PROFORMA ZAHAJOV ACi ROZVAHA, KOMENTAR K PRO FORMA ZAHAJOV ACi ROZV AZE A VYROK AUDITORA K 1. LEDNU 2015

02 Czech Republic a.s.

PROFORMA ZAHAJOVACi ROZVAHA, KOMENTAR K PRO FORMA ZAHAJOVACi ROZV AZE A VYROK AUDITORA K 1. LEDNU 2015 SESTA VENO NA ZAKLADE PRINCIPU ZALOZENYCH NA MEZINARODNICH STANDARDECH UCETNIHO VYKAZNICTVi

02 Czech Republic a.s. Proforma zahajovaci rozvaha k 1. lednu 2015

Obsah

Strana

VSEOBECNE INFORMACE ...... ...... ........................... ...... .... ... ................................. ......... ...... 5 VYROK NEZA VISLEHO AUDITORA AKCIONARUM SPOLECNOSTI.. ......................... 9 PRO FORMA ZAHAJOV A Ci ROZV AHA .......... ...... ......... ....... ........... ............. ..... .... ........... 11 UCETNf POSTUPY ................ .... .. ........ ........... .... .····· ... ..... .··· ······ .... ....... ............ ······· .......... ... 12 KOMENTARE K VYZNAMNYM POLOZKAM ........ ...... ...... ........ ........... ...... .......... ...... .... . 24


5

VSEOBECNEINFORMACE V souladu s prislusnymi ustanovenimi zak. c. 125/2008 Sb., o pfemenach obchodnich spolecnosti a druzstev, ve zneni pozdejsich zmen a dodatku, byl vypracovan projekt rozdeleni odstepenim spolecnosti (dale jen ,,Rozdeleni" nebo ,,Projekt"), na jehoz zaklade a jehoz radnym schvalenim pfislusnymi organy dojde k pfechodu obchodniho jmeni vcetne prav a povinnosti z pracovnepravnich vztahu z rozdelovane spoleenosti 02 Czech Republic a.s. (dale jen ,,Rozdelovana spolecnost" nebo ,,02 Czech Republic" nebo ,,Spolecnost") na nastupnickou spolecnost Ceska telekomunikacni infrastruktura a.s. (dale jen ,,Nastupnicka spolecnost" nebo ,,CETIN"). Pro forma zahajovaci rozvaha spoleenosti 02 Czech Republic a.s. byla sestavena na zaklade pfedpokladu, ze dojde ke schvaleni a zapisu rozdeleni do obchodniho rejstfiku. Pokud by nebylo toto rozdeleni schvaleno a zapsano do obchodniho rejstfiku, pfilozena pro forma zahajovaci rozvaha nebude platna a spoleenost 02 Czech Republic a.s. pfevezme jako pocatecni zustatky k 1. lednu 2015 sve koneene zustatky z ucetni zaverky k 31. prosinci 2014. Rozhodnym dnem Rozdeleni a dnem vzniku nove spolecnosti je 1. Ieden 2015. Popis Rozdelovane spolecnosti Spolecnosvt 02 Czech Republic a.s. je akciova spolecnost zapsana v obchodnim rejstfiku, se sidlem v Ceske republice. Registrovane sidlo Spolecnosti je na adrese Za Brumlovkou 266/2 Praha 4, 140 22, Ceska republika. v

'

Spolecnost je clenem Skupiny PPF (,,Skupina PPF") a Je vlastnena prostfednictvim spolecnosti PPF Arena 2 B.V. (,,PPF"). Rozdelovana spolecnost po Rozdeleni pfedstavuje nasledujici casti Rozdelovane spolecnosti Ude o hlavni Cinnosti, nejedna se o kompletni vycet aktivit): retailove obchodni aktivity (tj. vztahy s rezidentnimi a firemnimi zakazniky) a souvisejici hmotne a nehmotne aktiva a smluvni vztahy; inteligentni cast (tzv. Core) mobilni komunikacni site, vcetne mobilnich (1stfeden; licence na provozovani mobilni telekomunikacni site Akcie Spolecnosti jsou obchodovany na Burze cennych papiru Praha. Tato pro forma zahajovaci rozvaha byla dne 27. linora 2015 schvalena pfedstavenstvem ke zvefejneni.

6

02 Czech Republic a.s. Proforma zahajovaci rozvaha k 1. Iednu 2015

Popis Nastupnicke spolecnosti Spolecnost CETIN je akciova spolec~ost _se s_idlem v ~esk~ republice. Je clenem Sku,~iny PPF (,,Skupina PPF") aje vlastnena prostredmctv1m spolecnostl PPF Arena 2 B.V. (,,PPF ). Hlavni Cinnosti Nastupnicke spolecnosti je provoz fixni a mo~ilni site~ Siti ~e _m~~lena multiservisni pfistupova, agregacni a patefni infrastruktura, ktera zprostre~kovava vp~1stup zakazniku jinych operatoru k jejich fixnim a mobilnim hlasovym, datovym a video sluzbam.

Upravy vlastniho kapitalu Rozdelovana spolecnost vydala 315 648 092 akcie o jmenovite hodnote 87,- Kc a 1 akcii o jmenovite hodnote 870,- Kc. Rozdelovana spolecnost vlastni ke dni vyhotoveni Projektu 5 428 035 kusu vlastnich akcii (dale jen ,,Vlastni akcie"). Jako soucast Rozdeleni Rozdelovana spolecnost snizi svuj dosavadni zakladni kapital (§ 266a odst. 1 a odst. 2 ve spojeni s § 110 odst. 2 zakona o pfemenach), pricemz dosavadni jmenovite hodnoty akcii Rozdelovane spolecnosti budou snizeny nasledujicim zpusobem: (a) jmenovita hodnota kazde akcie o dosavadni jmenovite hodnote 87,- Kc bude nove Cinit 10,- Kc a (b) jmenovita hodnota 1 akcie o dosavadni jmenovite hodnote 870,- Kc bude nove Cinit 100,- Kc. Ucelem snizeni zakladniho kapitalu je optimalizace struktury vlastniho kapitalu Rozdelovane spolecnosti po Rozdeleni tak, aby spolecnost mela do budoucna dostatecnou vysi fondu, ktere nejsou ucelove vazany. Vzhledem k tomu, ze: (a) pravni uprava, ktera se uplatni na snizeni zakladniho kapitalu Rozdelovane spolecnosti (zejmena § 266a odst. 1 a odst. 2 ve spojeni s § 110 odst. 2 a 3 zakona o pfemenach) nevylucuje mj . pouziti § 521 zakona c. 90/2012 Sb., o obchodnich spolecnostech a druistvech (zakon o obchodnich korporacich) (dale jen ,,zakon o obchodnich korporacich"), (b) ustanoveni § 521 odst. 1 a 2 zakona o obchodnich korporacich vyfaduje, aby Rozdelovana spolecnost pouzila pfi snizeni zakladniho kapitalu nejprve vlastni akcie, ktere ma ve svem majetku, pficemz vyjimku by pfedstavovala mj. situace, kdy by tento postup nesplnil ucel snizeni zakladniho kapitalu, a (c) pouziti vlastnich akcii Rozdelovane spolecnosti neni v rozporu s ucelem snizeni zakladniho kapitalu podle pfedchoziho bodu, Vlastni akcie budou pouzity pfi snizeni zakladniho kapitalu Rozdelovane spolecnosti . Vzhledem k vyse uvedenym skutecnostem bude jako soucast Rozdeleni zakladni kapital Rozdelovane spolecnosti snizen z dosavadni vyse 27 461 mil. Kc na 3 102 mil. Kc.

02 Czech Republic a.s. Proforma zahajovaci rozvaha k I. lednu 2015

7

S castkou ve vysi 24 359 mil. Kc odpovidajici celkovemu snizeni zakladniho kapitalu bude nalozeno nasledujicim zpusobem : V souvislosti se snizenim zakladniho kapitalu Rozdelovane spolecnosti nebude (a) akcionarum Rozdelovane spolecnosti vyplacena zadna castka. (b) Castka ve vysi 23 887 mil. Kc odpovidajici sni:Zeni jmenovitych hodnot akcii Rozdelovane spolecnosti bude zauctovana na ucet ostatnich kapitalovych fondu . (c) Vzhledem k tomu, ze Vlastni akcie jsou vlastnimi akciemi Rozdelovane spolecnosti, stanovi se nasledujici: (i) Pfislusna castka jejich odpovidajici souhrnne castce jejich jmenovitych hodnot, tj. 4 72 mil. Kc, nemuze byt vyplacena akcionarum Rozdelovane spolecnosti ani pfevedena na jiny ucet vlastniho kapitalu, ale bude 0 ni snizen stav uctu zakladniho kapitalu Rozdelovane spoleenosti. S touto castkou tudiz bude nalozeno pouze v ucetnim smyslu. (ii) Celkova pofizovaci cena, za kterou Rozdelovana spoleenost nabyla Vlastni akcie, cini 1 596 mil Kc. 0 rozdil mezi pofizovaci cenou a souhrnnou jmenovitou hodnotou Vlastnich akcii - castku 1 124 mil. Kc - bude snizeno emisni azio. (d) Snizenim zakladniho kapitalu a zrusenim Vlastnich akcii nedojde ke zmene vzajemnych pomeru podilu jednotlivych akcionafii v Rozdelovane spoleenosti. Snizeni zakladniho kapitalu nebude mit bezprostfedni dopad na prava akcionafii. V souladu s projektem Rozdeleni byl stanoven rovnomerny vymenny pomer akcii, tj. podil jednotlivych akcionaru Rozdelovane spoleenosti v Nastupnicke spolecnosti je stejny jako jejich podil v Rozdelovane spolecnosti ke dni rozdeleni, tj. dni zapisu Rozdeleni do obchodniho rejstfiku (dale jen ,,Den Rozdeleni"). Vymennym pomerem akcii ve smyslu § 250 odst. 1 pism. c) zakona o pfemenach se rozumi to, kolik akcii Nastupnicke spolecnosti bude pfideleno k jedne akcii Rozdelovane spolecnosti (ve smyslu § 290 odst. 1 pism. b) zakona o pfemenach). Rozdelovana spolecnost vydala 315 648 092 akcie o jmenovite hodnote 87,- Kc a 1 akcii o jmenovite hodnote 870,- Kc. Kriterium pro pfideleni akcii Nastupnicke spolecnosti akcionarum Rozdelovane spolecnosti je takove, ze ke kazde akcii Rozdelovane spolecnosti o dosavadni jmenovite hodnote 87,- Kc byla pfidelena 1 akcie Nastupnicke spolecnosti. K akcii Rozdelovane spolecnosti o dosavadni jmenovite hodnote 870,- Kc by lo pfideleno 1O akcii Nastupnicke spolecnosti.

8

02 Czech Republic a.s. Pro form a zahajovaci rozvaha k 1. ledn u 2015

Pfehled o upravach vlastniho kapitalu Rozdelovane spolecnosti:

Konecna ucetni zaverka Rozdelovane spoleenosti k 31. prosinci V milionech Kc

2014

Zakladni kapital Ernisni azio Vlastni akcie Fondy Ostatni kapitalove fondy Nerozdeleny zisk

27 461 19 349 -I 596 6 450

Celkem

56 370

Zruseni vlastnich a kc ii

Snizeni zakladniho kapitalu

-472 -I 124 I 596

-23 887

23 887

Odstepovana cast jmeni do Nastupnicke spolecnosti

Proforma zahajovaci rozvaha k 1. lednu 2015

-6 331

3 102 11 894

-6 442 -23 887

8 4 706

4 706 -36 660

19 710

Ostatni upravy rozvahy Ostatni polozky pro forma zahajovaci rozvahy Rozdelovane spolecnosti byly pfevzaty po odecteni aktiv a pasiv pfedstavujici odstepovanou cast jmeni z konecne ucetni zaverky Rozdelovane spoleenosti k 31. prosinci 2014 bez zmeny jejich vykazani. Pro forma zahajovaci rozvaha k 1. lednu 2015 Rozdelovane spolecnosti byla sestavena na zaklade principu zalozenych na Mezinarodnich standardech ucetniho vykaznictvi (IFRS) pfijatych EU.

Vyrok auditora

Podle naseho nazoru pnlofona proforma zahajovaci rozvaha spolecnosti 02 Czech Republic a.s. je k 1. lednu 2015 sestavena ve vsech v)'znamnych ohledech v souladu s ucetnimi principy popsanymi v odstavci A Zakladni zasady komentai'e k zahajovaci rozvaze aplikovanymi v kontextu pfislusnych ustanoveni zakona c. 125/2008 Sb. o pi'emenach obchodnich spolecnosti a druzstev. Zdurazneni skutecnosti

Upozomujeme na skutecnost uvedenou v bode VSeobecne informace komentafe k proforma zahajovaci rozvaze, kde je vysvetleno, Ze tato pro forma zahajovaci rozvaha spolecnosti 02 Czech Republic a.s. byla sestavena na zaklade pfedpokladu, Ze rozdeleni odstepenim bude schvaleno a zapsano do obchodniho rejstfiku. Pokud by nebylo toto rozdeleni odstepenim schvaleno a zapsano do obchodniho rejstfiku, pnlozena proforma zahajovaci rozvaha nebude platna a spolecnost 02 Czech Republic a.s. pfevezme jako pocatecni zustatky k 1. lednu 2015 sve koneene zustatky z ucetni zaverky k 31. prosinci 2014. Toto zdurazneni skutecnosti nepi'edstavuje v)'hradu. V Praze, dne 27. unora 2015

l1'ht ~ 1 &lv 4..~'i KPMG Ceska reJt'lika Audit, s.r.o. Evidencni cfslo 71

!tr-?~ Ing. Petr Skoda Partner Evidencni cislo 1842

11


PRO FORMA ZAHAJOV A Ci ROZV AHA Sestavena k 1. lednu 2015 V milionech Kc

Poznamka

1. ledna 2015

AKTIVA Pozemky, budovy a zai'izeni Nehmotna aktiva lnvestice v dcei'inych a pi'idruzenych spoleenostech Ostatni fmancni aktiva Dlouhodoba aktiva

2 8

Zasoby Pohledavky Penize a penefni ekvivalenty Befoa aktiva

3 6

Aktiva celkem VLASTNI KAPIT AL A

2 448 14 273 6 331 440 23 492 350 5 294 3 157 8 801 32 293

zA VAZKY

Zakladni kapital Emisni azio Nerozdeleny zisk a ostatni fondy Vlastni kapital

7 7 7

3 102 I l 894 4 714 19 710

Dlouhodobe financni zavazky Odlo:Zeny dal\ovy zavazek Dlouhodobe rezervy Ostatni dlou11odobe zavazky Dlouhodobe zavazky

5

3 000 5 15 151 3171

Kratkodobe financni zavazky Obchodni a j ine zavazky Splatny dai\ovy zavazek Kratkodobe rezervy Befoe zavazky

Zavazky celkem Vlastni kapital a zavazky celkem

4

5 4

4 242 4 938 127 105 9 412 12 583 32 293

Ucetnf zaverka byla schvalena pfedstavenstvem dne 27. tmora 2015 ajmenem Spoleenostiji podepsali:

Tomas Budnik generalnf feditel ptldseda pr:fsta I

J

Petr Slovacek reditel, divize Infrastruktura a Velkoprodej

12


UCETNiPOSTUPY A

Zakladni zasady

Zakladni ucetni postupy pouzite pfi pfiprave proforma zahajovaci rozvahy jsou popsany nize. Tyto ucetni postupy byly aplikovany na vsechny dotcene oblasti, pokud neni uvedeno jinak. Pro forma zahajovaci rozvaha byla zpracovana dle projektu Rozdeleni a na zaklade principu zalozenych na Mezinarodnich standardech ucetniho vykaznictvi (dale jen ,,IFRS") pfijatymi EU, s pfihlednutim k pofadavkum ceske ucetni legislativy vztahujici se k pro forma zahajovaci rozvaze. IFRS obsahuje standardy a interpretace schvalene Radou pro mezinarodni ucetni standardy (IASB) a Vyborem pro IFRS interpretace (IFRS IC). Pfiprava proforma zahajovaci rozvahy v souladu s vyse uvedenymi principy vyfaduje pouziti urcitych kritickych ucetnich odhadu. Odhady je take nezbytne pouzit pfi aplikaci ucetnich postupu Spolecnosti. Castky uvedene v teto pro forma zahajovaci rozvaze ceskych (mil. Kc), pokud neni uvedeno jinak.

JSOU

vykazany v milionech korun

B Transakce v cizich menach Polozky obsazene v pro forma zahajovaci rozvaze Spolecnosti jsou oceneny menou, ktera nejlepe zobrazuje ekonomickou podstatu zasadnich udalosti a okolnosti tykajicich se Spolecnosti, to je v ceskych korunach, cozje funkcni mena i mena vykazovani Spolecnosti. Transakce v cizich menach j sou uctovany pfepoctene na funkcni menu s pouzitim denniho kurzu. Zisky a ztraty vyplyvajici z Uhrady techto transakci a z pfepoctu peneznich aktiv a pasiv v cizich menach jsou vykazovany ve vykazu zisku a ztraty, s vyjimkou transakci k zajisteni peneznich toku pfecenenych do ostatniho uplneho vysledku. Zustatky peneznich polozek v cizich menach se na konci roku pfeceiiuji kurzem platnym ke konci roku. Zustatky nepeneznich polozek, ktere jsou vedeny v historickych cenach vyjadfenych v cizi mene, se na konci roku nepfeceiiuji, ale vykafou se za pouziti smenneho kurzu k datu transakce. Nepenefoi polozky, ktere jsou vedeny v realne hodnote vyj:idfene v cizi mene, se vykafou za pouziti smenneho kurzu, ktery platil, kdyz byla tato hodnota urcena. C Pozemky, budovy a zafizeni

Nemovitosti, stroje a zafizeni jsou prvotne zaznamenany v pofizovaci cene a nasledne jsou s vyjimkou pozemku vykazany v pofizovaci cene sni:Zene o opravky a opravne polozky na snizeni hodnoty. Pozemky jsou nasledne zachyceny v pofizovaci cene snizene o opravne polozky na snizeni hodnoty. Nemovitosti, stroje a zafizeni nabyte pfi podnikovych kombinacich jsou uvedeny v pofizovacich cenach (ktere se rovnaji jejich realne hodnote k datu nabyti) snizenych o opravky a pfipadne opravne polozky na snizeni hodnoty.

13


Pofizovaci cena nemovitosti, stroju a zafizeni zahrnuje veskere naklady, ktere pfimo souviseji s uvedenim jednotlivych polo:Zek hmotnych aktiv do stavu umoziiujiciho pfedpokladane pouziti. Nasledne vydaje jsou uznany jako aktivum v kategoriich pozernky, budovy a zafizeni pouze v pfipade, ze je pravdepodobne, ze z nich bude mit Spolecnost budouci ekonomicky uzitek a pofizovaci naklady mohou byt spolehlive urceny. Vydaje na opravy a udr:Zbu hmotnych aktiv jsou uctovany do nakladu v do be jejich vzniku. Hmotna aktiva, ktera se jiz nepouzivaji, nejsou urcena k prodeji a nepfinaseji zadny budouci ekonomicky prospech nebo jsou z jinych duvodu vyfazena, se z rozvahy vyfadi spolu s opravkami vztahujicimi se k tomuto majetku. Veskere ciste zisky (pfinosy) Ci ztraty vznikle v souvislosti s vyfazenim jsou uctovany do vysledku hospodafeni z provozni Cinnosti, tj. Cisty zisk ci ztrata je urcena jako rozdil mezi Cistym vynosem z vyfazeni/prodeje a vykazanou ucetni hodnotou aktiva. Hmotna aktiva, s v)'jimkou pozemku, jsou odpisovana rovnomerne pocmaje okamzikem jejich pfipravenosti k uzivani. Odpisovani se pferusuje k okamziku oductovani aktiva nebo je-li hmotne aktivum klasifikovano jako aktivum dr:Zene k prodeji, a to k okamziku, ktery nastane drive. Odpisovani se nepferusuje, pokud je aktivum docasne v necinnosti nebo mimo aktivni provoz (v pfipade, ze neni plne odepsano ). Pfedpokladane do by zivotnosti jsou nasledujici : Pocet let Budovy ve vlastnictvi Spolecnosti Kabelova vedeni ajina souvi sejici zafizeni Ustfedny a souvi sejici zafi zeni Ostatni dlouhodoby majetek

max. 40

10- 25 max . 25 max . 20

U pozernku se pfedpoklada neurcitelna zivotnost, a proto nejsou odpisovany. Zustatkove hodnoty a zivotnost aktiv jsou ke kazdemu rozvahovemu datu revidovany av pfipade potfeby upraveny. Pokud zustatkova hodnota aktiva pfesahuje jeho odhadovanou zpetne ziskatelnou hodnotu, je zustatkova hodnota aktiva snizena na jeho zpetne ziskatelnou.

D Nehmotna aktiva Nehmotna aktiva Spolecnosti tvofi pocitaeovy software, goodwill , licence, zakaznicke baze a ocenitelna prava. PoCitaeovy software pfedstavuje pfedevsim externi naklady spojene s pofizenim informacnich systemu. Naklady spojene s vyvojem nebo opravami pocitaeovych programu jsou vykazovany jako naklady v

14

software jsou odpisovany rovnomerne na zaklade pfedpokladane doby pouzitelnosti, obvykle po dobu jednoho roku az peti let. Ocenitelna prava jsou odepisovana po dobu, po kterou je Spolecnost muze vyuzivat. Nehmotna aktiva Spolecnosti nabyta pfi podnikovych kombinacich jsou uvedena v pofizovacich cenach (ktere se rovnaji jejich realne hodnote k datu nabyti) ponizenych o opravky a pfipadna snizeni hodnoty a jsou odepisovana metodou rovnomernych odpisu po dobu jejich pfedpokladane pouzitelnosti. Zakaznicke baze jsou odepisovany po dobu odpovidajici zb}'vajici prumerne

15

Spolecnost ocenUJe dlouhodoba aktiva (skupinu aktiv) klasifikovana jako aktiva urcena k prodeji nizsi hodnotou ze zustatkove hodnoty a Ciste realizovatelne hodnoty. Od okamziku, kdy je aktivum klasifikovano jako aktivum urcene k prodeji a pfipadne pfeceneno, pfestane se odepisovat a sleduje se pouze snizeni jeho hodnoty.

F

Snizeni hodnoty aktiv

Dojde-li v prubehu ucetniho obdobi nebo pfi roenim testovani goodwillu, nehmotnych aktiv s neurcitelnou dobou zivotnosti, popfipade nehmotnych aktiv dosud neuvedenych do uzivani k takovym udalostem nebo zmenam v odhadech, ktere naznacuji nebo mohou zpusobit, ze ucetni zustatkova hodnota aktiva muze pfevysit zpetne ziskatelnou hodnotu aktiva, je provefovano, zda nedoslo ke snizeni hodnoty majetku, stroju a zafizeni a ostatnich aktiv vcetne goodwillu a nehmotneho majetku. Ztrata v dusledku snizeni hodnoty je vykazana ve vysi rozdilu, o ktery zustatkova hodnota aktiva pfevysuje jeho zpetne ziskatelnou hodnotu. Zpetne ziskatelna hodnota je vyssi z ciste prodejni ceny aktiva a jeho hodnoty z uzivani. Pro ucely posouzeni sni:Zeni hodnoty jsou aktiva slufovana do skupin na nejnizsim stupni, pro ktery je mo:Zne samostatne identifikovat penezni toky (penezotvome jednotky). Ztrata ze snizeni hodnoty je uznana do nakladu tehdy, kdy je dosazena. Ztrata ze snizeni hodnoty uznana v pfedchozich obdobich u aktiva, vyjma goodwillu, se rusi tehdy a jen tehdy, kdyz doslo ke zmenam v odhadech pouzitych pro stanoveni zpetne ziskatelne castky aktiva od te doby, co byla naposledy uznana ztrata ze snizeni hodnoty. Jde-li 0 takovy pfipad, ucetni hodnota aktiva se zvysi na jeho zpetne ziskatelnou castku. Tato zvysena hodnota nesmi pfevysit ucetni hodnotu snizenou o odpisy, ktera by byla stanovena, pokud by se nevykazala zadna ztrata ze sni:Zeni hodnoty aktiva v predchozich letech. Takoveto zruseni je uznano jako snizeni nakladu ve vykazu zisku a ztraty v obdobi, ve kterem bylo dosazeno. Spolecnost minimalne ke kazdemu rozvahovemu dni zhodnoti, zda existuje naznak, ze ztrata ze snizeni hodnoty, ktera byla uznana pro majetek v predchozich obdobich, jiz nadale neexistuje nebo se mohla snizit nebo zvysit.

G Investice a ostatni financni aktiva Spolecnost klasifikuje sva financni aktiva do nasledujicich kategorii: financni aktiva preceiiovana na realnou hodnotu s dopadem do vykazu zisku a ztraty, investice dr:Zene do splatnosti, livery a pohledavky a realizovatelna finaneni aktiva. Financni aktiva ziskana pfedevsim za ucelem vytvafeni zisku z kratkodobych cenovych fluktuaci jsou klasifikovana jako financni aktiva preceiiovana na realnou hodnotu s dopadem do vykazu zisku a ztraty a jsou zahrnuta do kratkodobych aktiv. lnvestice s pevnym terminem splatnosti, u kterych ma vedeni Spoleenosti umysl a schopnost drzet je do splatnosti, jsou klasifikovany jako investice drzene do splatnosti a jsou zahmuty do be:Znych nebo do dlouhodobych aktiv v zavislosti na obdobi, ve kterem probehne jejich vyporadani.

02 Czech Republic a.s. Proforma zahajovacf rozvaha k 1. lednu 2015

16

Uvery a pohledavky jsou aktiva s pevnymi nebo urcitelnymi platbami, ktera nejsou obchodovana na verejnem trhu. Takovato aktiva jsou vedena v zustatkove hodnote za pou:Ziti metody efektivnich urokovych sazeb a jsou zahrnuta do beznych nebo do dlouhodobych aktiv v zavislosti na obdobi, ve kterem probehne jejich vyporadani. Financni aktiva, ktera ma Spolecnost v umyslu dr:Zet po dobu neurCitou, avsak ma mo:Znost je prodat z duvodu reseni likvidity nebo zmeny urokove sazby, jsou klasifikovana jako realizovatelna financni aktiva; tyto investice jsou zahrnuty do polozky dlouhodobych aktiv, pokud vedeni nema vyslovny zamer dr:Zet je po dobu kratSi nez 12 mesicu od rozvahoveho dne nebo pokud neni nutne je prodat s diem zvysit pracovni kapital. V takovem pfipade jsou zahrnuty do kratkodobych aktiv. Veskere nakupy a prodeje financnich aktiv se vykazuji k datu sjednani obchodu, tedy k datu, ke kteremu se Spolecnost zavaze dane aktivum koupit nebo prodat. Pofizovaci cena zahrnuje vsechny transakcni naklady. Financni aktiva precenovana na realnou hodnotu s dopadem do vykazu zisku a ztraty a realizovatelna financni aktiva jsou nasledne vedena v realne hodnote, zatimco investice drzene do splatnosti jsou vedeny v zf1statkove hodnote za pou:Ziti metody efektivnich fuokovych sazeb. Realizovane a nerealizovane zisky a ztraty vyplyvajici ze zmen realne hodnoty financnich aktiv precenovanych na realnou hodnotu s dopadem do vykazu zisku a ztraty se uctuji do vykazu zisku a ztraty v obdobi, v nemz nastanou. Naproti tomu nerealizovane zisky a ztraty vyplyvajici ze zmen realne hodnoty realizovatelnych financnich aktiv se uctuji do ostatniho uplneho vysledku v obdobi, v nemz nastanou. Z ostatniho uplneho vysledku jsou preuctovany do vykazu zisku a ztraty az v okamziku oductovani pfislufoeho realizovatelneho financniho aktiva nebo k okamziku, kdy se uctuje 0 snizeni hodnoty financniho aktiva.

Snizeni hodnoty finanenich aktiv Financni aktiva nebo skupiny financnich aktiv jsou minimalne jednou roene k rozvahovemu dni testovany na snizeni hodnoty. (1)

Aktiva vedena v amortizovane hodnote

Pokud udalosti naznacuji, ze doslo ke ztratam ze snizeni hodnoty u pujcek a pohledavek nebo u investic dr:Zenych do doby splatnosti vedenych v amortizovane hodnote, vyse ztraty je stanovena jako rozdil mezi ucetni zustatkovou hodnotou aktiva a aktualni hodnotou ocekavanych budoucich financnich toku diskontovanych puvodni efektivni urokovou sazbou aktiva. ucetni zustatkova hodnota aktiva je snizena bud' pfimo, nebo prostrednictvim uctu opravnych polozek. Vyse ztraty je zohlednena ve v)'kazu zisku a ztraty. Pokud v nasledujicim obdobi ztrata ze snizeni hodnoty aktiv klesne a pokies objektivne souvisi s udalosti, ke ktere doslo az pote, co bylo snizeni hodnoty aktiv zauctovano, snizeni hodnoty aktiv se oductuje. Oductovani se zohledni ve vykazu zisku a ztraty, maximalne vsak v takovem rozsahu, aby zustatkova cena financniho aktiva neprevysila ucetnf amortizovanou cenu ke dni oductovani.


17

U pohledavek z obchodniho styku se snifoje jejich hodnota v pfipade, ze existuje objektivni dukaz (napr. pravdepodobnost nesplaceni) a Spolefoost nebude schopna vymoci vsechny dlu:Zne castky za puvodnich podminek fakturace. Ucetni hodnota pohledavky je snizena pomoci opravne polozky. Takto snizena hodnota pohledavky je oductovana, pokud jsou pohledavky identifikovany jako nevymahatelne nebo jsou prodany. (2)

Realizovatelna aktiva

Dojde-li ke sni:Zeni hodnoty realizovatelneho financniho aktiva, kumulovana ztrata, ktera byla vykazovana v minulych letech (ztrata v dusledku preceneni na realnou hodnotu) v ostatnim l'.1plnem vysledku, je oductovana z ostatniho uplneho vysledku do vykazu zisku a ztraty i v pfipade, ze financni aktivum nebylo oductovano. Hodnota kumulativni ztraty zuctovane z ostatniho uplneho vysledku do vykazu zisku a ztraty by mela tvofit rozdil mezi pofizovaci hodnotou (ocistenou o pfipadne splatky, umofeni) a aktualni realnou hodnotou bez pfipadneho snizeni hodnoty drive uznaneho ve v)'kazu zisku a ztraty. Pokud v nasledujicim obdobi ztrata ze snizeni hodnoty dluhovych aktiv klesne a pokies objektivne souvisi s udalosti, ke ktere doslo az pote, co bylo snizeni hodnoty dluhovych aktiv zauctovano, storno snizeni hodnoty dluhovych aktiv se oductuje do vykazu zisku a ztraty.

Oductovani financnich aktiv Financni aktivumje oductovano, pokud: a) zanikla prava na financni toky v souvislosti s aktivem, b) Spolecnost ma pravo na financni toky v souvislosti s aktivem, ale da se pfedpokladat,

Ze vsechny tyto toky bude povinna v ramci zvlastniho ujednani (,,pass-through") bezodkladne pfevest tfeti strane, c) Spolecnost pfevedla sva prava na pene:Zni toky z financnich aktiv a pfitom bud' v podstatne mife pfevedla vsechna rizika a odmeny plynouci z financnich aktiv, anebo rizika a odmeny ani nepfevedla, ani v podstatne mire nepodr:Zela, ale prevedla kontrolu nad financnim aktivem.

H Leasing Urceni, zda se smlouva t)'ka pronajmu, je zalo:Zeno na ekonomicke podstate smlouvy pfi jejim vzniku nebo na tom , zda je plneni smlouvy zavisle na uzivani specifickeho aktiva nebo aktiv a smluvne se pfevadi pravo na uzivani aktiva. Leasing, u nejz vyznamnou cast rizik a vyhod vyplyvajicich z vlastnictvi nese pronajimatel, je klasifikovan jako operativni leasing. Platby provedene v ramci operativniho leasingu se uctuji do vykazu zisku a ztraty rovnomerne po celou dobu trvani leasingu.


18

Dojde-li k pfedeasnemu ukonceni operativniho leasingu, jsou veskere penalizacni platby pofadovane pronajimatelem za pfedeasne ukonceni zuctovany k tizi nakladu v obdobi, ve kterem k ukonceni operativniho leasingu doslo. Leasing pozernku, budov a zafizeni, pfi nemz Spolecnost nese v podstate vsechna rizika a vyhody vyplyvajici z vlastnictvi, je klasifikovan jako financni leasing. Financni leasing se aktivuje v realne hodnote najateho majetku na pocatku doby leasingu nebo, je-li nizsi, v soueasne hodnote minimalnich leasingovych plateb. Kazda platba leasingu je alokovana mezi zavazky a financni naklady tak, aby bylo dosazeno konstantni urokove miry. Odpovidajici zavazky z najmu se po odecteni financnich nakladu zahrnuji do ostatnich dlouhodobych zavazku (v zavislosti na splatnosti). Urokovy prvek finanenich nakla
Zasoby

Zasoby se vykazuji v nizsi ze dvou hodnot: v pofizovaci cene nebo v ciste realizovatelne hodnote. Pofizovaci cena zahrnuje cenu porizeni a naklady spojene s pofizenim zasob (dopravne, clo, pojisteni). Zasoby jsou oceneny vazenym aritmetickym prumerem. Cista realizovatelna hodnota je odhadem obvykle prodejni ceny, snizene o naklady na dokonceni a prodejni naklady. J

Pohledavky

Obchodni pohledavky se vykazuji v nominalni hodnote snizene o opravnou polozku zohlediiujici snizeni hodnoty pohledavek. Opravna polozka je tvofena tehdy, jestlize Spolecnost na zaklade objektivnich dukazu usoudi, ze pohledavka nebude uhrazena v souladu s platebnimi podminkami . Vyse opravne polozky vyjadfuje rozdil mezi ucetni hodnotou a zpetne ziskatelnou hodnotou, vyjadfenou jako soueasna hodnota budoucich peneinich toku diskontovana puvodni urokovou sazbou dostupnou srovnatelnym dluznikum. Penezni toky spojene s kratkodobymi pohledavkami nejsou obvykle diskontovany. Vyse opravne polozky je zohlednena ve vykazu zisku a ztraty. K Penize a penezni ekvivalenty Penize a penezni ekvivalenty se v rozvaze oceiiuji pofizovaci cenou. Pro ucely pfehledu peneznich tocich zahrnuji penize a peneini ekvivalenty hotovost v pokladne, zustatky na bankovnich t'.1ctech, kratkodobe vklady a likvidni financni investice s tfimesicni nebo kratSi lhutou splatnosti a jsou oCisteny 0 zaporne zustatky kontokorentnich uctu. v rozvaze jsou zustatky bankovnich kontokorentnich uctu zachyceny v beinych zavazcich v polozce 0very a kontokorentni ucty.

0


19

L Financnizavazky Overy jsou vykazovany k datu porizeni v pfijate protihodnote sni:Zene o transakc~i naklady. v nasledujicich obdobich jsou uvery vykazany v amortizovane hodnote za pouz1ti metody efektivni urokove miry; jakekoli rozdily mezi vynosy oCistenymi o transakcni naklady a umofenou hodnotou jsou vykazany ve vykazu zisku a ztraty v pfislusnem obdobi. Overy jsou klasifikovany jako kratkodobe zavazky, pokud Spolecnost nema bezpodminecne pravo splatit uver za vice jak 12 mesicu po rozvahovem dni . Vypujcni naklady souvisejici s uvery pouzivanymi k financovani pofizeni a vystavby zpusobilych aktiv jsou aktivovany v prubehu obdobi, ktere je potfebne pro dokonceni a pfipravu daneho aktiva k jeho naslednemu uzivani. Ostatni uroky jsou uctovany pfimo do nakladu.

M Splatna a odlozena daii Splatna daii.ova pohledavka a zavazek kalkulovane za be:Zne nebo pfedchozi obdobi jsou vykazovany v hodnote ocekavaneho plneni od spravce dane nebo placene spravci dane. Pro kalkulaci dane jsou pouzity daiiove sazby a uplatnena pravni ustanoveni, ktera jsou platna nebo vydana k datu ucetni zaverky v pfislusne zemi. Dan z pfijmu tykajici se polozek vykazovanych v ostatnim uplnem vysledku je zahrnuta v ostatnim uplnem vysledku, nikoli ve v)'kazu zisku a ztraty. Odlozena dan je vypoctena s pouzitim zavazkove metody uplatnene na vsechny docasne rozdily vznikle mezi danovou hodnotou majetku a zavazku a jejich ucetni zustatkovou hodnotou vykazovanou v ucetni zaverce. Odlozena dan je vypoctena s pouzitim schvalenych danovych sazeb a pravnich ustanoveni, ktera budou ucinna v dobe, kdy dojde k realizaci aktiva nebo vyrovnani zavazku. Hlavnf doeasne rozdily vyplyvaji z rozdilu mezi danovou a ucetni zustatkovou hodnotou dlouhodobeho hmotneho majetku, smzeni hodnoty pohledavek a zasob, dai1ove neodpoCitatelnych rezerv, nevyuzitych danovych ztrat a z rozdilu mezi realnou hodnotou nabytych cistych aktiv souvisejicich s akvizicemi ajejich danovymi zaklady. Odlozena danova pohledavka se uznava u vsech odecitatelnych pfechodnych rozdilu v rozsahu, v jakem je pravdepodobne, :le zdanitelny zisk, proti kteremu se bude moci vyuzit odeCitatelny pfechodny rozdil, bude dosazen. Spolecnost uctuje o danovych dopadech transakci a udalosti shodnym zpusobem jako o samotnych transakcich a udalostech. Danove dopady z transakci a udalosti, ktere jsou zuctovany pfimo ve vysledku hospodafeni, jsou zuctovany ve vysledku hospodafeni. Danove dopady z transakci a udalosti, ktere jsou zuctovany ve vlastnim kapitalu, jsou tez z(1ctovany ve vlastnim kapitalu. Obdobne, uznani odlozene danove pohledavky a zavazku pfi podnikove kombinaci ovlivnuje hodnotu goodwillu.

20 02 Czech Republic a.s. Pro forma zahajovaci rozvaha k 1. lednu 2015

Odlozena daiiova pohledavka a zavazek jsou vzajemne zapocteny v pfi~ad~: ze )e, dle zak?n~ mozne zapocist daiiove aktivum a zavazek, a pokud odlozene dane podlehaJl steJnemu spravc1 dane. Stejne ustanoveni je uplatneno i pro vzajemny zapocet be:Zne daiiove pohledavky a zavazku.

N Zamestnanecke poZitky (1)

Duchodove pojisteni a penzijni pfipojisteni

Spolecnost hradi pravidelne odvody do statniho rozpoctu k financovani statniho duchodoveho pojisteni s vyuzitim sazeb platnych v prubehu obdobi na zaklade hrubych mezd. Odvody do statniho rozpoctu k financovani statniho duchodoveho pojisteni odpovidaji planu definovanych pfispevku. Spolecnost nema zadne dodatecne naklady s timto pojistenim po uskutecneni platby. Naklady souvisejici s odvody jsou zuctovany ve vykazu zisku a ztraty ve stejnem obdobi jako vyplata mezd a platu, ke ktere se vztahuji. Spoleenost take poskytuje svym zamestnanclim penzijni pfipojisteni formou plateb pojist'ovnam v ramci platneho penzijniho planu. Tyto naklady jsou uctovany do vykazu zisku a ztraty v obdobi, ke kteremu se vztahuji. Spoleenost nema zadne dodateene naklady s timto pojistenim po uskutecneni platby. (2)

Odstupne

Odstupne se vztahuje na zamestnance, jejichz pracovni pomer je pfedcasne ukoncen ze zakonem stanovenych duvodu. Spolecnost uctuje o rezerve na odstupne, pokud je zavazana k ukonceni pracovniho pomeru vybranych zamestnancu v souladu se schvalenym detailnim planem bez realne moznosti jeho zruseni. Odstupne splatne v dobe delsi nez 12 mesicu je diskontovano na soueasnou hodnotu. Spolecnost v§ak nema zadne zavazky z odstupneho splatne v dobe delSi nez 12 mesicu po rozvahovem dni. (3)

Odmeny

Spolecnost uctuje o odmenach zamestnancum vztahujicich se k danemu ucetnimu obdobi v souladu s ocekavanym plnenim cilu Spolecnosti zohledi1ujicich vybrane klieove charakteristiky hospodafeni, jako jsou obrat nebo volne hotovostni toky po upravach. Spolecnost zauctuje rezervu na odmeny v pfipadech, kdy je k nim smluvne zavazana, nebo pokud be:Zna minula praxe vytvafi soueasny zavazek. 0

Rezervy

Rezervy jsou tvoreny v pfipadech, kdy Spolecnost bude v budoucnosti nucena hradit soueasny zavazek aje mozne spolehlive odhadnout vysi odtoku prosfredku nezbytnych k vypofadani tohoto zavazku. Pokud Spoleenost ocekava nahradu nakladu, napfiklad na zaklade pojistne smlouvy, vykazuje se takova nahrada jako samostatne aktivum, av§ak pouze v pfipade, ze realizace nahrady je prakticky jista.


21

P Financni nastroje Finaneni nastroje zachycene v rozvaze zahmuji penize a penezni ekvivalenty, bankovni ucty, finaneni aktiva, pohledavky, zavazky, pujcky a derivaty.

uctovani derivatorych financnich nastroju a zajisteni Derivatove financni nastroje jsou puvodne vykazovany v rozvaze v pofizovaci cene a nasledne pfeceneny na svou realnou hodnotu. Metoda vykazovani vysledneho zisku nebo ztraty zavisi na povaze zajist'ovane polozky. K datu uzavreni smlouvy o derivatech oznaci Spolecnost konkretni derivaty jako: a) zajisteni realne hodnoty vykazanych aktiv nebo zavazku (zajisteni realne hodnoty), nebo b) zajisteni ocekavane transakce nebo pevneho prislibu (zajisteni peneznich toku). Zmeny realne hodnoty derivatu, ktere jsou oznaceny jako zajisteni realne hodnoty, spliiuji dane podminky a jsou vysoce uCinne, se uctuji do vykazu zisku a ztraty spolu se zmenami realne hodnoty zajistenych aktiv a zavazku. Zmeny realne hodnoty derivatu, ktere jsou oznaceny jako zajisteni penefoich toku, spliiuji dane podminky a jsou vysoce uCinne, se vykazuji v ostatnim uplnem vysledku. Pokud ma ocekavana transakce nebo pevny prislib za nasledek vykazani aktiva nebo zavazku, jsou zisky a ztraty drive primo vykazovane v ostatnim uplnem vysledku z ostatniho uplneho vysledku vyiiaty a zahmuty do vstupni pofizovaci ceny takoveho aktiva nebo zavazku. V ostatnich pripadech jsou castky drive vykazane v ostatnim uplnem vysledku pfevedeny do vykazu zisku a ztraty a klasifikovany jako vynos nebo naklad ve stejnych obdobich, v nichz ma zajisteny pevny prislib nebo ocekavana transakce dopad na vykaz zisku a ztraty. Nektere transakce a derivaty, ktere plni funkci efektivniho ekonomickeho zajisteni v ramci pravidel rizeni rizik Spolecnost, bud' nespliiuji podminky pro zajist'ovaci ucetnictvi podle konkretnich pravidel definovanych ve standardu IAS 39, nebo se Spolecnost rozhodla nevyuzit specificka opatfeni pro uctovani o zaj isteni podle IAS 39. Zmeny realne hodnoty takovych derivatovych nastroju, ktere nespliiuji podminky uctovani o zajisteni, se vykazuji ve vykazu zisku a ztraty okamzite.

Odhad realne hodnoty Realna hodnota financnich derivatu, s vyjimkou menorych opci, vychazi z kalkulace Spolecnosti provadene pomoci modelu diskontovanych peneznich toku (za pouziti trfoich sazeb). Realna hodnota menovych opci vychazi z oceneni, ktere pro Spolecnost provedly nezavisle banky.


Q Uziti odhadu, predpokladu a usudku Spolecnost provadi odhady a pfedpoklady tykajici se budoucnosti. Ze sve podstaty se ucetni odhady pouze zfidka budou rovnat skutecnym vysledkum. Odhady a pfedpoklady jsou prube:Zne ohodnocovany a vychazeji z historicke zkusenosti a dalSich faktoru, vcetne odhadu budoucich udalosti, ktere jsou s ohledem na okolnosti rozumne. Vyznamne odhady a pfedpoklady, ktere mohou mit podstatny vliv na aktiva a zavazky v prubehu nasledujicich let jsou uvedeny ni:Ze: (1)

Dan z pfijmu a odlozena daii

Spoleenost vytvafi rezervu na splatnou daii a s ohledem na doeasne rozdily take na daii odlozenou. Konecne daiiove posouzeni fady transakci a kalkulaci je v
Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek a goodwill

Uctovani investic do hmotneho a nehmotneho majetku zahrnuje pouzivani odhadu pro urceni doby zivotnosti aktiv pro ucely odepisovani a pro posouzeni realne hodnoty aktiv v dobe akvizice pro aktiva pofizene v ramci podnikovych kombinaci. Pro urceni zivotnosti je nutne udelat odhady ve spojitosti s budoucim technologickym vyvojem a alternativnim pouzitim aktiv. Pro urceni budouciho technologickeho vyvoje je tfeba vyznamneho odhadu, protoze easovani a rozsah budoucich technologickych zmen je tezke pfedpovidat. Dojde-li ke snizeni hodnoty dlouhodobeho hmotneho nebo nehmotneho majetku, vyka:Ze se ztrata ze snizeni hodnoty ve vykazu zisku a ztraty v danem obdobi. Rozhodnuti o vykazani ztraty ze snizeni hodnoty zahrnuje odhad vyse ztraty i analyzu duvodu potencialni ztraty. V uvahu jsou brany dodatecne ukazatele jako technologicke zastaravani, ukonceni poskytovani urCitych sluzeb a jine okolnosti . Pro identifikaci potencialni ztraty ze snizeni hodnoty Spolecnost pravidelne vyhodnocuje vykonnost penezotvornych jednotek. Urceni zpetne ziskatelne hodnoty penezotvornych jednotek take zahrnuje vyuziti pfedpokladt".1 a odhadu a vyfaduje vyznamny usudek. Spoleenost ke konci kazdeho ucetniho obdobi posuz uje, zda nadale existuji podminky pro ztratu ze snizeni hodnoty aktiv jinych nez goodwill vykazanou v minulych letech nebo zda muze b)'t tato ztrata snizena. Pokud existuji takove indikace, Spoleenost odhaduje zpetne ziskatelnou hodnotu pro pfipad, kdy by ztrata ze snizeni hodnoty vykazana v minulych letech mela bYt reverzovana.

_

,~

_)


Spolecnost testuje goodwill na mofoe snizeni hodnoty ke kazdemu rozvahovemu dni. Goodwill vsak nevytvafi sarnostatne penezni toky a ohodnoceni jeho zustatkove hodnoty je vyznamne ovlivneno manazerskym ohodnocenirn vykonnosti a ocekavanou vykonnosti penezotvorne jednotky, ke ktere se vaze. V souladu s po:Zadavky IAS 36 je kazdorocne provadeno hodnoceni navratnosti goodwillu, stejne jako testovani goodwillu pfi mofoem znehodnoceni. (3)

Rezervy a podminene zavazky

Spolecnost je ucastnikem v nekolika pravnich sporech a spravnich fizenich (vcetne rizeni tykajicich se cenovych politik). Zpusob, jakym Spolecnost osetruje zavazky, u nichz je nejista castka a easovani, zavisi na odhadu vedeni Spolecnosti, tykajiciho se castky a casovani zavazku a pravdepodobnosti odlivu prostredku pfedstavujicich ekonomicky prospech, ktere budou po:Zadovany pri uhrade zavazku. Spolecnost tvofi rezervu, pokud ma soucasny zavazek (smluvni nebo mimosmluvni), ktery je dusledkem konkretni udalosti v minulosti, a je pravdepodobne, ze k vyrovnani takoveho zavazku bude nezbytny odtok prostredkl'.1 predstavujicich ekonomicky prospech a muze bYt proveden spolehlivy odhad castky zavazku. 0 podminenych zavazcich neni v ucetnich vfkazech uctovano, nebot' jejich existence bude potvrzena pouze tim, ze dojde nebo nedojde k jedne nebo vice nejistym udalostem v budoucnosti, ktere nejsou pine pod kontrolou Spolecnosti. Podminene zavazky jsou prubezne provefovany tak, aby se zjistilo, zda se odtok prostredku predstavujicich ekonomicky prospech nestal pravdepodobnym. Pokud je pravdepodobne, :le dojde k odtoku prostfedku pfedstavujicich ekonomicky pfinos z duvodu polozky, ktera byla puvodne povafovana za podmineny zavazek, vyka:Ze se na ni rezerva v ucetnich vykazech za obdobi, ve kterem ke zmene pravdepodobnosti doslo. (4)

Pohledavky

Pohledavky se vykazuji v nominalni hodnote snizene o opravnou polozku zohlednujici snizeni hodnoty pohledavek. Vyse opravne polozky je odhadovana na zaklade historicke zkusenosti a individualniho posouzeni.

02 Czech Republic a.s. Proforma zahajovaci rozvaha kl. lednu 2015

KOMENTARE K VYZNAMNYM POLOZKAM 1. Dlouhodoby hmotny majetek V milionech Kc

Pozemky,

Vedeni,

budovy a

kabely a

konstrukce

souvisejici

Ostatni technologie dlouhodoby a zai'izeni hmotny

venkovni

majetek

Telekomunikacni

Celkem

zai'izeni K l. lednu 2015 Pofizovaci cena

I 111

36

12 428

Opravky a snifonf hodnoty

-827

-2

284

34

Zustatkova hodnota

-IO 811

5 386 -4 873

-16 513

1 617

513

2 448

18 961

Zustatkova hodnota nedokonceneho majetku a zaloh na dlouhodoby hmotny majetek k 1. lednu 2015 cinila 211 mil. Kc a je rozprostfena do jednotlivych kategorii dlouhodobeho hmotneho majetku dle jejich podstaty.

2. Dlouhodoby nehmotny majetek V milionech Kc

Goodwill

Licence

Software

Ocenitelna prava

Zakaznicke baze

Celkem

KI. lednu 2015 Pofizovaci cena Opravky a snifonf hodnoty Zustatkova hodnota

4 443

8 568

20 861

3 197

18

0

-3 869

-18 806

-136

-3

37 087 -22 814

4 443

4 699

2 055

3 061

15

14 273

Zustatkova hodnota nedokonceneho majetku a zaloh na dlouhodoby nehmotny majetek k 1. lednu 2015 Cinila 928 mil. Kc a je rozprostfena do jednotlivych kategorii dlouhodobeho nehmotneho majetku dle jejich podstaty.

Goodwill Pro ucely sestaveni pro forma zahajovaci rozvahy Rozdelovane spolecnosti byla alokovana castka 4 443 mil. Kc jako podil z celkove ryse goodwillu souvisejici s Rozdelovanou spolecnosti. Tento podil byl stanoven jako planovany pomer vlastniho kapitalu Rozdelovane spolecnosti po Rozdeleni a celkoveho vlastniho kapit:ilu Rozdelovane spolecnosti, vzhledem k nemo:Znosti pfifadit odpovidajici cast goodwillu pfesnou metodou.

Licence Udelene licence pfedstavuji pravo na provozovani mobilnich siti UMTS (Universal Mobile Telecommunication System, system standardu mobilnich telefonu tfeti generace), GSM (Global System for Mobile Communication, system druhe generace) a LTE (Long Term Evolution) v Ceske republice.

25


V roce 2014 Spoleenost ziskala licenci na provozovani sluzeb v LTE standardu na uzemi Ceske republiky. Zustatkova hodnota licenci: V milionech

Kc

GSM 900 licence GSM 1800 licence

1. ledna 2015 114

92

UMTS licence

I 769

LTE licence

2 724

Celkem

4 699

Ocenitelna prava Spoleenost rozhodla o vyuziti opce v licencni smlouve, na zaklade ktere uziva ochrannou znamku 02 v Ceske republice. Vyuzitim opce Spolecnost poridila ochrannou znamku 02, vykazanou k 1. lednu 2015 mezi nehmotnymi aktivy.

3. Pohledavky V milionech

Kc

Pohledavky z obchodniho styku vt'.1ci tretim stranam (netto)

1. ledna 2015

4 609

Naklady pristich obdobi

410

Ostatni pohledavky (netto)

275

Celkem

5 294

Pohledavky z obchodniho styku a ostatni pohledavky JSOu snizeny o opravne polozky k pochybnym pohledavkam ve vysi 3 534 mil. Kc.

4. Obchodni a jine zavazky V milionech

Kc

Zavazky z obchodniho styku

1. led na 2015

3 206

DPH , ostatni dane a soc ialni poj isteni

602

Ostatni vynosy pristich obdobi

565

Pi'edplacene karty

151

Zavazky vuci zamestnancum a benefity

311

Ostatni zavazky

103

Zavazky celkem

4 938

Ostatni dlouhodobe zavazky

151

26


5. Finaneni zavazky V milionech Kc Livery v ctomaci mene Vnitroskupinovy cash-pooling Urokove zavazky a derivaty

I. ledna 2015

7 000 238 4

Celkove financni zavazky

7 242

Solatne: do I roku

4 242

za 1-5 let Celkove financni zavazky

7 242

Smlouva o uveru - 4 miliardy

3 000

Kc

Dne 28 . listopadu 2014 podepsala Spolecnost smlouvu o lrnitkodobem uveru ve vysi 4 miliardy Kc s Komereni bankou, a.s. se splatnosti 3 mesice a soueasne s moznosti prodlouzeni splatnosti na 6 resp. 12 mesicu. Spolecnost pouzila tento provozni uver na splaceni zavazku pfimo souvisejicich s obchodnimi vztahy s puvodnim majoritnim akcionarem. Urokova sazba uveruje PRIBOR plus mar:Ze 0,50 %.

Smlouva o uveru - 3 miliardy

Kc

Uver je splatny v roce 2016 a urokova sazba uveru cini lM PRIBOR plus mar:Ze 1,75 % p.a. (2013: lM PRIBOR plus mar:Ze 1,75 % p.a.).

6. Penize a penezni ekvivalenty V milionech

Kc

I. ledna 2015

Urokova sazba

Penezni zustatky a ostatni penefoi ekvivalenty

138

Pohybliva

mezi spfiznenymi osobami

3 019

Pohybliva

Ce lkem penize a penefoi ekvivalenty

3 157

Penefoi zustatky a ostatni penefoi ekvivalenty

Penize a pene:Zni ekvivalenty zahrnuji urocene vklady se splatnosti maximalne tfi mesice.


'2 7

7. Vlastni kapital Spolecnost nepodleha externim po:Zadavkum na kapital. Mezi cile Spolecnosti v oblasti fizeni vlastniho kapitalu patfi: a) zajisteni schopnosti nepfetrziteho trvani Spolecnosti a tim akcionaru, b) vyhovet veskerym relevantnim pravnim po:Zadavkum.

navratnosti prostfedku

Investicni strategii v oblasti fizeni kapitalu Spolecnosti je zamefit se na investicni aktivity v prorustovych oblastech, tj. rozvoj a zkvalitneni fixnich a mobilnich siti sirokopasmoveho internetu, mobilni sluzby, korporatni a vefejna ICT feseni a dalSi rozsifeni a rozvoj mobilnich sluzeb (vcetne datovych) na Slovensku. Mezi dalSi oblasti investicni aktivity patfi obnova a zdokonaleni IT systemu s cilem zjednodusit a zefektivnit procesy, coz povede k vyssi provozni efektivite. Pfedstavenstvo Spolecnosti bude nadale pokraeovat v provadeni a vyhodnocovani dusledne analyzy soucasnych a ocekavanych vysledku Spolecnosti vcetne naplanovanych a potencialnich investic a generovani penefoich toku a pfizpusobi kapitalovou strukturu dosazeni techto planu. Zadne dalsi specificke cile nejsou stanoveny. V milionech Kc Zakladni kapital Emisnf azio Nerozdeleny zisk a ostatnf fondy

Celkem

1. ledna 2015 3 102 11 894 4 714

19 710

Struktura akcionaru Spolecnosti: 1. ledna 2015 PPF Arena 2 B.V .

74,3%

PPF A3 B.V.

10,3%

Ostatnf akcionari

15 ,4%

1. ledna 2015 Nominalnf hodnota akcie na jmeno (Kc) Pocet akcii najmeno

IO 310 220 057

02 Czech Republic a.s. Pro form a zahajovaci rozvaha k I. ledn u 20 l 5

28

8. Dcefine a pfidruzene spolecnosti a spoleene podniky KI. lednu 2015 Dcefine spolecnosti

I.

02 Slovakia, s.r.o.

Pod ii Spolecnosti

Porizovaci hodnota

Zeme puvodu

Predmet cinnosti

Slovenska

Mobilni sluzby a

republika

sluzby v oblasti

v mil. Kc

100%

6 116

internetu a pi'enosu dat 2.

Internethome, s.r.o.

100%

72*

Ceska republika

Sluzby pi'istupu k intemetu na technologii WiFi

3.

Bonerix s.r.o.

100%

200

Ceska republika

Mobilni sluzby a sluzby v oblasti intemetu a pi'enosu dat

Pfidruzene spoleenosti 4.

Prvni certifikacni

23 %

9

Ceska republika

autorita, a.s. 5.

AUGUSTUS,

Poskytovani slufob certifikacni autority

40%

0

Ceska republika

Aukcni prodej a poradenske sluZby

50%

6

Ceska republika

Virtualni operator na pi'edplacene mobilni sluzby

spol. s r.o . (v konkursu)

Spolecne podniky

6.

Tesco Mobile CR s.r.o.

* Spolecnost vykazala opravnou polozku ve vysi 72 mil.

Kc k investici do spolecnosti Internethome, s.r.o.

PROFORMA ZAHAJOV ACi ROZVAHA, KOMENTAR K PRO FORMA ZAHAJOV ACi ROZV AZE A VYROK AUDITORA K 1. LEDNU 2015

Recommend Documents