan van contracten. Het college van De Ronde Venen bestond in 2010 naast de burgemeester uit vier wethouders. De portefeuilleverdeling was als volgt. Burgemeester drs. M. Burgman Algemene en bestuurlijke zaken, openbare orde en veiligheid, integrale veiligheid, coördinatie integrale handhaving, intergemeentelijke samenwerking, personeel en organisatie, informatisering en automatisering, beheer gemeentehuis, juridische zaken en wijkcomités Proosdijland Noord en Hofland.


13

Wethouder J.M. van Breukelen tevens loco-burgemeester Wonen, welzijn & zorg, monumenten, onderwijs, wijkcomités Proosdijland Zuid en Westerheul, Wet maatschappelijke ondersteuning, ontwikkeling multifunctioneel centrum in Mijdrecht, Project Paviljoen De Venen. Wethouder J. Dekker Openbare werken, groen, reiniging en afvalbeleid, verkeer en vervoer, recreatie & toerisme, beheer vastgoed, inkoop, wijkcomité Amstelhoek, nieuwbouw zwembad, verbetering Doorvaart De Heul, N201, haalbaarheidsonderzoeken strekken bocht Liefkenshoek, verdiepte aanleg N201, gebiedsontwikkeling Vinkeveen, ontwikkelen van bezoekerscentrum en Oranje Nassaukwartier. Wethouder A.F. Rosendaal Ruimtelijke Ordening, economie en bedrijvigheid, woningtoezicht, woningbouw, wijkcomités Vinkeveen-dorp en Molenland, revitaliseren bedrijventerrein, Estafetteproject, Westerheul, overall projectcoördinator Marickenland/Marickenzijde en woningbouw Marickenzijde, Klinkhamerlocatie Vinkeveen, Bedrijvenlocatie Amstelhoek. Wethouder I.M. Lambregts-van Nobelen Financiën, grondzaken, sport, bestuurlijke vernieuwing, communicatie & dienstverlening, Groene Hart/Natuurontwikkeling/Plan De Venen, wijkcomité De Hoef, watergebiedplannen, Polder Groot Mijdrecht Noord en Marickenland.


14

Kerngegevens Realisatie 2008

Realisatie 2009

Realisatie 2010

Inwoners per 31 december: Jonger dan 20 jaar 20 jaar tot 65 jaar 65 jaar en ouder

8.757 20.818 4.953

8.512 20.704 5.184

7.950 20.908 5.345

Totaal

34.528

34.400

34.203

Financiële resultaten (bedragen x € 1.000) Totaal baten Totaal lasten

61.750 64.893

59.313 62.843

64.057 74.554

3.143 3.767

3.530 3.975

10.497 8.244

0 624

0 445

-1.252 -1.001

Balans (bedragen x € 1.000) Eigen vermogen: - Algemene reserves - Bestemmingsreserves

14.973 35.289

13.166 33.745

13.428 25.684

Subtotaal reserves

50.262

46.911

39.112

0 624

0 445

-1.252 -1.001

50.886

47.356

36.859

2.535

2.075

2.482

Specificatie baten (bedragen x € 1.000) 01. Algemene uitkering 02. Belastingen 03. Riool- en reinigingsrechten 04. Leges 05. Doeluitkeringen 06. Vrijval van voorzieningen 07. Interne verrekeningen 08. Overige opbrengsten

25.391 4.386 5.913 1.952 6.190 469 12.510 4.939

27.813 4.671 5.903 1.420 7.321 376 8.790 3.019

27.702 4.843 6.446 1.846 6.602 46 11.198 5.374

Totaal

61.750

59.313

64.057

Tekort voor inzet reserves Af: Inzet reserves Nog te bestemmen saldo van baten en lasten: - Bijzondere incidentele last door afwaarderen van gronden - Overige beleidsvelden

-

Nog te bestemmen saldo van baten en lasten: A. Bijzondere incidentele last door afwaarderen van gronden B. Overige beleidsvelden

Totaal eigen vermogen per 31 december Voorzieningen per 31 december


15


16

Programma’s


17

1 Bestuurlijke vernieuwing en dienstverlening Financiële gegevens Programma 1 Bestuurlijke vernieuwing, communicatie en dienstverlening (bedragen x € 1.000) Rekening Begroting Rekening 2009 2010 na 2010 wijziging

A.

B.

C.

D.

E.

Verschil tussen begroting en rekening 2010 (V = voordeel en N = nadeel)

Bestuursorganen Lasten Baten Saldo

1.213 64 1.149

1.196 0 1.196

1.264 52 1.212

68 52 -16

N V N

Ondersteuning bestuursorganen Lasten Baten Saldo

2.475 0 2.475

2.244 0 2.244

2.293 0 2.293

49 0 -49

N V N

75 0 75

107 0 107

127 8 119

20 8 -12

N V N

874 679 195

833 591 242

878 653 225

45 62 17

N V V

4.637 743 3.894

4.380 591 3.789

4.562 713 3.849

182 122 -60

N V N

-37

N

52

V

-17 -14

N N

Verkiezingen en referenda Lasten Baten Saldo Burgerzaken Lasten Baten Saldo Totaal programma 1 Lasten Baten Saldo

Analyse van verschillen tussen begroting en rekening 2010: A.

Bestuursorganen Het nadeel op het onderdeel bestuursorganen is als volgt samengesteld. 1. In 2010 is nieuwe hardware aangeschaft voor alle raadsleden van de nieuwe gemeente. Dit zorgt voor een incidenteel nadeel van € 37.000. 2. De formatieplaats plaatsvervangend griffier is in 2010 niet ingevuld. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 52.000. 3. De externe verslagleggingskosten en uitzendingen via Midpoint fm&tv zijn € 17.000 hoger uitgevallen. Conform het raadsbesluit van april 2009 worden deze extra kosten gedekt uit de eerder genoemde niet ingevulde formatieplaats. 4. Diverse kleine mutaties leiden tot een nadeel van € 14.000.


18

Analyse van verschillen tussen begroting en rekening 2010: B.

C.

D.

Ondersteuning bestuursorganen Het nadeel op het onderdeel ondersteuning bestuursorganen is als volgt samengesteld. 1. Het budget van de ondernemingsraad was € 41.000. Hiervan is € 11.000 benut voor advisering en ondersteuning. Het restant van € 30.000 maakt onderdeel uit van het rekeningsresultaat. 2. Door het verplicht laten bijstaan van de gemeente in civiele procedures door een advocaat is een nadeel van € 31.000 ontstaan. 3. Door een incidentele toename van afscheidsrecepties is een nadeel ontstaan van € 17.000. 4. In 2010 heeft een ICT-onderzoek plaatsgevonden door de accountant, waardoor een incidenteel nadeel ontstaat van € 11.000. 5. Diverse kleine mutaties leiden tot een financieel nadeel van € 13.000. 6. In december 2009 heeft de gemeenteraad besloten om de presentiegelden voor de commissie bezwaarschriften te verhogen met terugwerkende kracht per 1 januari 2009. Dit zorgt voor een nadeel van € 7.000. Verkiezingen en referenda De gemeente De Ronde Venen was wettelijk aangewezen om ook de gemeenteraadsverkiezing 2010 van de nieuwe gemeente. Hierdoor zijn de lasten incidenteel gestegen met € 20.000. Tegenover deze lastenstijging staat een incidentele bijdrage van € 8.000. Na verrekening met deze incidentele bijdrage ontstaat een nadeel van € 12.000. Burgerzaken Dankzij verkopen van vooral rijbewijzen nemen de baten met € 62.000 toe. Het tarief van de rijbewijzen is opgebouwd uit rijks- en gemeentelijke leges. De rijksleges worden afgedragen aan het Rijk. Deze doorbetaling maakt deel uit van de extra lasten van € 45.000. Na aftrek van deze rijksleges is er sprake van een voordeel van € 17.000.

Totaal


30

V

-31 -17

N N

-11 -13

N N

-7

N

-12

N

17

V

-60

N

19

2 Intergemeentelijke samenwerking Financiële gegevens Programma 2 Intergemeentelijke samenwerking (bedragen x € 1.000) Rekening 2009

A.

B.

C.

Begroting 2010 na wijziging

Rekening 2010


Gemeentelijke samenwerking Lasten Baten Saldo

141 345 -204

1.558 0 1.558

1.551 100 1.451

7 100 107

V V V

Internationale samenwerking Lasten Baten Saldo

100 35 65

188 0 188

250 98 152

62 98 36

N V V

241 380 -139

1.746 0 1.746

1801 198 1.603

69 198 143

N V V

100 7

V V

15

V

21

V

143

V

Totaal programma 2 Lasten Baten Saldo


B.

Gemeentelijke samenwerking 1. Vanuit de provincie is een extra bijdrage van € 100.000 ontvangen voor de herindeling. 2. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 7.000. Internationale samenwerking Het voordeel op internationale samenwerking is als volgt opgebouwd. 1. Voor het bekostigen van lokale initiatieven voor ontwikkelingssamenwerking is structureel € 35.000 beschikbaar. Hiervan is € 20.000 benut aan diverse initiatieven, zoals een scholingsproject in Bali en een drinkwatervoorziening in Gambia. Het restant van € 15.000 maakt onderdeel uit het rekeningresultaat 2010. 2. Diverse mutaties binnen de lasten en baten van de stedenband en het project Uganda leiden tot een voordeel van € 21.000. Dit is vooral te danken aan het inzetten van een bijdrage van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG).

Totaal


20

3 Integrale veiligheid en integrale handhaving Financiële gegevens Programma 3 Integrale veiligheid en integrale handhaving (bedragen x € 1.000) Rekening Begroting 2009 2010 na wijziging

A.

B.

C.

Openbare orde en veiligheid Lasten Baten Saldo

Rekening 2010


645 66 579

650 36 614

712 98 614

62 62 0

N V N

Brandweer en rampenbestrijding Lasten Baten Saldo

1.932 52 1.880

3.202 1.346 1.856

3.289 1.532 1.757

87 186 99

N V V


2.577 118 2.459

3.852 1.382 2.470

4.001 1.630 2.371

149 248 99

N V V

0

N

99

V

99

V


B.

Openbare orde en veiligheid De gemeente De Ronde Venen voert de financiële administratie van het Veiligheidshuis voor de deelnemende gemeenten. Hierdoor ontstaan de verschillen van € 62.000 in zowel de lasten als de baten. Daarnaast zijn er diverse overige kleine verschillen. Het effect van deze verschillen op het rekeningsresultaat is nul. Brandweer en rampenbestrijding De overdracht van personeel en materiaal naar de Veiligheidsregio Utrecht heeft gedurende 2010 plaatsgevonden. Hierdoor zijn er diverse verrekeningen geweest die leiden tot mutaties in de lasten en de baten. Doordat ook materieel is overgedragen die boekwaarde vrij waren, ontstaat een voordeel van € 163.000. Tegenover dit voordeel staan € 50.000 aan kosten voor de brandweervrijwilligers uit 2009 en € 14.000 aan overige kosten. In totaal ontstaat € 99.000 als incidenteel voordeel.

Totaal


21

4 Wonen, zorg en welzijn Financiële gegevens Programma 4 Wonen, zorg en welzijn (bedragen x € 1.000) Rekening 2009

A.

B.

C.

D.

E.

F.

Bijstandsuitkeringen incl. re-integratie Lasten Baten Saldo


Rekening 2010


6.715 5.573 1.142

7.407 5.936 1.471

7.701 6.050 1.651

294 114 -180

N V N

712 61 651

635 30 605

705 75 630

70 45 -25

N V N

Individuele voorzieningen (huishoudelijke hulp en gehandicaptenvoorzieningen) Lasten Baten Saldo

4.046 449 3.597

3.745 320 3.425

3.875 461 3.414

130 141 11

N V V

Gezondheidszorg Lasten Baten Saldo

1.193 656 537

1.147 609 538

1.103 572 531

44 37 7

V N V

Overig wonen, welzijn en zorg Lasten Baten Saldo

3.106 351 2.755

3.100 95 3.005

2.988 82 2.906

112 13 99

V N V

15.772 7.090 8.682

16.034 6.990 9.044

16.372 7.240 9.132

650 350 -88

N V N

-200 20

N V

-25

N

11

V

Minimabeleid Lasten Baten Saldo



B.

C.

Bijstandsuitkeringen incl. re-integratie Het nadeel op bijstandsuitkeringen incl. re-integratie is als volgt samengesteld. 1. Door een toename van het aantal uitkeringsgerechtigden is het gemeentelijk aandeel in de uitkeringskosten gestegen met € 200.000 van € 32.000 naar € 232.000. 2. Diverse overige kleine mutaties leiden tot een voordeel van € 20.000. Minimabeleid De inwoners van de gemeente De Ronde Venen hebben gebruik gemaakt van de verschillende mogelijkheden van minimaregelingen, zoals bijzondere bijstand, kwijtschelding belastingen en schuldhulpverlening. Deze openeinderegelingen leiden tot een nadeel van € 25.000. Individuele voorzieningen (huishoudelijke hulp en gehandicaptenvoorzieningen) In 2010 is veelvuldig gebruik gemaakt door onze inwoners van individuele vervoersen woonvoorzieningen. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 137.000. Tegenover dit nadeel staat een voordeel van € 148.000 op huishoudelijk hulp. In totaal ontstaat een voordeel van € 11.000.


22

Analyse van verschillen tussen begroting en rekening 2010: D.

E.

Gezondheidszorg Diverse mutaties binen het gezondheidsbeleid leiden tot een incidenteel voordeel van € 7.000. Overig wonen, welzijn en zorg Het voordeel op het onderdeel Overig wonen, zorg en welzijn is als volgt samengesteld. 1. De wet Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie (OKE) is in de loop van 2010 in werking getreden. Het doel van deze wet is om de taalontwikkeling van jonge kinderen te stimuleren en de kwaliteitseisen van de peuterspeelzalen te verbeteren. Doordat deze wet niet voor het gehele jaar gold ontstaat een eenmalig financieel voordeel van € 74.000. 2. Vanuit de algemene uitkering was eenmalig € 25.000 gereserveerd voor uitvoeringskosten inburgering. Doordat de werkzaamheden in eigen beheer zijn uitgevoerd ontstaat een . incidenteel voordeel 3. In 2010 zijn er geen projecten uitgevoerd voor persoonsgerichte begeleiding van kwetsbare zelfstandige senioren. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel van € 24.000. 4. Het afwikkelen van verstrekte welzijnsubsidies leidt tot een incidenteel voordeel van € 8.000. 5. De psychosociale ondersteuning van de AWBZ is overgeheveld naar de gemeente. Het gaat vooral om ontregelde gezinnen en mensen met een verstandelijke beperking of een beginnende dementie. Voor ondersteuning was een structureel budget opgenomen van € 26.000. Doordat er meer beroep is gedaan op psychosociale ondersteuning zijn de kosten toegenomen met € 40.000. 6. Diverse kleine mutaties leiden tot een voordeel van € 8.000

Totaal


7

V

74

V

25

V

24 8

V V

-40 8

N V

-88

N

23

5 Onderwijs en sport Financiële gegevens Programma 5 Onderwijs en sport (bedragen x € 1.000) Rekening 2009

A.

B.

C.

D.

E.


Rekening 2010


Onderwijshuisvesting Lasten Baten Saldo

2.371 237 2.134

2.393 237 2.156

2.428 286 2.142

35 49 14

N V V

Lokale Educatieve Agenda Lasten Baten Saldo

2.070 684 1.386

1.667 268 1.399

1.763 360 1.403

96 92 -4

N V N

407 150 257

376 163 213

317 97 220

59 66 -7

V N N

Sportaccommodaties Lasten Baten Saldo

1.830 379 1.451

3.735 767 2.968

3.783 784 2.999

48 17 -31

N V N


6.678 1.450 5.228

8.171 1.435 6.736

8.291 1.527 6.764

238 224 -28

N V N

14

V

-79

N

59 16

V V

-7

N

Breedtesport Lasten Baten Saldo


B.

C.

Onderwijshuisvesting Binnen onderwijshuisvesting zijn er verschillende geringe afwijkingen op de lasten en baten van 0,7% op het totaalbudget van € 2,1 miljoen. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 14.000. Lokale Educatieve Agenda Het nadeel op de Lokale Educatieve Agenda is als volgt samengesteld. 1. Door mutaties in het aantal te vervoeren leerlingen en de afstand tussen woning en school ontstaat een nadeel van € 79.000. 2. Door het inzetten van een incidentele rijksbijdrage voor onderwijsactiviteiten ontstaat een voordeel van € 59.000. 3. Dankzij diverse kleine mutaties ontstaat een voordeel van € 16.000. Breedtesport In 2010 zijn diverse activiteiten uitgevoerd vanuit de Breedtesport zoals de sportverkiezing van het jaar en een bewegingsconsulent op het basisonderwijs. Deze activiteiten worden bekostigd vanuit een tijdelijke stimuleringsregeling van het Rijk, de schoolbesturen en de gemeente. In totaal ontstaat een incidenteel verschil van € 7.000 ten opzichte van de raming.


24

Analyse van verschillen tussen begroting en rekening 2010: D.

Sportaccommodaties Het nadeel op de sportaccommodaties is als volgt opgebouwd. 1. Het nieuwe zwembad Veenweidebad is in 2010 feestelijk in gebruik genomen. Diverse incidentele exploitatielasten leiden tot een nadeel van € 19.000. 2. Tot aan de opening van het nieuwe zwembad Veenweidebad was het zwembad Blijdrecht open. Voor de exploitatie van zwembad Blijdrecht was voor het jaar 2010 rekening gehouden met Є 109.000 aan incidentele kosten. Door diverse mutaties zijn de incidentele kosten toegenomen met € 9.000 tot € 118.000. 3. Diverse overige mutaties leiden tot een nadeel van € 3.000.

Totaal


-19

N

-9 -3

N N

-28

N

25

6 Ruimte Financiële gegevens Programma 6 Ruimte (bedragen x € 1.000) Rekening 2009

A.

B.

C.

D.

E.

F.

G.

H.

I.

J.

K.


Rekening 2010


Woningbouw Lasten Baten Saldo

719 395 324

645 292 353

654 330 324

9 38 29

N V V

Verkeersveiligheid Lasten Baten Saldo

843 31 812

2.152 15 2.137

2.121 18 2.103

31 3 34

V V V

Wegen, straten, pleinen en watergangen Lasten Baten Saldo

6.997 246 6.751

8.314 191 8.123

8.196 271 7.925

118 80 198

V V V

Bestemmingsplannen en ruimtelijke ordening Lasten Baten Saldo

1.453 27 1.426

1.489 109 1.380

1.365 49 1.316

124 60 64

V N V

Milieu Lasten Baten Saldo

959 67 892

1.030 49 981

1.017 32 985

13 17 -4

V N N

Monumentenzorg Lasten Baten Saldo

113 0 113

229 0 229

204 9 195

25 9 34

V V V

Handhaving bouwen woningtoezicht Lasten Baten Saldo

1.642 750 892

1.889 1.141 748

1.867 1.163 704

22 22 44

V V V

Openbaar groen incl. begraafplaats Lasten Baten Saldo

2.957 127 2.830

2.952 143 2.809

2.858 156 2.702

94 13 107

V V V

Afvalverwijdering en -verwerking Lasten Baten Saldo

2.597 2.861 -264

2.991 3.288 -297

2.806 3.491 -685

185 203 388

V V V

Riolering Lasten Baten Saldo

3.930 4.081 -151

3.993 4.273 -280

4.057 4.405 -348

64 132 68

N V V

22.210 8.585 13.625

25.684 9.501 16.183

25.145 9.924 15.221

685 577 962

V V V



26


B.

C.

D.

Woningbouw Het voordeel op het onderdeel woningbouw is als volgt samengesteld. 1. Verhuur van containerwoningen Kloosterplein Vinkeveen leidt tot een incidenteel voordeel van € 28.000. 2. Dankzij het afwikkelen van het besluit verplichte afkoop woninggebonden subsidies (BWS) ontstaat een incidenteel voordeel van € 10.000. 3. Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 9.000.

28

V

10 -9

V N

Verkeersveiligheid Het voordeel op het onderdeel verkeersveiligheid is als volgt samengesteld. 1. De uitvoering van project Dukaton is verschoven naar 2011, de uitvoering van de Ringdijk 2e bedijking is in 2010 uitgevoerd. Hierdoor ontstaat er in 2010 een incidenteel voordeel van € 26.000. Het inkoopresultaat van de Ringdijk 2e bedijking ad € 14.000 is hier onderdeel van. 2. Diverse mutaties in beheer- en onderhoudskosten leiden tot een voordeel van € 8.000.

26 8

V V

753

V

184

V

118

V

47 23

V V

8

V

-42

N

-90

N

-99

N

-704

N

300

V

101

V

45

V

18

V

18

V

-26

N

-35

N

-46

N

-135

N

-176

N

Wegen, straten, pleinen en watergangen Het voordeel op het onderdeel wegen, straten, pleinen en watergangen is als volgt samengesteld. 1. Van het incidentele budget is € 753.000 niet benut i.v.m. uitstel werkzaamheden van o.a.: reconstructie Juliananlaan te Vinkeveen en de Merelslag in de Hoef. 2. Bij de herinrichting van de Pr. Bernhardlaan in Vinkeveen is door de gemeente zelf een inkoopresultaat behaald van € 80.000. Tevens zijn de saneringswerkzaamheden lager uitgevallen. De afronding van dit werk loopt door van 2010 naar 2011. In totaliteit zorgt dit voor een incidenteel voordeel van € 184.000. 3. Voor het onderhoud aan het Waverveensepad- Poeldijk en het onderhoud aan de Oudhuijzerweg-Korenmolenweg is een voordelig inkoopresultaat behaald van € 118.000. 4. Van diverse nutsbedrijven is de jaarafrekening 2009 ontvangen, gerelateerd aan verleende vergunningen voor graafwerkzaamheden. Dit zorgt voor een voordeel van € 34.000. De legesopbrengsten leiden tot een voordeel van € 13.000. 5. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 23.000. 6. Op het project reconstructie Dorpsstraat Wilnis is een voordelig inkoopresultaat behaald van € 57.000. Daarnaast zijn de parkeervoorzieningen uitgebreid, dit leidt tot een nadeel van € 49.000. Dit betekent per saldo een voordeel van € 8.000. 7. Door het vroeg inzetten van de winter is het aantal strooibeurten verdubbeld ten opzichte van het budget. Dit zorgt voor een incidenteel nadeel van € 42.000. 8. In 2010 is een inhaalslag gemaakt met baggerwerkzaamheden. Daarnaast zijn de kosten van beheer van watergangen hoger uitgevallen dan geraamd. Dit leidt tot een nadeel van € 90.000. 9. Voor de reconstructie van de Baambrugse Zuwe is door meer advies en ondersteuningswerkzaamheden een nadeel ontstaan van € 99.000. 10. I.v.m. het begaanbaar houden van de Botsholsedwarsweg, Proostdijerdwarsweg en de Ringdijk 2e bedijking zijn er meer kosten gemaakt ten laste van het structurele budget. Door vorstschade is het aantal reparaties toegenomen. Dit leidt tot een nadeel van € 704.000. Bestemmingsplannen en ruimtelijke ordening Het voordeel op het onderdeel bestemmingsplannen en ruimtelijke ordening is als volgt samengesteld. 1. In samenwerking met Westhoek Wonen worden 10 starterwoningen in het woningbouwproject Grutto gerealiseerd. Hiervoor is in de begroting 2010 € 300.000 opgenomen echter deze subsidie wordt bij overdracht van de woningen uitgekeerd. 2. In 2010 is besloten om het project Doorvaart De Heul niet door te laten gaan. Hierdoor is een deel van het voorbereidingsbudget niet benut. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 101.000. 3. De herziening van de bestemmingsplannen "Kom Mijdrecht en Kom Vinkeveen" wordt in 2011 voortgezet. Hierdoor ontstaat er een incidenteel voordeel van € 45.000. 4. In 2010 is besloten de kosten voor het digitaliseren van bestemmingsplannen te dekken uit het reguliere automatiseringsbudget. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel van € 18.000. 5. In overleg met de stichting GBKN is besloten het contract voor inmetingen voor het beheer van gebouwen (BAG) per 2011 in te laten gaan. Het voordeel in 2010 bedraagt hierdoor € 18.000. 6. Voor de bedrijvenlocatie Amstelhoek is een haalbaarheidsonderzoek in 2009 - 2010 uitgevoerd. Hiervoor was in 2010 geen budget en zorgt daardoor voor een incidenteel nadeel van € 26.000. 7. Er is een incidenteel nadeel van € 35.000 ontstaan gerelateerd aan hogere kosten van communicatie van de kadernotities van de structuurvisie. 8. Diverse mutaties, zoals de hogere kosten voor de structuurvisie Amstelhoek, masterplan Zuiderwaard, niet ontvangen exploitatie bijdrage project Grutto leiden tot een nadeel van € 46.000. 9. Door een toenemend aantal tegemoetkomingen in planschades is een incidenteel nadeel van € 135.000 ontstaan. 10. In 2010 was gepland om samenwerkingsovereenkomsten te sluiten met derden voor project Haitsmahof/ Molenhof. Dit is niet gelukt waardoor de (plan)kosten ten laste van de gemeente komen. Tevens is er nader onderzoek gedaan naar de financiële implicaties, de inhoudelijke verdieping en de specificatie van kwaliteit. Dit leidt tot een incidenteel nadeel van € 176.000.


27

Analyse van verschillen tussen begroting en rekening 2010: E.

F.

G.

H.

I.

J.

Milieu Het nadeel op het onderdeel milieu is als volgt samengesteld. 1. Voor het opstarten van een duurzaam energiebedrijf is € 60.000 beschikbaar gesteld. De advieskosten 2010 zijn uitgekomen op € 90.000. Dit leidt tot een incidenteel nadeel van € 30.000. 2. Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 14.000. 3. Extra werkzaamheden door de Milieudienst zorgen voor een nadeel van € 10.000. 4. Voor duurzame energievoorziening Westerheul IV is ingestemd met het Business Plan en is tegelijkertijd incidenteel € 60.000 beschikbaar gesteld. Hiervan is € 10.000 gebruikt en het restant van € 50.000 leidt tot een incidenteel voordeel. Monumentenzorg Het voordeel op het onderdeel monumentenzorg is als volgt samengesteld. 1. Ten aanzien van de monumentensubsidies is nog niet aan alle gemeentelijke voorwaarden voldaan door de subsidieaanvragers, waardoor een budget resteert van € 21.000. 2. Voor het plaatsen van scheidpalen (grenspalen) is een subsidie van de provincie en een bijdrage van de Historische Vereniging De Proosdijlanden ontvangen. 3. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 4.000. Handhaving bouwen woningtoezicht Het voordeel op het onderdeel handhaving bouwen woningtoezicht is als volgt samengesteld. 1. Voor handhaving van illegale bewoning recreatieverblijven is incidenteel € 200.000 beschikbaar gesteld. Hiervan is € 159.000 benut en het restant leidt tot een voordeel van € 41.000 en heeft een incidenteel karakter. 2. Door enerzijds een bijzonder en groot project (nieuwbouw hotel Vinkeveen) zijn de bouwleges € 237.000 incidenteel hoger. Anderzijds zijn er € 200.000 aan terugbetalingen gedaan van leges voorgaande jaren die door de economische recessie geen doorgang hebben gevonden. Samen ontstaat er een voordeel van € 37.000. 3. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 3.000. 4. Het afwikkelen van dwangsommen van voorgaande jaren leidt tot een incidenteel nadeel van € 37.000. Openbaar groen incl. begraafplaats Het voordeel op het onderdeel openbaar groen incl. begraafplaats is als volgt samengesteld. 1. Op de gemeentelijke begraafplaats hebben in 2010 meer begravingen plaatsgevonden. Hierdoor is een voordeel ontstaan van € 15.000. Tegenover dit voordeel staat een nadeel van € 15.000 in verband met de extra lasten met betrekking tot het hoger uitvallen van het aantal begravingen. 2. De laatste onderhoudsronde op de bermen is vanwege een geringe groei niet uitgevoerd. Tevens zijn diverse renovaties van plantsoenen niet uitgevoerd door de vorstperiode. Vanuit een wettelijke controle om de bomen periodiek te inspecteren op veiligheid zijn er meer snoeiwerkzaamheden uitgevoerd. Dit leidt samen tot een voordeel van € 108.000. 3. Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 1.000. Afvalverwijdering en -verwerking Het voordeel op het onderdeel afvalverwijdering en -verwerking is als volgt samengesteld. 1. De nieuwe aanbesteding met AVU zorgt er voor dat de opbrengsten voor plastic afval, glas, papier en wit- en bruingoed hoger zijn. Hiervan heeft € 78.000 betrekking op het afwikkelen van het jaar 2009 en € 175.000 op het jaar 2010. Samen leidt dit tot een voordeel van € 253.000. 2. De werkelijke hoeveelheden inzameling gft, bouwen sloopafval en restafval zijn lager uitgevallen. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 185.000. 3. Door een verschuiving van meerpersoons- naar éénpersoonshuishoudens zijn de reinigingsrechten € 31.000 lager. Daarnaast is er een toename van leegstand van woningen. Dit leidt tot een nadeel van € 19.000. Samen bedraagt het nadeel € 50.000. Riolering Het voordeel op het onderdeel riolering is als volgt samengesteld. 1. Het aantal rioolaansluitingen is gestegen met 395 van 16.245 naar 16.640. Hierdoor nemen de rioolrechten toe met € 76.000. De afwikkeling van de rioolrechten 2009 zorgt voor een nadeel van € 5.000. Het groot verbruik > 300 m³ is toegenomen, waardoor de opbrengsten met € 63.000 zijn gestegen. In totaal zorgt het vorenstaande tot een voordeel van € 134.000. 2. De energiekosten van de rioolpompen zijn toegenomen met € 52.000. 3. Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 14.000.

Totaal


-30 -14 -10

N N N

50

V

21

V

9 4

V V

41

V

37 3

V V

-37

N

0

V

108 -1

V N

253

V

185

V

-50

N

134 -52 -14

V N N

962

V

28

7 Recreatie en economie Financiële gegevens Programma 7 Recreatie en economie (bedragen x € 1.000) Rekening 2009

A.

B.

C.

D.

E.


Rekening 2010


Gemeentelijke eigendommen Lasten Baten Saldo

190 38 152

181 68 113

179 72 107

2 4 6

V V V

Bedrijven en bedrijfslocaties Lasten Baten Saldo

344 330 14

1.411 111 1.300

1.373 111 1.262

38 0 38

V V V

1.349 28 1.321

1.432 0 1.432

1.466 0 1.466

34 0 -34

N V N

521 2 519

576 2 574

578 2 576

2 0 -2

N V N

2.404 398 2.006

3.600 181 3.419

3.596 185 3.411

76 4 8

V V V

6

V

40 -2

V N

-13

N

-16 -5

N N

2 -4

V N

8

V

Cultuur en kunst Lasten Baten Saldo Recreatie Lasten Baten Saldo Totaal programma 7 Lasten Baten Saldo


B.

C.

D.

Gemeentelijke eigendommen Diverse kleine mutaties leiden tot een voordeel van € 6.000 Bedrijven en bedrijfslocaties Het voordeel op bedrijven en bedrijfslocaties is als volgt opgebouwd. 1. Op het project revitalisering bedrijventerrein is € 40.000 minder uitgegeven. Dit wordt veroorzaakt door de vorstperiode waardoor de haag langs de Industrieweg niet kon worden geplant. Daarnaast wordt de grondaankoop langs de Industrieweg later afgerond, waardoor herinrichting van het fietspad in 2011 wordt afgerond en de verbetering van de verlichting in het zuidelijke deel is doorgeschoven van 2010 naar 2011. 2. Diverse kleine mutaties leiden tot een nadeel van € 2.000. Cultuur en kunst Het nadeel op cultuur en kunst is als volgt opgebouwd. 1. In 2010 is een kunstwerk gerealiseerd voor het nieuwe zwembad Veenweidebad. Rekening was gehouden met € 74.000 aan kosten. De daadwerkelijke kosten zijn € 87.000. Het verschil van € 13.000 heeft een incidenteel karakter. 2. In 2010 heeft onderzoek plaatsgevonden naar de mogelijkheden van het realiseren Paviljoen de Venen. De onderzoekskosten zijn toegenomen met € 16.000 van € 27.000 naar € 42.000. Ook dit verschil van € 16.000 heeft een incidenteel karakter. 3. Diverse kleine mutaties leiden tot een nadeel van € 5.000. Recreatie Het nadeel op recreatie is als volgt opgebouwd. 1. De realisatie van de boottrailerhelling is € 2.000 goedkoper uitgevallen. 2. Diverse kleine mutaties leiden tot een nadeel van € 4.000.

Totaal


29

8 Projecten Financiële gegevens Programma 8 Projecten (bedragen x € 1.000) Rekening 2009

A.

B.

C.

Grondexploitatie Lasten Baten Saldo Overige projecten Lasten Baten Saldo Totaal programma 8 Lasten Baten Saldo


Rekening 2010


4.868 3.380 1.488

5.057 4.995 62

7.094 5.824 1.270

2.037 829 -1.208

N V N

518 179 339

195 69 126

465 149 316

270 80 -190

N V N

5.386 3.559 1.827

5.252 5.064 188

7.559 5.973 1.586

2.307 909 -1.398

N V N

-1.252

N

-64 7

N V

10

V

26

V

65

V

-130

N

-60

N

-1.398

N


B.

Grondexploitatie Het nadeel op de grondexploitatie is als volgt opgebouwd. 1. Door gewijzigde inzichten, vertragingen en de economische omstandigheden zijn de boekwaarden van complexen Bedrijventerrein N201, Baambrugse Zuwe Watersportplaza en Herenweg 196 te Vinkeveen gecorrigeerd naar de reële marktwaarde. Hierdoor ontstaat een een incidenteel verlies van € 1.252.000. 2. Er was rekening gehouden met een voordelig resultaat op complex Wickelhof, Mijdrecht, van € 275.000. Door extra kosten van € 64.000 voor herstel aan Ringdijk 3e bedijking, het fietspad en het ruiterpad is uiteindelijke resultaat € 211.000 geworden. 3. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 7.000. 4. Voor het afwikkelen van het woonrijpmaken van Kerkelanden, te Vinkeveen, was incidenteel € 23.000 beschikbaar. Deze werkzaamheden zijn uitgevoerd en zorgen voor incidenteel voordeel van € 10.000. 5. Het afsluiten van de afwerkvoorzieningen Kerkelanden en Wickelhof leiden tot een incidenteel voordeel van € 26.000. Zie hiervoor ook bijlage 4 Vorming en besteding voorzieningen. 6. Diverse werkzaamheden rondom complex Stationslocatie Rondweg Mijdrecht worden voortgezet in 2011. Dit zorgt voor een incidenteel voordeel van € 65.000 in 2010. Overige projecten Het nadeel op het onderdeel overige projecten is als volgt samengesteld. 1. Door het opstellen van een concept Inrichtingsplan Marickenland, een reactienota en overige expertise zijn de kosten van het project Marickenland hoger uitgevallen. Tegenover deze hogere kosten staat deels een hogere bijdrage vanuit het Nationaal Groenfonds. In totaliteit zorgt dit voor een incidenteel nadeel van € 130.000. 2. Voor de verdiepte aanleg N201 zijn kosten gemaakt voor voorbereidende werkzaamheden. Hiervoor was geen budget beschikbaar gesteld en leidt tot een incidenteel nadeel van € 60.000.

Totaal


30

9 Financiën Algemeen Bij alle programma’s worden de daarbij behorende lasten en baten aangegeven. Van veel programma’s zijn de baten lager dan de lasten. De programmatekorten worden bekostigd uit de algemene dekkingsmiddelen, waarvan de uitkering uit het gemeentefonds en de onroerende zaakbelastingen de belangrijkste zijn. De middelen waarvan de besteding wel gebonden is aan een bepaald doel zoals het rioolrecht, reinigingsrecht en ontvangsten van specifieke uitkeringen zijn opgenomen onder de verschillende programma’s. Deze werkwijze sluit aan bij de eisen uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Inzicht is gegeven in de ontwikkeling van de volgende algemene dekkingsmiddelen: A. Financiering B. Belastingen C. Algemene uitkering D. Algemene baten en lasten E. Mutaties reserves F. Nog te verdelen begroting- en rekeningresultaat voor en na inzet van reserves

A. Financiering Informatie over de wijze waarop het gemeentelijke financieringsbeleid is uitgevoerd treft u aan in de paragraaf Financiering. Financiering (bedragen x € 1.000) Rekening 2009

A.

Financiering Lasten Baten Saldo

54 2.746 -2.692


38 2.989 -2.951

Rekening 2010

65 3.112 -3.047


27 123 96

N V V

Analyse van verschillen tussen begroting en rekening 2010: Het voordeel van € 96.000 op financiering is als volgt opgebouwd. 1. Op de rentekosten en -opbrengsten is een voordeel ontstaan van € 66.000. Hiervan heeft € 53.000 betrekking op de langlopende rente en € 13.000 op de kortlopende rente. 2. Het dividend van de aandelen BNG over het jaar 2009 bedroeg € 2,49 per aandeel. Rekening was gehouden met een dividend van € 1,20. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 30.000 (23.361 aandelen maal € 1,29 aan hogere dividend).

66

V

30

V

Totaal

96

V


31

B. Belastingen Informatie over de wijze waarop het gemeentelijke belastingsbeleid is uitgevoerd treft u aan in paragraaf Lokale heffingen. Belastingen (bedragen x € 1.000) Rekening 2009

B.

Belastingen Lasten Baten Saldo

729 4.670 -3.941


745 4.809 -4.064

Rekening 2010

741 4.843 -4.102


4 34 38

V V V

Analyse van verschillen tussen begroting en rekening 2010: Het voordeel op het onderdeel belastingen is als volgt opgebouwd. 1. Waardebepaling van onroerende zaken moeten voldoen aan wettelijke eisen. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van taxaties, automatisering en berichtuitwisseling met Kadaster, Waternet en de Rijksbelastingdienst. De kosten van de heffing van alle belastingen zijn incidenteel afgenomen met € 4.000 van € 745.000 naar € 741.000. 2. Door diverse mutaties in aantallen ontstaat een positief verschil van € 34.000 op de opbrengsten van belastingen, zoals onroerendezaakbelasting, toeristenbelasting en hondenbelasting.

4

V

34

V

Totaal

38

V

C. Algemene uitkering De algemene uitkering wordt over de gemeenten verdeeld via vaste verdeelmaatstaven, zoals het aantal inwoners, het aantal kernen, het aantal jongeren, enzovoorts. Dit moet ervoor zorgen dat gemeenten vergelijkbare voorzieningen kunnen realiseren. Het geld uit de algemene uitkering komt ten goede aan de algemene middelen van de gemeente. Zij kunnen dit geld, met inachtneming van weten regelgeving, naar eigen inzicht uitgeven om taken te financieren die het Rijk heeft opgedragen (medebewindstaken) of beleid dat zij autonoom voeren. Gemeenten hoeven zich niet bij het Rijk te verantwoorden over de besteding van de algemene uitkering. Het Rijk informeert de gemeenten via circulaires over de ontwikkeling van de algemene uitkering. In 2010 zijn de Mei- en Septembercirculaire geanalyseerd. De gemeenteraad is over de uitkomsten van deze circulaires via een memo op de hoogte gebracht. Via de lokale uitgangspunten zijn taakmutaties in 2010 zoals versterking peuterspeelzaalwerk, instapcursussen en uitvoeringskosten inburgering gereserveerd. Over de gevolgen van de economische crisis zijn in april 2009 afspraken gemaakt tussen het Rijk en de gemeenten. Een van deze afspraken is dat de normeringsystematiek van samen de trap op, samen de trap af buiten werking is gesteld voor de jaren 2009 tot en met 2011. Zoals uit het financiële overzicht blijkt is de opbrengst van de algemene uitkering 2010 nagenoeg op hetzelfde niveau van 2009, te weten € 27 miljoen.


32

Algemene uitkering (bedragen x € 1.000) Rekening 2009

C.

Algemene uitkering Lasten Baten Saldo


893 27.813 -26.920

782 27.665 -26.883

Rekening 2010

782 27.702 -26.920

Analyse van verschillen tussen begroting en rekening 2010: Het voordeel op de algemene uitkering is als volgt opgebouwd. 1. Door het afwikkelen van de algemene uitkering over de jaren 2008 en 2009 ontstaat een incidenteel voordeel van € 58.000. 2. Door diverse verschillen in de 60 verdeelmaatstaven van de algemene uitkering 2010 ontstaat een incidenteel voordeel van € 54.000. 3. Het Rijk heeft via de Maartcirculaire 2011 bekend gemaakt aan de gemeenten dat de omvang van de algemene uitkering 2010 is verlaagd. Dit betekent een nadeel van € 75.000. Totaal


0 37 37

N V V

58

V

54

V

-75

N

37

V

D. Algemene baten en lasten Onder het onderdeel Algemene baten en lasten is onder meer opgenomen het resultaat van de bedrijfsvoeringkosten en de financiële verplichtingen van voormalig personeel. Algemene baten en lasten (bedragen x € 1.000) Rekening 2009

D.

Algemene baten en lasten Lasten Baten Saldo


1.258 1.761 -503

515 338 177

Rekening 2010

1.639 1.011 628


1.124 673 -451

N V N

-350

N

-128 -76

N N

-50 -20

N N

173

V

-451

N

Analyse van verschillen tussen begroting en rekening 2010: Het nadeel van € 451.000 op algemene baten en lasten is als volgt opgebouwd. 1.

2.

3. 4. 5. 6.

De taakstelling t.b.v. inkoopresultaten is begroot op € 350.000. In werkelijkheid zijn de behaalde inkoopresultaten verwerkt in de programma's 1 t/m 8. Zie voor dit onderwerp ook de paragraaf bedrijfsvoering. Hieruit blijkt dat de taakstelling is gerealiseerd. Het incidentele project Digivenen is in 2010 afgesloten en zorgt voor een nadeel van € 128.000. Het project is echter in 2008 gestart en is na drie jaar uiteindelijk met een positief resultaat van € 8.000 afgesloten. De voorziening dubieuze debiteuren is met € 76.000 toegenomen. Dit zorgt voor een nadeel. Door de lange winterperiode heeft een verdubbeling van het aantal strooiacties plaatsgevonden. Dit leidt tot een nadeel van € 50.000. Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 20.000. Het personeels- en organisatiebudget is niet geheel benut. Vacatures zijn later vervuld, er zijn minder intercompany trainingen georganiseerd, door vacaturebeheersing zijn de kosten van werving en selectie lager en het budget voor trainees is niet volledig gebruikt. Dit zorgt voor een voordeel van € 173.000.

Totaal


33

E. Mutatie reserves Mutatie reserves (bedragen x € 1.000) Rekening 2009

E.

Mutatie reserves Lasten Baten Saldo


11.452 15.427 -3.975

Rekening 2010

8.558 16.802 -8.244

5.315 15.167 -9.852


3.243 1.635 -1.608

N V N

Analyse van verschillen tussen begroting en rekening 2010: Uit het overzicht incidentele baten en lasten (bijlage 2) blijkt dat rekening was gehouden met € 9.852.000 aan inzet van reserves. In dit overzicht staan de werkelijke incidentele baten en lasten vermeld. Hieruit blijkt dat een deel van de incidentele budgetten niet volledig zijn benut. Dit blijkt ook uit de analyses van de overige programma's. Hierdoor ontstaat een verschil van € 1.608.000.

-1.608

N

Totaal

-1.608

N

Meer informatie over de inzet van reserves treft u aan in de bijlagen 2 en 3. F. Nog te verdelen begrotings- en rekeningsresultaat voor en na inzet van reserves In onderstaand overzicht zijn de baten en lasten van de negen programma’s opgenomen en de resultaten voor en na inzet van reserves. Financiële resultaten (bedragen maal € 1.000) Omschrijving Rekening 2009 a. Baten b. Lasten c. Tekort voor inzet reserves d. Inzet reserves e. Nog te bestemmen saldo van baten en lasten (d min c)

Prognose 2010

Rekening 2010

59.313 62.843 3.530

60.952 70.799 9.847

64.057 74.554 10.497

3.975

9.852

8.244

445

5

-2.253 1

Na het verwerken van de genomen raadsbesluiten tot en met december 2010 was rekening gehouden met een batig saldo van € 5.000 voor nog te bestemmen saldo van baten en lasten. Dit saldo wordt ook de eenmalige ruimte 2010 genoemd. Uit bovenstaand overzicht blijkt dat er voor 2010 sprake is een hoger tekort voor inzet van reserves. Na verwerking van de reserves blijft nog een tekort van € 2.253.000 over. Hiervoor zijn voorstellen in de Aanbiedingsnota opgenomen.

1

Hiervan heeft € 1.252.000 betrekking op een bijzondere last door afbeoking nog niet in exploitatie genomen gronden.


34

Om u inzicht te geven in de resultaten voor en na inzet van de reserves is onderstaand overzicht opgenomen. Financiële resultaten (bedragen maal € 1.000) Programma Lasten

1. Bestuurlijke vernieuwing, communicatie en dienstverlening 2. Intergemeentelijke samenwerking 3. Integrale veiligheid en integrale handhaving 4. Wonen, zorg en welzijn 5. Onderwijs en sport 6. Ruimte 7. Recreatie en economie 8. Projecten 9. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Totaal


Baten

ResulInzet taat voor reserves inzet reserves

Resultaat na inzet reserves

4.562 1.801

713 198

-3.849 -1.603

60 1.430

-3.789 -173

4.001 16.372 8.291 25.145 3.596 7.559

1.630 7.240 1.527 9.924 185 5.973

-2.371 -9.132 -6.764 -15.221 -3.411 -1.586

13 17 339 2.116 1.319 -51

-2.358 -9.115 -6.425 -13.105 -2.092 -1.637

3.227 74.554

36.667 64.057

33.440 -10.497

3.001 8.244

36.441 -2.253

35


36

Paragrafen


37

Paragraaf lokale heffingen

Inleiding Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening artikel 212 van de Gemeentewet worden beheersmatige aspecten in paragrafen behandeld. In deze paragraaf zijn de uitgangspunten voor het beleid van lokale heffingen opgenomen.

Terugblik op ontwikkelingen

Verbrede rioolheffing De Wet gemeentelijke watertaken is per januari 2008 in werking getreden. Deze wet maakt de verbreding van het gemeentelijke rioolrecht tot bestemmingsheffing mogelijk. Hiermee kunnen gemeenten ook voorzieningen bekostigen voor regenwaterafvoer en valt ook de aanpak van grondwaterproblemen in bebouwd gebied onder haar zorgplicht. Voor de planperiode van het huidige (3e) gemeentelijke rioleringsplan is de verbreding van de gemeentelijke zorgplicht nog niet uitgewerkt. Voor de planperiode zijn middelen opgenomen in verband met de verdere beleidsvoorbereiding van de verbreding van de zorgplicht. Alle gemeenten in Nederland dienen voor 2013 hun eerste Verbreed GRP (VGRP) vast te stellen. Jaarlijkse waardebepaling WOZ De waarde per 1 januari 2009 is de grondslag voor de onroerendezaakbelastingen voor het heffingsjaar 2010. In 2009 heeft er een hertaxatie plaatsgevonden naar de waarde peildatum1 januari 2009. De economische waarden van woningen en bedrijfspanden, die bij de hertaxatie zijn bepaald, hebben de grondslag gevormd voor de heffing van de onroerendezaakbelastingen 2010. De website WOZ- loket is door inwoners gebruikt om zijn taxatieverslag op te vragen. Zo nodig kan digitaal bezwaar worden gemaakt. De manier waarop de belastingplichtige toegang krijgt tot zijn gegevens en de manier waarop zijn gegevens worden gebruikt, paste geheel binnen de uitgangspunten van het beleidsprogramma 2006- 2010 “Samen Sterk met onze Inwoners.”


38

Beleid ten aanzien van de lokale heffingen Conform het beleidsplan “Samen Sterk met onze Inwoners” 2006- 2010 wordt de OZB slechts met het inflatiepercentage verhoogd. Grotere OZB stijgingen worden alleen doorgevoerd als er zich uitzonderlijke situaties voordoen en de stijging breed in de raad gedragen wordt. In 2010 is, conform het raadsbesluit van december 2006, rekening gehouden met een gefaseerde verhoging van de onroerendezaakbelastingen voor het bekostigen van de nieuwbouw van het zwembad. In 2010 is uitvoering gegeven aan de bestaande uitgangspunten van de gemeentelijke belastingen en tarieven: - Het jaarlijks minimaal aanpassen van de belastingen en tarieven aan de algemene kostenontwikkeling om de koopkracht en de effectiviteit van de gemeentelijke middelen te handhaven; - Het vaststellen van tarieven van riool- en reinigingsrechten en marktgelden op kostendekkend niveau

Algemeen kostenstijgingspercentage Het percentage voor inflatiecorrectie wordt al enige jaren gebaseerd op de prijsmutatie bruto binnenlands product (BBP) van het Centraal Plan Bureau (CPB). Dit is geen doel op zich, maar een noodzaak om de koopkracht van de ingezette middelen minimaal te handhaven. In 2010 is een kostenstijgingspercentage van 0% gehanteerd, conform de begrotingsuitgangspunten 2010.

Vergelijking lokale lasten andere gemeenten Uit de Coelo atlas 2010 blijkt dat landelijk gezien de bruto- woonlasten van de gemeente De Ronde Venen zich bij de bovenste (‘goedkoopste’) helft bevindt. In 2010 is deze positie verlaagd van de 104e naar de 149e plaats. Rangnummer 1 behoort tot de goedkoopste gemeente, daartegenover staat rangnummer 447 als duurste gemeente. Ook op provinciaal niveau wordt bevestigd dat gemeente De Ronde Venen zich bij de bovenste helft bevindt, zoals vermeldt in de Begrotingspositie 2010 van de Utrechtse gemeenten, uitgebracht door de Provincie Utrecht. Gemeente

Bunschoten De Ronde Venen Breukelen Woerden Uithoorn Abcoude


Bruto woonlasten éénpersoonshuishouden 458 579 600 607 644 925

Bruto woonlasten meerpersoonshuishouden 490 640 700 649 644 978

Rangnummer

3 149 282 168 158 444

39

De inkomsten van gemeentelijke heffingen Omschrijving

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

OZB-eigenaren OZB-gebruikers niet-woningen Rioolrechten Reinigingsrechten 1 Leges Forensenbelasting Toeristenbelastingen Hondenbelasting Belasting op roerende ruimten

Totaal

Programmarekening 2007




3.365.000 460.000 2.907.000 2.954.000 1.788.000 178.000 128.000 69.000 34.000 0

3.438.000 443.000 2.964.000 2.949.000 1.952.000 207.000 152.000 115.000 31.000 0

3.653.000 516.000 3.181.000 2.722.000 1.420.000 203.000 164.000 106.000 29.000 0

3.792.000 543.000 3.394.000 3.052.000 1.846.000 215.000 153.000 108.000 32.000 0

11.883.000

12.251.000

11.994.000

13.135.000

Opbrengst gemeentelijke heffingen 2010

Hondenbelasting 1% Belasting op roerende Toeristenbelastingen ruimte 1% Forensenbelasting 0% 2% Onroerende zaakbelastingen 33%

Leges 14%

Reinigingsrechten 23%

Rioolrechten 26%

1

In 2009 is een eenmalige korting op de tarieven verleen, hierdoor dragen de reinigingsrechten exclusief de korting € 3.073.000.


40

Onroerende zaakbelastingen (OZB) De OZB is de belangrijkste gemeentelijke belasting. De OZB is een algemene heffing van de gemeente voor de bekostiging van de aangeboden producten en voorzieningen. De OZB wordt behoudens een uitzonderlijke situatie jaarlijks verhoogd met de inflatiecorrectie. Voor de berekening van 2010 is deze inflatiecorrectie op 0% gesteld. Vanaf 2010 is, conform het raadsbesluit van december 2006, rekening gehouden met een gefaseerde verhoging van de onroerendezaakbelastingen voor het nieuwe zwembad. In 2010 heeft er een verhoging van het tarief plaatsgevonden gesteld op € 81.000, wat een verhoging van het tarief betekende van 2,0%.

Reinigingsrechten Voor reiniging is rekening gehouden met de volgende uitgangspunten: - De reinigingsrechten zijn 100% kostendekkend op begrotingsbasis; - Bij de berekening van de reinigingsrechten wordt de BTW als kostencomponent meegenomen; - Voor reinigingrechten is een bestemmingsreserve reiniging gevormd. Deze reserve heeft tot doel om overschotten en tekorten op reiniging ten gunste of ten laste van deze reserve te brengen zodat enerzijds inzicht ontstaat in de resultaten van reiniging en anderzijds het mogelijk maakt om schommelingen in de reinigingtarieven te dempen; - Tarieven 2010: € 246 voor gezinshuishouden en € 185 voor alleenwonenden. Omschrijving

2010 prognose

2010 realisatie

Verschil

Baten: - Reinigingsrechten - Overige baten zoals opbrengsten voor plastic afval, glas en papier

3.102.000

3.052.000

-50.000

186.000

439.000

253.000

Totaal baten

3.288.000

3.491.000

203.000

Lasten: Exploitatielasten reiniging

2.991.000

2.806.000

185.000

Totaal lasten

2.991.000

2.806.000

185.000

297.000

685.000

388.000

356.000

356.000

0

Resultaat voor btw en inzet reserves conform programma 6 Ruimte - Overschot -

Tekort

Bij: Btw -

Overschot ten gunste van egalisatiereserve reiniging Tekort ten laste van egalisatiereserve reiniging

329.000 59.000

In programma 6 Ruimte zijn de verschillen verklaard. De verwachting was dat voor 2010 er sprake zou zijn van een incidenteel tekort van € 59.000 dat gecompenseerd zou worden door het inzetten van de egalisatiereserve reiniging. Dit tekort is omslagen naar een overschot van € 329.000. Dit overschot maakt onderdeel uit van het bestemmen van het rekeningresultaat 2010.


41

Rioolrechten Voor riolering is rekening gehouden met de volgende uitgangspunten:  De rioolrechten zijn 100% kostendekkend;  Bij de berekening van de rioolrechten wordt de BTW als kostencomponent meegenomen.  Voor rioolrechten is een bestemmingsreserve riolering gevormd. Deze reserve heeft tot doel om overschotten en tekorten op riolering ten gunste of ten laste van deze reserve te brengen zodat enerzijds inzicht ontstaat in de resultaten van riolering en anderzijds het mogelijk maakt om schommelingen in de riooltarieven te dempen;  De rioolrechten per aansluiting worden in rekening gebracht bij de eigenaar, het grootverbruik bij de gebruiker;  Tarieven 2010: € 193 per aansluiting en bij groot verbruik > 300 m3 € 0,76 per m3. Omschrijving

Baten: - Rioolrechten - Overige baten - Aflopende integratie-uitkering riolering - Vaste bijdrage voor slechte bodem in de algemene uitkering - Incidentele subsidie afkoppelplan ProostdijlandNoord

2010 prognose

2010 realisatie

Verschil

3.260.000 43.000 629.000

3.394.000 41.000 629.000

134.000 -2.000 0

141.000

141.000

0

200.000

200.000

0

Totaal baten

4.273.000

4.405.000

132.000

Lasten: Exploitatielasten riolering

3.993.000

4.057.000

-64.000

Totaal lasten

3.993.000

4.057.000

-64.000

280.000

348.000

68.000

121.000

121.000

0

159.000

227.000

Resultaat voor btw en inzet reserves conform programma 6 Ruimte - Overschot - Tekort Bij: Btw -

Overschot ten gunste van egalisatiereserve riolering Tekort ten laste van egalisatiereserve riool

Ook hiervoor geldt dat in programma 6 Ruimte de verschillen zijn verklaard. De verwachting was dat voor 2010 er sprake zou zijn van een incidenteel overschot van € 159.000 dat ten gunste komt van de egalisatiereserve riolering. Het werkelijke overschot bedraagt € 227.000. Hiervan is € 159.000 ten gunste gebracht van de egalisatiereserve riolering en het restant van € 68.000 maakt onderdeel uit van het bestemmen van het rekeningresultaat 2010.


42

Leges Bij de berekening van de opbrengsten van de leges is rekening gehouden met de volgende uitgangspunten: - Het jaarlijks minimaal aanpassen van de belastingen en tarieven aan de algemene kostenontwikkeling om de koopkracht en de effectiviteit van de gemeentelijke middelen te handhaven; - Het kostendekkend maken van de dienstverlening na te streven; - Rekening houden met de wettelijke maximale tarieven bij de leges van o.a. reisdocumenten en aktes burgerlijke stand.

Lijkbezorgingrechten Er is in 2010 geen inflatiecorrectie toegepast, waardoor de tarieven niet zijn gewijzigd.

Marktgelden Gelet op de kostenontwikkelingen zijn de tarieven voor 2010, ten opzichte van 2009, niet verhoogd. Hierdoor is het tarief van € 1,95 per strekkende meter toegepast.

Kwijtschelding van gemeentelijke belastingen Niet iedere inwoner van De Ronde Venen is in staat om de gemeentelijke belastingen en rechten te betalen. Onder bepaalde voorwaarden kan kwijtschelding worden verleend. Er wordt kwijtschelding verleend van de volgende gemeentelijke belastingen en rechten:  Onroerende zaakbelastingen.  Belasting op roerende ruimten.  Reinigingsrechten.  Rioolrechten.  Hondenbelasting (beperkt tot één hond). In onderstaand tabel is inzicht gegeven in het kwijtscheldingsbeleid over het jaar 2010. Voor de vergelijkbaarheid zijn ook de jaren 2007 – 2009 toegevoegd. Omschrijving 

Kosten van kwijtscheldingen in euro’s



Toekenning aan huishoudens



Gemiddeld bedrag kwijtschelding per huishouden in hele euro’s


2007

2008

2009

2010

83.000

83.000

77.000

74.000

362

380

384

342

227

218

200

216

43

Paragraaf weerstandsvermogen

Inleiding Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van de gemeente. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van de gemeente.

Weerstandsvermogen

Beschikbare weerstandscapaciteit

Risico’s

Beschikbare weerstandscapaciteit De middelen waarover de gemeente De Ronde Venen kon beschikken in 2010 om niet begrote kosten te dekken zijn:

Omschrijving

Prognose

Realisatie

   

86.000 10.000.000 2.893.000 2.160.000

5.000 10.000.000 2.893.000 2.539.000

15.139.000

15.437.000

post onvoorzien algemene reserve onbenutte belastingcapaciteit stille reserves

Totaal beschikbare weerstandscapaciteit

Post onvoorzien Conform het begrotingstoezicht van de provincie Utrecht was voor onvoorziene, onvermijdbare en onuitstelbare kosten een budget van € 86.000 opgenomen in de begroting 2010. Dit budget is in 2010 toegevoegd aan de “eenmalige ruimte 2010”. Via de financiële rapportages en overige raadsbesluiten is de stand van de eenmalige ruimte 2010 uitgekomen op € 5.000.


44

Algemene reserve In de nota Risicomanagement & Weerstandsvermogen 2006 is geconcludeerd dat de gemeente een redelijk laag risicoprofiel heeft. Voor de beoordeling van de aanwezige weerstandscapaciteit van gemeenten hanteert de provinciale toezichthouder als minimale buffer van de algemene reserve een norm van € 50 per inwoner als ondergrens voor een statistische gemeente. Voor dynamische gemeenten met relatief veel risico’s wordt als norm € 150 per inwoner gebruikt. Voor de gemeente De Ronde Venen zou dit een weerstandscapaciteit van € 5,1 miljoen (34.400 inwoners maal € 150) betekenen. In de Nota Risicomanagement & Weerstandsvermogen is bepaald dat een percentage van het totale uitgavenniveau van de gemeente een betere indicatie is voor de benodigde weerstandscapaciteit. Hoe hoger het uitgavenniveau van de gemeente is, des te groter het risico wordt. Daarom loopt de benodigde weerstandscapaciteit mee met de omvang van de exploitatie-uitgaven. Omdat risico's niet exact te bepalen zijn, is in de nota een bandbreedte gehanteerd van een ondergrens van 15% en een bovengrens van 20% van de exploitatie-uitgaven. Hiermee wordt een aanzienlijke buffer gecreëerd. Ter vergelijking, de norm van de provincie van € 5,1 miljoen is circa 7% van de exploitatie-uitgaven van de gemeente. In 2010 heeft de algemene reserve een ongewijzigde omvang van € 10 miljoen. De lasten in 2010 zijn € 74,5 miljoen. Daarmee zou de ondergrens van de algemene reserve € 11,1 miljoen moeten zijn. Echter in de lasten van 2010 zitten diverse incidentele lasten. Hiervan is € 8,5 miljoen aangegeven in bijlage 2 Overzicht incidentele baten en lasten. Deze worden voor een structureel beeld van de algemene reserve in mindering gebracht. Hierdoor zitten we binnen de afgesproken bandbreedte van 15% tot 20% van de totale exploitatie-uitgaven.

Onbenutte belastingcapaciteit De gemeente kan de belastingopbrengst verhogen door de onbenutte belastingcapaciteit in te zetten. Aangezien de riool- en reinigingsrechten kostendekkend zijn, is deze belastingruimte uitsluitend te vinden bij de onroerend-zaakbelasting. De onbenutte belastingcapaciteit wordt berekend door de maximale belastingtarieven te vergelijken met de vastgestelde tarieven van De Ronde Venen. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van het zogenaamde artikel 12 beleid. Een gemeente met een artikel 12-status wordt door het Rijk onder financiële curatele gesteld vanwege hun structureel slechte financiële positie. Deze gemeente moet zijn tarieven verhogen tot een “redelijk peil eigen heffingen” wil zij in aanmerking komen voor rijkssteun. In de begroting 2010 is aangegeven dat de “theoretische” onbenutte belastingcapaciteit € 2,8 miljoen bedraagt. Doordat de tarieven niet zijn gewijzigd gedurende het jaar 2010 is ook de omvang van de belastingcapaciteit gelijk gebleven.


45

Stille reserves De waarde van bezittingen van de gemeente staan gewaardeerd op de balans. Deze waarden staan veelal gewaardeerd tegen historische aanschafwaarde. De actuele waarde van deze activa kan hoger zijn dan de boekwaarde. Het verschil hiertussen wordt een stille reserve genoemd. Een stille reserve kan worden aangewend als weerstandscapaciteit, mits de activa direct verkoopbaar is. De stille reserves hebben per 31 december 2010 een omvang van € 2,5 miljoen. In de paragraaf Grondbeleid is vermeld dat de stille reserves betrekking hebben op het complex Glastuinbouw Wickelhof te Mijdrecht en het complex Centrum-Oost te Vinkeveen.

Risico´s Door het actueel en transparant maken van risico’s wordt de financiële positie van de gemeente zichtbaar. Het gaat erom dat de gemeente adequaat reageert op (onverwachte) ontwikkelingen, die haar inwoners raken. In de raadsvoorstellen en in het formulier van de projectopdrachten wordt gevraagd om risico’s zichtbaar te maken. Deze risico’s worden tegen de aanwezige weerstandscapaciteit afgezet en geeft zo een objectief beeld van ons weerstandsvermogen. De voortgang en stand van zaken per peildatum 31 december 2010 van de in de programmabegroting 2010 opgenomen risico’s zijn per onderwerp behandeld. Risico

Wet dwangsom en beroep bij niet tijdig beslissen Als gevolg van het niet tijdig nemen van een besluit door de gemeente, kan de gemeente in gebreke worden gesteld en financieel aansprakelijk worden gesteld. Planschade artikel 49 Wet Ruimtelijke Ordening Op grond van dit artikel kan planschade worden geclaimd.


Voortgang en stand van zaken op peildatum 31 december 2010

In 2010 is in aangesproken.

de

gemeente

hierop

niet

In 2010 is in totaal € 151.000 aan planschade uitgekeerd. Dit heeft geleid tot een budgetoverschrijding van € 135.000. Zie hiervoor ook programma 6 Ruimte, punt D 9.

46

Risico

Algemene uitkering Op grond van het bestuursakkoord van 17 april 2009 tussen rijk en gemeenten zijn afspraken gemaakt over de hoogte van de algemene uitkering voor de jaren 2009 t/m 2011. Het risico bestaat vooral uit de mogelijkheid voor het Rijk om het bestuursakkoord open te breken op grond van ‘onvoorziene omstandigheden,’ maar ook uit de onzekerheid over de hoogte van de algemene uitkering. Bouwvergunningen De verwachting was dat in 2010 de bouwactiviteiten van bedrijven en particulieren zouden afnemen. Daarom was ervoor gekozen om een behoudende prognose voor 2010 te gebruiken. Bouwgrondexploitaties In september 2009 is een besluit genomen tot het afwaarderen van een deel van de boekwaarde van complexen Stationslocatie, Baambrugse Zuwe (Klinkhamer) en Herenweg 196. Daarmee is een realistisch beeld ontstaan van de haalbaarheid van de lopende grondexploitaties. Risico’s in bouwgrondexploitaties kunnen worden gelopen ondermeer ten gevolge van of vloeien voort uit: - algemene markttendensen, conjunctuur en renterisico’s; - het niet of niet tijdig kunnen verwerven van grond in uitbreidingslocaties; - milieurisico’s (bodemverontreiniging); - lagere grondopbrengsten dan voorzien in een exploitatieberekening; - vertraging bij de uitgifte van grond.



Via verschillende memo´s is de gemeenteraad geïnformeerd over de ontwikkelingen van de algemene uitkering. Uit programma 9 Financiën blijkt dat de prognose en de werkelijke inkomsten van de algemene uitkering op elkaar aansluiten.

Uit de financiële analyse van programma 6 Ruimte blijkt dat de behoudende prognose voor 2010 is uitgekomen.

Voor de nog niet in exploitatie genomen gronden zijn taxaties uitgevoerd om vast te stellen of de boekwaarden onder of gelijk is aan de marktwaarde. Zoals is vermeld in programma 8 Projecten en de paragraaf Grondbeleid is een afboeking noodzakelijk gebleken. Door gewijzigde inzichten, vertragingen en de economische omstandigheden zijn de boekwaarde van complexen Bedrijventerrein N201, Baambrugse Zuwe Watersportplaza en Herenweg 196 te Vinkeveen gecorrigeerd naar de reële marktwaarde. Hierdoor ontstaat een incidenteel verlies van € 1.252.000.

47

Risico

Sociale werkvoorziening Direct aan de recessie toe te schrijven is het moeizamer worden van het aantal opdrachten en detacheringen door PAUW bedrijven. Het effect is merkbaar dat contracten niet worden verlengd of personele inzet wordt verminderd. Eveneens wordt een toenemende concurrentie ervaren van soortgelijke bedrijven onderling. Waar tot voor kort de grenzen van ieders verzorgingsgebied werden gerespecteerd, daar wordt nu ook gekeken naar aanbestedingen daarbuiten. Dat levert een direct risico op voor de deelnemende gemeenten. De financiële consequenties hiervan zijn moeilijk te vertalen. Ook de begroting 2010 van PAUW bedrijven geeft hiervan niet een helder beeld. Wet Werk en Bijstand Landelijk is de tendens dat het aantal bijstandsaanvragen toeneemt. Het is bijzonder moeilijk te voorspellen of het aantal aanvragen in De Ronde Venen daadwerkelijk toeneemt en wat de financiële consequenties zijn. Voor de begroting 2010 zijn we ervan uitgegaan dat de daling van het aantal uitkeringsgerechtigden niet doorzet. We rekenen met een stabilisatie van het klantenbestand en hebben daarop de begroting gebudgetteerd.



De bijdrage 2010 aan de PAUW bedrijven is conform de begroting. In 2011 vindt de financiële afwikkeling plaats over het jaar 2010. Er zijn geen signalen ontvangen dat er een nabetaling plaatsvindt over het jaar 2010.

De nieuwe wet Wet investeren in jongeren (WIJ) moet ervoor zorgen dat alle jongeren tot 27 jaar een opleiding volgen of werken. Ook jongeren die nu niet naar school gaan en geen werk hebben. Jongeren die vanaf 1 oktober 2009 naar het jongerenloket van het UWV WERKbedrijf gaan voor werk, kunnen geen uitkering aanvragen maar krijgen een werkleeraanbod. Dat is een opleiding of werk, of een combinatie daarvan. Op basis van het werkleeraanbod, beoordeelt de gemeente of iemand recht heeft op een (aanvullende) inkomensvoorziening op grond van de WIJ. Vooral de kosten van deze nieuwe wet zorgen voor een financieel nadeel voor de gemeente De Ronde Venen. Zie hiervoor ook programma 4 Wonen, zorg en welzijn.

48

Risico

Project Baambrugse Zuwe Binnen een project zijn over het algemeen meerdere soorten risico’s aanwezig. Financieel, juridisch en procedureel zijn er tijdens de looptijd van een project veel mogelijkheden van vertragingen, tegenvallers en meevallers. Het is dan ook de taak van een projectleider om hier doorlopend alert op te zijn en te rapporteren over de risico’s binnen het project, inclusief de maatregelen die genomen zijn om die risico’s te beperken. Wel willen we de voorgenomen reconstructie van de Baambrugse Zuwe benoemen als risicovol project. Voor 2009 en 2010 zijn budgetten beschikbaar gesteld, maar de daadwerkelijke realisatie is procedureel en technisch complex. Marickenland Het beheerbudget voor dit gebied is een gezamenlijke verantwoordelijkheid van de partners: gemeente, provincie en Staatsbosbeheer. Er zijn nog geen definitieve afspraken gemaakt over de verdeling van de kosten. Dijkverschuiving Bij rechterlijke uitspraak is in 2009 duidelijkheid gekomen over de aansprakelijkheid van waterschap Amstel, Gooi en Vechtstreek (AGV) voor de geleden schade. Dat is echter nog niet de finale in dit slepende proces. AGV heeft aangekondigd in cassatie te gaan. Het is onduidelijk of en wanneer de gemeente welke tegemoetkoming in de kosten mag verwachten.



De verwachting bij het opstellen van de begroting 2010 bleek gegrond. De reconstructie van de Baambrugse Zuwe heeft vertraging opgelopen waarover de gemeenteraad via memo´s is geïnformeerd. De uitvoering zal doorlopen naar 2011 en volgende jaren.

Hierin is nog geen verandering opgetreden.

De gemeente heeft Hoogheemraadschap Amstel, Gooi en Vecht (AGV) aansprakelijk gesteld voor de gevolgen van de dijkverschuiving, die in augustus 2003 plaatsvond in Wilnis. Het Gerechtshof Amsterdam heeft de gemeente in het gelijk gesteld. AGV heeft vervolgens cassatieberoep ingesteld bij de Hoge Raad. De Hoge Raad heeft op vrijdag 17 december 2010 daarbij de uitspraak van het Gerechtshof Amsterdam, dat het hoogheemraadschap de schade als gevolg van de dijkverschuiving aan de gemeente moet vergoeden, vernietigd en de zaak verwezen naar het Gerechtshof in Den Haag. De Hoge Raad heeft daarbij bepaald dat de vraag of de kade gebrekkig was, opnieuw moet worden onderzocht. Niet is in te schatten wanneer het Hof uitspraak gaat doen. Als het Hof de gemeente in het gelijk stelt, wordt een kostenstaat opgesteld en gaat overleg plaatsvinden met

49

Risico

Voortgang en stand van zaken op peildatum 31 december 2010 AGV over de hoogte van de door AGV aan de gemeente te betalen vergoeding. Een voor de gemeente negatieve uitspraak betekent dat de gemeente geen vergoeding voor de schade ontvangt. In deze programmarekening en in de ramingen 2011 - 2014 is geen rekening gehouden met een mogelijke te ontvangen vergoeding.

Wet maatschappelijke ondersteuning De Wet Maatschappelijke Ondersteuning regelt een aantal voorzieningen waarop door inwoners een beroep kan worden gedaan. Van belang zijn in dit verband de voorzieningen voor gehandicapten en het onderdeel huishoudelijke hulp voor mensen die dat nodig hebben. Beide voorzieningen kennen een risico. Dat ligt enerzijds in de onvoorspelbaarheid van het aantal aanvragen, anderzijds in de onzekerheid omtrent de prijs. Landelijk valt echter een opwaartse trend te ontdekken. Regionalisatie brandweer Het optuigen van de veiligheidsregio vergt veel overleg en afstemming. Bovendien moet helder zijn welke taken worden overgeheveld en wat bij de gemeente achterblijft. Eveneens moet duidelijk zijn welke eigendommen worden ontvlecht en hoe de verdeling over en weer wordt verrekend. De onderhandelingen zijn momenteel nog niet afgerond. Het is daarom nog niet zeker of in het dienstjaar 2010 alle kosten en baten tegen het juiste bedrag zijn opgenomen. Stopzetting instellingen

In 2010 is veelvuldig gebruik gemaakt door onze inwoners van individuele vervoersen woonvoorzieningen. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 137.000. Tegenover dit nadeel staat een voordeel van € 148.000 op huishoudelijk hulp. In totaal ontstaat een voordeel van € 11.000. Zie hiervoor ook programma 4 Wonen, zorg en welzijn.

De overdracht van personeel en materiaal naar de Veiligheidsregio Utrecht heeft gedurende 2010 plaatsgevonden. Doordat ook materieel is overgedragen die boekwaarde vrij waren, ontstaat een voordeel van € 163.000. Zie hiervoor ook programma 3 Integrale veiligheid en integrale handhaving.

In 2010 is besloten om de gemeenschappelijke regeling Samenwerking Utrecht-West met ingang van 2011 op te heffen. Stichting Het Veenbad heeft in 2010 een gemeentelijke bijdrage ontvangen voor instandhouding tot aan de opening van het nieuwe zwembad. De liquidatie van beide instellingen vindt plaats vanaf het jaar 2011.


50

Voorzieningen Een aantal risico’s is opgevangen door verzekeringen. Denk hierbij aan brandverzekeringen voor onze gebouwen. Ook is een aantal risico’s financieel afgedekt door voorzieningen. Voorzieningen zijn schulden in de balans. Deze voorzieningen geven een schatting van voorzienbare lasten van risico’s en verplichtingen waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per de balansdatum min of meer onzeker zijn en die samenhangen met de periode voorafgaande aan die datum. De voorzieningen, die gemeente De Ronde Venen heeft getroffen, sluiten aan bij de wettelijke verslagleggingeisen en zijn daarom niet aanwendbaar voor andere doeleinden. In bijlage 4 Vorming en besteding voorzieningen wordt inzicht gegeven in de financiële ontwikkeling.

Reserves In principe zijn alleen vrij besteedbare, niet gebonden reserves beschikbaar voor het opvangen van tegenvallers. Echter de totale gemeentelijke reservepositie is relevant voor de oordeelsvorming over de gemeentelijke weerstandscapaciteit. De gemeentelijke reserves behoren samen met het rekeningresultaat tot het eigen vermogen. Het eigen vermogen heeft een omvang van € 36,8 miljoen per 31 december 2010. Hiervan heeft € 13,4 miljoen betrekking op algemene reserves, € 25,6 miljoen op bestemmingsreserves en € -2,2 miljoen op het nog te bestemmen saldo van het rekeningresultaat 2010. In de Aanbiedingsnota is inzicht gegeven in de ontwikkeling van het eigen vermogen. Daarnaast is in bijlage 3 per reserve het kader en de financiële ontwikkeling vermeld.

Conclusie De stand van zaken van de risico’s laten een mix zien van voor- en nadelen. Daarnaast laat het eigen vermogen per 31 december 2010 een daling zien. Deze daling is begin 2011 al vermeld bij het behandelen van de programmabegroting 2011, waarbij nog geen rekening was gehouden met het rekeningresultaat 2010.


51

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

Inleiding Een goed onderhouden openbare ruimte draagt in belangrijke mate bij aan een goed leefklimaat in onze gemeente. In deze paragraaf wordt in het kort teruggeblikt op het gevoerde beleid in 2010, verwoord over de instandhouding van onze kapitaalgoederen.

Wegen

Beleidskader In het “Beheerplan wegen gemeente De Ronde Venen” uit 2008 zijn de wegen binnen de gemeente gecategoriseerd en is een onderhoudsniveau per wegtype vastgesteld. Het onderhoudsniveau voor de polderwegen is vastgesteld op het niveau R¯, dat is ‘sober.’ De wegen in de centrumgebieden zitten op onderhoudsniveau R++ (‘uitstekend.’) Ook de overige wegen zijn op deze manier van een kwalificatie voorzien. In het beheerplan wegen van 2008 is geconstateerd dat een percentage van de wegen inmiddels niet meer op het gewenste niveau zit. Voor het kunstwerkenonderhoudsplan is in het laatste kwartaal van 2010 een nieuw 5-jarenonderhoudsplan vastgesteld.

Wat hebben we gedaan In 2010 is er gewerkt volgens het in mei 2008 vastgestelde onderhoudsplan wegen. Er is onder andere aandacht besteed aan het terugdringen van de opgelopen achterstand in het wegenonderhoud. De werkzaamheden aan de Wilnisse Zuwe zijn afgerond, evenals het WaverveensepadPoeldijk. Door de slechte weeromstandigheden zijn de in het najaar geplande asfalteringswerkzaamheden aan de Oudhuijzerweg- Korenmolenweg uitgesteld tot het eerste kwartaal 2011. Ook is er vertraging opgetreden (door rioolwerkzaamheden en dijkverhoging) van de werkzaamheden aan de reconstructie Julianalaan te Vinkeveen en de Merelslag in de Hoef. De bovenbouw van de Waverbrug is in 2010 gerenoveerd. Ook heeft er regulier onderhoud plaatsgevonden aan diverse kunstwerken.


52

Riolering

Beleidskader In december 2008 is het 3e Gemeentelijk Rioleringsplan vastgesteld. Dit GRP3 heeft een geldigheidsduur van 4 jaar. Naast het GRP zijn jaarlijks operationele programma’s nodig voor de vervanging van bestaande riolering, de aanleg van nieuwe riolering, het onderhoud aan de bestaande riolering en het uitvoeren van onderzoek.

Wat hebben we gedaan In 2010 is een start gemaakt met het opstellen van een basisrioleringsplan, de afronding hiervan vindt plaats in 2011. Het rioolstelsel aan de Julianalaan te Vinkeveen, Donkereind- Achterbos en Eendracht is volledig gerenoveerd, ook is het drukriool aan de Molenkade en Vinkenkade vervangen. De waterberging en afvoer in Proostdijland Zuid is verbeterd en er hebben inmetingen van ontbrekende rioolgegevens plaatsgevonden.

Water

Beleidskader Water is van grote betekenis voor maatschappij, mens en milieu. De gemeente heeft beleidskaders waarbinnen zij het aanwezige water niet alleen beheerd en behoudt, maar ook versterkt en uitbreidt. Deze kaders zorgen dat al het water in de gemeente De Ronde Venen een duidelijke functie heeft voor inwoners, toeristen, bedrijven en natuur en milieu. De waterwegen worden onderhouden conform het bagger- en beschoeiingplan.

Wat hebben we gedaan In 2010 zijn er diverse baggerwerkzaamheden uitgevoerd en heeft er een inhaalslag plaatsgevonden. Zo zijn alle sloten en watergangen in de polder Groot Mijdrecht gebaggerd. Ook heeft er regulier klein onderhoud plaatsgevonden aan beschoeiingen.


53

Groen

Beleidskader Het beleidskader voor het onderhoud aan groen is door het college in januari 2009 vastgesteld. Het onderhoudsniveau is vastgelegd in een beheerplan. Het beheerplan bestaat uit de volgende onderdelen: - een beschrijving van de beheerstypen van het groen; - een beschrijving van noodzakelijke renovaties en dunningen; - het beheer per kern; - een financiële paragraaf.

Wat hebben we gedaan De werkzaamheden zijn uitgevoerd conform het opgestelde beleidskader en bijbehorende beheerplan.

Gebouwen

Beleidskader Het gebouwbeheer wordt uitgevoerd met behulp van een gebouwbeheersysteem waarin de kosten zijn opgenomen voor het planmatige, dagelijkse en contractonderhoud. Bij het gebouwbeheersysteem is uitgegaan van een onderhoudsniveau op basis van het rapportcijfer “zes” (voldoende). Dat wil zeggen dat het onderhoudsprogramma dusdanig is opgesteld, dat het gebouw zijn technische functie moet kunnen blijven vervullen.

Wat hebben we gedaan De werkzaamheden met betrekking tot het gebouwbeheer zijn uitgevoerd conform het gebouwbeheersysteem.

Speelvoorzieningen Beleidskader Het doel van de gemeente is te komen tot een evenwichtige verdeling van de speelvoorzieningen in de gemeente. Het kwaliteitsniveau van de speeltoestellen is vastgelegd in de landelijke wetgeving, namelijk het Warenwetbesluit Attractie- en speeltoestellen. Om te voldoen aan de wettelijke verplichting voor de veiligheid, worden de speeltoestellen 4 keer per jaar geïnspecteerd. De resultaten van de inspecties worden vastgelegd in een beheersysteem. Wat hebben we gedaan Er hebben veiligheidsinspecties plaatsgevonden, waaruit diverse onderhoudswerkzaamheden zijn uitgevoerd. Ook zijn er op diverse locaties nieuwe speelvoorzieningen gerealiseerd, zoals op de Soeverein te Mijdrecht, de Meerkoetlaan te Vinkeveen, de Diamant te Mijdrecht en het Speelwoud te Wilnis.


54

Paragraaf financiering

Inleiding We geven uitvoering aan de treasuryfunctie binnen de normen van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) en het gemeentelijk Treasurystatuut.

Kader Het gemeentelijk financieringsbeleid is er op gericht om: te voorzien in de financieringsbehoefte op korte en lange termijn; het beheersen van de risico’s die met deze transacties verbonden zijn; het zoveel mogelijk beperken van de rentekosten van de leningen; het beperken van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities. De uitvoering van het financieringsbeleid vindt plaats binnen de kaders zoals gesteld in de Wet FIDO. Deze wet is sinds 1 januari 2001 van kracht en laatstelijk gewijzigd bij Koninklijk Besluit van 30 oktober 2008. Ook de aanvullende regels vanuit het Treasurystatuut zijn mede bepalend voor het uitvoeren van de financieringsfunctie. Om vooral de financieringsrisico’s te beperken is in de wet FIDO een tweetal instrumenten opgenomen, te weten de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Kasgeldlimiet en renterisiconorm De kasgeldlimiet is bedoeld om het renterisico op opgenomen kortlopende geldleningen te beperken. Deze limiet wordt bepaald door de Wet Fido. Voor 2010 gold een kasgeldlimiet van € 5,4 miljoen. Deze limiet was gebaseerd op € 64.079.000 van de totale lasten op de begroting maal het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage van 8,5%. De renterisiconorm beoogt het risico van rentewijziging bij herfinanciering van de vaste schuld te beheersen. Hoe meer de aflossing van de schuld in tijd gespreid wordt, hoe minder gevoelig de begroting wordt voor renteschokken bij herfinanciering. De grondslag van de renterisiconorm is vanaf 1 januari 2009 gewijzigd van totale vaste schuld in begrotingstotaal. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting. In 2010 hebben we voldaan aan de bovenstaande normen.


55

Rentevisie In begroting 2010 is voor het aantrekken van langlopende financiering rekening gehouden met 5%. Dit percentage wordt ook gebruikt voor het toerekenen van rentekosten aan investeringen en voorraden grondexploitatie. Zie hiervoor ook het onderdeel “Ontwikkeling langlopende leningen en rentekosten” in deze paragraaf.

Kasstroomoverzicht Om uw inzicht te geven in de geldstromen is een kasstroomoverzicht opgenomen over de jaren 2009 en 2010. In een kasstroomoverzicht worden de geldstromen opgenomen. Administratieve boekingen als vorderingen, schulden en afschrijvingen blijven buiten beschouwing. Onder het begrip liquide middelen wordt verstaan het totaal van kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen en deposito’s. Geconsolideerd kasstroomoverzicht (+ = toename van de liquide middelen en - = afname van de liquide middelen) Ref.

Rekening 2009

Rekening 2010

445.000

-2.253.000

Kasstroom uit operationele activiteiten Nog te bestemmen saldo van baten en lasten na inzet van reserves

01

Aanpassing voor: - afschrijvingen

02

2.716.000

7.381.000

- mutaties reserves

03

-3.975.000

-8.244.000

- voorzieningen

04

-460.000

407.000

- Af- en toename voorraden gronden

05

-1.866.000

-3.942.000

- Af- en toename vorderingen

06

967.000

-1.704.000

- Af- en toename schulden

07

915.000

-259.000

08

-12.550.000

-3.689.000

Mutaties in werkkapitaal:

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in (im)materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

09

-2.434.000

-8.393.000

Opname langlopende schulden

10

16.000.000

11.000.000

Ontvangen aflossing van verstrekte leningen

11

78.000

4.832.000

-164.000

-4.864.000

Saldo kasstroom Liquide middelen op 1 januari Saldo kasstroom Liquide middelen op 31 december

Ref. 01

Ref. 02

365.000

201.000

-164.000

-4.864.000

201.000

-4.663.000

Voor het nog te bestemmen saldo van baten en lasten na inzet van reserves wordt verwezen naar programma 9 Financiën en de balans bij het onderdeel “Eigen vermogen”. De afschrijvingen staan vermeld in het onderdeel “Vaste activa” in de balans.


56

Ref. 03

Ref. 04 Ref. 05 Ref. 06

Ref. 07 Ref. 08

Ref. 09 Ref. 10 Ref. 11

De mutaties reserves staan vermeld in programma 9 Financiën, alsmede in de balans onder “Eigen vermogen”, bijlage 2 Overzicht incidentele baten en lasten en bijlage 3 Vorming en besteding reserves. De voorzieningen zijn zowel toegelicht in de balans als in bijlage 4 Vorming en besteding voorzieningen. De mutaties in de voorraden gronden zijn toegelicht op de balans onder “Vlottende activa” en in de paragraaf Grondbeleid. De mutaties in de vorderingen zijn toegelicht op de balans onder “Vlottende activa” bij de onderdelen: - Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overlopende activa. De mutaties in de schulden zijn toegelicht op de balans onder “Vlottende passiva”. De netto-investeringen staan vermeld in de balans bij het onderdeel vaste activa (uitbreidingen in het boekjaar min overige verminderingen) evenals in de investeringsrapportage (bijlage 5). De aflossingen van de opgenomen langlopende schulden staan vermeld in de balans bij het onderdeel “Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar”. De aangetrokken geldleningen staan ook vermeld in de balans bij het onderdeel “Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar”. De ontvangen aflossingen van verstrekte geldleningen staan vermeld in de balans bij “Vaste activa” bij het onderdeel Financiële vaste activa.

Ontwikkeling langlopende leningen en rentekosten Met het realiseren van bijvoorbeeld kunstgrassportvelden, rioolaansluitingen en een nieuw zwembad nemen de bezittingen van de gemeente toe. Om te kunnen investeren leent de gemeente geld. Naast de betalingen voor aflossingen zijn er rentekosten. De ontwikkeling van de langlopende leningen en de daarbij behorende rentekosten voor de jaren 2007 – 2010 zijn opgenomen in onderstaand overzicht.

Langlopende schulden Rekening 2007 Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen

Rekening 2008

Rekening 2009

Rekening 2010

17.033.000

15.338.000

23.557.000

37.123.000

0

10.000.000

16.000.000

11.000.000

Af: aflossingen

-1.695.000

-1.781.000

-2.434.000

-8.393.000

Stand per 31 december

15.338.000

23.557.000

37.123.000

39.730.000

821.000

879.000

1.325.000

1.685.000

Rentekosten

In 2010 zijn twee leningen aangetrokken, te weten € 5 miljoen met een looptijd van 5 jaar en een rente van 2,25% en € 6 miljoen met een looptijd van 10 jaar en een rente van 3,07%. Deze percentages zijn lager dan waarmee in de begroting rekening was gehouden. Het financiële voordeel van de lagere percentages is opgenomen in 2e financiële rapportage 2010. Deze rapportage is in december 2010 door de gemeenteraad behandeld en vastgesteld.


57

Beperken van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van geldstromen In 2010 is het proces van binnenkomende facturen gedigitaliseerd. Met deze nieuwe werkwijze wordt bijgedragen aan het tijdig betalen (binnen 30 dagen na factuurdatum) van leveranciers. Ook ontstaat inzicht van de in omloop zijnde facturen.


58

Paragraaf bedrijfsvoering

Inleiding Het jaar 2010 stond in het teken van de voorbereiding van de herindeling De Ronde Venen. Door velen is in de projectorganisatie veel werk verzet om te zorgen voor een goede overgang naar de nieuwe gemeente. De sterke punten van de beide heringedeelde gemeenten worden zoveel mogelijk benut om de fusie daadwerkelijk meerwaarde te laten hebben voor de inwoners, bedrijven, instellingen en medewerkers.

Personeelsbeleid Alle medewerkers van de voormalige gemeente De Ronde Venen hebben in 2010 kunnen deelnemen aan het plaatsingsproces, waarbij het uitgangspunt “mens volgt werk” is gehanteerd. Tevens is baangarantie overeengekomen met de vakbonden en vastgelegd in het Sociaal Statuut. We zijn een organisatie waarin meer ruimte is voor medewerkers. Deze medewerkers voelen zich verantwoordelijk voor hun taken en hun functioneren. Zij zijn taakvolwassen medewerkers en zo gaan zij ook met elkaar om. Zij werken zo zelfstandig mogelijk en zoeken afstemming met hun collega’s. Zij toetsen voortdurend hun inspanningen aan de uitgezette koers en de te bereiken resultaten. De medewerkers hebben plezier en uitdaging in hun taken en stralen dit ook uit naar binnen en naar buiten. Zij weten waar zij goed in zijn, kunnen hun successen benoemen en zijn hier trots op. Het management steunt hen hierin.

Organisatiebeleid Kijkend naar de ambtelijke organisatie zijn wij een organisatie die: - De burger als uitgangspunt neemt; - Goede producten levert; - Producten soepel levert aan het bestuur; - Samenwerking en integraliteit nastreeft; - Plezierig werkt. De uitdagingen en de aandachtspunten gerelateerd aan het ontwikkelingsproces zijn in vijf leidende competenties samengevat: dienstverlenend handelen, resultaatgericht handelen, verantwoordelijkheid nemen, communicatie en innovatief handelen. Deze vertaling van de leidende competenties naar competenties die aansluiten bij de visie zijn opgenomen in de jaarlijks op te stellen PROP’s; het Persoonlijk Resultaten en het Ontwikkelingsplan.


59

In het kader van het financieel herstelplan 2010 is besloten om een vacaturebeheersingsysteem in werking te stellen. Conform de afspraken wordt bij het ontstaan van een vacature kritisch gekeken naar het nut en de noodzaak om de vacature open te stellen aan de hand van een vastgelegd kader. In het kader van het financieel herstelplan 2010 is besloten dat openstelling van vacatures weer wordt voorgelegd aan het college. Wij vinden het belangrijk om onze positie als gemeente op de arbeidsmarkt te vergroten. Om onze bekendheid als werkgever te vergroten en jongeren te laten zien dat wij een interessante werkgever zijn, hebben wij maatschappelijke stages georganiseerd in samenwerking met het VeenLanden College. De organisatie van deze stages sluit ook aan bij onze maatschappelijke functie. Een maatschappelijke stage is in feite vrijwilligerswerk, geen beroepenoriëntatie. Het doel is dat leerlingen werkzaamheden verrichten die voor de inwoners of gemeente nuttig zijn. Belangrijk voor de leerlingen is om te zien dat vrijwilligerswerk niet alleen voor anderen nuttig is, maar ook hun eigen leven kan verrijken. Bij deze stages is het nadrukkelijk niet de bedoeling dat de kinderen ‘meegenomen’ worden in het dagelijkse werk. Deze dagen worden als project ingevuld. Waarbij nuttig, leuk en leerzaam met elkaar gecombineerd worden. ‘s Ochtends wordt een leuk educatief gedeelte georganiseerd, waarbij meer verteld wordt over de gemeente. ’s Middags werken de leerlingen aan een praktijkopdracht. Voorbeelden van maatschappelijke stages zijn: schoonmaken wijk, organisatie sport toernooi en het duurzaamheidsproject. Binnen de organisatie wordt ingezet op leeftijdsbewust personeelsbeleid. Met dit beleid beoogt de gemeente de kwaliteit en kwantiteit van de bedrijfsvoering te waarborgen in de toekomst. Speerpunten van het te voeren beleid kunnen worden: - binden en boeien van jonge, hoger opgeleide medewerkers en - het vergroten van de arbeidsparticipatie van seniorenmedewerkers. De leeftijdsopbouw van het personeel van onze gemeente per 31 december 2009 en 31 december 2010 is in onderstaande grafiek weergegeven.

60 50 40 A a n t a l m e d e w e rk e rs p e r 3 1 dec em ber 2009

30

A a n t a l m e d e w e rk e rs p e r 3 1 dec em ber 2010

20 10

r de ou

9 60

ja

ar

en

-5 55

50

-5

4

ja

ja

ar

ar

ar ja 9

ja -4 45

-4 40

35

-3

4

9

4

ja

ar

ar

ar ja

ar ja -3 30

-2

9

4 25

-2 20

15

-1

9

ja

ja

ar

ar

0


60

Ziekteverzuim In 2010 was het gemiddelde verzuim 5,36% tegenover 4,63% in 2009. Dit is een stijging ten opzichte van 2009. In zijn algemeenheid ligt het verzuimpercentage over 2010 iedere maand hoger dan de jaren 2009 en 2008. Wellicht heeft de herindelingsituatie daar mee te maken. Er zijn weinig langdurige ziekmeldingen direct aan de herindelingsituatie te koppelen. In de afgelopen jaren lag het ziekteverzuimcijfer bij gemeente De Ronde Venen onder het landelijke gemiddelde. De cijfers van de sector gemeenten waren bij het opstellen van de paragraafbedrijfsvoering nog niet bekend.

Integriteit Integriteit staat in de belangstelling. De gemeente voert een actief integriteitbeleid, gericht op het bevorderen van goed ambtelijk handelen en het bevorderen van integriteitbewustzijn en het voorkomen van misbruik. Onderdeel van het beleid is een gedragscode. De naleving van deze gedragscode is in de eerste plaats een verantwoordelijkheid van elke individuele ambtenaar en bestuurder in de dagelijkse praktijk van het werk. In 2010 zijn er geen meldingen gedaan van integriteitschendingen. Op 14 januari 2010 is er een managementtraining integriteit georganiseerd voor het management. Tijdens de training is (op interactieve manier) gesproken over morele oordeelsvorming in relatie tot het nemen van beslissingen als leidinggevenden.

Informatievoorziening Het plan DigiVenen is vastgesteld in april 2008 en is uitgewerkt in de periode 2008 - 2010. Het plan kent een groot aantal projecten, welke geclusterd zijn in 4 deelgebieden: 1. Wettelijke verplichtingen in de back-office 2. Midoffice 3. Dienstverlening / frontoffice 4. Overige verplichtingen, zoals Digitale Uitwisseling Ruimtelijke Plannen (DURP) en de Wet Algemene Bepalingen Omgevingsvergunningen (WABO). Het project Digivenen is in 2010 afgerond. Een aantal wettelijke werkzaamheden is overgebracht naar de lijnorganisatie. In 2010 is gestart met het op orde brengen van de gegevenshuishouding in het kader van het Stelsel van Basisregistraties en de vervanging van het gegevensdistributiesysteem door een nieuw centraal gegevensmagazijn met interne en externe distributielijnen. Dit heeft een doorloop naar 2015. Tevens zijn er projecten in het kader van de dienstverlening uitgevoerd, waaronder de invoering van een klantvolgsysteem in combinatie met het digitale afsprakensysteem en de publicatie van bestemmingsplannen.


61

Inkoop In 2008 is de stichting Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) opgericht. In 2010 heeft IBMN bijgedragen aan het behalen van diverse inkoopresultaten, zoals het inkoopresultaat op de Ringdijk 2e bedijking te Mijdrecht, het inkoopresultaat op de Oudhuijzerweg – Korenmolenweg te Wilnis en het inkoopresultaat op de reconstructie van de Dorpsstraat te Wilnis. Deze inkoopresultaten zijn verwerkt in de financiële analyse van programma 6 Ruimte. In totaliteit wordt het inkoopresultaat, meer dan de opgenomen taakstelling, behaald, namelijk voor € 378.000. Gerealiseerde inkoopresultaten en verwerkt in de programma’s 0 t/m 9: Project Ringdijk 2e bedijking Waverveense Pad - Poeldijk Dorpsstraat Wilnis Uitweg – Oudhuijzerweg - Korenmolenweg

Programma 6 Ruimte 6 Ruimte 6 Ruimte 6 Ruimte

Inkoopresultaat 14.000 40.000 57.000 78.000 189.000

Gerealiseerde inkoopresultaten welke onderdeel zijn van de grondexploitatie: Project

Programma

Aanleg fiets- en ruiterpad

8 Projecten

Inkoopresultaat 129.000

Gerealiseerde inkoopresultaten welke onderdeel zijn van een investering: Project Aanleg kunstgras hockey

Programma 5 Onderwijs en sport

Inkoopresultaat 60.000

Naast bovengenoemde inkoopresultaten is er een inkoopresultaat behaald op het project “revitalisering bedrijventerrein”, echter dit voordeel is conform besluitvorming van oktober 2010 teruggevloeid naar het project van revitalisering bedrijventerrein in verband met het tekort budget dat er op dit project bestaat en de bijbehorende provinciale subsidie. Met ingang van september 2010 maakt het IBMN geen gebruik meer van de kantoorruimte van onze gemeente en is het hoofdkantoor gevestigd in Utrecht.


62

Financiële rechtmatigheid Vanaf 2004 moet de accountant bij de jaarrekening van gemeenten een oordeel geven over de financiële rechtmatigheid. Rechtmatig handelen is handelen in overeenstemming met geldende weten regelgeving. Landelijk is bepaald dat de gemeente een overzicht verstrekt aan de accountant van de relevante weten regelgeving. Dit overzicht wordt door de accountant aangeduid als het ‘normenkader’. Over dit normenkader is de gemeenteraad op de hoogte gebracht via de Griffiebrief nummer 51 van 2010. Onder rechtmatigheid wordt bij de rechtmatigheidtoets door de accountants verstaan: “dat de in de rekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dat wil zeggen in overeenstemming zijn met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder gemeentelijke verordeningen”.

Doelmatigheid- en doeltreffendheid onderzoek Met ingang van 2008 hebben wij u voorgesteld in de paragraaf bedrijfsvoering van de begroting meer aansluiting te zoeken bij al gepland staande (evaluatie) onderzoeken. Het geven van een aparte status aan twee evaluatieonderzoeken volgens artikel 213a wordt hierdoor op een andere manier vorm gegeven. De afgeronde (evaluatie) onderzoeken voor 2010 zijn hieronder weergegeven. 1. Evaluatie inwonergericht werken 2. Herindelingsscan Abcoude – De Ronde Venen 3. Benchmark Riolering 4. Benchmark Personeel (als onderdeel van het financieel herstelplan) 5. 3e monitor voortgang lokale economie 6. Integrale visie bedrijventerrein Mijdrecht 7. Kadernota wijkgericht werken 8. Eindrapportage beheer dorpshuizen In aanvulling hierop zijn er ook vaste rapportagemomenten die bijdragen aan het inzicht op het gebied van doelmatigheid en doeltreffendheid. Enkele voorbeelden hiervan zijn de onderzoeken van onze lokale rekenkamer, de programmarekening en de bestuursrapportages. Voor zover wordt deelgenomen aan landelijke of regionale onderzoeken vindt terugkoppeling plaats. Zo ontvangt u jaarlijks de rapportage van de provincie over het door hun uitgevoerde onderzoek naar de begrotingspositie van de Utrechtse gemeenten. Met bovenstaande systematiek wordt een praktische invulling gegeven aan de verordening Onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid van de gemeente De Ronde Venen.


63

Paragraaf verbonden partijen

Inleiding Een verbonden partij is een derde rechtspersoon waar de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Een bestuurlijk belang heeft een gemeente wanneer ze een zetel heeft in het bestuur van een derde rechtspersoon of als ze stemrecht heeft. Hieronder wordt verstaan dat namens de gemeente een burgemeester, wethouder, raadslid of ambtenaar de volgende functie(s) vervult bij een derde rechtspersoon: - lid van het Algemeen Bestuur - lid van het Dagelijks Bestuur - voorzitter - secretaris - penningmeester. Een financieel belang heeft een gemeente indien de middelen die deze ter beschikking stelt verloren gaan in geval van faillissement van de verbonden partij (een derde rechtspersoon) en/of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente. De gemeente De Ronde Venen heeft bestuurlijke en financiële belangen in verschillende verbonden partijen waaronder gemeenschappelijke regelingen, deelnemingen en publiek private samenwerking (pps).

De verbonden partijen De nota verbonden partijen is vastgesteld door de gemeenteraad in april 2007. De gemeente De Ronde Venen heeft in het jaar 2010 in 22 verbonden partijen bestuurlijke en financiële belangen. Het geactualiseerde overzicht van de verbonden partijen is als volgt: Gemeenschappelijke regelingen 1. Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Utrecht (VRU) 2. Gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Vinkeveense Plassen 3. Gemeenschappelijke regeling GGD Midden-Nederland 4. Gemeenschappelijke regeling N.V. Afval Verwijdering Utrecht (AVU) 5. Welstand en Monumenten Midden-Nederland 6. Gemeenschappelijke regeling Streekarchivariaat Vecht en Venen 7. Gemeenschappelijke regeling Sociaal Werkvoorzieningschap “Het Westelijk Gebied van Utrecht” (PAUW-bedrijven) 8. Gemeenschappelijke regeling Milieudienst Noord-West Utrecht 9. Samenwerkingsovereenkomst Instituut Sociale Recherche Noord-West Utrecht 10. Gemeenschappelijke regeling Samenwerking Utrecht-West (SUW)


64

Deelnemingen 11. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) 12. N.V. Vitens

Publiek private samenwerking 13. Convenant De Venen 1998 14. Bestuursovereenkomst project N201+ 15. Stichting Beveiliging Bedrijventerrein De Ronde Venen 16. Stichting Inkoopbureau Midden Nederland 17. Stichting Servicepunten 18. Warmte Koude Opslag (WKO) Westerheul IV 19. Samenwerkingsovereenkomst (SOK) Estafetteproject 20. Veiligheidshuis 21. Haitsmahof/ Molenhof (intentieovereenkomst) 22. Marickenland

Belangrijke ontwikkelingen Nieuwe verbonden partijen of beëindigen van bestaande verbonden partijen Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Utrecht (VRU/Regionalisatie brandweer) Halverwege 2010 is de regionalisatie van de brandweer een feit. Al het personeel en het materieel met uitzondering van de brandweerkazernes is overgegaan naar de Veiligheidsregio Utrecht. Opheffing SUW De gemeenschappelijke regeling SUW is in 2004 in werking getreden met als doel om door samenwerking de bestuurskracht te vergroten en de dienstverlening te verbeteren. Hoewel er op een aantal belangrijke punten tot een goede, praktische samenwerking is gekomen, zijn de SUWgemeenten meerdere malen tot de conclusie gekomen dat de samenwerking niet voldeed aan de verwachtingen. Het algemeen bestuur heeft besloten opdracht te geven tot het opstellen van een liquidatieplan. De definitieve datum van de opheffing is 31 december 2010. De liquidatie zal in 2011 2015 worden afgewikkeld. Samenwerkingsovereenkomst Estafetteproject Op 14 juli 2010 is voor dit project een samenwerkingsovereenkomst ondertekend met Bouwfonds Ontwikkeling B.V. Het project is daarop in een volgende fase gekomen waarin het project verder wordt uitgewerkt ter voorbereiding op de realisatie. Hiertoe wordt een werkmaatschappij opgericht, die binnen de door de raad gestelde kaders, het project verder uitwerkt. Oprichting veiligheidshuis Het veiligheidshuis is een samenwerkingsverband van partners in de veiligheids- en zorgketen, die tot taak hebben de (na)zorg voor ex-gedetineerden, risicojongeren en veelplegers te realiseren of te verbeteren. In het veiligheidshuis werken de gemeenten met verschillende partners samen aan het tegengaan en voorkomen van overlast en criminaliteit. De samenwerkingsovereenkomst is aangegaan van 1 juli 2009 tot 1 januari 2012. Gedurende deze periode zijn evaluatiemomenten ingebouwd, waarbij het eerste evaluatiemoment zal plaatsvinden in 2011. De intentie bestaat om de overeenkomst na 2012 voor onbepaalde tijd voort te zetten.


65

Intentieovereenkomst Haitsmahof/Molenhof Op 11 mei 2009 heeft de raad ingestemd met de projectaanpak van de centrumontwikkeling van Haitsmahof/Molenhof en zijn er met de beoogde ontwikkelaars intentieovereenkomsten afgesloten. In juli 2010 heeft de raad ingestemd met het masterplan Haitsmahof/Molenhof als uitgangspunt voor de nadere stedenbouwkundige en architectonische uitwerking van dit project. Het voornemen is om de huidige intentieovereenkomst in de toekomst om te zetten naar een samenwerkingsovereenkomst.

Overige ontwikkelingen De tien gemeenschappelijke regelingen voeren verschillende taken en regelingen uit namens onze gemeente. Hiervoor ontvangen zij een bijdrage. De werkelijke kosten van € 6,4 miljoen zijn € 50.000 hoger dan begroot. Echter hier staat nog een hogere doeluitkering WSW tegenover en een ICTbijdrage van de Veiligheidsregio Utrecht. De gemeente bezit 23.361 aandelen van € 2,50 van de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten. Hiervoor is in 2010 dividend ontvangen. Zie programma 9 Financiën, onderdeel “Financiering”. De gemeente heeft 32.438 aandelen N.V. Vitens. Hiervoor is in 2010 € 81.000 aan dividendopbrengst ontvangen. Deze opbrengst is opgenomen in programma 7 Recreatie en economie, onderdeel “Bedrijven en bedrijfslocaties”.


66

Paragraaf grondbeleid

Inleiding Het beleid dat de gemeente op hoofdlijnen voert is vastgelegd in de nota Grondbeleid 2007-2010. In de nota wordt onder andere ingegaan op het grondbeleid in de gemeente, inzet van vormen van grondbeleid, kostenverhaal, verwerving, uitgifte/grondprijsbeleid, beheer en financiële positie. Actuele zaken zijn opgenomen in deze paragraaf. De Grondexploitatiewet is in 2008 in werking getreden. Kenmerkend voor de Grondexploitatiewet is het verplichte karakter van het kostenverhaal. Duidelijke voorkeur gaat uit naar kostenverhaal via een privaatrechtelijke overeenkomst met partijen. Als partijen er niet uitkomen, is er een publiekrechtelijke stok achter de deur in de vorm van een exploitatieplan. Via de nota nieuwe Wet ruimtelijke ordening (Wro) is ook informatie verstrekt over de Grondexploitatiewet. In 2009 zijn de eerste bouwaanvragen op basis van de nieuwe Wro, waar we te maken hebben met de Grondexploitatiewet, binnengekomen. De ervaringen daarmee zijn positief. Er is een aantal anterieure overeenkomsten gesloten. De werkwijze ligt vast in een procesbeschrijving. Overigens hoeft niet in alle gevallen een anterieure overeenkomst te worden gesloten. Bij veel aanvragen wordt het kostenverhaal gedekt door de leges of is het sluiten van een planschade verhaalovereenkomst afdoende.

Financiële positie en weerstandsvermogen Grondbeleid heeft een grote financiële impact. De eventuele baten maar ook financiële risico’s zijn van invloed op de algemene financiële positie van de gemeente. Risico’s kunnen worden gelopen ondermeer ten gevolge van of vloeien voort uit: - algemene markttendens, conjunctuur en renterisico’s - het niet of niet tijdig kunnen verwerven van grond in uitbreidingslocaties - milieurisico’s (bodemverontreiniging) - lagere grondopbrengsten dan wel lagere opbrengststijgingen dan voorzien in een exploitatieberekening. Hoewel bij planontwikkelingen en exploitatieberekeningen getracht wordt de risico’s zoveel mogelijk te minimaliseren is het noodzakelijk om een algemene buffer achter de hand te houden. Op concernniveau is rekening gehouden met een algemene reserve van € 10 miljoen conform de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen. Resultaten behaald met de grondexploitatie worden via de resultaatbestemming toegevoegd aan de saldireserve.


67

Gronden in exploitatie In 2010 zijn de woningbouwlocaties Wickelhof en Westerheul in exploitatie. Het exploitatieverloop van het gronden in exploitatie geeft het volgende beeld.

Ontwikkeling gronden in exploitatie (bedragen in hele euro’s) Wickelhof te Mijdrecht Boekwaarde per 1 januari 2010 Bij: Investeringen Af: Opbrengsten Bij: Resultaat boekjaar Boekwaarde per 31 december 2010

Westerheul te Vinkeveen

-422.345 309.371 -98.447 211.421

3.729.890 973.136 -817 0

3.307.545 1.282.507 -99.264 211.421

0

4.702.209

4.702.209

2.908.694

2.908.694

356 27.306 265.976

187.729 199.487 75.961

188.085 226.793 341.937

12.514 1.723 1.496

225.044 283.527 1.388

237.558 285.250 2.884

309.371

973.136

1.282.507

0 90.000 8.447

817 0 0

817 90.000 8.447

98.447

817

99.264

Prognose exploitatieresultaat Specificatie investeringen: - Rente - Bouw- en woonrijp maken - Werken buiten de planning - Interne doorberekeningen (voorbereiding en toezicht & algemeen beheer) - Voorbereiding en toezicht derden - Overige

Specificatie opbrengsten: - Pachten grond - Bijzondere interne verrekening - Rente

Totaal

De exploitatieberekeningen worden jaarlijks geactualiseerd. In deze paragraaf zijn de belangrijkste aanpassingen en ontwikkelingen vermeld. De beschikbare budgetten zijn opgesplitst in jaarschijven. Deze jaarschijven zijn gebaseerd op de fasering van inkomsten en uitgaven volgens de (herziene) exploitatieberekeningen.


68

Wickelhof te Mijdrecht Het plan Wickelhof is aan het einde van dit boekjaar definitief afgesloten. In 2010 zijn de resterende werken in het plan, de aanleg van het fietspad naar de Schattekerkerweg in combinatie met de aanleg van het ruiterpad en de herinrichting van de Ringdijk Derde Bedijking, uitgevoerd. Het resultaat over het boekjaar bedraagt € 211.421. Het totale resultaat op het plan bedraagt € 5,5 miljoen. In 2007 is winst genomen voor een bedrag van € 5,3 miljoen. Dit bedrag is via de resultaatbestemming toegevoegd aan de saldireserve.

Westerheul te Vinkeveen Exploitatie Voor de woningbouwlocatie Westerheul IV van 269 woningen in Vinkeveen is in de raadsvergadering van 4 februari 2010, op basis van het stedenbouwkundig plan en bijbehorend woningbouwprogramma, de grondexploitatie vastgesteld. Het woningbouwprogramma heeft de nota “Van woord naar daad, verder aan de slag met wonen” (juli 2005) als basis. Mede op aangeven van de (raads)werkgroep Bouwen voor Starters is rekening gehouden met een voldoende aantal bereikbare woningen met een zo groot mogelijke differentiatie. Dit heeft geresulteerd in een plan met 164 vrije sector woningen en 105 woningen in de sociale sector. In de planning wordt uitgegaan van bouwen in drie fasen waarmee naar verwachting het beste kan worden voldaan aan de vraag, maar ook de huidige marktsituatie vereist enige spreiding om het risico van het niet kunnen afzetten van woningen te verkleinen. De start van de eerste fase van de bouw is, afhankelijk van inschrijvingen van ontwikkelaars, doorgeschoven naar het 4e kwartaal van 2011. Resultaatverwachting De exploitatieberekening is aan het einde van het boekjaar geactualiseerd. Met de expoitatie wordt thans een positief resultaat voorzien van € 2,9 miljoen. Dit komt bovenop de taakstellende winstprognose van € 6 miljoen. De in de raadsvergadering van februari 2010 vastgestelde exploitatieberekening ging nog uit van € 2,1 miljoen. De verschillen betreffen. Omschrijving

Bedragen maal x € 1.000)

Voor- of nadeel

Bouwrijp maken/planstructurele voorzieningen Voorbereiding en toezicht

251 554

Nadeel Nadeel

Overige

805 1

Nadeel Voordeel

Saldo uitgaven

804

Nadeel

18

Nadeel

Opbrengsten Saldo Rente Saldo voordelig


822 1.582

Nadeel Voordeel

760

Voordeel

69

De hogere kosten van bouwrijp maken/planstructurele voorzieningen zijn. Omschrijving

-

Zandophoging Grondwerk i.v.m. verwerken overhoogte Verhardingen Onvoorzien

Bedragen maal x € 1.000) 20 164 42 25 251

De hogere kosten voor voorbereiding en toezicht zijn. Omschrijving

-

Voorbereiding Warmte Koude Opslag-systeem Aanpassen percentage voorbereiding en toezicht van 15 naar 20% op basis van verloop uitgaven

Bedragen maal x € 1.000) 200 354 554

Het rentevoordeel op de exploitatie heeft in hoofdzaak betrekking op de inbrengwaarde van € 3,9 miljoen. In de exploitatieberekening van februari 2010 werd er nog van uitgegaan dat dit bedrag bij aanvang van de exploitatie als winst zou kunnen worden genomen. Aangezien een tussentijdse winstneming op basis van de begrotings- en rekeningvoorschriften niet is toegestaan komt de winstuitkering pas aan het einde van de planduur beschikbaar. Hoewel de kosten en opbrengsten in de planexploitatie reëel geraamd zijn, is er vooral als gevolg van de kredietcrisis sprake van reële risico’s. Zo kan er sprake zijn van een oplopende rente en het risico dat grondopbrengsten later worden gerealiseerd dan gepland. Ook kan sprake zijn van lagere grondopbrengsten. Het positieve resultaat moet op dit moment nadrukkelijk worden gezien als buffer voor het afdekken van deze risico’s.


70

Nog niet in exploitatie genomen gronden De boekwaarden van de nog niet in exploitatie genomen gronden worden op basis van externe taxaties getoetst aan de marktwaarde. Wanneer de boekwaarde uitgaat boven de actuele waarde van het complex moeten verliezen worden genomen. Op basis van de uitgebrachte taxaties is voor de complexen Baambrugse Zuwe, Herenweg 196 en bedrijventerrein N201 een afboeking nodig gebleken. De totale afwaardering bedraagt € 1,2 miljoen. Deze afwaardering komt ten laste van de saldireserve. Vanwege concurrentieoverwegingen zijn de taxatierapporten vertrouwelijk.

Complex

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Marickenzijde Wilnis Glastuinbouw Wickelhof Mijdrecht Bedrijventerrein N201 Mijdrecht Stationslocatie Mijdrecht Centrum-Oost Vinkeveen Wilnisse Dwarsweg Wilnis Baambrugse Zuwe nabij 143b Vinkeveen Locatie ‘t Veenbad Herenweg 196 Vinkeveen

Totaal

Oppervlakte

218.095 113.651 5.440 18.295 2.360 5.000 4.065 1.200 4.320 372.426

Prijs per m2 in euro’s

42,71 3,75 120,40 161,65 287,90 4,08 99,75 480,41 266,20

Boekwaarde per 31 december 2010 9.313.855 426.212 655.000 2.957.305 679.488 20.409 405.500 576.493 1.150.000 16.184.262

Deze boekwaarde per 31 december 2010 treft u ook aan in de balans bij het onderdeel “Vlottende activa”. Conform de toezegging bij de programmarekening 2008 zijn de weergegeven oppervlakten op juistheid getoetst.

1. Marickenzijde Wilnis In het gebied hebben meerdere partijen een grondpositie. In 2009 is er een bindend advies uitgebracht, voor het deel waarvoor Verwelius een bouwclaim heeft. 2010 is gebruikt voor het stedenbouwkundig inpassen van het programma aan het bindende advies. Tevens is er een start gemaakt met het opstellen van een verkavelingsplan, dat in 2011 in de vorm van een exploitatie opzet moet worden vastgesteld. De woningen in de Wethouder Van Damlaan te Wilnis worden aangekocht voor de verbinding met de nieuwe wijk Marickenzijde. In 2010 zijn twee woningen aangekocht waardoor het totaal uitkomt op vijf woningen. De 20 huurwoningen en 8 garages zijn in 2008 door de gemeente in opstalrecht van Westhoek overgenomen voor de duur van 6 jaar.


71

2. Glastuinbouw Wickelhof Mijdrecht In het nieuwe streekplan Provincie Utrecht is opgenomen dat dit gebied benut kan worden voor uitbreiding van de glastuinbouw. In het bestemmingsplan buitengebied is geregeld dat bestaande bedrijven op dit gebied kunnen uitbreiden. Voor het verplaatsen van glastuinbouwbedrijven is wel een planherziening nodig, maar daarin wordt vooralsnog geen belemmering gezien.

3. Bedrijventerrein N201 Mijdrecht Bij de behandeling door de raad van de programmabegroting 2009 is besloten dit project te stoppen aangezien ook de provincie het onderzoek niet voortzet. Er wordt onderzocht of dit perceel op basis van herbestemming of herontwikkeling apart ontwikkeld kan worden. Uitgangspunt is dat de boekwaarde wordt goedgemaakt uit de opbrengsten. Er is recent een taxatie gedaan op basis van de huidige bestemming. Dit rapport is opgesteld in verband met onderhandelingen met de provincie Noord Holland in het kader van de samenwerkingsovereenkomst N201. Het uiteindelijke resultaat op dit project kan onderhandelingsresultaat met de provincie bekend is.

pas

worden

vastgesteld

als

het

4. Stationslocatie Mijdrecht In 2009 is met NS overeenstemming bereikt over de aankoop van gronden nabij de stationslocatie. De levering van de gronden heeft in 2010 plaatsgevonden. De gronden kunnen worden betrokken bij de herontwikkeling van het stationsgebied. In 2009 is besloten om in afwachting van nadere planontwikkeling de boekwaarde voor een deel af te waarderen en de nadelige exploitatieresultaten met ingang van 2009 niet meer op de boekwaarde bij te schrijven. De boekwaarde bedraagt na afwaardering en verwerving van de grond van NS Vastgoed € 3 miljoen. Uitgangspunt is dat de exploitatie eind 2012 wordt beëindigd.

5. Centrum-Oost Vinkeveen Het betreft hier een complex in de dorpskern van Vinkeveen van één oude woning (Herenweg 70) en een bouwperceel (Herenweg 108 en 110) voor de bouw van 2 woningen. Het bouwperceel zou in 2010 bij openbare inschrijving worden verkocht. De openbare inschrijving heeft plaatsgevonden maar is niet gegund omdat de inschrijfsom onder de taxatiewaarde is gebleven. Momenteel staan de bouwpercelen te koop via een makelaar. De woning (Herenweg 70) wordt verhuurd.

6. Wilnisse Dwarsweg Het perceel Wilnisse Dwarsweg is in 2007 en 2008 grotendeels uitgegeven voor het nieuwe zwembad en aanvullende voorzieningen. Van het perceel dat na uitgifte is overgebleven kan 5.000 m2 worden herbestemd. Het overige deel van het perceel wordt aangemerkt als openbaar gebied. Voor de genoemde 5.000 m² heeft een taxatie plaatsgevonden.


72

7. Baambrugse Zuwe 143 Vinkeveen In de raadsvergadering van maart 2004 is € 1,2 miljoen beschikbaar gesteld voor de verwerving van dit perceel. De locatie biedt de mogelijkheid om de toegankelijkheid van de Vinkeveense plassen te vergroten en als plaats voor aan het water gerelateerde voorzieningen. Er wordt gewerkt aan een plan voor inrichting en gebruik van de locatie. De locatie is niet aangekocht als speculatie object. In 2009 is door de raad besloten om de boekwaarde voor een deel af te waarderen en de jaarlijks nadelige exploitatieresultaten met ingang van 2009 niet meer op de boekwaarde bij te schrijven. In 2010 heeft er een nieuwe afboeking plaatsgevonden. De boekwaarde bedraagt aan het einde van het dienstjaar € 0,4 miljoen. Uitgangspunt is dat de exploitatie eind 2012 wordt beëindigd. In 2010 is het perceel te koop aangeboden. De onderhandelingen hierover lopen nog. In 2011 wordt er een definitieve uitkomst van deze onderhandeling verwacht.

8. Locatie ’t Veenbad te Vinkeveen Door de opening in 2010 van een nieuw zwembad in Mijdrecht is ’t Veenbad in Vinkeveen gesloten. De boekwaarde is overgebracht naar de grondexploitatie. In 2011 worden de ruimtelijke ontwikkelingen verder uitgewerkt.

9. Herenweg 196 te Vinkeveen Het perceel is in 2004 aangekocht. De raad stelde in maart 2004 hiervoor een budget beschikbaar van € 1,5 miljoen. Het perceel is aangekocht in verband met de plannen voor een verdiepte aanleg van de provinciale weg N201. In 2010 heeft de provincie zich teruggetrokken uit dit project, waardoor deze verdiepte aanleg waarschijnlijk geen doorgang meer zal vinden. Voor de gemeente betekent het stopzetten van deze plannen dat zij zich nu kan gaan richten op het ontwikkelen van het gebied zoals het er nu ligt. Momenteel wordt het terrein en de woning Herenweg 196 gebruikt voor de huisvesting van de ijsvereniging, reddingsbrigade en kanovereniging. De Herenweg 196 A wordt verhuurd. In 2009 is door de raad besloten om een deel van de boekwaarde af te waarderen en de jaarlijkse negatieve exploitatieresultaten met ingang van 2009 niet meer op de boekwaarde bij te schrijven. In 2010 heeft opnieuw een afboeking plaatsgevonden.

Beleid met betrekking tot winstnemingen De resultaten behaald met de grondexploitatie worden toegevoegd aan de saldireserve. Resultaten bij de ontwikkeling van exploitatiegebieden worden pas aan het einde van de exploitatieduur aan het rekeningresultaat toegevoegd. Tot tussentijdse winstneming kan slechts worden overgegaan wanneer de ontwikkeling van een exploitatiegebied in fases is opgedeeld. Bij afsluiting van een fase kan er sprake zijn van een voordelig resultaat op het betreffende plandeel. Als er verder geen kosten meer zijn te verwachten in het betreffende plandeel kan het positieve resultaat als gerealiseerde winst worden beschouwd en kan tot tussentijdse winstneming worden overgegaan.


73

Stille reserves De boekwaarden van nog niet in exploitatie genomen gronden en verspreide percelen kunnen lager zijn dan de actuele waarden waardoor er binnen de grondexploitatie sprake is van stille reserves. Deze reserves kunnen van substantiële betekenis zijn in relatie tot het balanstotaal dan wel de financiële positie. De omvang van de stille reserves van de hiervoor vermelde onderwerpen bedraagt aan het einde van het dienstjaar € 2,5 miljoen. Complex

Actuele waarde per m2 in euro’s

Glastuinbouw Wickelhof Centrum-Oost Totaal


25,00

Actuele waarde complex in euro’s

Boekwaarde per 31 december 2010

Omvang van de stille reserve

2.850.000 795.000

426.212 679.488

2.423.788 115.512

3.645.000

1.105.700

2.539.300

74

Balans


75

BALANS GEMEENTE

ACTIVA

(x € 1)

31-12-2010

31-12-2009

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

470.844 61.444.336 1.890.236

636.188 64.971.320 6.722.529

Totaal vaste activa

63.805.416

72.330.037

Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overlopende activa Liquide middelen

20.899.427 8.272.658 1.099.688 34.901

16.957.069 6.396.278 1.271.642 200.714

Totaal vlottende activa

30.306.674

24.825.703

Totaal generaal

94.112.090

97.155.740

0

0

Vaste activa

Vlottende activa

Niet uit de balans blijkende vorderingen


76

DE RONDE VENEN PER

P A S S I V A ( x € 1)

31-12-2010

31-12-2009

Algemene reserves Bestemmingsreserves

13.428.552 25.683.816

13.166.304 33.745.082

Totaal reserves excl. resultaat

39.112.368

46.911.386

-/- 2.253.410

445.375

36.858.958

47.356.761

2.482.397

2.074.903

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar

39.730.630

37.123.624

Totaal vaste financieringsmiddelen

79.071.985

86.555.288

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva

11.314.532 3.725.573

6.980.137 3.620.315

Totaal vlottende passiva

15.040.105

10.600.452

Totaal generaal

94.112.090

97.155.740

114.013.994

94.013.531

Eigen vermogen

Nog te bestemmen saldo van baten en lasten

Totaal eigen vermogen

Voorzieningen

Vlottende passiva

Niet uit de balans blijkende verplichtingen


77

Grondslagen van waardering

De rekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Als algemene grondslag van waardering geldt dat alles gewaardeerd wordt tegen nominale waarde tenzij hieronder of bij het betreffende onderdeel in de toelichting op de balans anders wordt vermeld. Vaste Activa De vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs verminderd met afschrijvingen. In de verordening artikel 212 gemeentewet, artikel 10 staan de richtlijnen waardering & afschrijving vaste activa. De belangrijkste richtlijnen zijn:  materiële vaste activa met economisch nut worden vanaf € 15.000 geactiveerd. Met uitzondering van de gronden wordt het actief lineair afgeschreven naar de (bedrijfs-) economische levensduur;  aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves in principe ten laste van de exploitatie gebracht;  als eerste jaar van afschrijving wordt genomen het jaar volgend op het jaar waarin het activa tot stand is gekomen. Voorraden gronden Voor de nog niet in exploitatie genomen gronden en verspreide percelen geldt als grondslag voor de waardebepaling:  bij gronden bestemd voor toekomstige woningbouw wordt de actuele waarde afhankelijk gesteld van de stand in het ontwikkelingsproces. De nu gehanteerde bedragen variëren tussen de € 20 en € 50 per m2 bij het in exploitatie nemen van de gronden;  gronden met een agrarische bestemming (vrij van pacht) maximaal € 4,54 per m²; gronden met een agrarische bestemming (in verpachte staat) maximaal 60% van de waarde vrij van pacht;  bebouwde eigendommen: maximaal de economische waarden conform de Wet Waardering Onroerende Zaken. In 2010 zijn genoemde uitgangspunten getoetst aan de marktwaarde met behulp van taxaties. De onderhanden werken zijn opgenomen tegen de vervaardigingkosten inclusief bijgeschreven rente en verminderd met de gerealiseerde opbrengsten.


78

Waarderingsgrondslagen van resultaatbepaling

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De baten “eigen bijdragen WMO hulp bij huishouding” worden verantwoord op basis van de van het CAK in het verslagjaar opgenomen bedragen. Specificaties Van alle in de toelichting op de balans genoemde bedragen is een nadere specificatie aanwezig.


79

Toelichting op de balans per 31 december 2010

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

Stand 31-12-2010 470.844 0 470.844

- kosten van onderzoek en ontwikkeling - overige immateriële vaste activa Totaal Boekwaarde 31 december 2009 - Uitbreidingen in het boekjaar - Verminderingen in het boekjaar wegens: - afschrijvingen - overige verminderingen Boekwaarde 31 december 2010

Stand 31-12-2009 636.188 0 636.188

636.188 53.463 183.876 34.931

-218.807 470.844

De uitbreidingen in het boekjaar betreffen de onderzoeks- en ontwikkelingskosten bouw nieuw zwembad.

Materiële vaste activa

Stand 31-12-2010 6.196.919 270.810 26.711.093 23.077.614 728.818 3.531.330 927.752 61.444.336

- gronden en terreinen - woonruimten - bedrijfsgebouwen - grond-, wegen waterbouwkundige werken - vervoermiddelen - machines, apparaten en installaties - overige materiële vaste activa Totaal Boekwaarde 31 december 2009 - Uitbreidingen in het boekjaar - Verminderingen in het boekjaar wegens: - afschrijvingen - extra afschrijvingen - overige verminderingen Boekwaarde 31 december 2010

Stand 31-12-2009 6.247.821 337.059 26.833.225 24.988.270 1.815.118 3.629.415 1.120.412 64.971.320

64.971.320 3.670.262 3.518.390 3.678.856 0

-7.197.246 61.444.336

De materiële vaste activa bestaan alleen uit investeringen met economisch nut. De voornaamste uitbreidingen (> € 400.000) in het boekjaar betreffen de producten riolering en nieuwbouw zwembad. Via het financieel herstelplan is besloten diverse investeringen met maatschappelijk nut extra af te schrijven (€ 2.041.442). De goederen van de brandweer die nog op de balans stonden en zijn overgedragen aan de VRU zijn via de post extra afschrijvingen afgeboekt (€ 1.637.414)


80

Financiële vaste activa

Stand 31-12-2010

- leningen aan woningbouwcorporaties - overige verstrekte langlopende leningen - deelnemingen Totaal

0 1.786.145 104.091 1.890.236

Boekwaarde 31 december 2009 - Uitbreiding in het boekjaar - Verminderingen in het boekjaar wegens: - aflossingen - vervroegde aflossingen - overige verminderingen Boekwaarde 31 december 2010

6.722.529 22.202 4.620.441 234.054 0

Stand 31-12-2009 4.859.970 1.758.468 104.091 6.722.529

-4.854.495 1.890.236

De uitbreiding in het boekjaar betreft de starterleningen SVn als instrument volkshuisvesting. De rentevergoeding die ontvangen wordt over het niet door burgers opgenomen bedrag wordt toegevoegd aan het beschikbare bedrag voor startersleningen SVn. Bij een lening woningbouw was in 2010 een renteaanpassingmoment. De woningbouw en de gemeente hebben gebruik gemaakt van dit moment om de lening vervroegd af te lossen.

Specificatie post deelnemingen: Deelnemingen in N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Vitens N.V. Subtotaal

Stand 31-12-2010 58.403 32.438 90.841

Stand 31-12-2009 58.403 32.438 90.841

13.250 13.250 104.091

13.250 13.250 104.091

Overige deelnemingen Inschrijving 3% Nationale Schuld Subtotaal

Totaal

Vlottende activa Voorraden In grondexploitatie aanwezige gronden : - nog niet in exploitatie genomen gronden en verspreide percelen - onderhanden werk grondexploitatie Subtotaal (in grondexploitatie aanwezige voorraden grond) Gereed product en handelsgoederen¹ Totaal

Stand 31-12-2010 16.184.262 4.702.209 20.886.471 12.956 20.899.427

Stand 31-12-2009 13.640.134 3.307.545 16.947.679 9.390 16.957.069

1. Betreft voorraden eigenverklaringen en Irischeques

Nog niet in exploitatie genomen gronden en verspreide percelen De stand is ten opzichte van 2009 toegenomen met ruim € 2,5 mln. Voornaamste mutaties zijn de investeringen in de complexen Marickenzijde en Stationslocatie Mijdrecht en de afwaarderingen op de complexen Bedrijvenpark N201, Baambrugse Zuwe 143 en Herenweg 196 Vinkeveen ten laste van de reserves.

De onder deze post opgenomen percelen liggen op strategische plaatsen. Onderhanden werk grondexploitatie De woningbouwlocaties Wickelhof en Westerheul IV zijn in exploitatie. De exploitatieberekeningen worden jaarlijks geactualiseerd. In 2010 zijn de werkzaamheden voor Wickelhof afgerond. Voor verdere uitgebreide informatie over in grondexploitatie aanwezige gronden wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid. Programmarekening 2010 De Ronde Venen

81

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - debiteuren * voorziening dubieuze debiteuren¹ - debiteuren openbare lichamen - debiteuren sociale zaken * voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken² Totaal

Stand 31-12-2010 1.378.316 -130.543 6.245.708 964.265 -185.088 8.272.658

Stand 31-12-2009 1.330.572 -116.092 4.346.808 1.024.372 -189.382 6.396.278

1. De voorziening dubieuze debiteuren is conform de verordening artikel 212 Gemeentewet, artikel 11 en de richtlijn debiteurenbeheer tot stand gekomen. 2. Sinds de jaarrekening 2004 zijn de schulden en vorderingen uitvoering sociale voorzieningen opgenomen in de balans. Hierbij wordt uitgegaan dat van het gemeentelijke aandeel 70% wordt ontvangen en dat 30% als dubieuze debiteuren wordt aangemerkt. De sterke stijging van de post debiteuren openbare lichamen is voornamelijk toe te wijzen aan de VRU (facturen van de overdracht activa en doorbelaste kosten 2010). Op het moment van schrijven zijn die posten inmiddels ontvangen.

Overlopende activa - overlopende activa Totaal

Liquide middelen nv Bank Nederlandse Gemeenten3 ABN-AMRO Postbank Totaal

Stand 31-12-2010 1.099.688 1.099.688

Stand 31-12-2009 1.271.642 1.271.642

Stand 31-12-2010

Stand 31-12-2009 182.017 16.915 1.782 200.714

0 21.487 13.414 34.901

3. Het saldo van liquide middelen bij de nv Bank Nederlandse Gemeenten heeft een tekort € 4.698.682. Vanwege de verslagleggingsregels is deze post opgenomen onder de schulden bij het onderdeel Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. In totaal is er een tekort aan liquide middelen van € 4.663.781 (€ 4.698.682 min € 34.901). Dit bedrag treft u aan in de paragraaf Financiering.


82

PASSIVA Eigen vermogen Omschrijving

Stand 31-12-2009

Bestemming saldo baten en lasten 2009

Administ ratieve rentetoe voeging

Overige vermeerderingen incl. verschuiving

Verminderingen

Stand 31-12-2010

Algemene reserves

13.166.304

347.375

158.315

7.611.000

7.854.442

13.428.552

Bestemmingsreserves

33.745.082

98.000

141.539

-7.241.000

1.059.805

25.683.816

Totaal reserves

46.911.386

445.375

299.854

370.000

8.914.247

39.112.368

445.375

-445.375

0

2.253.410

-2.253.410

445.375

-445.375

0

2.253.410

-2.253.410

47.356.761

0

370.000

11.167.657

36.858.958

Saldo van baten en lasten Saldo van baten en lasten Totaal saldo van baten en lasten Totaal eigen vermogen

299.854

De reserves zijn op de balans ingedeeld volgens het BBV. Zie hiervoor ook de toelichting in de paragraaf Weerstandsvermogen en bijlage 3 Vorming en besteding reserves.

Mutatie eigen vermogen 2010 De vermogensmutatie van 31 december 2009 naar 31 december 2010 is -/- € 10.497.803 (€ 36.858.958 - € 47.356.761). Verloop eigen vermogen (inclusief resultaat 2010) Stand eigen vermogen 31-12-2009 Af : resultaat 2010 vóór mutatie reserves Af : onttrekking t.b.v. investeringen Stand eigen vermogen 31-12-2010

Verloop reserves (exclusief resultaat 2010) Stand reserves 31-12-2009 Bij : bestemming resultaat vorig jaar Bij : ten laste van programmarekening Af : ten gunste van programmarekening Af : ten gunste van investeringen Totaal

47.356.761 -10.497.803 0

-10.497.803 36.858.958

46.911.386 445.375 669.854 8.914.247 0

-8.244.393 39.112.368

Nog te verdelen saldo van baten en lasten Het saldo van baten en lasten 2009 € 445.375 is voor € 98.000 toegevoegd aan de reserve betaalbare woningen en voor het restant € 347.375 toegevoegd aan de saldireserve. Voor het saldo van baten en lasten over 2010 van € -/- 2.253.410 is bij de vaststelling van de programmarekening een voorstel gedaan.


83

Voorzieningen Omschrijving

Voorzieningen

Stand 31-12-09 2.074.903

Vermeerderingen 2.144.839

Vrijval t.g.v. baten en lasten 46.185

Verminderingen 1.691.160

Stand 31-12-10 2.482.397

De voornaamste toevoeging betreft de storting in de voorziening herindeling Abcoude & De Ronde Venen. De voornaamste onttrekkingen betreffen de aanwending voor de reorganisatievoorziening en de herindelingvoorziening Abcoude & De Ronde Venen. Zie voor een nadere specificatie per voorziening bijlage 4 Vorming en besteding voorzieningen.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar

Waarborgsommen Leningen woningbouw Leningen gemeenten Totaal

Stand 31-12-09 45 4.859.970 32.263.609 37.123.624

Nieuwe leningen

11.000.000 11.000.000

Gewone aflossingen 0 4.625.916 3.533.024 8.158.940

Vervroegde aflossing 234.054 234.054

Stand 31-12-10 45 0 39.730.585 39.730.630

Bij een lening woningbouw was in 2010 een renteaanpassingmoment. De woningbouw en de gemeente hebben gebruik gemaakt van dit moment om de lening vervroegd af te lossen.

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - crediteuren - crediteuren sociale zaken (terugbetalingsverplichting) - negatief saldo liquide middelen Totaal

Stand 31-12-2010 6.268.545 347.305 4.698.682 11.314.532

Stand 31-12-2009 6.587.037 393.100 0 6.980.137

Overlopende passiva

Stand 31-12-2010 3.169.356 556.217 3.725.573

Stand 31-12-2009 2.051.997 1.568.318 3.620.315

- Uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - overige overlopende passiva Totaal

De sterke daling van de post overige overlopende passiva is voornamelijk toe te wijzen aan de vooruitontvangst van de annuïteit “02-01-2010 St. Geref. Bouwcorporatie” per balansdatum 2009. Op de balansdatum 31-12-2010 doet deze situatie zich niet voor.


84

Hieronder volgt het overzicht van het verloop van de uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. Specifieke uitkering

Stand 31-12-09

Toevoegingen

Vrijgevallen bedragen

Overheveling van andere regeling

1.

Regeling Nieuwkomers

2.

Reg. Jeugdgezondheidszorg 0-19 jr

71.236

3. 4.

Regeling RMC Reg. Lokale Educ.Agenda 20062010

39.618

17.742

21.876

46.690

41.368

5.322

61.625

303.423

5. 6.

Reg. BOS-impuls Reg. Nalatenschap oude Vreemdelingenwet

7.

Programma Wel Thuis

8.

BDU CJG Wmo-deel

9.

Participatiebudget Re-integratie

10. Participatiebudget Inburgering 11. Participatiebudget Volwasseneducatie 12. Nuchter Verstand

515.869

Stand 31-12-10

163.282

515.869 29.537

201.766

100.773

96.551

96.551

60.000 0

4.000 62.410

663.899 127.480

56.000 62.410

150.440

513.459

120.097

247.577

226.863

10.467

216.396

40.509

8.798

31.711

13. Reg. Binnenklimaat onderwijs

0

105.603

105.603

14. Schuldhulpverlening

0

3.818

3.818

15. ISV bodemonderzoek

0

176.568

176.568

16. ISV geluidsanering 17. Tijdelijke stim.reg. woningbouwproj. 2009 derde tranche (Grutto) 18. Stedelijk Bouwen en Wonen (Estafetteproject)

0

112.000

112.000

0

300.000

300.000

0

300.000

300.000 0

Totaal

2.051.997

1.411.799

294.440

0

3.169.356

Onder toevoegingen wordt verstaan de ontvangen rijks- of provinciale bijdrage en onder vrijgevallen bijdrage de gemaakte kosten.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Gewaarborgde leningen Onderverdeling gewaarborgde leningen: - leningen waarvoor de gemeente 100% garant staat Woningbouwleningen: - met 100% deelname van het rijk - Garantieleningen Waarborgfonds Sociale Woningbouw - Hypotheekfonds Overheidspersoneel Totaal

Stand 31-12-2010

Stand 31-12-2009

3.195.033

3.383.067

0 109.119.344 1.699.617 114.013.994

0 88.599.979 2.030.485 94.013.531

Op alle leningen is volgens het normale aflossingsschema afgelost. Er zijn 4 nieuwe garantieleningen WSW opgenomen voor totaal € 26,8 mln. Stichting Westhoek Wonen is per 31-12-10 gefuseerd met De Woningcorporatie Stichting Woonbelangen Weidegebeid en Stichting Groenrandwonen waarbij de laatste de verkrijgende rechtspersoon is. Programmarekening 2010 De Ronde Venen

85


86

Bijlagen


87

Bijlage 1 Overzicht toedelen van producten naar programma´s

Overzicht toedelen van producten naar de programma’s

E080

Rijbewijzen

E081

Reisdocumenten

E085

Naturalisatie

E086

Naamswijzigingen

E090

Huwelijksvoltrekkingen

Op grond van artikel 3 van de Financiële verordening De Ronde Venen (artikel 212) wordt bij iedere

E091

Burgerlijke stand

programmabegroting en -rekening een overzicht gegeven van de producten per programma.

E093

Baten secretarieleges

E121

Lijkschouwingen

E123

Gevonden en verloren voorwerpen

Het overzicht van het toedelen van producten naar de programma’s en ook die van het niveau tussen die van een programma en die van producten treft u hierbij aan.

Burgerzaken

Overzicht toedelen van producten naar de programma’s Programma 02 Intergemeentelijke samenwerking Programma 01 Bestuurlijke vernieuwing, communicatie en dienstverlening Productnummer en omschrijving E001

Gemeenteraad

E002

College van B & W Bestuursorganen

E005

Bestuurszaken

E008

Klachtenafhandeling

E011

Ondernemingsraad

E012

Bestuursondersteuning gemeenteraad en rekenkamer

E024

Kabinet

E030

Jaarcyclusdocumenten

E050

Beleidsadviezen juridische zaken

E051

Secretariaat commissie bezwaarschriften

E057

Persvoorlichting

E060

Infopagina

E061

Overige voorlichting

E065

Representatie Ondersteuning bestuursorganen

E055

Verkiezingen en referenda Verkiezingen en referenda

E070

Uittreksels en verklaringen bevolking

E071

Informatievoorziening

E075

Mutaties bevolkingsadministratie

E076

Elektronische berichtverwerking

E077

Onderzoek en controle


Productnummer en omschrijving E040

Intergemeentelijke samenwerking

E041

Arhi-procedure Gemeentelijke samenwerking

E045

Coördinatie stedenband

E510

Ontwikkelingssamenwerking Internationale samenwerking

Programma 03 Integrale veiligheid en integrale handhaving Productnummer en omschrijving E100

Politieoverleg

E110

Coördinatie veiligheidsprojecten

E111

Opvang zwerfdieren

E120

Uitvoering APV en bijzondere wetten Openbare orde en veiligheid

E130

Brandpreventie en -beveiliging

E131

Brandrepressie en -preparatie

E139

Veiligheidsregio Utrecht

E140

Rampenplan Brandweer en rampenbestrijding

88



Programma 04 Wonen, zorg en welzijn

E665

Vreemdelingenbeleid

E669

Regeling nalatenschap oude Vreemdelingenwet

Productnummer en omschrijving

E670

Beleidsadviezen gehandicapten

E601

Voorlichting uitkeringsregelingen

E673

Openbare geestelijke gezondheidszorg

E602

Bijzonder onderzoek

E675

Exploitatie sociaal culturele accommodaties

E609

Participatiebudget

E676

Subsidiëring dorpshuizen

E610

Behandeling aanvragen WWB inkomensdeel

E677

Stichting De Baat

E611

Behandeling aanvragen IOAW en IOAZ

E678

Ondersteuning van mantelzorgers en vrijwilligers

E612

Behandeling aanvragen Bbz

E681

Jeugd- en jongerenwerk

E613

Her-, beëindigings- en incidenteel onderzoek

E685

Wet kinderopvang

E614

Juridische toetsing

E690

Beleidsadviezen en subsidiering peuterspeelzaalwerk

E615

Uitkeringsadministratie

E616

Terugvordering en verhaal

E617

Debiteurenadministratie

E618

Bezwaar- en beroepszaken

E620

Begandeling aanvragen Participatiebudget

E621

Klantmanagement

E622

Sociale werkplaatsen

E623

Cliëntenparticipatie

E403

Huisvestingsplan en programma

E624

Ketensamenwerking werkgelegenheid

E404

Onderwijshuisvesting openbaar onderwijs

E626

WWB Inkomensdeel

E405

Onderwijshuisvesting bijzonder onderwijs

E627

Uitkeringen IOAW en IOAZ

E406

Onderwijshuisvesting voortgezet onderwijs

E629

Uitkeringen Bbz

E407

Peuterspeelzaal bij Pijlstaart

Bijstandsuitkeringen inclusief. re-integratie

E408

Brede school (Johan van Renessestraat) Mijdrecht

Overig wonen, zorg en welzijn

Programma 05 Onderwijs & Sport Productnummer en omschrijving

Onderwijshuisvesting E603

Bijzondere bijstand

E640

Minimabeleid

E420

Leerlingenvervoer

Minimabeleid

E425

Schoolbegeleiding

E430

Leerplicht

E671

Individuele gehandicaptenvoorzieningen

E431

Leerplicht 18-23 jaar (RMC)

E672

Huishoudelijke verzorging

E435

Logopedie

Individuele voorzieningen (huishoudelijke verzorging en gehandicapten-

E443

Overige activiteiten van het onderwijs

voorzieningen)

E445

Lokale Educatieve Agenda 2006-2010

E452

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Lokale Educatieve Agenda

E700

Brede doeluitkering Centra Jeugd en Gezin (BDU CJG)

E702

Openbare gezondheidszorg

E703

Jeugdgezondheidszorg, uniform deel

E520

Adviezen stimulering sportbeoefening

E704

Jeugdgezondheidszorg, maatwerkdeel

E521

BOS-impuls

Gezondheidszorg

Breedtesport

E635

Maatschappelijke dienstverlening

E525

Overdekte sportaccommodaties

E645

Minderheden

E530

Voetbal-, korfbal-, en hockeyaccommodaties

E655

Ouderenbeleid

E535

Exploitatie zwembad Blijdrecht


89



E536

Subsidiëring zwembad 't Veenbad

E804

Verbeteren doorvaart De Heul

E537

Veenweidebad

E806

Bedrijvenlocatie Amstel te Amstelhoek

Sportaccommodaties

E807

Structuurvisie Amstelhoek

E808

Burgemeester Haitsmahof en Molenhof

E811

Bestemmingsplannen

E815

Grootschalige Basiskaart Nederland

E816

Kadastrale gegevens

E820

Beleidsadviezen Stedelijke Vernieuwing

Programma 06 Ruimte Productnummer en omschrijving

Bestemmingsplannen

E825

Beleidsadviezen en subsidies woningbouw

E831

Exploitatie woningbezit < 1992

E850

Woonruimteverdeling

E705

Ongediertebestrijding

E860

Exploitatie woonwagenstandplaatsen

E756

Uitvoering milieuprogramma

Woningbouw

E758

Klimaatbeleid

E760

Vergunningverlening en handhaving

E240

Beleidsadvisering en plannen verkeersveiligheid en subsidies

E771

Geluidsschermen

E241

Realisatie van nieuwe werken

E791

Exploitatie NME-centrum

E250

Parkeer regulerende maatregelen

E306

Warmte Koude Opslag voor Westerheul IV

E252

Baten parkeerbelasting

E260

Vergunningen (verkeer)

E261

Verkeersborden, bewegwijzering en ANWB

E270

Beleidsadviezen plannen openbaar vervoer

Milieu E550

Beleidadviezen en subsidies monumenten Monumentenzorg

Verkeersveiligheid E840

Adviezen bouwvoorschriften en regelgeving

E200

Beheersplan wegen

E841

Bouwaanvragen

E201

Onderhoud verhardingen

E842

Overige aanvragen BWT

E203

Gladheidbestrijding

E843

Principeverzoeken BWT

E204

Straatreiniging

E844

Informatieverstrekking BWT

E205

Onkruidbestrijding

E845

Controle naleving en handhaving voorschriften

E206

Onderhoud Plaswijk

E848

Bestuursdwang

E207

Servicebus/Servicelijn

E849

Leges bouwvergunningen

E210

Exploitatie bruggen

E211

Bediening bruggen

E212

Exploitatie pontveer

E560

Natuur en landschap

E220

Exploitatie openbare verlichting

E575

Beleid en ontwerp openbaar groen

E225

Beheer en onderhoud straatmeubilair

E577

Uitgifte en verhuur openbaar groen

E230

Straatnaamgeving, huisnummering en pandenregistratie

E581

Onderhoud en renovatie groenvoorzieningen

E280

Onderhoud en beheer watergangen

E582

Renovaties & aankopen groen

E630

Beleidsadviezen leefbaarheidplannen

E585

Onderhoud en renovatie speelvoorzieningen

Wegen, straten, pleinen en watergangen

E796

Begraafplaatsrechten

E797

Begraafplaats

E800

Beleidsadviezen en plannen lokaal Ruimtelijke Ordeningbeleid

E801

Ontheffing Wro

E803

Exploitatieovereenkomsten inzake grondexploitatie


Handhaving bouwen woningtoezicht

Openbaar groen inclusief begraafplaats

90



E710

Huishoudelijk afval

Programma 08 projecten

E712

Beheer afvalstoffendepot

E730

Reinigingsrechten


Afvalverwijdering en -verwerking

E865

Algemene uitgaven grondbeleid

E872

Complex Wickelhof Mijdrecht

E735

Beleidsadviezen en uitvoering aansluitplan Buitengebied

E875

Complex Marickenzijde

E745

Planmatig onderhoud riolering

E880

Complex glastuinbouwgebied Wickelhof

E746

Dagelijks beheer riolering

E888

Bedrijvenpark N201 Mijdrecht

E750

Rioolrechten

E890

Stationslocatie Mijdrecht

Riolering

E894

Centrum Oost Vinkeveen

E897

Wilnisse Dwarsweg Wilnis

E898

Westerheul

E899

Restpercelen

Programma 07 Recreatie en economie

Grondexploitatie Productnummer en omschrijving E095

Exploitatie gemeentelijk bezit

E561

Marickenland

E096

Ligplaats woonschepen

E802

Diverse kwaliteitsveld projecten

E097

Transacties gemeentelijk bezit

E098

Privaatrechtelijke overeenkomsten

Overige projecten

Gemeentelijke eigendommen

Totaal projecten

E300

Beleidsadviezen en subsidies economische stimulering

E302

Secretariaat overlegorganen bedrijfsleven

E305

Aandelen nutsbedrijven

E310

Baten marktgelden


E311

Weekmarkten

E902

Geldlening/uitzetting < 1 jaar

Bedrijven en bedrijfslocaties

E903

Geldlening/uitzetting > 1 jaar

E904

Saldo kostenplaats rente

E905

Deelnemingen en beleggingen

Programma 09 Financiën (overzicht algemene dekkingsmiddelen)

E500

Openbaar bibliotheekwerk

E505

Kunstonderwijs

E540

Beeldende kunst

E541

Amateurkunst

E911

Uitvoering Wet WOZ

E542

Culturele manifestaties

E912

Baten onroerende-zaakbelastingen gebruikers

E543

Kunsteducatie op scholen

E913

Baten onroerende-zaakbelastingen eigenaren

E555

Oud-archief

E920

Belasting op roerende ruimte

Cultuur en kunst

E930

Hondenbelasting

E940

Watertoeristenbelasting

Financiering

E545

Evenementen

E950

Landtoeristenbelasting

E590

Regionale recreatieve voorzieningen

E960

Forensenbelasting

E592

Adviezen en plannen gemeentelijke toerisme

E965

Lasten heffing en invordering gemeentelijke belastingen

Recreatie


Belastingen

91


E970

Algemene uitkering uit het Gemeentefonds Algemene uitkering

E983

Algemene baten en lasten

E984

Saldo van kostenplaatsen

E990

Voormalig personeel Algemene baten en lasten

E998

Mutatie reserves Mutatie reserves

E999

Nog te bestemmen resultaat Nog te verdelen begroting- of rekeningresultaat na inzet van reserves


92

Bijlage 2 Overzicht incidentele baten en lasten

Voor het beoordelen van de financiële positie is het van belang om inzicht te hebben in de omvang van de incidentele baten en lasten. Er is sprake van incidentele baten en lasten wanneer deze maximaal voor een periode van vier jaar voorkomen. Het aanwenden van algemene en bestemmingsreserves worden als incidentele baten beschouwd. Deze methode wordt ook toegepast door de toezichthouder provincie Utrecht bij hun toezichtthema "Duurzaam financieel evenwicht". In de programmarekening kunnen de toevoegingen en onttrekkingen aan elk van de bestemmingsreserves worden verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting(swijzigingen) door de raad is goedgekeurd voor de betreffende bestemmingsreserve. Deze handelswijze geldt voor alle gemeenten. Stel de gemeente heeft incidenteel € 30.000 beschikbaar gesteld voor een veiligheidsonderzoek. De kosten hiervan worden opgevangen door het inzetten van de saldireserve. De werkelijke kosten zijn € 35.000. Dan ontstaat in de programmarekening het volgende beeld: - Kosten 35.000 - Inzet saldireserve 30.000 -

Onderdeel van het rekeningresultaat

5.000

Met deze werkwijze wordt geborgd dat aan het bestuur zowel inzicht wordt gegeven in de geraamde en werkelijke omvang van incidentele baten en lasten alsmede in de inzet van reserves. In onderstaand overzicht zijn opgenomen incidentele baten en lasten voor het jaar 2010 die ten laste of te gunste zijn gebracht van de reserves. Hierbij is uitgegaan van het laagste bedrag van kolom 2 of kolom 3.

Incidentele baten en lasten (- = baten en + = lasten) Omschrijving

Kolom 1 Programma 1: Bestuurlijke vernieuwing, communicatie en dienstverlening 01 Uitvoeren van actieplannen bestuurlijke vernieuwing 02 Servicenormen 03 Verkiezingen Totaal


Raming 2010

Realisatie 2010

Ten laste of ten gunste van de reserves

Kolom 2

Kolom 3

Kolom 4

400 400 59.000 59.800

400 500 72.000 72.900

400 400 59.000 59.800

93


Kolom 1 Programma 2: Intergemeentelijke samenwerking 04 Herindeling Abcoude & De Ronde Venen Totaal

05 06

07

08

Programma 3: Integrale handhaving en integrale handhaving Onderzoek leefbaarheid en veiligheid Kosten van afschrijving van de boekwaarden van voertuigen, materialen en verbindingsmiddelen brandweer Bijdrage van de Veiligheidsregio Utrecht in de boekwaarden van voertuigen, materialen en verbindingsmiddelen Interventiemedewerker voor beperken jeugdoverlast t.l.v. bestemmingsreserve wijkplannen Totaal

Programma 4: Wonen, zorg en welzijn 09 Uitwerken van de woonvisies van Proostdijland en Veenzijde 10 Taalcoaches vanuit de algemene uitkering Totaal Programma 5: Onderwijs en sport 11 Tijdelijke kosten zwembad Blijdrecht tot opening nieuwbouw zwembad 12 Toplagen tennisbanen 13 Subsidie Het Veenbad Totaal

14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

Programma 6: Ruimte Monitoren behoefte starters Verkeersveiligheidsplannen Fietspad naar Schattekerkerweg Achterstallig onderhoud incl. teerhoudend asfalt Baambrugse Zuwe t.l.v. bestemmingsreserve projecten/infra Herinrichting Pr. Bernhardlaan Monumenten Archeologie Kadernota wijkgericht werken 2010 t.l.v. bestemmingsreserve wijkplannen Structuurvisie Centrumplan Mijdrecht Structuurvisie Vinkeveen Reparatie bestemmingsplannen Digitaliseren bestemmingsplannen Regeling Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven (SLOK) vanuit de algemene uitkering Invoeren omgevingsvergunning (WABO) Handhaving recreatieverblijven Onderhoud en renovatie speelvoorzieningen Lokaal RO-beleid Oeververbinding Uithoorn-Amstelhoek Doorvaart De Heul


Raming 2010

Realisatie 2010


Kolom 2

Kolom 3

Kolom 4

1.430.000 1.430.000

1.430.000 1.430.000

1.430.000 1.430.000

2.300

2.300

2.300

1.111.000

1.111.000

1.111.000

-1.111.000

-1.111.000

-1.111.000

10.300 12.600

11.500 13.800

10.300 12.600

10.000 7.000 17.000

10.000 7.000 17.000

10.000 7.000 17.000

109.000 77.500 152.000 338.500

118.000 77.500 152.000 347.500

109.000 77.500 152.000 338.500

10.000 163.800 90.000 1.836.500

10.000 137.900 90.000 1.075.400

10.000 137.900 90.000 1.075.400

277.400 334.000 5.000 10.000

361.500 149.800 5.000 6.200

277.400 149.800 5.000 6.200

27.500 30.000 56.000 3.000 30.000

27.300 24.500 12.300 0 11.800

27.300 24.500 12.300 0 11.800

22.700 61.500 200.000 26.000 93.000 16.000 115.000

30.200 61.700 159.400 26.100 157.400 21.800 13.700

22.700 61.500 159.400 26.000 93.000 16.000 13.700

94


Kolom 1 34 Haitsmahof 35 Subsidie 10 betaalbare woningen bouwplan Grutto t.l.v. bestemmingsreserve betaalbare woningen 36 Eenmalig resultaat reiniging 2010 ten laste van bestemmingsreserve reiniging 37 Eenmalig resultaat riolering 2010 ten gunste van bestemmingsreserve riolering Totaal Programma 7: Recreatie en economie 38 Boottrailerhelling 39 Revitaliseren bedrijventerrein 40 Kunstwerk zwembad t.l.v. bestemmingsreserve Partituur voor De Ronde Venen 41 Onderzoek Paviljoen De Venen Totaal

42 43 44 45 46

Programma 8: Projecten Resultaat Stationslocatie Mijdrecht Resultaat Baambrugse Zuwe Algemene uitgaven grondexploitatie Resultaat Wickelhof Toekomstvisie gebied Rondweg-Stationslocatie t.l.v. bestemmingsreserve infra/projecten Totaal

Programma 9: Financiën 47 Realisatieplan Digitale dienstverlening 48 Diverse afschrijvingen ten laste van bestemmingsreserve voor afschrijvingslasten 49 Vast deel van afschrijvingskosten van nieuwbouw zwembad 50 Financieel herstelplan: afboeken boekwaarden 51 Tijdelijke tekorten van nieuwbouw zwembad Totaal Totaal programma 1 tot en met 9 zonder inzet van reserves

52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62

Inzet reserves: Bestemmingsreserve wijkplannen Bestemmingsreserve reiniging Bestemmingsreserve riolering Bestemmingsreserve Partituur voor De Ronde Venen Bestemmingsreserve Betaalbare woningen Reserve voor afschrijvingslasten Inzet 1/30 deel van de bestemmingsreserve nieuwbouw zwembad voor afschrijvingskosten Bestemmingsreserve infra/projecten Ten gunste van saldireserve Ten laste van saldireserve Subtotaal inzet reserves voor administratieve rentetoevoeging aan reserves


Raming 2010

Realisatie 2010


Kolom 2

Kolom 3

Kolom 4

55.000

231.200

55.000

300.000

0

0

59.000

-329.000

0

-159.360 3.662.040

-348.000 1.936.200

-159.000 2.115.900

40.000 1.220.000

37.700 1.180.000

37.700 1.180.000

74.000 27.200 1.361.200

87.400 42.700 1.347.800

74.000 27.200 1.318.900

101.000 85.000 23.000 -275.000

37.600 74.700 13.000 -211.000

37.600 74.700 13.000 -211.000

35.000

35.000

35.000

-31.000

-50.700

-50.700

90.000

217.300

90.000

406.800

406.800

406.800

229.000 2.041.400 535.000 3.302.200

229.000 2.041.400 535.000 3.429.500

229.000 2.041.400 535.000 3.302.200

10.152.340

8.544.000

8.544.200

-37.800 -59.000 159.360 -74.000 -300.000 -406.800

-37.600 0 159.000 -74.000 0 -406.800

-229.000 -312.400 275.000 -9.167.700

-229.000 -312.400 211.000 -7.854.400

-10.152.340

-8.544.200

95


Kolom 1 63 Administratieve rentetoevoeging aan reserves 64 Totaal programma 1 tot en met 9 na inzet van reserves

Raming 2010

Realisatie 2010


Kolom 2

Kolom 3

Kolom 4

299.900

299.900

-9.852.440

-8.244.300

Het verschil tussen de voorgenomen inzet van reserves en de werkelijke inzet van reserves van €1.608.140 (€ 9.852.440 min € 8.244.300) treft u aan bij onderdeel E van programma 9 Financiën.


96

Bijlage 3 Vorming en besteding reserves

Het eigen vermogen van de gemeente bestaat uit de reserves en het nog te bestemmen saldo van baten en lasten. De reserves zijn volgens landelijke voorschriften onderverdeeld in algemene reserves en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is een reserve waar de gemeenteraad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Deze wijze van presenteren van informatie sluit aan met die van de balans in een programmarekening. In deze bijlage is op totaalniveau inzichtelijk gemaakt: - Het saldo op 1 januari 2010 - Het bestemmen van het rekeningresultaat 2009 - Het saldo van het eigen vermogen op 1 januari 2010 - Administratieve rentetoevoeging - Verschuiving tussen reserves - De toevoegingen ten laste van de exploitatie - De onttrekkingen ten ten gunste van de programma’s - Het saldo van het eigen vermogen op 31 december 2010. Daarnaast is per reserve het doel en belangrijke ontwikkelingen vermeld.


97

Vorming en besteding reserves (+ = toevoeging en - = vermindering) Omschrijving

A. 01 02

Algemene reserves Algemene reserve Saldireserve Totaal algemene reserves

B.

Bestemmingsreserves Egalisatiereserves: Reiniging Riolering Subtotaal

03 04

Stand op 1 januari 2010

Bestemming rekeningresultaat 2009

Eigen vermogen op 1 januari 2010

Administratieve rentetoevoeging

Verschuiving tussen reserves

Toevoeging ten laste van de exploitatie

Ontrekking ten gunste van de exploitatie

Eigen vermogen op 31 december 2010

10.000.000 3.166.304 13.166.304

0 347.375 347.375

10.000.000 3.513.680 13.513.680

0 158.315 158.315

0 7.400.000 7.400.000

0 211.000 211.000

0 -7.854.442 -7.854.442

10.000.000 3.428.553 13.428.553

147.000 1.150.161 1.297.161

0 0 0

147.000 1.150.161 1.297.161

0 0 0

0 0 0

0 159.000 159.000

0 0 0

147.000 1.309.161 1.456.161

05 06

Reserves voor investeringen: Reserve voor afschrijvingslasten Nieuwbouw zwembad Subtotaal

3.657.780 6.892.493 10.550.273

0 0 0

3.657.780 6.892.493 10.550.273

0 0 0

-42.910 0 -42.910

0 0 0

-406.805 -229.000 -635.805

3.208.064 6.663.493 9.871.557

07 08 09 10 11 12

Overige bestemmingreserves: Partituur voor De Ronde Venen Masterplan gemeentehuis Betaalbare woningen Wijkplannen Infrastructuur/projecten DRV Verkoopopbrengst aandelen GCN Subtotaal

116.868 909.916 1.398.271 776.874 8.295.719 10.400.000 21.897.648

0 0 98.000 0 0 0 98.000

116.868 909.916 1.496.271 776.874 8.295.719 10.400.000 21.995.648

5.843 45.496 69.914 0 20.286 0 141.539

0 42.910 0 0 0 -7.400.000 -7.357.090

0 0 0 0 0 0 0

-74.000 0 0 -37.600 -312.400 0 -424.000

48.711 955.412 1.609.095 739.274 8.003.606 3.000.000 14.356.098

Totaal bestemmingsreserves

33.745.082

98.000

33.843.082

141.539

-7.400.000

159.000

-1.059.805

25.683.815

Totaal reserves (A + B)

46.911.386

445.375

47.356.761

299.854

0

370.000

-8.914.247

39.112.368

C.

D.

Nog te verdelen saldo van baten en lasten 2010 Eigen vermogen

-2.253.410 46.911.386

445.375

47.356.761

299.854

0

370.000

-8.914.247

36.858.958

De afname van het eigen vermogen per 1 januari 2010 en 31 december bedraagt € 10.497.803 (€ 47.356.761 min € 36.858.958). Dit verschil is gelijk aan het rekeningresultaat 2010 voor inzet van reserves zoals vermeld in de Aanbiedingsnota en programma 9 Financiën.


98

Naam de reserves

Doel

Belangrijke ontwikkelingen in 2010

A.

Algemene reserves

01

Algemene reserve

De algemene reserve is de reserve voor instandhouding van weerstandscapaciteit.

In 2010 is geen beroep gedaan op de algemene reserve.

02

Saldireserve

Aan de vrije reserve (saldireserve) wordt rente toegevoegd, waardoor deze reserve direct aanwendbaar is. Aan de saldireserve kunnen -zonder de exploitatie aan te tastenmiddelen worden onttrokken.

De saldireserve is in 2010 voor € 7,4 miljoen aangevuld vanuit de bestemmingsreserve aandelen GCN. Deze verschuiving komt voort uit de Financiële Voorjaarsrapportage 2009 en de Programmabegroting 2009. Na verwerking van de incidentele baten en lasten 2010 heeft deze reserve een omvang van € 3,4 miljoen op 31 december 2010.

B.

Bestemmingsreserves

03

Reiniging

Deze reserve heeft tot doel om overschotten en tekorten op reiniging ten gunste of ten laste van deze reserve te brengen zodat enerzijds inzicht ontstaat in de resultaten van reiniging en anderzijds het mogelijk maakt om schommelingen in de reinigingtarieven te dempen.

In de prognose van 2010 was rekening gehouden met een tekort van € 59.000 op reiniging ten laste van de bestemmingsreserve reiniging. Zoals ook blijkt uit programma 6 Ruimte en de paragraaf lokale heffingen is het tekort omslagen naar een overschot van € 329.000. In de Aanbiedingsnota is hiervoor een voorstel opgenomen tot het bestemmen van dit resultaat.

04

Riolering

Deze reserve heeft tot doel om overschotten en tekorten op riolering ten gunste of ten laste van deze reserve te brengen zodat enerzijds inzicht ontstaat in de resultaten van riolering en anderzijds het mogelijk maakt om schommelingen in de riooltarieven te dempen.

In de prognose van 2010 was rekening gehouden met een overschot van € 159.000 op riolering ten gunste van de bestemmingsreserve riolering. Zoals ook blijkt uit programma 6 Ruimte en de paragraaf lokale heffingen is het overschot toegenomen met € 61.000 van € 159.000 naar € 220.000. In de Aanbiedingsnota is voor het extra overschot een voorstel opgenomen tot het bestemmen van dit resultaat.

05

Reserve voor afschrijvingslasten

Deze reserve is gevormd voor het dekken van afschrijvingslasten van activa met economisch nut. Investeringen met economisch nut moeten bruto worden geactiveerd.

Geen ontwikkelingen te melden.

06

Nieuwbouw zwembad

Deze reserve heeft tot doel de huisvestingskosten van de zwembadvoorziening Veenweidebad deels te bekostigen.

Het zwembad Veenweidebad is in 2010 in gebruik genomen Hierdoor heeft de eerste vaste onttrekking van € 229.000 uit de reserve plaatsgevonden voor de huisvestingskosten. De reserve wordt gedurende 30 jaar ingezet.


99

Naam de reserves

Doel

Belangrijke ontwikkelingen in 2010

07

Deze bestemmingsreserve heeft als doel om de uitvoering van de in september 2001 door de gemeenteraad vastgestelde Beleidsplan Beeldende Kunst 2002-2009 met als titel Partituur voor De Ronde Venen mogelijk te maken.

In 2010 is een kunstwerk voor het nieuwe zwembad opgeleverd. De kosten hiervan zijn bekostigd via de bestemmingsreserve Partituur voor De Ronde Venen.

Partituur voor De Ronde Venen

De gemeentelijke bijdrage voor kunst aan de projecten (1% regeling) loopt zo nodig via deze reserve. 08

Masterplan gemeentehuis

Financiering van het masterplan gemeentehuis.

Deze reserve heeft een relatie met het onderhoud van het huidige gemeentehuis. Voorstellen hiervoor worden meegenomen bij de harmonisatie van gemeentelijke gebouwen.

09

Betaalbare woningen

De bestemmingsreserve Betaalbare woningen heeft als doel meer betaalbare woningen te realiseren.

In programma 6 Ruimte staat vermeld dat in samenwerking met Westhoek Wonen 10 starterwoningen in het woningbouwproject Grutto worden gerealiseerd. Hiervoor is in de begroting 2010 € 300.000 opgenomen echter deze subsidie wordt bij oplevering van de woningen uitgekeerd. Deze subsidie wordt naar verwachting in 2011 uitgekeerd ten laste va de bestemmingsreserve Betaalbare woningen.

10

Wijkplannen

Deze reserve heeft tot doel om een kwaliteitsimpuls mogelijk te maken bij het uitvoeren van wijkplannen. De kwaliteitsimpuls heeft betrekking op extra’s die door bewoners als duidelijke verbeteringen worden aangegeven die niet zijn opgenomen in de reguliere budgetten. Het honoreren van deze wensen draagt in hoge mate bij aan het draagvlak en verhoogt de betrokkenheid van de bewoners.

Geen ontwikkelingen te melden.

11

Infrastructuur/projecten De Ronde Venen

Deze reserve heeft tot doel om investeringen in bovenwijkse voorzieningen zijnde infrastructurele werken en andere voorzieningen van openbaar nut mogelijk te maken alsmede voor het bekostigen van incidentele projecten.

De belangrijkste onttrekking uit Infrastructuur/projecten De Ronde Venen heeft betrekking op de reconstructie van de Baambrugse Zuwe. Deze reconstructie loopt door naar 2011 en volgende jaren.

12

Verkoopopbrengst aandelen GCN

De reserve bestaat grotendeels uit de verkoopopbrengst van de aandelen GCN.

Zoals ook is aangegeven bij de saldireserve vindt een verschuiving plaats tussen de bestemmingsreserve Verkoopopbrengst aandelen GCN en de saldireserve. In 2010 heeft de tweede verschuiving plaatsgevonden en de derde en laatste verschuiving vindt plaats in 2011.


100

Bijlage 4 Vorming en besteding voorzieningen

Voorzieningen zijn schulden in de balans, die een schatting geven van voorzienbare lasten van risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per de balansdatum min of meer onzeker zijn en die samenhangen met de periode voorafgaande aan die datum. Er zijn twee soorten voorzieningen, te weten: 1. Voorzieningen voor verplichtingen en risico’s zoals de “Bruidsschatregeling onderwijs” en de “Reorganisatievoorziening De Ronde Venen”; 2. Voorzieningen voor het egaliseren van kosten zoals “Onderhoud gemeentelijke woningen en gebouwen” en de “Algemene begraafplaats Wilnis”. Er zijn twee ontwikkelingen te melden over de voorzieningen 2010: 1. In de raadsvergaderingen van maart en oktober 2010 is in totaal € 1.430.000 beschikbaar gesteld voor de herindeling. Hiervan is in 2010 € 1.239.015 benut voor implementatiewerkzaamheden. Zaken zoals de uitvoering van het dienstverleningsconcept lopen door naar 2011. Hierdoor zal in 2011 de definitieve financiële afwikkeling plaatsvinden en wordt de gevormde voorziening afgesloten. 2. In 2010 zijn de laatste activiteiten uitgevoerd voor onder meer de bruidschatregeling openbaar onderwijs en de grondexploitatiescomplexen Wickelhof en Kerkelanden. De hiervoor ingestelde voorzieningen zijn per 31 december 2010 afgesloten. In deze bijlage is per voorziening weergegeven: • Het saldo op 1 januari 2010 • De stortingen ten laste van de exploitatie • De vrijval ten gunste van de rekening van baten en lasten • De aanwendingen • Het saldo op 31 december 2010.


101

Overzicht van de mutaties in de voorzieningen 2010 Omschrijving

Saldo op 1 januari 2010

Stortingen ten laste van de exploitatie

Vrijval ten gunste van de rekening van baten en lasten

Aanwending

832.043

433.238

0

-50.275

1.215.006

78.000

0

0

-78.000

0

71.378

0

0

0

71.378

329.999

27.947

0

-16.043

341.903

443.038

253.654

0

-33.567

663.125

81.092

0

-6.831

-74.261

0

23.455

0

-19.642

-3.813

0

0 215.898

1.430.000 0

0 -19.712

-1.239.015 -196.186

190.985 0

2.074.903

2.144.839

-46.185

-1.691.160

2.482.397

1 Toekomstig onderhoud schoolgebouwen 2 Bruidsschatregeling onderwijs 3 Nog uit te voeren werken grondexploitatie 4 Algemene begraafplaats Wilnis 5 Onderhoud gemeentelijke woningen en gebouwen 6 Afwerkvoorziening complex Wickelhof 7 Afwerkvoorziening complex Kerkelanden 8 Herindelingvoorziening Abcoude & De Ronde Venen 9 Reorganisatievoorziening Totaal voorzieningen


Saldo op 31 december 2010

102

Bijlage 5 Investeringsrapportage

Samenvatting Tot en met het jaar 2010 is door de gemeenteraad € 20,2 miljoen beschikbaar gesteld voor lopende investeringen. Een groot deel van het investeringsbudget is beschikbaar gesteld voor de nieuwbouw van het zwembad (€ 13,2 miljoen) en een aantal investeringen voor aanleg en onderhoud van riolering (€ 5,1 miljoen). Het restant van € 1,9 miljoen is bestemd voor diverse investeringen van kleinere omvang. Het aantal lopende investeringen in 2010 bedraagt vijftien, waarvan negen investeringen al voor 2010 beschikbaar zijn gesteld. Zes investeringen zijn vanaf 2010 beschikbaar gesteld. Afgesloten investeringen

Niet afgeronde investeringen

Totaal

Werkelijke uitgaven Werkelijke inkomsten

1.514.400 0

14.564.500 -66.700

16.078.900 -66.700

Saldo Raming

1.514.400 1.971.800

14.497.800 18.231.300

16.012.200 20.203.100

Verschil

457.400

3.733.500

4.190.900

In 2010 is 80% van het ter beschikking gestelde investeringsbudget besteed. Hiermee ligt het bestedingspercentage op eenzelfde niveau als in 2009 (79%). Inleiding In de financiële verordening gemeente De Ronde Venen zijn afspraken vastgelegd over het investeringsbeleid. Eén van de afspraken is dat via een jaarlijkse investeringsrapportage het verloop en het afsluiten van investeringsbudgetten aan de gemeenteraad wordt verantwoord. Een andere afspraak is dat in principe investeringen twee jaar na datum van beschikbaar stellen, worden afgesloten. Opbouw van de rapportage In deze rapportage wordt het investeringsprogramma op drie aspecten beoordeeld: 1. Kwaliteit; 2. Geld; 3. Tijd. 1.

Kwaliteit In 2010 kunnen zeven van de 15 investeringen worden afgesloten omdat deze zijn gerealiseerd. Op het gebied van onderwijs kunnen wij melden dat de voorgenomen investeringen in huisvesting van de Willesport en Driehuis in 2010 zijn gerealiseerd. Op het gebied van sport is in 2010 succesvol geïnvesteerd in een kunstgrasveld voor Sportvereniging Hertha en kunstgras voor Hockeyvereniging Mijdrecht.


103

Hiermee zijn de faciliteiten op de sportcomplexen verbeterd en gebruiksvriendelijker geworden. Tenslotte is in 2010 geïnvesteerd in het wagenpark van de gemeenten met de aanschaf van een pick-up en is het ICT-programma Digivenen afgerond. De pick-up wordt ook ingezet voor de gladheidbestrijding en met Digivenen is een bijdrage geleverd aan het digitaliseren van een aantal werkprocessen. Uit de investeringsrapportage 2010 blijkt verder dat een aantal investeringsbudgetten voor riolering die in 2010 ouder zijn dan twee jaar, nog in 2011 doorgang moeten vinden. Dat wil niet zeggen dat op het gebied van riolering in 2010 geen resultaten zijn geboekt. Zo is de waterafvoer in Proostdijlanden en aan de Julianalaan verbeterd. Daarnaast heeft de investering in het drukriool langs de Molenkade en Vinkenkade ertoe geleid dat het riool ter plaatse weer functioneert. Verder is in 2010 door het opstellen van een basisrioleringsplan (BRP) geïnvesteerd in het beheersysteem riolering, waarmee de gemeente een actueel beeld krijgt van het functioneren van het rioolstelsel. Onder het kopje “tijd” wordt een vooruitblik gegeven op de werkzaamheden die in 2011 uitgevoerd zullen worden ten laste van investeringsbudgetten 2010. 2.

Geld Ten opzichte van de geraamde investering zijn de werkelijke kosten in 2010 van de afgeronde investeringen € 457.400 lager dan begroot. De belangrijkste afwijkingen worden hieronder toegelicht. - De investering hoofdrioolgemalen 2009 is beschikbaar gesteld voor de aanleg van rioolgemalen op het bedrijventerrein Mijdrecht. Door ruimtegebrek in de bermen is in 2010 in overleg met Waternet besloten om de persleidingen niet aan te leggen en daarmee is het investeringsbudget van € 164.000 in rioolgemalen komen te vervallen. - Het programma Digivenen is in 2010 afgerond. Van het beschikbaar gesteld budget is € 150.000 niet benut. De werkelijke kosten van aanschaf en implementatie van apparatuur vielen lager uit doordat de bestaande technische infrastructuur meer ruimte bood, dan verwacht. Het programma Digivenen is dan wel afgerond maar de gemeentelijk en rijksambities op het gebied van ICT blijven zich ontwikkelen. Voorbeelden zijn het Nationaal Uitvoeringsprogramma en Het Nieuwe Werken. In 2011 wordt het restantbudget van Digivenen ingezet om deze ambities te verwezenlijken. - De aanleg van het kunstgrasveld is succesvol aanbesteed en heeft € 102.000 minder gekost dan begroot. Naast het kunstgrasveld is ook het hekwerk, bestrating en aangrenzende beplanting bij het kunstgrasveld opnieuw aangelegd.

3.

Tijd Een aantal investeringen die voor 2010 zijn toegekend worden uitgevoerd in 2011.


104

Onderstaand wordt kort aangegeven welke werkzaamheden doorlopen naar 2011.

-

-

-

-

-

Programma

Investering

Restantbudget

Ruimte

Vrijvervalriolering 2009 Drukriolering 2009 Vrijvervalriolering 2010 Drukriolering 2010 Hoofdrioolgemalen 2010 Rioolbeheergegevenssytemen 2010

Onderwijs en Sport

Nieuwbouw zwembad

€ 50.000

Financiën

Automatisering 2010 Digivenen 2009

€ 110.800 € 150.000

€ 1.072.200 € 102.500 € 1.244.600 € 357.100 € 122.900 € 5.900

Vrijvervalriolering 2009: in 2011 worden werkzaamheden aan de riolering in de wijken Molenland en Twistvliet uitgevoerd. Drukriolering 2009: van het restantbudget kan € 250.000 komen te vervallen. Door ruimtegebrek in de bermen is in 2010 in overleg met Waternet besloten om de persleidingen niet aan te leggen. Van het restantbudget wordt in 2011 de aanleg van een persleiding langs de Baambrugse Zuwe gerealiseerd. Vrijvervalriolering 2010: in 2011 worden onder andere rioolwerkzaamheden aan de Bozenhoven en in Proostdijland Zuid uitgevoerd. Drukriolering 2010 & Hoofdrioolgemalen 2010: de vertraging in de uitvoering van de werkzaamheden is ontstaan door het later verkrijgen van zakelijke overeenkomsten met bewoners langs de Amstelkade. In 2011 wordt de drukriolering en de hoofdrioolgemalen vervangen. Rioolbeheergegevensystemen: de definitieve oplevering van het basisrioleringsplan vindt in 2011 plaats. Op dat moment kan deze investering worden afgesloten. Nieuwbouw zwembad: Het Veenweidebad is in 2010 feestelijk in gebruik genomen en de gemeente is hiermee een belangrijke ‘health & leisure functie’ rijker. Dankzij de succesvolle aanbesteding en de ‘Design Build Maintain Operate’ overeenkomst is de bouw van het Veenweidebad binnen het beschikbaar gestelde budget gerealiseerd. Ten opzichte van het beschikbaar gestelde budget is nog € 492.000 beschikbaar. In 2011 vinden de laatste werkzaamheden plaats aan het zwembad. Om deze werkzaamheden uit te voeren is in 2011 nog € 50.000 van het reeds beschikbaar gestelde budget nodig. Het restantbudget kan vrijvallen. Het betreft werkzaamheden voor onder andere het faciliteren van zwemmen voor allochtone vrouwen en de verkeerstechnische aanpassingen bij het zwembad. Automatisering 2010: in de begroting 2011 is alleen voor de jaarschijf 2011 een investeringsbudget opgenomen. Voorgesteld wordt het restantbudget 2010 van het automatiseringsbudget in te zetten om de technische ICT infrastructuur in stand te houden. Digivenen 2009: hoewel het programma Digivenen is afgerond, gaan de ICT-gerelateerde ambities op het gebied van ICT voort. Ook de gemeentelijke ambities zoals het nieuwe werken kennen ICT aspecten. Het restantbudget Digivenen wordt gebruikt om deze plannen in 2011 te realiseren.


105

Specificatie In onderstaande tabel is per investering de financiële ontwikkeling in het jaar 2010 vermeld. Nr.

Investering

Uitgaven

Prog. budget

Realisatie t/m 2009

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Digivenen hard- en software Automatisering 2010 Uitbreiding huisvesting Willesprt 2009 Onderwijsk. vernieuwing Driehuis Pick-up met kieper Kunstgras SV Hertha Kunstgrasstroken HVM Nieuwbouw zwembad Vrijvervalriolering 2009 Drukriolering 2009 Hoofdrioolgemalen 2009 Vrijvervalriolering 2010 Drukriolering 2010 Hoofdrioolgemalen 2010 Rioolbeheergegevensysteem 2010

9 9 5 5 9 5 5 5 6 6 6 6 6 6 6

355.000 150.000 285.500 121.300 41.000 850.000 155.000 13.193.321 1.840.000 464.000 164.000 1.877.000 474.000 167.000 66.000

inkomsten

125.796 0 250.000 60.650 39.686 703.021 0 10.999.963 74.179 101.879 0 0 0 0 0

2010

budget

79.250 205.046 0 39.212 39.212 0 35.500 285.500 0 22.279 82.929 0 6.470 46.156 0 44.705 747.726 0 147.086 147.086 0 1.736.689 12.736.652 725.407 799.586 0 24.899 126.779 0 0 0 0 640.091 640.091 0 116.902 116.902 0 45.123 45.123 0 60.113 60.113 0

Totaal 20.203.121 12.355.174 3.723.726 16.078.901


realisatie t/m 2009 0 0 0 0 0 0 0

t/m 2010

verschil

2010 0 0 0 0 0 0

t/m 2010 0 0 0 0 0 0

t/m 2010 Ja/Nee

149.954 110.788 0 38.371 -5.156 102.274 7.914 0 0 34.931 34.931 491.600 31.800 0 31.800 1.072.214 0 0 0 337.221 0 0 0 164.000 0 0 0 1.236.909 0 0 0 357.098 0 0 0 121.877 0 0 0 5.887 0

Af sluiten

Ja Nee Ja Ja Ja Ja Ja Nee Nee Nee Ja Nee Nee Nee Nee

31.800 34.931 66.731 4.190.951

106

Bijlage 6 Single Information Single Audit

Inleiding De gemeenten moeten elk jaar aan het Rijk melden of en hoe ze het geld van de specifieke uitkeringen hebben besteed. Deze verantwoording hoort als bijlage bij de de programmarekening. Single information, single audit betekent eenmalige informatieverstrekking, eenmalige accountantscontrole. SiSa is de manier waarop medeoverheden (provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen) aan het Rijk ieder jaar verantwoorden of en hoe ze de specifieke uitkeringen hebben besteed. SELECTEER DE SPECIFIEKE UITKERINGEN DIE U MOET VERANTWOORDEN cf. KRUISJESLIJST SISA 2010 Berichtgeverinformatie Vul hieronder de informatie in waarop deze bijlage verantwoordingsinformatie betrekking heeft. Type overheidslaag: Naam berichtgever: Berichtgevercode¹ Rapportage-periode: Bestandsnaam:

Gemeente De Ronde Venen 0736 2010 sisa_2010_060736_Bijlage_Verantwoordingsinformatie.xls

selecteer uit lijst bijvoorbeeld: Aa en Hunze bijvoorbeeld: 1680 wordt automatisch ingevuld

¹ In februari 2011 wordt op www.cbs.nl/sisa een bestand geplaatst waarin u deze code kunt opzoeken SiSa-bijlage in de jaarrekening De SiSa-bijlage met verantwoordingsinformatie is in uw jaarrekening te vinden op pagina:

107

Gegevens contactpersoon voor het elektronisch aanleveren Aanmelden of wijzigen van uw contactpersoon dient te gebeuren via e-mail bij het ministerie van BZK: [email protected]. Na aanmelden of wijzigen ontvangt de (nieuwe) contactpersoon van het CBS per e-mail uploadgegevens. U kunt slechts 1 contactpersoon opgeven. Die kan eventueel wel een groeps e-mailadres hebben.

Specifieke uitkeringen

Onderstaand is een opsomming van de specifieke uitkeringen die over 2010 via SiSa moeten worden verantwoord. In de Kruisjeslijst SiSa 2010 (www.rijksoverheid.nl/sisa) kunt u nagaan welke specifieke uitkeringen u moet verantwoorden. In deze versie met macrofunctie kunt u selecteren welke specifieke uitkeringen voor u van toepassing zijn.

Nr A1

Regels Naam specifieke uitkering Verzameluitkering Justitie

Minister van V&J

Voorheen JUS

Brede DoelUitkering Rampenbestrijding (BDUR)

V&J

BZK

Regeling Opvang Asielzoekers (ROA)

I&A

JUS

B2

(ex) Zorgwet voorwaardelijke vergunning tot verblijf (VVTV)

I&A

JUS

C1

Verzameluitkering BZK

BZK

BZK

A2 B1

1

Verzameluitkering WWI

BZK

WWI

C3

1

Brede doeluitkering Sociaal, Integratie en Veiligheid (GSB/SIV)

BZK

WWI

C4

1

Tijdelijke stimuleringsregeling woningbouwprojecten 2009 tweede tranche

BZK

WWI

C5

1

Tijdelijke stimuleringsregeling woningbouwprojecten 2009 derde tranche

BZK

WWI

C6

Wet inburgering (Wi)

BZK

WWI

C7

Investering stedelijke vernieuwing (ISV) Provincies

BZK

WWI

Investering stedelijke vernieuwing (ISV) Projectgemeenten SiSa tussen medeoverheden

BZK

WWI

C2

C7C

1

Besluit Locatiegebonden Subsidies 2005 (BLS)

BZK

WWI

Besluit Locatiegebonden Subsidies 2005 (BLS) SiSa tussen medeoverheden

BZK

WWI

C9

Excellente gebieden innovatieve energiebesparing in de nieuwbouw

BZK

WWI

D1

Regionale melden coördinatiecentra voortijdig schoolverlaten

OCW

OCW

D2

Onderwijsachterstandenbeleid niet-GSB (OAB)

OCW

OCW

D3

Excessieve kosten Archeologie

OCW

OCW

D4

Regeling brede scholen 2009

OCW

OCW

Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009

OCW

OCW

D6

Wet Educatie Beroepsonderwijs (WEB)

OCW

OCW

D7

Brede scholen/ sportaccommodaties 2006

OCW

OCW

D8

Uitkering Marsrouteplannen (Bibliotheken) Vernieuwingsimpulsen

OCW

OCW

C8 C8B

D5

1

1


107

E1

Industrielawaai

I&M

E2

Stimuleringsregeling stille wegdekken

I&M

VROM

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai (inclusief bestrijding spoorweglawaai)

I&M

VROM

E4

Subsidieregeling Wet op Waddenfonds

I&M

VROM

E5

Verzameluitkering VROM

I&M

VROM

E6

Bodemsanering (excl. Bedrijvenregeling)

I&M

VROM

Bodemsanering (excl. Bedrijvenregeling) SiSa tussen medeoverheden

I&M I&M

VROM VROM

E3

E6B

1

1

Innovatieprogramma Klimaatneutrale Steden (Planstudies)

E7 E7A E8 E9 E9B

1

E10 E11 E11B

1

VROM

Innovatieprogramma Klimaatneutrale Steden (Proefprojecten)

I&M

VROM

Deelproject Bestaand Rotterdams Gebied (BRG) Project Mainportontwikkeling Rotterdam

I&M

VROM

Programma externe veiligheid (EV)

I&M

VROM

Programma externe veiligheid (EV) SiSa tussen medeoverheden Tijdelijke subsidieregeling innovatieprogramma Mooi Nederland

I&M I&M

VROM VROM

Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL)

I&M

VROM

Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) SiSa tussen medeoverheden

VROM VROM

E12

Nieuwe Sleutel Projecten (NSP)

I&M I&M

E13

Nota Ruimte project Almere Windesheim

I&M

VROM

E14

Nota Ruimte project Emmen

I&M

VROM

E15

Nota Ruimte project Hengelo Centraal Station van Twente / Hart van Zuid

I&M

VROM

E16

Nota ruimte project IJsseldelta

I&M

VROM

E17

Nota Ruimte project Maastricht Belvedere

I&M

VROM

E18

Nota Ruimte project Nijmegen Waalfront

I&M

VROM

E19

Nota Ruimte project Noordelijke IJ-oevers

I&M

VROM

E20

Nota Ruimte project Oude Rijnzone

I&M

VROM

E21

Nota Ruimte project Spoorzone Den Bosch

I&M

VROM

E22

Nota Ruimte project Stadshaven Rotterdam

I&M

VROM

E23

Nota Ruimte project Waterdunen

I&M

VROM

E24

Nota Ruimte project Zuidplaspolder

I&M

VROM

E25

Beleidsregeling subsidies Budget Investeringen Ruimtelijke Kwaliteit (BIRK)

I&M

VROM

Beleidsregeling subsidies Budget Investeringen Ruimtelijke Kwaliteit (BIRK) SiSa tussen medeoverheden Spoorse doorsnijdingen

I&M I&M

VROM V&W

Brede doeluitkering verkeer en vervoer

I&M

V&W

Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden

I&M I&M

V&W V&W

E25B E26 E27

1

E27B

1

Regionale mobiliteitsfondsen

E28 E28B

1

E28C

1

E29

Regionale mobiliteitsfondsen (Zuiderzeelijn) SiSa tussen medeoverheden+

I&M

V&W

Regionale mobiliteitsfondsen SiSa tussen medeoverheden Tijdelijke regeling eenmalige uitkering stedelijke synergieprojecten Kaderrichtlijn Water

I&M I&M

V&W V&W

E30

1

Quick wins binnenhavens

I&M

V&W

E30B

1

Quick wins binnenhavens SiSa tussen medeoverheden

V&W V&W

E31

Den Haag / Scheveningen Boulevard

I&M I&M

E32

Taxibeleid G4

I&M

V&W

E33

Roetfilters openbaar vervoer

I&M

V&W

E34

Bijdrage hoofdvaarwegen Fryslân en Groningen

I&M

V&W

Tijdelijke regeling eenmalige uitkering bestrijding regionale wateroverlast

I&M

V&W

E35

1

E36

1

Regeling Innovatieprogrogramma Kaderrichtlijn Water

I&M

V&W

F1

Effectgerichte maatregelen in bossen en natuurterreinen (EGM)

EL&I

LNV

F2

Besluit ontwikkeling van landschappen (BOL)

EL&I

LNV

F3

Verzameluitkering LNV

EL&I

LNV

F4

Deelproject 750 hectare natuur- en recreatiegebied (Project Mainportontwikkeling Rotterdam)

EL&I

LNV

Deelproject 750 hectare natuur- en recreatiegebied (Project Mainportontwikkeling Rotterdam) SiSa tussen medeoverheden Besluit subsidie stadseconomie GSB III

EL&I EL&I

LNV EZ

F4B F5

1

F6

1

Besluit subsidies herstructurering Topprojecten bedrijventerreinen (TOPPER-regeling)

EL&I

EZ

F7

1

Subsidieregeling sterktes in de regio (Pieken in de delta)

EL&I

EZ

F8

1

Subsidieregeling aanpak urgente bedrijfslocaties

EL&I

EZ

Nota Ruimte Project zone Eindhoven

EL&I

EZ

F10

Nota Ruimte Project Eindhoven Brainport

EL&I

EZ

F11

Nota Ruimte Project Apeldoorn kanaalzone

EL&I

EZ

F12

Nota Ruimte Project alternatief Hoekse Waard/WDO

EL&I

EZ

F13

Nota Ruimte Project Groninger centrale zone

EL&I

EZ

F14

BioScience park Leiden

EL&I

EZ

F15

Leren voor duurzame ontwikkeling (LvDO)

EL&I

LNV

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

SZW

SZW SZW

F9

G1 G1B

1

G1C G2 G2B

1

G2C

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Openbare lichamen SiSa tussen medeoverheden+

SZW

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeenten die uitbesteden aan openbare lichamen

SZW

SZW

Gebundelde uitkering (WWB+WIJ+IOAW+IOAZ+levensonderhoud beginnende zelfstandigen Bbz 2004+WWIK

SZW

SZW

Gebundelde uitkering (WWB+WIJ+IOAW+IOAZ+levensonderhoud beginnende zelfstandigen Bbz 2004+WWIK Openbare lichamen SiSa tussen meSZW

SZW

Gebundelde uitkering (WWB+WIJ+IOAW+IOAZ+levensonderhoud beginnende zelfstandigen Bbz 2004+WWIK Gemeenten die uitbesteden aan op SZW

SZW

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)

SZW

SZW

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) Openbare lichamen SiSa tussen medeovSZW

SZW

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) Gemeenten die uitbesteden aan openba SZW

SZW

G4

Wet Werkloosheidsvoorziening (WWV)

SZW

SZW

G5

Wet Participatiebudget (WPB)

SZW

SZW

Wet Participatiebudget (WPB) Openbare lichamen SiSa tussen medeoverheden+

SZW

SZW

G3 G3B

1

G3C

G5B

1

Wet Participatiebudget (WPB) Gemeenten die uitbesteden aan openbare lichamen

SZW

SZW

G6

Schuldhulpverlening

SZW

SZW

G7

Verzameluitkering SZW

SZW

SZW

H1

Ministeriële regeling heroïnebehandeling

VWS

VWS

Regeling Buurt, Onderwijs en Sport (BOS)

VWS

VWS

H3

Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding

VWS

VWS

H4

Verzameluitkering VWS

VWS

VWS

H5

Vrouwenopvang incl. advies- en steunpunt huiselijk geweld

VWS

VWS

H6

Maatschappelijke opvang/verslavingsbeleid en openbare geestelijke gezondheidszorg

VWS

VWS

H7

Breedtesportimpuls

VWS

VWS

H8

Doeluitkering jeugdzorg (Bureau Jeugdzorg + Zorgkosten Jeugdzorg)

VWS

JenG

H9

Verzameluitkering JenG

VWS

JenG

H10

Brede doeluitkering Centra voor Jeugd en Gezin (BDU CJG)

VWS

JenG

H11

Pilots projecten onwillige jongeren

VWS

JenG

G5C

H2

3


108

OCW

C5

D2

Tijdelijke stimuleringsregeling woningbouwprojecten 2009 derde tranche

Onderwijsachterstandenbeleid nietGSB (OAB)

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Nummer

Departement BZK

Tijdelijke stimuleringsregeling Gemeenten woningbouwprojecten 2009 derde tranche

Besluit vaststelling doelstelling en Gemeenten, niet G-31 bekostiging Onderwijsachterstandenbeleid 2006-2010 (art 4 t/m 10)

I N D I C A T O R E N Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Aantal woningen waarvan de bouw voor 1 januari 2011 is gestart of voortgezet

Aard controle n.v.t.

Aard controle D1

1 SW07363901 87 Beginstand 2010 van voorziening / overlopende post

Schakelklassen, artikel 166 van de Wet op het primair Onderwijs Besluit basisvoorwaarden kwaliteit voorschoolse educatie

Aard controle R

€ 46.690 Besteding 2010 aan voorbereiding inrichten schakelklassen Besteding na 2007 voor dit doel niet meer mogelijk Aard controle R

Besteding 2010 voor overige of Bestedingen voor overige of coördinerende activiteiten inzake coördinerende activiteiten inzake onderwijsachterstandenbeleid onderwijsachterstandenbeleid van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt

Uitgaven voor overige of coördinerende activiteiten inzake onderwijsachterstandenbeleid van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt

Zie Nota baten-lastenstelsel Zie Nota baten-lastenstelsel Aard controle R Aard controle R

Aard controle R

€ 25.839 Besteding 2010 aan voorschoolse educatie

€0 Aantal deelnemende kinderen aan voorschoolse educatie in 2010

€0 Bestedingen aan voorschoolse Uitgaven aan voorschoolse educatie van vóór 2010, waarvan educatie van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 besteding in 2010 plaatsvindt plaatsvindt Zie Nota baten-lastenstelsel Zie Nota baten-lastenstelsel

Aard controle R

Aard controle D2

€ 109.305 Besteding 2010 aan schakelklassen

499 Aantal deelnemende leerlingen aan schakelklassen in 2010

€0 Bestedingen aan schakelklassen van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt

Aard controle D2

Aard controle R

Aard controle R Aard controle R

Aard controle R

€ 52.765 Besteding 2010 aan vroegschoolse educatie

€0 Uitgaven aan schakelklassen van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt

Aard controle R

18 Bestedingen aan vroegschoolse educatie van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt

€0 €0 Uitgaven aan vroegschoolse educatie van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt

Zie Nota baten-lastenstelsel


Aard controle R

Aard controle R

€0

€0

Aard controle R

€0


109

Ontvanger



Nummer

Departement

I N D I C A T O R E N Besteding 2010 aan voorschoolse educatie voor verlaging ouderbijdrage van doelgroepkinderen op de peuterspeelzaal

Gemiddelde prijs ouderbijdrage in 2010 voor voorschoolse educatie op de peuterspeelzaal voor doelgroepkinderen

% doelgroepkinderen bereikt in 2010 met voorschoolse educatie op de peuterspeelzaal en kinderdagverblijven

Aard controle R

Aard controle R

Bestedingen aan voorschoolse educatie voor verlaging ouderbijdrage van doelgroepkinderen op de peuterspeelzaal van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt

Uitgaven aan voorschoolse educatie voor verlaging ouderbijdrage van doelgroepkinderen op de peuterspeelzaal van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt

Zie Nota baten-lastenstelsel Zie Nota baten-lastenstelsel Aard controle R

Aard controle R

OCW

D5



€ 25.719 Besteding tot en met 2010 ten laste van rijksmiddelen

Gemeenten

Aard controle R

€ 25 Eindverantwoording Ja/Nee

69,20%

€0

€0


Aard controle R


€ 45.778 Alleen invullen bij eindverantwoording:

Nee Alleen invullen bij eindverantwoording:

Brinnummer

Alle activiteiten afgerond Ja/Nee

Alleen invullen bij eindverantwoording: Toelichting per brinnummer welke activiteit(en) niet zijn afgerond en daarbij het bijbehorende bedrag exclusief 40% cofinanciering noemen Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t. Aard controle D2

1 OCW

D6

Wet educatie beroepsonderwijs (WEB)

Wet educatie beroepsonderwijs

Gemeenten niet G-31

Besteding 2010 aan educatie o.g.v. afgesloten overeenkomst(en) met één of meerdere roc's bekostigd uit terugontvangen middelen educatie uit 2008 die voor 2010 opnieuw ingezet mochten worden.

Teruggevoderd bedrag van roc's Bestedingen van vóór 2010, Uitgaven van vóór 2010, waarvan over 2008, terug te betalen aan waarvan de uitgave in of na 2010 besteding in 2010 plaatsvindt het rijk plaatsvindt Zie Nota baten-lastenstelsel Zie Nota baten-lastenstelsel

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

SZW

G1C



€ 131.178 Gemeente die uitvoering geheel of Het totaal aantal geïndiceerde gedeeltelijk heeft uitbesteed aan inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de Openbaar lichaam o.g.v. Wgr wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2010, exclusief deel openbaar lichaam

Aard controle R

€ 56.153 €0 Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren, exclusief deel openbaar lichaam

€0


G1C-2

1,00 Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren

0,00 Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren

inclusief deel openbare lichamen inclusief deel openbare lichamen in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011 Aard controle R


Aard controle R

110

G2

Wet werk en bijstand (WWB) Gebundelde uitkering (WWB+WIJ+IOAW+IOAZ+levensonderhoud beginnende zelfstandigen Bbz 2004+WWIK)

Wet investeren in jongeren (WIJ)

Ontvanger



Nummer

Departement SZW

Gemeenten

Gemeenten

Wet inkomensvoorziening oudere Gemeenten en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Wet inkomensvoorziening oudere Gemeenten en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen (Bbz 2004)

Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

SZW

G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004

Gemeenten

Gemeenten

Gemeenten

I N D I C A T O R E N Besteding 2010 WWBinkomensdeel

Baten 2010 WWB-inkomensdeel Bestedingen WWBUitgaven WWB-inkomensdeel (excl. Rijk) inkomensdeel van vóór 2010, van vóór 2010, waarvan waarvan de uitgave in of na 2010 besteding in 2010 plaatsvindt plaatsvindt Zie Nota baten-lastenstelsel




Aard controle R

Aard controle R

€0

€ 2.795.504

€ 46.360

€0

Besteding 2010 WIJ

Baten 2010 WIJ (excl. Rijk)

Bestedingen WIJ van vóór 2010, Uitgaven WIJ van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 waarvan besteding in 2010 plaatsvindt plaatsvindt Zie Nota baten-lastenstelsel




Aard controle R

Aard controle R

€ 235.555

€ 90

€0

€0

Besteding 2010 IOAW

Baten 2010 IOAW (excl. Rijk)

Bestedingen IOAW van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt

Uitgaven IOAW van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt





Aard controle R

Aard controle R

€ 130.547

€0

€0

€0

Besteding 2010 IOAZ

Baten 2010 IOAZ (excl. Rijk)

Bestedingen IOAZ van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt

Uitgaven IOAZ van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt





Aard controle R

Aard controle R

€0

€0

€0

€0

Besteding 2010 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Baten 2010 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Bestedingen Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt

Uitgaven Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt





Aard controle R

Aard controle R

€ 14.930

€0

€0

€0

Besteding 2010 WWIK

Baten 2010 WWIK (excl. Rijk)

Bestedingen WWIK van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt

Uitgaven WWIK van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt



Aard controle R

Aard controle R

€0

€0

€0

€0

Besteding 2010 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob)

Besteding 2010 kapitaalverstrekking (excl. Bob)

Baten 2010 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob) (excl. Rijk)

Baten 2010 kapitaalverstrekking Besteding 2010 aan onderzoek (excl. Bob) (excl. Rijk) als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (excl. Bob)


€ 8.692 SZW

G4

Wet Werkloosheidsvoorziening (WWV)

Wet Werkloosheidsvoorziening (Wwv)

Gemeenten

Baten 2010 Bob (excl. Rijk)

Besteding 2010 aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Bestedingen van vóór 2010, Uitgaven van vóór 2010, waarvan waarvan de uitgave in of na 2010 besteding in 2010 plaatsvindt plaatsvindt Zie Nota baten-lastenstelsel Zie Nota baten-lastenstelsel Aard controle R Aard controle R

€ 12.971

€0

€0

€0

€0


€ 9.600

Besteding 2010 Bob

€0

€ 72.265

€0

Baten 2010 Aard controle R €0


111

G5

Wet participatiebudget (WPB)

Wet participatiebudget (WPB)

Ontvanger



Nummer

Departement SZW

Gemeenten

Besteding 2010 participatiebudget

Waarvan besteding 2010 van educatie bij roc's

Baten 2010 (niet-Rijk) participatiebudget

Waarvan baten 2010 van educatie bij roc’s

I N D I C A T O R E N Terug te betalen aan rijk Het aantal in 2010 gerealiseerde Reserveringsregeling: duurzame plaatsingen naar werk overheveling overschot/tekort van Omvang van het aan het rijk terug te van inactieven 2010 naar 2011 betalen bedrag, dat wil zeggen het in Dit onderdeel moet door alle Omvang van het in het jaar 2010 het jaar 2010 niet-bestede bedrag voor zover dat de gemeenten worden ingevuld. niet-bestede bedrag dat wordt reserveringsregeling overschrijdt, Indien ingevuld met een nul, dan gereserveerd voor het bestaat er voor 2011 geen recht participatiebudget van 2011. Dit alsmede het in het jaar 2010 ten onrechte niet-bestede bedrag aan op regelluwe bestedingsruimte bedrag is exclusief het bedrag dat een gemeente ten onrechte educatie bij roc’s niet heeft besteed aan educatie bij een roc; hiervoor geldt geen reserveringsregeling (het ten onrechte niet-bestede wordt teruggevorderd door het rijk).

Besteding 2010 Regelluw Dit onderdeel dient uitsluitend ingevuld te worden door de gemeenten die in 2009 duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk.

óf Omvang van het in het jaar 2010 rechtmatig bestede bedrag participatiebudget als voorschot op het participatiebudget van 2011 (bij overheveling van een tekort wordt een negatief getal ingevuld) Aard controle R

Aard controle R


Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€ 1.214.315

€ 282.845

€0

€0

€ 260.316

€0

Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een inburgeringsvoorziening heeft vastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een inburgeringsvoorziening is overeengekomen

Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening is overeengekomen

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 de toets gesproken Nederlands, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit inburgering, heeft behaald

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het examen in de kennis van de Nederlandse samenleving, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit inburgering, heeft behaald

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het praktijkdeel van het inburgeringsexamen, bedoeld in artikel 3,7, eerste lid, van het Besluit inburgering, heeft behaald

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

€0 0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het staatsexamen NT2 I of II heeft behaald

Aard controle D1 Aard controle D1

5 SZW

G6

Schuldhulpverlening

Kaderwet SZW-subsidies

Gemeenten

102

47 48 28 64 Bovenstaande indicatoren verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI)

Aard controle D1

9

Besteding 2010 Aard controle R € 28.540

VWS

VWS

H2

H10

Regeling Buurt, Onderwijs en Sport (BOS)

Brede doeluitkering Centra voor jeugd en gezin (BDU CJG)

Tijdelijke stimuleringsregeling buurt, onderwijs en sport

Tijdelijke regeling CJG

Gemeenten

Gemeenten

Hieronder per regel één Activiteit beschikkingskenmerk invullen en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Realisatie



Toelichting afwijking

Eindverantwoording Ja/Nee

Aard controle D2



0 = niet uitgevoerd 1 = gedeelte uitgevoerd 2 = uitgevoerd

1 DMO/SSO-2699063

Sport en bewegen: leuk en gezond in Vinkeveen

1 = gedeelte uitgevoerd

Loopt tot en met 2011.

2 DMO/SSO-2699066

Sport en bewegen: leuk en gezond in Mijdrecht



3 DMO/SSO-2699067

Sport en bewegen: leuk en gezond in Wilnis



Besteding 2010 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin.

Nee Nee Nee

Bestedingen van vóór 2010, Uitgaven van vóór 2010, waarvan waarvan de uitgave in of na 2010 besteding in 2010 plaatsvindt plaatsvindt Zie Nota baten-lastenstelsel


Aard controle R

Aard controle R

€0

€0

Aard controle R

€ 562.929


112

Deloitte.

Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van de gemeente De Ronde Venen Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2010 van de gemeente De Ronde Venen, bestaande uit de balans per 31 december 2010 met de toelichtingen (bladzijde 76 tot en met 85 aismede bladzijde 97 tot en met 112 van dejaarstukken (“Programmarekening 2010 De Ronde Venen”)) en de programmarekening met de toelichtingen (bladzijde 18 tot en met 35 van de jaarstukken (“Programmarekening 2010 De Ronde Venen”)) gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente De Ronde Venen is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, aismede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de j aarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven, en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving waaronder verordeningen. Het college van burgemeester en wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de j aarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, lid 2 van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle venicht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaanekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaarnheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat dejaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten.


103.099/2011/011131-sg

Deloitte.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doe! een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële versiaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het college van burgemeester en wethouders van de gemeente De Ronde Venen gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehe!e beeld van de jaarrekening. Deze financië!e rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het Algemeen Bestuur op 15 december 2010 en met de operationalisering van het normenkader voor rechtmatigheid in de beheersorganisatie van de gemeente. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Deze goedkeuringstolerantie is door de raad bij besluit van 15 december 2010 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie vo!doende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende dejaarrekening Naar ons oordee! geeft de jaarrekening van de gemeente De Ronde Venen een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en !asten over 2010 als van de activa en passiva per 31 december 2010 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording decentrale overheden. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten a!smede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten rege!geving waaronder gemeentelijke verordeningen. Verkiaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat hetjaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Den Haag, 25 mei 2011 Deloitte Accountants B.V. was getekend, drs. R.D.H. Killeen RA MGA


103.099/2011/01 1-sg 114

Programmarekening 2010 De Ronde Venen

Recommend Documents