Profil ebanky 4. ebanka v číslech 6. Statutární orgány 8. Zpráva představenstva o činnosti ebanky v roce Zpráva dozorčí rady 20

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2004

Obsah Profil eBanky

4

eBanka v číslech

6

Statutární orgány

8

Zpráva představenstva o činnosti eBanky v roce 2004

14

Zpráva dozorčí rady

20

Výrok auditora

22

Finanční část

23

Rozvaha k 31. prosinci 2004

24

Výkaz zisku a ztráty za rok 2004

26

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2004

27

Příloha účetní závěrky

28

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

73

Profil eBanky

eBanka je univerzální banka pro movité fyzické osoby a malé a střední firmy. Svým klientům nabízí ucelené portfolio finančních produktů a služeb s důrazem na využívání přímého bankovnictví.

eBanka je součástí finanční skupiny České pojišťovny, nejsilnější české finanční skupiny. Česká pojišťovna drží 99,9 % akcií eBanky.

Celkový počet klientů eBanky již přesáhl 430 tisíc. Více než 106 tisíc klientů využívá Firemní a Osobní účty eBanky; na 160 tisíc klientů je majiteli produktů v rámci programu ČP Finance a přes 150 tisíc klientů aktivně využívá stříbrnou úvěrovou kartu HomeCredit.

eBanka je držitelkou ocenění Nejdynamičtější banka roku 2004 a Přímé bankovnictví roku 2004.

Profil eBanky <4/5>

eBanka v číslech

Finanční údaje 2000

2001

2002

2003

2004

2 727 930

6 229 856

7 182 184

8 954 479

12 017 663

Úvěry klientům (tis. Kč)

117 576

753 040

920 965

3 132 180

6 380 271

Základní kapitál (tis. Kč)

520 151

1 042 302

1 042 302

1 042 302

1 144 500

5 613 059

8 124 462

19 826 014

11 923 940

13 873 464

198 948

339 747

505 515

782 140

1 169 302

– 208 942

6 426

– 191 765

– 133 524

– 270 931

– 532

11

– 314

– 190

– 300

393

592

610

701

903

2000

2001

2002

2003

2004

– 33,77

0,84

– 18,70

– 19,49

– 47,17

Rentabilita průměrných aktiv ROAA* (%)

– 5,68

0,06

– 1,30

– 1,13

– 2,11

Kapitálová přiměřenost (%)

18,52

36,22

36,54

15,29

13,20

Vklady klientů (tis. Kč)

Bilanční suma (tis. Kč) Zisk z bankovní činnosti (tis. Kč) Čistý zisk/ztráta (tis. Kč) Čistý zisk na 1 zaměstnance (tis. Kč) Průměrný počet zaměstnanců

Poměrové ukazatele

Rentabilita průměrného kapitálu ROAE* (%)

* Vypočteno dle opatření ČNB č. 1 ze dne 30. prosince 2003, kterým se stanoví minimální požadavky na uveřejňování informací bankami.

eBanka v číslech <6/7>

Obchodní údaje 2000

2001

2002

2003

2004

Celkový počet klientů

40 300

194 300

309 000

400 000

433 246

Počet majitelů účtů

30 700

51 800

74 500

92 444

106 943

Počet obchodních míst

9

23

25

145

168

Počet bankomatů

4

19

24

32

42

256 606

344 918

358 398

Počet vydaných karet

Statutární orgány

Top management (představenstvo) Ing. Luboš Černý (*1970) předseda představenstva a generální ředitel (od 14. 8. 2004) od 2002

eBanka

2001–2002

ČSOB

1999–2001

ČKA restrukturalizace nebonitních aktiv

1994–1999

Komerční banka ředitel odboru Trading ředitel odboru Rizika banky ředitel týmu zodpovědného za řízení operací s deriváty

1993–1994

ČNB

1993

ČVUT, Fakulta jaderná a fyzikálně inženýrská, obor Matematické inženýrství

Ing. Petr Pištělák (*1970) místopředseda představenstva (od 14. 8. 2004) a výkonný ředitel oblasti Marketing a produkty

1993–2003

eBanka Procter and Gamble Business Unit Leader vedoucí oddělení Corporate Marketing Group Brand Manager

1994

VUT v Brně, Fakulta strojní, obor Ekonomika a řízení strojírenské výroby

1993

Sendwell College of Birmingham, UK

Mgr. Alexandr Borecký (*1967) člen představenstva a výkonný ředitel oblasti Riziko od 2002 1993–2002

1991

eBanka Komerční banka ředitel odboru Speciálních aktivit náměstek ředitele divize Schvalování korporátních obchodů ředitel projektu Redesign úvěrových procesů vedoucí oddělení Scoringu úvěrový pracovník Masarykova univerzita v Brně

Ing. Igor Helekal, MBA (*1962) člen představenstva (od 17. 12. 2004) a výkonný ředitel oblasti Provoz (od 1. 7. 2004) od 2004

eBanka

2001–2004

Unibanka náměstek generálního ředitele a člen představenstva

1994–2000

McKinsey & Company

1994

Yale School of Management

1986

ČVUT Praha

Statutární orgány <8/9>

od 2003

Petr Řehák (*1974) člen představenstva a výkonný ředitel oblasti Obchod (od 1. 6. 2004) od 2002

eBanka

2000–2002

Komerční banka ředitel pobočky v Teplicích

1998–2000

ČSOB zástupce ředitele pobočky vedoucí oddělení Podnikové klientely

Top management (výkonní ředitelé) Ing. Milan Drbohlav, PhD. (*1970) výkonný ředitel oblasti IS/IT Vývoj od 2003

eBanka

2003

Eurotel

2001–2003

2001

Logica program manager ředitel provozu Finančních služeb Senior Project Manager divize Finance a Telekomunikace VŠE v Praze

Jaroslav Kafka (*1969) výkonný ředitel oblasti IT Správa a provoz od 1997

eBanka

1994–1997

Deloitte & Touche tým technických konzultantů

1991–1993

Občanský deník, Telegraf, Prostor redaktor

od 1988

INORGA (Ústav pro automatizaci řízení v průmyslu) systémový technik a operátor

Mgr. Martin Kolouch (*1972) výkonný ředitel oblasti Finance (od 1. 9. 2004) eBanka

2000–2002

Komerční banka ředitel odboru Rozpočet a plán

1999–2000

Deloitte & Touche senior konzultant

1995–1998

Komerční banka vedoucí oddělení strategie

1994–1995

ČTA ekonomický redaktor

1995

Přírodovědecká a filosofická fakulta UK v Praze

Ing. Radomír Lašák, MBA (*1965) předseda představenstva a generální ředitel (do 13. 8. 2004) od 2002 1991–2002

eBanka Komerční banka náměstek generálního ředitele člen představenstva zodpovědný za Obchod ředitel divize Investičního bankovnictví

1996

MBA

1989

VŠE v Praze

Ing. Vlastimil Nigrin (*1964) člen představenstva (do 12. 8. 2004) a výkonný ředitel oblasti Provoz (do 1. 7. 2004) od 2002 1987–2002

1988

eBanka Komerční banka náměstek generálního ředitele zodpovědný za Provoz ředitel divize Bankovních služeb vedoucí odboru Bankovních služeb analytik souhrnného odboru pobočky SBČS VŠE v Praze


od 2002

Dozorčí rada Ing. Ladislav Chvátal (*1963) předseda dozorčí rady Absolvoval VŠE v Praze. Po studiu působil jako člen představenstva a ředitel pro personalistiku a správu v podniku AVIA Praha Letňany. Od roku 1994 vykonával funkci ředitele pro Marketing v PPF investiční společnosti. Od roku 1995 byl ředitelem společnosti PPF Capital Management. V prosinci 1999 byl jmenován výkonným ředitelem PPF. Od července 2001 je ředitelem pro řízení strategických projektů skupiny PPF. Od června 2002 je členem představenstva společnosti Česká pojišťovna.

Ing. Ladislav Bartoníček, MBA (*1964) člen dozorčí rady Vystudoval ČVUT v Praze, Fakultu elektrotechnickou. V roce 1991 nastoupil do PPF investiční společnosti jako výkonný ředitel. V roce 1993 absolvoval The Rochester Institute of Technology, New York. Od roku 1996 je generálním ředitelem České pojišťovny, od června 2000 je předsedou představenstva České pojišťovny.

Ing. Petr Dvořák, MBA (*1964) člen dozorčí rady Absolvoval ČVUT v Praze, Fakultu elektrotechnickou. V roce 1999 získal titul MBA na University of Chicago. V roce 1999 nastoupil do skupiny PPF, kde řídil projekt Povinného ručení 2000 České pojišťovny. V letech 2000 až 2001 zodpovídal za projekt nové strategie bývalé Expandia banky (dnes eBanky). Od roku 2002 je odpovědný za mediální investice skupiny.

Ing. Kamil Ziegler (*1962) člen dozorčí rady (od 13. 8. 2004) Vystudoval VŠE v Praze, Fakultu obchodní. V letech 1994 až 1996 studoval na Southern Methodist University, Dallas. V roce 1984 nastoupil do Státní banky československé, kde působil až do roku 1989. Poté pracoval v různých pozicích v Komerční bance, naposledy jako finanční ředitel. Později působil ve vrcholovém managementu České spořitelny, Konsolidační banky a Raiffeisenbank. V dubnu 2004 nastoupil do vedení společnosti PPF, kde působí jako finanční ředitel skupiny PPF.

Ivana Finková (*1964) člen dozorčí rady (od 7. 9. 2004) Vystudovala Střední ekonomickou školu v Praze. Od roku 1992 pracovala v Balírnách Douwe Egberts. V letech 1999 až 2003 pracovala v Citibank, od června 2003 pracuje v eBance v pozici ředitelky Klientského centra Anděl.

Roman Knaus (*1976) člen dozorčí rady (od 5. 2. 2004)

Ing. Jan Přibyl (*1948) místopředseda dozorčí rady (do 16. 6. 2004) V roce 1973 absolvoval ČVUT v Praze, Fakultu strojní. V letech 1973 až 1991 se věnoval své specializaci v konstrukčních a vývojových pracovištích. V 80. letech 20. století působil ve vedoucích funkcích vývoje a prototypové výroby. V roce 1992 byl v rámci rozdělování podniku Spoje na jednotlivé profesní podniky jmenován do funkce generálního ředitele nově vytvořeného podniku Česká pošta.

Mgr. Pavel Makovský (*1974) člen dozorčí rady (do 30. 4. 2004) V letech 1996 až 2002 vystudoval Filozofickou fakultu UK. V letech 1997 až 2000 pracoval v IPB, nejprve na pobočce v Praze, později jako produktový manažer a od roku 1999 jako vedoucí oddělení Řízení segmentů privátních klientů. Do dubna roku 2004 působil v eBance, naposledy jako ředitel Divize interní a externí komunikace a tiskový mluvčí.

Akcionáři eBanka je členem nejsilnější české finanční skupiny, skupiny České pojišťovny. Česká pojišťovna v eBance vlastní 99,9 % akcií, zbylých 0,1 % vlastní drobní akcionáři.


Vystudoval Střední průmyslovou školu elektrotechnickou ve Frenštátě pod Radhoštěm. V eBance pracuje od roku 1998, nejprve jako Osobní bankéř a ředitel Klientského centra v Olomouci. V roce 2001 přešel do centrály do oblasti Marketing a produkty, kde působil jako manažer pro rozvoj a manažer oddělení Firemní finance. V současné době vede divizi Technická správa produktů.

Zpráva představenstva o činnosti eBanky v roce 2004

V roce 2004 eBanka intenzivně pokračovala ve svých marketingových a obchodních aktivitách zaměřených na akvizici klientů z řad movitých občanů a malých a středních firem. Cílem bylo zvýšení tržního podílu v obou zmíněných klíčových segmentech.

Dobudování obchodní sítě V průběhu roku eBanka pokračovala v budování své obchodní sítě. Bylo otevřeno 9 nových Klientských center pro obsluhu retailových klientů a dobudována síť Obchodních center pro obsluhu firemních klientů. eBanka tak v současnosti disponuje sítí 168 obchodních míst, včetně eBanka pokladen na pobočkách České pojišťovny. Rozsah sítě tak pokrývá potřeby klientů eBanky po celé České republice. V současné době eBanka nemá obchodní místa v zahraničí.

Obchodní politika Prioritou při obsluze klientů byla v roce 2004 nejen akvizice nových klientů, ale i kvalita obsluhy stávající klientely a důsledný cross-selling produktového portfolia eBanky. eBanka klade velký důraz na posílení důvěry a spokojenosti svých klientů. Při jejich obsluze uplatňuje důsledný relationship management; každý klient tak jedná o veškerých záležitostech správy svých financí s konkrétním bankéřem, který zná jeho možnosti a potřeby. Klienti eBanky patří, dle průzkumu, k nejspokojenějším klientům bank v České republice.

Zpráva představenstva <14/15>

Produktová nabídka Portfolio produktů eBanky odráží její orientaci na klíčové segmenty movitých fyzických osob a malých a středních firem. Cílem eBanky je poskytovat komplexní služby v rozsahu univerzální banky s důrazem na využívání nástrojů přímého bankovnictví. Průběžným rozšiřováním nabídky a vylepšováním parametrů svých produktů eBanka reaguje na vyvíjející se potřeby svých klientů. Novinkami uvedenými v průběhu roku 2004 byly například rozšíření možnosti vedení Osobního nebo Firemního účtu až v deseti různých měnových složkách. eBanka také zavedla další způsob přihlašování a ovládání účtu; nyní může klient svůj účet používat s mobilním telefonem i prostřednictvím běžných SMS zpráv. U hypoték byly rozšířeny možnosti volby periody fixace úrokové sazby, kterou nyní eBanka nabízí v rozmezí 1 až 7 let. Koncem roku zrušila eBanka u hypoték poplatek za administrativní zpracování mimořádné splátky hypotéky. Nabídku platebních karet zatraktivnilo v průběhu roku 2004 významné snížení poplatku za stoplistaci platební karty. Kombinace služby Informuj mě!, zamykání platební karty, pojištění karty proti zneužití a nabídka internetové platební karty představuje maximální zabezpečení při používání platebních karet, které svým klientům nabízí právě eBanka.

Marketingová komunikace V roce 2004 eBanka dále rozvíjela svůj úspěšný koncept podpory akvizice klientů založený na prosazování eBanky jako hlavní banky, kterou klient využívá pro komplexní správu svých rodinných nebo firemních financí, ať už z hlediska prováděných transakcí nebo zhodnocování volných finančních prostředků. Na podporu tohoto konceptu nabídla eBanka již v minulých letech vedení účtu zdarma těm retailovým klientům, kterým na jejich účet přichází měsíčně alespoň 15 tisíc korun. V roce

2004 byla nabídka rozšířena i na podnikatele z řad fyzických osob. Podmínkou pro vedení účtu zdarma u tohoto

Počet klientů

segmentu je měsíční součet příchozích plateb na účet 45 respektive 150 tisíc Kč (dle cenového programu).

Obchodní výsledky Výsledkem úspěšné marketingové a obchodní politiky eBanky je zvýšený zájem klientů o její produkty a služby. V průběhu roku 2004 tak přišlo do eBanky 19 183 nových klientů. Banka se významně prosadila v segmentu malých a středních firem, kde se stala 5. největší bankou podle počtu klientů, kteří používají eBanku jako svou hlavní banku. Objem klientských depozit meziročně

2000 40 300

2001 194 300

2002 309 000

2003 400 000

2004 433 246

vzrostl o 34,2 %. Objem poskytnutých úvěrů se meziročně více než zdvojnásobil.

Získaná ocenění V průběhu roku 2004 eBanka získala řadu ocenění, která potvrzují kvalitu nabízených produktů a služeb. Nabídka Pojištění platební karty proti zneužití byla oceněna jako Finanční produkt roku v soutěži pořádané časopisem Osobní finance. Soutěž Zlatá koruna přinesla eBance hned 3 ocenění: dvě hlavní ceny za produkty Osobní účet a Přímé bankovnictví a bronzovou cenu za produkt PDA Banking. eBanka se stala absolutním vítězem Velkého testu internetbankingu společnosti Fincentrum a prvenství v nabídce internetového bankovnictví potvrdila i vítězstvím v testu specializovaného časopisu e-Biz. Podle studie společnosti United Interactive má eBanka nejlepší webové stránky mezi bankami působícími v České republice. Další ocenění odrážejí pozici eBanky na českém bankovním trhu. Jedná se například o druhé místo v kategorii bank v žebříčku nejobdivovanějších firem sestavovaném každoročně sdružením Czech Top 100. Hned dvě prvenství získala eBanka v soutěži MasterCard Banka roku 2004, a to v kategoriích Nejdynamičtější banka roku a Přímé bankovnictví roku. I druhé místo v kategorii bank v soutěži Zlatý Měšec potvrzují, že eBanka se řadí mezi oblíbené a dynamické banky.

Oblast informačních technologií Hlavním cílem rozvoje informačního systému banky je umožnit poskytovat úspěšné bankovní produkty a služby. Důraz přitom banka stále klade na bezpečnost a uživatelský komfort. V roce 2004 se rozvoj informačního systému zaměřil zejména na podporu analytického zpracování dat a na aplikační integraci. Aplikační portfolio banky zaznamenalo podstatný rozvoj, kdy se rozrostlo o nové komponenty Informačního systému risku, Obchodního systému, ale i nové funkcionality bankovního systému eBanky – Transakčního systému. Ve spolupráci se skupinou České Pojišťovny byl implementován nový systém pro personalistiku – ODYSEA a pilotně eBanka realizovala implementaci nákupního systému ARIBA. Banka zahájila v roce 2004 rovněž program budování datového skladu.

Systém řízení rizik Objem depozit (mld. Kč)

Banka systematicky a komplexně řídí veškerá rizika spojená s poskytovanými produkty, přičemž plně respek-

a doporučení České národní banky. Banka dbá na aktuálnost systémů řízení rizik a zajišťuje jejich další vývoj a zlepšování v návaznosti na rozvoj svých obchodních aktivit, stav právního a ekonomického prostředí a rozvoj informačních technologií a analytických nástrojů.

Úvěrová rizika 2000 2,73

2001 6,23

2002 7,18

2003 8,95

2004 12,02

Řízení úvěrových rizik je odděleno od obchodních složek banky a pracuje nezávisle. Banka prostřednictvím řídící a organizační struktury zajišťuje, aby na žádné úrovni řízení nedocházelo ke konfliktu zájmů vznikajícímu kumulací odpovědností za obchodní činnost a řízení úvěrových

Objem poskytnutých úvěrů (v mil. Kč)

rizik, a aby posuzování úvěrových rizik bylo prováděno nezávisle na obchodních útvarech. Banka dodržuje za všech okolností limity stanovené bankovním dohledem na objem čisté úvěrové angažovanosti vůči jednomu klientovi nebo skupině klientů. Banka poskytuje obchody spojené s úvěrovým rizikem vždy na základě hodnocení rizika protistrany, které probíhá v rámci procesu stanovení interního ratingu protistrany. Banka nenabízí produkty, jejichž riziko není předem popsáno, zhodnoceno a schváleno.

2000 117,6

2001 753

2002 921

2003 3 132,20

2004 6 380,27

Posuzování pohledávek a tvorba opravných položek a rezerv se řídí platnými opatřeními ČNB a dalšími příslušnými normami.

Tržní rizika Tržní riziko banky je pravidelně monitorováno, analyzováno a reportováno na denní bázi. Banka průběžně porovnává systém řízení tržních rizik s nově přijímanými příslušnými zákony České republiky a s novými právními předpisy a doporučeními České národní banky, dbá na jeho aktuálnost a zajišťuje jeho další vývoj a zlepšování v návaznosti na rozvoj svých obchodních aktivit, stav právního a ekonomického prostředí a rozvoj informačních technologií a analytických nástrojů. Z rozsahu svých aktivit je Banka ovlivněna rizikem měnovým a úrokovým, neobchoduje s instrumenty, které by generovaly akciové nebo komoditní riziko (tj. riziko ztráty ze změn cen nástrojů citlivých na ceny akcií příp. komodit).


tuje příslušné zákony České republiky a právní předpisy

Měnové riziko Banka důsledně dbá na dodržování statutárních limitů ČNB. Kromě toho je měnové riziko měřeno pomocí metody Value at Risk a limitů na jeho velikost, čímž je určena bankou akceptovatelná míra měnového rizika. Věrohodnost modelu a vykazované výsledky jsou denně testovány.

Úrokové riziko Úrokové riziko je v Bance řízeno prostřednictvím gapové analýzy, metody Basis Point Value (BPV) a Value at Risk. K těmto metodám je stanoven systém limitů, čímž je určena bankou akceptovatelná míra úrokového rizika. Věrohodnost modelu a vykazované výsledky jsou denně testovány (tzv. back-testing). Banka rovněž provádí stresové testování a to na měsíční bázi.

Riziko likvidity Banka udržuje trvale svou platební schopnost v české i v cizích měnách. Banka důsledně dbá na to, aby byla schopna v každém okamžiku uspokojit své splatné závazky vůči svým obchodním partnerům, klientům a akcionářům. Likvidita banky je řízena limity na kumulativní likviditní gap a limity na poměrové ukazatele.

Kapitálová přiměřenost Kapitálová přiměřenost je v bance sledována v souladu s platnými opatřeními ČNB. Velikost kapitálové přiměřenosti banky je denně monitorována, analyzována a reportována. Banka důsledně dbá na dodržování statutárního limitu ČNB na minimální velikost kapitálové přiměřenosti. Statutární limit je doplněn interními limity na výši a mezidenní změnu kapitálové přiměřenosti. Výše kapitálové přiměřenosti banky ke konci roku 2004 dosáhla 13,2 %.

Hospodářské výsledky V roce 2004 eBanka meziročně zvýšila svou obchodní výkonnost, měřeno ziskem z bankovní činnosti, o 50 %

Zisk z bankovní činnosti (v mil. Kč)

a dosáhla objemu čistých výnosů 1 169 mil. Kč. Čistý úrokový výnos banky vzrostl oproti roku 2003 o 78 % a dosáhl 367 mil. Kč. V jeho nárůstu se projevil jak růst objemu depozit (o 34,2 % na 12 mld. Kč), tak především zvýšení objemu klientských úvěrů, které v roce 2004 vzrostly o téměř 106 % na 6,4 mld. Kč. Největšího objemového nárůstu dosáhly hypotéční a investiční úvěry. Bilanční suma banky se meziročně zvýšila o 16 % a dosáhla objemu 13 873 mil. Kč Čisté výnosy z poplatků a provizí dosáhly v roce 2004 objemu 644 mil. Kč. Na meziročním nárůstu o 32 % se podílely nejvýznamněji transakční poplatky a poplatky za

2000 198,9

2001 339,7

2002 505,5

2003 782,1

2004 1 169

poskytnutí a vedení úvěrů. Růst těchto poplatků odráží Bilanční suma (v mld. Kč)

nejen nárůst počtu klientů a účtů, ale i zvyšující se podíl klientů, kteří využívají eBanku jako svou hlavní banku.

vzrostlo o 77 % na 159 mil. Kč především z titulu nárůstu kursových výnosů z cizoměnových transakcí klientů a příznivému vývoji ceny portfolia držených cenných papírů. Růst banky ve všech oblastech se projevil meziročním zvýšením všeobecných provozních nákladů (vč. rezerv), a to o 40 %, na 1 303 mil. Kč. Nárůst průměrného po2000 5,6

2001 8,12

2002 19,83

2003 11,92

2004 13,87

čtu zaměstnanců o 29 % a rozšíření obchodní sítě budováním dalších poboček se projevilo zejména v meziročním nárůstu personálních nákladů vč. rezerv (o 53 %) a nákladů spojených s nájemným a provozem budov (o 32 %). Banka pokračovala v investicích do vývoje in-

terních IT systémů. V nárůstu nákladů na jejich provozování, které vzrostly oproti roku 2003 o 47 %, se však projevil zejména nárůst počtu klientů a jimi provedených transakcí. Meziroční pokles salda ostatních provozních výnosů a nákladů je způsoben nižšími výnosy z jednorázových nefinančních aktivit banky a konečným vypořádáním Stabilizačního programu, ze kterého banka vystoupila v prosinci roku 2001. Nárůst salda opravných položek a rezerv odráží expanzi v úvěrové oblasti a jeho celková výše dosáhla v roce 2004 – 114 mil. Kč. Nízký podíl klasifikovaných úvěrů v čisté výši, který dosáhl ke konci roku 1 %, byl významně ovlivněn prodejem pohledávek po splatnosti a také obezřetným způsobem řízení úvěrového rizika. Za rok 2004 dosáhla banka účetní ztráty ve výši 270,9 mil. Kč. Tento výsledek dodráží intenzivní marketingovou kampaň, budování obchodní sítě a související investice, které banka zhodnotí v následujících letech. V roce 2004 eBanka neprováděla vlastní výzkum ani vývoj.

Strategické záměry pro rok 2005 Prioritou eBanky pro rok 2005 zůstává akvizice nových klientů v obou klíčových segmentech, tedy retailových klientů a malých a středních firem. Nedílnou součástí obchodní politiky eBanky bude rovněž soustavná práce se stávající klientelou, pro kterou v průběhu roku 2005 připravuje celou řadu produktových novinek.


Saldo zisků a ztrát z ostatní finanční činnosti meziročně

Zpráva dozorčí rady

Dozorčí rada vykonávala své úkoly v roce 2004 v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku, platných stanov banky a svým jednacím řádem. Scházela se na pravidelných schůzích, na kterých se její členové zabývali zejména záležitostmi týkajícími se obchodní činnosti banky, výsledků jejího hospodaření a hodnocení stavu rizik.

Klíčovou úlohou zůstala kontrolní činnost dozorčí rady. V průběhu roku 2004 Výbor pro audit, jako poradní orgán dozorčí rady, detailně přezkoumával záležitosti týkající se zejména kontrolní činnosti, a to v rozsahu, který přesahoval časové dispozice jednotlivých zasedání dozorčí rady. Členové výboru jednali rovněž se zástupci externího auditora a získávali tak pro dozorčí radu cenné podrobné informace potřebné pro její činnost. Kromě toho výbor projednával pravidelné zprávy divize Audit, obsahující výsledky podrobných šetření z jednotlivých oblastí banky. Novým předsedou výboru pro audit byl po odstoupení ing. Přibyla z funkce člena dozorčí rady zvolen ing. Kamil Ziegler.

Spolupráce dozorčí rady s představenstvem byla v roce 2004 velmi dobrá, dozorčí rada měla v průběhu celého roku aktuální informace o činnosti banky a výsledcích jejího hospodaření. V průběhu své kontrolní činnosti nenašla žádné podstatné závady a prověřila, že byla naplněna všechna rozhodnutí řádné i mimořádné valné hromady, včetně úspěšné realizace zvýšení základního kapitálu, schváleného mimořádnou valnou hromadou banky v říjnu 2004.

Dozorčí rada v rámci své činnosti rovněž ve smyslu příslušných ustanovení obchodního zákoníku přezkoumala Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami. Na základě tohoto přezkoumání je dozorčí rada toho názoru, že společnosti nevznikla na

základě ve zprávě uvedených smluv a opatření žádná újma. Správnost údajů uvedených ve zprávě byla taktéž ověřena auditorem – společností KPMG Česká republika Audit, s. r. o. (dále jen auditor).

auditora.

Na základě předložených skutečností doporučuje valné hromadě schválit roční účetní závěrku k 31. 12. 2004 a návrh na úhradu ztráty za účetní období roku 2004 tak, jak je předkládán představenstvem společnosti. Stejně tak doporučuje dozorčí rada schválit návrh na úhradu ztráty banky za rok 2003 z vlastních zdrojů banky ve smyslu návrhu představenstva.

Předseda dozorčí rady ing. Chvátal v závěru zprávy uvedl, že před konáním této řádné valné hromady obdržel rezignaci na funkci člena dozorčí rady eBanky, a. s. pana ing. Petra Dvořáka a konstatoval, že projednáním tohoto odstoupení na valné hromadě končí výkon funkce člena dozorčí rady ing. Dvořáka v souladu s platnými právními předpisy k datu konání této řádné valné hromady.

V Praze dne 7. dubna 2005


Dozorčí rada dále přezkoumala řádnou účetní závěrku eBanky, a. s. za účetní období roku 2004 a seznámila se s výrokem

Výrok auditora Zpráva auditora pro akcionáře eBanky, a. s. Na základě provedeného auditu jsme dne 25. března 2005 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky eBanky, a. s. k 31. prosinci 2004. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru, účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace eBanky, a. s. k 31. prosinci 2004 a výsledků hospodaření za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky.“ Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze, dne 22. dubna 2005

KPMG Česká republika Audit, s. r. o. Osvědčení číslo 71

Ing. Pavel Závitkovský Osvědčení číslo 69

Finanční část Finanční část <22/23>

Rozvaha k 31. prosinci 2004 2004 Hrubá částka

2004 Úprava

2004 Čistá částka

2003 Čistá částka

891 107

–

891 107

805 581

2 729 595

–

2 729 595

2 731 038

2 729 595

–

2 729 595

2 731 038

2 520 485

–

2 520 485

3 911 795

a) splatné na požádání

1 241 718

–

1 241 718

609 219

b) ostatní pohledávky

1 278 767

–

1 278 767

3 302 576

6 449 118

62 147

6 386 971

3 138 467

14 866

–

14 866

–

6 434 252

62 147

6 372 105

3 138 467

150 319

–

150 319

52 603

150 319

–

150 319

52 603

tis. Kč

Poznámka

AKTIVA 1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 2 Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování

12

v tom: vydané vládními institucemi 3

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

4 Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen

10

11

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 5 Dluhové cenné papíry

13

v tom: vydané ostatními osobami 6 Akcie, podílové listy a ostatní podíly

14

7 081

–

7 081

7 094

7 Dlouhodobý nehmotný majetek

15

523 135

305 455

217 680

208 359

8

16

755 288

355 949

399 339

376 408

161 218

14 678

146 540

120 035

514 167

12 415

501 752

565 143

69 135

–

69 135

127 452

14 609 430

735 966

13 873 464

11 923 940

Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost

9 10

Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

Příloha uvedená na stranách 28 až 72 tvoří součást této účetní závěrky.

17

tis. Kč

Poznámka

2004

2003

18

84 656

20 434

84 656

20 434

12 026 292

9 562 158

8 561 873

6 356 240

3 464 419

3 205 918

–

1 002 004

–

1 002 004

437 221

284 242

1 844

17 450

25 577

3 400

25 577

3 400

1 Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: splatné na požádání 2 Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen

19

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 3 Závazky z dluhových cenných papírů

20

v tom: emitované dluhové cenné papíry 4 Ostatní pasiva

22

5 Výnosy a výdaje příštích období 6

Rezervy

24

v tom: ostatní 7 Podřízené závazky

21

354 402

200 555

8 Základní kapitál

23

1 144 500

1 042 302

1 144 500

1 042 302

23, 25

200 335

–

25

(130 432)

(75 081)

25

(270 931)

(133 524)

13 873 464

11 923 940

Poznámka

2004

2003

1 Poskytnuté přísliby a záruky

27

3 102 397

2 392 795

2 Pohledávky ze spotových operací

27

46 234

2 585 932

3

27

12 140 825

6 000 006

11

1 259

1 265

655 845

1 278 328

4 255 927

3 724 068

z toho: splacený základní kapitál 9 10

Emisní ážio Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

11 Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

tis. Kč PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva

Pohledávky z pevných termínových operací

4 Odepsané pohledávky Podrozvahová pasiva 5

Přijaté přísliby a záruky

6

Přijaté zástavy a zajištění

7 Závazky ze spotových operací

27

46 161

2 585 904

8 Závazky z pevných termínových operací

27

12 139 912

5 998 817

267 000

–

9

Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení


Finanční část <24/25>

PASIVA

Výkaz zisku a ztráty za rok 2004 tis. Kč 1 Výnosy z úroků a podobné výnosy

Poznámka

2004

2003

3, 8

484 646

343 242

93 382

82 568

(117 698)

(137 398)

(16 640)

(2 004)

z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2 Náklady na úroky a podobné náklady

3, 8

z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3 Výnosy z poplatků a provizí

4, 8

784 400

589 537

4 Náklady na poplatky a provize

4, 8

(140 845)

(103 130)

5 Zisk nebo ztráta z finančních operací

5, 8

158 799

89 889

6 Ostatní provozní výnosy

6

28 245

86 792

7 Ostatní provozní náklady

6

(55 970)

(27 245)

8 Správní náklady

7

(1 091 183)

(776 515)

(511 862)

(350 915)

(385 898)

(260 478)

(125 964)

(90 437)

(579 321)

(425 600)

(185 493)

(146 079)

11, 24

8 008

33 543

11 Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

24

(121 663)

(78 110)

12 Tvorba a použití ostatních rezerv

24

(22 177)

11 322

(270 931)

(114 152)

–

(19 372)

(270 931)

(133 524)

v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady 9

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

10

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

13 Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 14 Daň z příjmů 15 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Příloha uvedená na stranách 28 až 72 tvoří součást této účetní závěrky.

26

tis. Kč

Základní kapitál

Vlastní akcie

Emisní ážio

Rezerv. fondy

Kapitál. fondy

Oceňov. rozdíly

Zisk (ztráta)

Celkem

1 042 302

–

110 258

–

–

–

(185 339)

967 221

Čistý zisk/ztráta za účetní období

–

–

–

–

–

–

(133 524)

(133 524)

Ostatní změny

–

–

(110 258)

–

–

–

110 258

–

Zůstatek 31. 12. 2003

1 042 302

–

–

–

–

–

(208 605)

833 697

Zůstatek k 1. 1. 2004

1 042 302

–

–

–

–

–

(208 605)

833 697

–

–

–

–

–

–

(270 931)

(270 931)

102 198

–

278 504

–

–

–

–

380 702

Nákupy vlastních akcií

–

(1 544)

–

–

–

–

–

(1 544)

Ostatní změny

–

1 544

(78 169)

–

–

–

78 173

1 548

1 144 500

–

200 335

–

–

–

(401 363)

943 472

Zůstatek k 1. 1. 2003

Čistý zisk/ztráta za účetní období Emise akcií

Zůstatek 31. 12. 2004


Finanční část <26/27>

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2004

Příloha účetní závěrky

1. Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou.

Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce.

Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.

Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

2. Důležité účetní metody Účetní závěrka společnosti eBanka, a. s. (dále jen „banka“) byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními

(a) Den uskutečnění účetního případu

V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy.

Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Při vypořádání obchodu se zruší podrozvahový zápis a účtuje se v rozvaze.

Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.

(b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly

Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry.

Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ažia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně.

Ážio či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry.

Příloha účetní záveěrky <28/29>

metodami:

Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat.

V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů.

Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), pak se reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru.

Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry.

Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do „Závazků vůči bankám a družstevním záložnám“ či „Závazků vůči klientům – členům družstevních záložen“. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami „ nebo „Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen“. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje.

Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo „Náklady na úroky a podobné náklady“.

(c) Pohledávky za bankami a za klienty

Pohledávky jsou vykazovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek.

Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 30 (a), (b), (c) a (d) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohle-

Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb.

Pohledávky jsou odpisovány brutto metodou, tj. vyvedením rozvahové jistiny přímo na vrub nákladů; případné podrozvahové příslušenství z titulu neuhrazených úroků z prodlení je odúčtováno v rámci podrozvahy, podrozvahově jsou úroky z prodlení evidovány na klientském principu na syntetickém účtu 998. Odpis je prováděn pouze u ohrožených pohledávek a souběžně je v daňové struktuře účtováno ve prospěch výnosů o použití příslušného objemu opravných položek.

Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek“.

Akruální princip byl uplatněn v plném rozsahu včetně úroků z prodlení u standardních a sledovaných pohledávek po celé účetní období. Neuhrazené úrokové výnosy, včetně úroků z prodlení u standardních a sledovaných pohledávek, jsou součástí rozvahového pohledávkového portfolia a odvozeně v jeho rámci předmětem klasifikace.

Banka od června 2003 přikročila k zachycení úroků z prodlení u ohrožených pohledávek ve výnosech až v okamžiku jejich zaplacení.

Za účelem zajištění věcné a časové souvislosti banka vždy k datu měsíční účetní závěrky účtuje do výnosů úroky související s daným měsícem, ale se splatností v měsíci následujícím.

(d) Tvorba rezerv

Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria, a to současně: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Rezervy na standardní úvěry byly v souladu se zákonem o rezervách č. 593/1992 Sb. v roce 2003 rozpuštěny.


dávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti.

(e) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti.

Pro účely odepisování je dlouhodobý hmotný majetek v bance rozdělován do dvou základních skupin podle vstupní ceny majetku. Majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 tis. Kč je odpisován po dobu uvedenou pro jednotlivé kategorie majetku. Majetek se vstupní cenou vyšší než 3 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč je odpisován po dobu 36 měsíců.

Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného majetku s pořizovací cenou nad 40 tis. Kč a dlouhodobého nehmotného majetku jsou následující: Software

5 let

Ocenitelná práva

po dobu využitelnosti nebo podle smluvně stanovené doby, max. však 5 let

Přístroje a zařízení, dopravní prostředky

4 roky

Inventář, zabezpečovací zařízení

8 let

Trezory, klimatizační zařízení

15 let

Budovy

45 let

Drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 3 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok je účtován přímo do nákladů v období, ve kterém byl pořízen. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s časově omezeným právem užívání (časově omezenou licencí) není veden na účtech dlouhodobého nehmotného majetku, ale je zahrnován do nákladů postupně prostřednictvím účtů časového rozlišení po dobu, po kterou má banka právo k jeho užívání. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek bez časově omezeného práva užívání a s pořizovací cenou vyšší než 10 tis. a nižší než 60 tis. Kč není veden na účtech dlouhodobého nehmotného majetku, ale je zahrnován do nákladů postupně po dobu 24 měsíců prostřednictvím účtů časového rozlišení. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek bez časově omezeného práva užívání a s pořizovací cenou nižší než 10 tis. Kč je účtován přímo do nákladů v období, ve kterém byl pořízen. Ostatní hmotný a nehmotný majetek s dobou použitelnosti kratší než 1 rok (bez ohledu na pořizovací cenu) se při pořízení zaúčtuje do nákladů v období, ve kterém byl majetek pořízen.

Technická zhodnocení dlouhodobého majetku pořízeného formou operativního pronájmu jsou odpisována po dobu trvání nájemní smlouvy, případně po očekávanou celkovou dobu trvání nájemní smlouvy. Technická zhodnocení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se stávájí dlouhodobým hmotným a nehmotným majetkem a jsou odpisována způsobem stanoveným pro příslušnou kategorii dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku.

(f) Přepočet cizí měny

Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce.

do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

(g) Finanční deriváty

Vložené deriváty V některých případech může být derivát součástí složeného finančního nástroje, který zahrnuje jak hostitelský nástroj, tak i derivát (tzv. vložený derivát), který ovlivňuje peněžní toky nebo z jiného hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje. Vložený derivát se odděluje od hostitelského nástroje a účtuje se o něm samostatně, jestliže jsou splněny současně tyto podmínky: • ekonomické vlastnosti a rizika vloženého derivátu nejsou v těsném vztahu s ekonomickými vlastnostmi a riziky hostitelského nástroje, • finanční nástroj se stejnými podmínkami jako vložený derivát by jako samostatný nástroj splňoval definici derivátu, • hostitelský nástroj není přeceňován na reálnou hodnotu nebo je přeceňován na reálnou hodnotu, ale změny z ocenění jsou ponechány v rozvaze.

Deriváty k obchodování Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely jako například Black-Scholesův model pro některé typy opcí. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kursy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů, atd.

(h) Zdanění

Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty.

Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, kdy banka plánuje využití daňových ztrát z minulých let. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.


Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána

(i) Finanční leasing

Majetek nabytý formou finančního leasingu je zachycen v položce „Dlouhodobý hmotný majetek“ až v okamžiku převodu právního vlastnictví na banku, a to v ceně, která je uhrazena leasingové společnosti. Tato pořizovací cena je zároveň jednorázově odepsána do nákladů banky. Leasingové splátky jsou účtovány přímo do nákladů v položce „Správní náklady“

(j) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod

Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období“ v rozvaze banky.

3. Čistý úrokový výnos tis. Kč

2004

2003

z vkladů

75 330

43 436

z úvěrů

315 934

217 238

ostatní

93 382

82 568

z vkladů

(98 619)

(64 994)

z úvěrů

(2 439)

(70 400)

z depozitní směnky

(16 640)

(2 004)

Čistý úrokový výnos

366 948

205 844

Výnosy z úroků

Náklady na úroky

Banka reklasifikovala část výnosů z úroků a výnosů z poplatků a provizí za rok 2003. Výnosy ze závazkových provizí v celkové částce 3 246 tis. Kč byly přesunuty z položky „Výnosy z poplatků a provizí“ do položky „Výnosy z úroků a podobné výnosy“. Tyto výnosy mají povahu úroků a jsou vypočítávány ve vztahu k částkám pohledávek.

Banka v letech 2004 a 2003 neprominula žádné úroky z prodlení.

4. Výnosy a náklady na poplatky a provize tis. Kč

2004

2003

1 664

822

z platebních karet

200 369

180 429

z platebního styku

384 917

271 685

ostatní

197 450

136 601

784 400

589 537

2004

2003

(1 492)

(1 141)

z platebních karet

(99 058)

(87 602)

z platebního styku

(17 251)

(10 325)

ostatní

(23 044)

(4 062)

(140 845)

(103 130)

tis. Kč

2004

2003

Zisk/ztráta z operací s cennými papíry

2 241

(3 600)

113 465

8 440

–

23

43 093

85 026

158 799

89 889

z operací s cennými papíry

Celkem

tis. Kč Náklady na poplatky a provize z operací s cennými papíry

Celkem

5. Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

Zisk/ztráta z operací s deriváty Zisk/ztráta z devizových operací Kurzové rozdíly Celkem


Výnosy z poplatků a provizí

6. Ostatní provozní výnosy a náklady tis. Kč

2004

2003

Realizace Superprogramu

4 970

19 030

Tržby z prodeje majetku

4 613

900

Zrušení dohadné položky na stoplistaci platebních karet

4 201

–

Přijaté nájemné

3 851

3 220

Transferové účty

2 558

–

Pojistná plnění

2 427

–

Provozní poplatky ze smlouvy o spolupráci

920

690

Poskytnuté poradenské služby

639

42 491

Vývoj platebního systému

–

10 000

Poskytnutí know-how

–

9 000

4 066

1 461

28 245

86 792

2004

2003

Odvod do Fondu pojištění vkladů

(19 188)

(6 632)

Doplatek k ukončení stabilizačního programu

(15 574)

–

Náklady na prodej majetku

(4 949)

(1 180)

Odměna za zprostředkování

(4 325)

(4 461)

Odpisy zůstatkové ceny majetku

(3 724)

(10 292)

Náklady minulých let

(1 528)

(416)

Manka a škody

(984)

(2 053)

Členské příspěvky

(647)

(943)

(5 051)

(1 268)

(55 970)

(27 245)

Ostatní provozní výnosy

Ostatní Celkem

tis. Kč Ostatní provozní náklady

Ostatní Celkem

7. Správní náklady

tis. Kč

2004

2003

Mzdy a odměny zaměstnanců

(359 004)

(241 186)

Sociální a zdravotní pojištění

(125 964)

(90 437)

(23 926)

(19 229)

(2 968)

(63)

(511 862)

(350 915)

(579 321)

(425 600)

(15 664)

(7 888)

(1 091 183)

(776 515)

2004

2003

(21 823)

(40 969)

odstupné a odchodné zaměstnancům

(9 215)

(12 975)

sociální a zdravotní pojištění

(3 225)

(4 541)

personální a inzertní služby

(4 427)

(13 210)

odpisy technického zhodnocení majetku

(4 956)

(10 243)

Osobní náklady

Mzdy a odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství

(b) Restrukturalizační náklady tis. Kč Restrukturalizační náklady z toho:

Restrukturalizační program banky, který se zaměřil na optimalizaci procesů a posílení prodejních schopností, byl zahájen již na podzim roku 2002. Výsledkem restrukturalizace v roce 2004 byla obměna pracovníků v prodejní síti, která generovala náklady jak ve formě odstupného a odchodného, tak náklady na získávání nových pracovníků i pro 9 nově otevřených klientských center v roce 2004. Ta byla otevřena v rámci optimalizace prodejní sítě banky a jsou s nimi spjaté odpisy majetku a technického zhodnocení.

Odpisy technického zhodnocení majetku jsou ve výkazu zisku a ztráty zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku“.


(a) Struktura správních nákladů

(c) Průměrný počet zaměstnanců 2004

2003

893

695

Členové představenstva banky

5

5

Členové dozorčí rady

6

6

Ostatní členové vedení

3

1

Zaměstnanci

8. Výnosy a náklady podle oblastí činnosti (a) Oblasti podnikatelské činnosti Drobné bankovnictví

Podnikové bankovnictví

Ostatní

Celkem

Výnosy z úroků

157 908

233 356

93 382

484 646

Náklady na úroky

(21 617)

(96 081)

–

(117 698)


315 132

413 798

55 470

784 400

Náklady na poplatky a provize

(2 224)

(36 769)

(101 852)

(140 845)

Zisk nebo ztráta z finančních operací

33 583

122 906

2 310

158 799

482 782

637 210

49 310

1 169 302

71 128

189 546

82 568

343 242

Náklady na úroky

(38 576)

(98 822)

–

(137 398)


248 761

310 778

29 998

589 537


(1 591)

(13 685)

(87 854)

(103 130)


23 998

69 801

(3 910)

89 889

303 720

457 618

20 802

782 140

tis. Kč K 31. prosinci 2004

Celkem K 31. prosinci 2003 Výnosy z úroků

Celkem

Banka reklasifikovala údaje roku 2003: položky, vykázané v účetní závěrce k 31. prosinci 2003 v segmentu „Investiční bankovnictví“, byly reklasifikovány do segmentů „Drobné bankovnictví“, „Podnikové bankovnictví“ a „Ostatní“ z důvodu přesnějšího zařazení.

(b) Geografické oblasti Česká republika

Slovensko

Rusko

Ostatní země EU

Ostatní

Celkem

435 682

296

39 533

3 611

5 524

484 646

(113 485)

(133)

(943)

(549)

(117 698)

723 672

9 329

9 217

20 406

21 776

784 400

(104 284)

(520)

(143)

(35 456)

(442)

(140 845)

159 223

729

29 761

(85 444)

54 530

158 799

1 100 808

9 701

75 780

(97 826)

80 839

1 169 302

337 298

47

4 714

188

995

343 242

(136 010)

(149)

(61)

(905)

(273)

(137 398)


531 839

10 844

9 429

15 729

21 696

589 537


(76 655)

(498)

(153)

(25 384)

(440)

(103 130)


159 272

680

(77 074)

1 449

5 562

89 889

Celkem

815 744

10 924

(63 145)

(8 923)

27 540

782 140

tis. Kč Výnosy z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Celkem

(2 588)

K 31. prosinci 2003 Výnosy z úroků Náklady na úroky

Banka změnila vykazované geografické segmenty ve srovnání s rokem 2003. Nové geografické segmenty byly zvoleny podle jejich významnosti.

9. Transakce se spřízněnými osobami tis. Kč

2004

2003

172 470

1 203 996

Závazky

1 829 400

2 365 055

Výnosy

310 896

290 617

Náklady

325 361

205 890

Pohledávky

Tabulka zahrnuje veškeré transakce se spřízněnými osobami. Další informace k transakcím s osobami se zvláštním vztahem k bance jsou uvedeny v bodech 10, 11 (f), 17, 19 (b), 20, 21, 22, 27 (a), 28 (a).


K 31. prosinci 2004

10. Pohledávky za bankami Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění tis. Kč

2004

2003

Pohledávky zajištěné cennými papíry

–

1 095 509

Pohledávky zajištěné penězi

–

1 000 567

2 520 485

1 815 719

2 520 485

3 911 795

Nezajištěné pohledávky

Všechny pohledávky za bankami jsou standardní.

Pohledávky zajištěné cennými papíry v roce 2003 představují úvěry poskytnuté bankám v reverzním repu.

Pohledávky zajištěné penězi v roce 2003 představují úvěr poskytnutý společnosti Home Credit & Finance Bank, Rusko. Jde o pohledávku za osobou se zvláštním vztahem k bance. Úvěr byl zajištěný prostřednictvím smlouvy o odloženém postoupení pohledávky a o odloženém převodu depozitní směnky vydané bankou a zástavním právem k této depozitní směnce (viz bod 28 (a) přílohy).

Nezajištěné pohledávky v roce 2004 zahrnují syndikovaný úvěr v hodnotě 91 697 tis. Kč (v roce 2003: 97 550 tis. Kč). Celková hodnota úvěru je 100 mil. EUR (v roce 2003: 145 mil. EUR), participace banky je 3 mil. EUR (v roce 2003: 3 mil. EUR).

11. Pohledávky za klienty (a) Klasifikace pohledávek za klienty tis. Kč

2004

2003

Standardní

6 326 194

3 066 368

Sledované

38 795

34 014

Nestandardní

29 093

25 568

Pochybné

32 012

42 297

Ztrátové

23 024

82 142

(62 147)

(111 922)

6 386 971

3 138 467

Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za klienty

Banka v roce 2004 nerestrukturalizovala žádné pohledávky za klienty (v roce 2003: 6 241 tis. Kč).

tis. Kč

2004

2003

642 213

258 281

3 278 338

1 597 029

15 020

–

Neziskové organizace

62

156

Domácnosti (živnosti)

229 604

161 460

2 063 306

925 932

220 575

257 932

–

49 599

6 449 118

3 250 389

Finanční organizace Nefinanční organizace Vládní sektor

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Nezařazeno do sektorů

(c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění Zástava movitých věcí a cenných papírů Nezajištěno

Osobní ručení

Bankovní záruky

Peníze v zástavě

Vinkulace živ. a kap. pojištění

Finanční organizace

–

–

–

–

93 757

4 083

100 000

444 373

Nefinanční organizace

–

312 868

195 440

–

879 447

1 059 824

466 182

364 577 3 278 338

Vládní sektor

–

–

–

–

61

2450

–

12 509

15 020


–

–

–

–

–

–

–

62

62


–

35 469

17 434

3 167

52 082

45 380

7 588

68 484

229 604

191 479

5 150

300 205

60 142

–

1 089 928

1 935

414 467 2 063 306

–

–

54

–

–

–

–

220 521

220 575

353 487

513 133

63 309

1 025 347

2 201 665

575 705

1 524 993

6 449 118

tis. Kč

Postoupení Zástava pohledávek nemovitostí

Celkem

K 31. prosinci 2004

Obyvatelstvo Nerezidenti

191 479

642 213

K 31. prosinci 2003 Finanční organizace

–

–

–

–

–

–

–

258 281

258 281


–

35 075

99 809

–

401 677

159 109

16 906

884 453

1 597 029

Vládní sektor

–

–

–

–

–

–

–

–

–


–

–

–

–

–

–

–

156

156


–

16 200

800

–

15 698

57 964

1 740

69 058

161 460

203 376

–

5 494

66 878

–

187 830

–

462 354

925 932

Obyvatelstvo Nerezidenti

–

–

–

–

54 326

–

106 590

97 016

257 932

Nezařazeno do sektorů

–

–

–

–

–

–

–

49 599

49 599

51 275

106 103

66 878

471 701

404 903

125 236

203 376

1 820 917 3 250 389


(b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů

(d) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek

Přehled odepsaných úvěrů a výnosů z odepsaných pohledávek dle sektorů. tis. Kč

2004

2003


68

68


179

179

Obyvatelstvo

959

962

Nerezidenti

53

56

1 259

1 265


–

–


–

–

Obyvatelstvo

2

5

Nerezidenti

–

–

2

5

Odepsané pohledávky

Výnosy z odepsaných pohledávek

(e) Syndikované úvěry

Na základě uzavřených dohod banka v roce 2004 participovala na třech syndikovaných úvěrech, z čehož jeden úvěr byl poskytnutý dle smluvních podmínek jako víceměnový s možností čerpání v různých měnách.

Celková hodnota úvěrů v jednotlivých měnách činí: ekvivalent 9 800 mil. CZK a 250 mil. USD, participace banky v jednotlivých měnách činí: ekvivalent 200 mil. CZK a 5 mil. USD.

Dlužná částka k 31. prosinci 2004 v jednotlivých měnách činí: ekvivalent 167 778 tis. CZK, 4 872 tis. USD.

V roce 2003 banka participovala na čtyřech syndikovaných úvěrech, z čehož jeden úvěr byl poskytnutý dle smluvních podmínek jako víceměnový s možností čerpání v různých měnách.

Celková hodnota úvěrů v jednotlivých měnách činila: ekvivalent 13 694 mil. CZK a 250 mil. USD, participace banky v jednotlivých měnách činila: ekvivalent 350 mil. CZK a 3 mil. USD.

Dlužná částka k 31. prosinci 2003 v jednotlivých měnách činila: 247 979 tis. CZK, 583 tis. EUR, 2 118 tis. USD.

tis. Kč

Představenstvo

Dozorčí rada

Ostatní

95

–

95 966

(95)

–

(966)

K 31. prosinci 2003

–

–

Úrokový výnos

–

–

4 723

K 1. lednu 2004

–

–

95 000

Úbytky

–

–

(95 000)

Přírůstky

7 834

166

150 000

K 31. prosinci 2004

7 834

166

150 000

194

16

4 347

K 1. lednu 2003 Úbytky

Úrokový výnos

95 000

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za obvyklých tržních podmínek.

Položka „Ostatní“ představuje úvěry poskytnuté společnostem ve skupině.

12. Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování (a) Čistá účetní hodnota státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování tis. Kč

2004

2003

Státní pokladniční poukázky

1 389 230

2 731 038

Státní kupónové dluhopisy

1 340 365

–

Čistá účetní hodnota

2 729 595

2 731 038

(b) Klasifikace státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní CP k obchodování Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní CP držené do splatnosti Čistá účetní hodnota

2004

2003

1 791 998

2 731 038

937 597

–

2 729 595

2 731 038


(f) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance

13. Dluhové cenné papíry (a) Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů tis. Kč

2004

2003

–

52 603

Dluhové cenné papíry držené do splatnosti

150 139

–

Čistá účetní hodnota

150 319

52 603

Dluhové cenné papíry k obchodování

Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos k datu účetní závěrky ve výši 176 tis. Kč (v roce 2003: 912 tis. Kč).

(b) Repo a reverzní repo transakce

Banka nezískala v rámci reverzních repo transakcí žádné dluhové cenné papíry (v roce 2003: dluhové cenné papíry v tržní hodnotě 1 094 351 tis. Kč).

V hodnotě dluhových cenných papírů nejsou zahrnuty žádné cenné papíry, které by byly převedeny v rámci repo transakcí.

(c) Analýza dluhových cenných papírů

tis. Kč

2004

2003

Účetní hodnota

Tržní cena

150 319

–

150 319

–

–

52 603

–

52 603

150 319

52 603

Vydané finančními institucemi – Kótované na burze v ČR Vydané nefinančními institucemi – Kótované na burze v ČR

14. Akcie, podílové listy a ostatní podíly

V letech 2004 a 2003 jsou majetkové cenné papíry zařazeny v portfoliu cenných papírů k prodeji.

(b) Repo a reverzní repo transakce

Banka získala v rámci reverzních repo transakcí akcie v tržní hodnotě 135 174 tis. Kč (v roce 2003: 0 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“.

V hodnotě akcií, podílových listů a ostatních podílů nejsou zahrnuty žádné cenné papíry, které by byly převedeny v rámci repo transakcí.

(c) Analýza akcií, podílových listů a ostatních podílů určených k prodeji

tis. Kč

2004

2003

Upravená hodnota

Upravená hodnota

7 081

7 094

7 081

7 094

Vydané finančními institucemi – Nekótované


(a) Čistá účetní hodnota majetkových cenných papírů

15. Dlouhodobý nehmotný majetek Změny dlouhodobého nehmotného majetku tis. Kč

Software a know-how

Drobný DNM

Pořízení majetku

Celkem

310 879

13 110

1 521

325 510

97 954

2 392

1 423

–

(1 423)

–

–

–

–

–

K 31. prosinci 2003

410 256

15 502

8 271

434 029

K 1. lednu 2004

410 256

15 502

8 271

434 029

72 658

–

16 580

89 238

(36)

–

–

(36)

–

–

(96)

(96)

482 878

15 502

24 755

523 135

148 969

9 407

–

158 376

64 263

3 031

–

67 294

Úbytky

–

–

–

–

Opravné položky

–

–

–

–

K 31. prosinci 2003

213 232

12 438

–

225 670

K 1. lednu 2004

213 232

12 438

–

225 670

77 842

1 943

–

79 785

Úbytky

–

–

–

–

Opravné položky

–

–

–

–

291 074

14 381

–

305 455

K 31. prosinci 2003

197 024

3 064

8 271

208 359

K 31. prosinci 2004

191 804

1 121

24 755

217 680

Pořizovací cena K 1. lednu 2003 Přírůstky Ostatní změny Úbytky

Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2004

8 173

108 519

Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2003 Roční odpisy

Roční odpisy

K 31. prosinci 2004 Zůstatková cena

16. Dlouhodobý hmotný majetek

Pozemky a budovy

Dopravní prostředky

Inventář, uměl. díla, přístroje a zařízení

114 195

18 091

273 173

24 267

–

1 787

–

Úbytky

10 338

K 31. prosinci 2003

Drobný DHM

Pořízení majetku a zálohy

Celkem

61 927

2 722

470 108

27 311

3 404

195 862

174

590

(2 551)

–

1 551

11 635

2 157

–

25 681

129 911

16 540

402 592

87 671

3 575

640 289

K 1. lednu 2004

129 911

16 540

402 592

87 671

3 575

640 289

Přírůstky

38 432

1 645

54 889

28 662

17 968

141 596

–

–

–

–

(3 575)

(3 575)

7 125

843

10 284

4 770

–

23 022

161 218

17 342

447 197

111 563

17 968

755 288

K 1. lednu 2003

8 220

7 052

146 113

37 718

–

199 103

Roční odpisy

2 604

4 200

56 089

15 892

–

78 785

947

675

10 321

2 064

–

14 007

–

–

0

–

–

–

K 31. prosinci 2003

9 877

10 577

191 881

51 546

–

263 881

K 1. lednu 2004

9 877

10 577

191 881

51 546

–

263 881

Roční odpisy

5 153

3 938

73 593

23 024

–

105 708

352

676

7 905

4 707

–

13 640

–

–

–

–

–

–

14 678

13 839

257 569

69 863

–

355 949

K 31. prosinci 2003

120 034

5 963

210 711

36 125

3 575

376 408

K 31. prosinci 2004

146 540

3 503

189 628

41 700

17 968

399 339

tis. Kč Pořizovací cena K 1. lednu 2003 Přírůstky Ostatní změny

Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2004

140 880

Oprávky a opravné položky

Úbytky Opravné položky

Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2004 Zůstatková cena


(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku

(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu tis. Kč

Dopravní prostředky

Celkem

1 575

1 575

13 804

13 804

Ostatní změny

–

–

Úbytky

–

–

K 31. prosinci 2003

15 379

15 379

K 1. lednu 2004

15 379

15 379

3 747

3 747

–

–

Úbytky

(2 114)

(2 114)

K 31. prosinci 2004

17 012

17 012

412

412

2 600

2 600

Úbytky

–

–

Opravné položky

–

–

K 31. prosinci 2003

3 012

3 012

K 1. lednu 2004

3 012

3 012

Roční odpisy

4 216

4 216

Úbytky

(874)

(874)

–

–

6 354

6 354

K 31. prosinci 2003

12 367

12 367

K 31. prosinci 2004

10 658

10 658

Pořizovací cena K 1. lednu 2003 Přírůstky

Přírůstky Ostatní změny

Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2003 Roční odpisy

Opravné položky K 31. prosinci 2004 Zůstatková cena

Zůstatky hmotného majetku koupeného na základě finančního leasingu představují zůstatky, které by byly zachyceny v účetnictví banky, pokud by byl aplikován Mezinárodní účetní standard 17 – Leasing. Podle platných postupů účtování pro banky a některé finanční instituce není o majetku koupeném na základě finančního leasingu účtováno v rozvaze až do doby jeho právního převodu na banku.

tis. Kč

Zaplaceno v roce 2004

Splatné do 1 roku

Splatné v 1 až 5 letech

Splatné v dalších letech

Celkem ke splacení

5 298

5 255

7 567

–

18 120

Osobní auta

17. Ostatní aktiva tis. Kč

2004

2003

180 919

180 919

9 399

108 429

7 315

58 099

poskytnuté poradenské služby

761

22 583

poskytnutí platebního systému

–

10 300

poskytnutí know-how

–

9 450

předplatné týdeníku Euro

–

3 488

1 323

4 509

15 614

1 324

5 072

–

5 072

–

Poskytnuté zálohy – mimo skupinu

162 552

181 254

Kladná reálná hodnota derivátů

129 089

81 864

11 522

22 303

(12 415)

(10 950)

501 752

565 143

Odložená daňová pohledávka (viz bod 26 přílohy) Různí dlužníci – pohledávky ve skupině z toho: správa a vedení platebních karet

ostatní Různí dlužníci – pohledávky mimo skupinu Poskytnuté zálohy – ve skupině poskytnuté zálohy na nájemné

Ostatní položky aktiv Mínus Opravné položky k ostatním aktivům

18. Analýza závazků vůči bankám Analýza závazků vůči bankám podle zbytkové doby splatnosti

Závazky vůči bankám v roce 2004 ve výši 84 656 tis. Kč jsou tvořeny běžnými vklady a debetními zůstatky na nostro účtech, v roce 2003 jsou závazky k bankám ve výši 20 434 tis. Kč tvořeny běžnými vklady.

Všechny závazky vůči bankám jsou splatné na požádání.


Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu:

19. Analýza závazků vůči klientům (a) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů tis. Kč

2004

2003

96 901

153 952

3 009 153

1 603 825

Organizace pojišťovnictví

90 007

46 023

Vládní sektor

16 141

4 410


142 028

103 779


748 772

512 113

3 746 824

2 942 263

712 047

461 458

–

528 417

8 561 873

6 356 240

59 601

651 093

865 659

491 452

86 345

35 459

1 065

3 300


268 065

25 535


104 135

40 072

1 389 738

1 145 084

681 182

48 724

–

157 521

3 455 790

2 598 240

–

600 346

–

600 346

Ostatní závazky vůči klientům

8 629

7 332

Závazky vůči klientům celkem

12 026 292

9 562 158

Vklady splatné na požádání Finanční organizace Nefinanční organizace


Vklady termínové Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor


Úvěry přijaté v repo obchodech Finanční organizace

b) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance Představenstvo

Dozorčí rada

Ostatní

1 145

5 896

9 266 821

Přírůstky

2 774

11 295

505 609

Úbytky

(35)

(73)

(8 717 116)

K 31. prosinci 2003

3 884

17 118

1 055 314

K 1. lednu 2004

3 884

17 118

1 055 314

Přírůstky

2 620

327

559 243

(2 542)

(10 855)

(250 920)

3 962

6 590

1 363 637

Úbytky K 31. prosinci 2004

V závazcích za ostatními osobami se zvláštním vztahem k bance k 31. prosinci 2003 jsou zahrnuty úvěry čerpané bankou v rámci repo operací s Home Credit Finance a. s. ve výši 600 346 tis. Kč.

20. Analýza závazků z dluhových cenných papírů Analýza závazků z dluhových cenných papírů podle sektorů tis. Kč Finanční organizace

2004

2003

–

1 002 004

–

1 002 004

Závazky z dluhových cenných papírů v roce 2003 vyplývají z emise dlouhodobé depozitní směnky.

Směnka byla vystavena dne 16. prosince 2003 se splatností 22. prosince 2005 na částku 1 092 330 tis. Kč. Tato směnka sloužila jako zajištění úvěru poskytnutého společnosti Home Credit & Finance Bank, Rusko (viz bod 28 (a) přílohy). V průběhu roku 2004 byl úvěr splacen a směnka byla bankou odkoupena zpět.

21. Podřízená pasiva tis. Kč Podřízený vklad

2004

2003

354 402

200 555

Banka v prosinci roku 2003 přijala od České pojišťovny a. s. podřízený vklad ve výši 200 mil. Kč. Tento vklad má desetiletou splatnost a úrokovou sazbu 6M PRIBOR + 5 % p.a.


tis. Kč K 1. lednu 2003

V září 2004 banka uzavřela s Českou pojišťovnou a. s. další smlouvu o podřízeném vkladovém účtu, na základě které je u eBanky uložen vklad ve výši 150 mil. Kč na dobu deseti let při úrokové sazbě 6M PRIBOR + 5 % p.a.

Celková výše podřízených vkladů k 31. prosinci 2004 tak činí 350 mil. Kč.

22. Ostatní pasiva tis. Kč

2004

2003

Dodavatelé – závazky ve skupině

5 400

5 762

4 325

3 826

–

599

pojistné

772

568

nájemné

–

195

303

574

37 435

87 889

754

–

754

–

396

1 051

11 340

7 792

Záporné hodnoty derivátů

127 912

80 679

Uspořádací účty pro zúčtování platebního styku

203 751

57 673

50 233

43 396

437 221

284 242

z toho: zprostředkování finančních služeb poskytnutá záruka

ostatní Dodavatelé – závazky mimo skupinu Přijaté zálohy – ve skupině z toho: přijaté zálohy na nájemné Přijaté zálohy – mimo skupinu Dohadné položky

Ostatní

23. Základní kapitál a emisní ážio Mimořádná valná hromada banky konaná dne 2. prosince 2003 rozhodla o navýšení základního kapitálu banky o 52 115 tis. Kč. Navýšení představuje 52 115 101 ks akcií v nominální hodnotě 1,– Kč na jednu akcii. Emisní kurz akcie byl stanoven ve výši 2,50 Kč, celková emisní hodnota činí 130 288 tis. Kč, z toho podíl ážia 78 173 tis. Kč. Navýšení základního kapitálu bylo zapsáno do Obchodního rejstříku dne 8. června 2004.

O dalším navýšení základního kapitálu banky rozhodla mimořádná valná hromada banky dne 25. října 2004. Při tomto navýšení bylo emitováno 82 879 ks akcií v nominální hodnotě 1,– Kč a s emisním kurzem 5,– Kč na jednu akcii a 500 000 ks akcií v nominální hodnotě 100,– Kč a s emisním kurzem 500,– Kč na jednu akcii. Celková emisní hodnota činí 250 414 tis. Kč, z toho podíl ážia 200 331 tis. Kč. Toto navýšení základního kapitálu bylo do Obchodního rejstříku zapsáno dne 20. prosince 2004.

V souvislosti s omezením převoditelnosti akcií banky, o kterém rozhodla řádná valná hromada konaná dne 16. června 2004, nabídla banka všem akcionářům v rámci zákonem stanoveného procesu odkup akcií banky jimi vlastněných. Osm drobných akcionářů tuto nabídku akceptovalo a banka od nich odkoupila vlastní akcie v celkové hodnotě 1 544 tis. Kč. Tyto akcie

Kč, tj. s emisním ážiem 4 tis. Kč. Počet akcií (ks)

Nominální hodnota

Základní kapitál (ZK)

Zůstatek k 31. prosinci 2003

tis. Kč

532 451 030

1 042 302

–

Emisní kurz (v Kč)

Emisní ážio

Navýšení ZK 8. června 2004

52 115 101

1

52 115

2,50

78 173

Navýšení ZK 20. prosince 2004

82 879

1

83

5,00

331

Navýšení ZK 20. prosince 2004

500 000

100

50 000

500,00

200 000 4

Ážio z prodeje vlastních akcií Použití emisního ážia: – úhrada ztráty 2002

(75 081)

– částečná úhrada ztráty 2003 Zůstatek k 31. prosinci 2004

(3 092) 585 149 010

1 144 500

200 335

Veškeré upsané akcie byly do 31. prosince 2004 plně splaceny.

Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2004: Název Česká pojišťovna a. s. ČP finanční služby a. s. Ostatní

Sídlo

Podíl na základním kapitálu v tis. Kč

Podíl na základním kapitálu v %

Spálená 75/16, Praha 1

1 039 774

90,85

Na Pankráci 1658, Praha 4

104 017

9,09

709

0,06

1 144 500

100,00

Základní kapitál banky je tvořen 5 650 010 ks akcií v nominální hodnotě 100 Kč a 579 499 000 ks akcií v nominální hodnotě 1 Kč, tj. celkem 585 149 010 ks akcií.


následně odkoupili stávající akcionáři banky Česká pojišťovna a. s. a ČP finanční služby a. s. za celkovou hodnotu 1 548 tis.

24. Rezervy a opravné položky na případné ztráty z úvěrů (a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a ze záruk tis. Kč Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003

2 473

Tvorba v průběhu roku

–

Použití rezerv v průběhu roku

–

Rozpuštění nepotřebných rezerv

(2 473)

Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2003

–

Zůstatek k 1. lednu 2004

–


–

Použití rezerv v průběhu roku

–


–

Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2004

–

Ostatní rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003

6 421

Tvorba v průběhu roku (záruky)

–

Použití v průběhu roku

–


(6 421)

Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2003

–


–

Tvorba v průběhu roku (záruky)

–


–


–

Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2004

–

Celkové rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk k 31. prosinci 2004

–

(b) Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám tis. Kč Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám (daňově odpočitatelné) 20 719


–


(22)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů

(22) –

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

(19 153)

Kurzové rozdíly

(16)

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2003

1 528


1 528


62 736

Sledované úvěry

2 099

Nestandardní úvěry

6 192

Pochybné úvěry

26 340

Ztrátové úvěry

24 547

Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení

3 558

Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů

(20 654) (177) (20 477)


(30)

Kurzové rozdíly

(9)

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2004

43 571

Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003

46 225


69 477


(14)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z úvěrů vyplývajících z prodeje

(14) –


(5 091)

Kurzové rozdíly

(203)

Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2003

110 394


110 394


83 984

Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje ůvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Kurzové rozdíly

(167 563) (6 081) (161 482) (7 941) (298)

Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2004

18 576

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2004

62 147



(c) Ostatní rezervy tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2003

14 722


14 550


(25 872)


–

Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci 2003

3 400


3 400


33 351


(11 174)

Rozpuštění nepotřebných rezerv Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci 2004

– 25 577

Banka v souladu s akruálním principem tvoří v průběhu roku rezervu na roční bonusy. Výši této rezervy banka průběžně upravuje dle výše vyplacených záloh na roční bonusy a odhadovaného plnění bonusových kritérií. Další rezervy vytvořené a použité v roce 2003 se týkají ostatních provozních nákladů. Zůstatky k 31. prosinci 2003 a k 31. prosinci 2004 zahrnují pouze rezervy na bonusy.

(d) Ostatní opravné položky tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2003

11 317


287


(254)


(400)

Zůstatek ostatních opravných položek k 31. prosinci 2003

10 950


10 950


1 671


(171)

Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek ostatních opravných položek k 31. prosinci 2004

(35) 12 415

25. Nerozdělený zisk, rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Valná hromada banky ze dne 16. června 2004 schválila úhradu neuhrazené ztráty společnosti z roku 2002 ve výši 75 081

(viz bod 23 přílohy).

Valná hromada dále rozhodla o částečném uhrazení účetní ztráty roku 2003 a to ve výši 3 092 tis. Kč z emisního ážia a o převedení zbývající části účetní ztráty roku 2003 ve výši 130 432 tis. Kč na účet neuhrazených ztrát z minulých let. Tato část ztráty bude uhrazena z vlastních zdrojů banky.

Zisk/ztráta

Nerozděl. zisk/ neuhraz. ztráta z minulých let

Zákonný rezervní fond

Emisní ážio, kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku

–

(75 081)

–

–

–

–

–

78 173

3 092

75 081

–

(78 173)

130 432

(130 432)

–

(130 432)

–

–

2. navýšení emisního ážia

–

–

–

200 331

Ážio z prodeje vlastních akcií

–

–

–

4

Zůstatek k 31. prosinci 2004 před úhradou ztráty

–

(130 432)

–

200 335

–

130 432

–

(130 432)

270 931

(270 931)

–

–

–

(270 931)

–

69 903

tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2004 Ztráta roku 2003

(133 524)

1. navýšení emisního ážia Úhrada a převod ztrát roku 2002 a 2003: Úhrada z emisního ážia Převod do neuhrazené ztráty

Ztráta roku 2004

(270 931)

Návrh na úhradu neuhrazené ztráty minulých let a převod ztráty roku 2004: Úhrada neuhrazené ztráty minulých let Převod ztráty roku 2004 do neuhrazené ztráty

Představenstvo banky navrhne valné hromadě úhradu zbývající části ztráty z roku 2003 ve výši 130 432 tis. Kč z emisního ážia a převedení ztráty roku 2004 ve výši 270 931 tis. Kč na účet neuhrazené ztráty, která by dle návrhu představenstva měla být uhrazena z vlastních zdrojů banky.


tis. Kč z emisního ážia, vzniklého z navýšení základního kapitálu společnosti pravomocně zapsaného dne 8. června 2004

26. Daň z příjmů a odložený daňový závazek/pohledávka (a) Splatná daň z příjmů tis. Kč

2004

2003

Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním

(270 931)

(114 152)

Položky snižující základ daně

(110 154)

(38 422)

Položky zvyšující základ daně

388 387

242 195

(7 302)

(89 621)

Ostatní položky

–

–

Mezisoučet

–

–

Daň vypočtená při použití sazby 28 %

–

–

Použité slevy na dani a zápočty

V roce 2004 banka využije daňovou ztrátu z roku 2001 ve výši 7 302 tis. Kč.

(b) Odložený daňový závazek/pohledávka

Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů. Pro výpočet výše odložené daňové pohledávky jsou použity známé sazby platné pro období, kdy banka plánuje využití daňových ztrát z minulých let. Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek: Účetní hodnota

Daňová hodnota

Přechodný rozdíl

43 571

43 571

–

26 %

–

Hmotný a nehmotný majetek

617 019

785 868

168 849

26 %

43 901

Ostatní

(25 577)

–

25 577

26 %

6 650

2005

–

361 267

361 267

26 %

93 930

2006

–

279 814

279 814

24 %

67 155

2007

–

342 050

342 050

24 %

82 092

635 013

1 812 570

1 177 557

tis. Kč

Předpokládaný rok uplatnění

Opravné položky k úvěrům

Odložená Daň. sazba d. pohledávka

Daňová ztráta z minulých let

Celková odložená daňová pohledávka

293 728

Pro daňové ztráty, ze kterých je počítána odložená daňová pohledávka, platí tyto nejzazší roky uplatnění: v roce 2005: 206 496 tis. Kč, v roce 2006: 231 674 tis. Kč, v roce 2007: 180 142 tis. Kč, v roce 2008: 127 010 tis. Kč a v roce 2009: 237 809 tis. Kč.

Vedení banky se domnívá, že úroveň současných a budoucích zdanitelných zisků banky bude s největší pravděpodobností dostatečná k realizaci níže uvedené odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2004.

tis. Kč

2004

2003

Hmotný a nehmotný majetek

43 901

7 887

Daňová ztráta z minulých let

130 368

169 113

6 650

3 919

180 919

180 919

Ostatní Odložená daňová pohledávka/závazek

Banka vykázala k 31. prosinci 2004 odloženou daňovou pohledávku ve výši 180 919 tis. Kč. Nevykázaná část odložené daňové pohledávky k 31. prosinci 2004 činí 112 809 tis. Kč.

27. Podrozvahové položky (a) Poskytnuté přísliby a záruky tis. Kč

2004

2003

1 000 000

–

159 460

179 945

Akreditivy a finanční záruky

3 923

877

Ostatní potenciální závazky

1 939 014

2 211 973

2 102 397

2 392 795

3 102 397

2 392 795

Banky Ostatní potenciální závazky Klienti Závazky ze záruk

Ostatní potenciální závazky za bankami představují úvěrový příslib společnosti Home Credit & Finance Bank, Rusko (viz bod 28 (a) přílohy).

(b) Podrozvahové finanční nástroje

Smluvní částky

Smluvní částky

Reálná hodnota

Reálná hodnota

2004

2003

2004

2003

Termínové úrokové operace

–

–

–

–

Termínové měnové operace

12 140 825

6 000 006

1 177

1 185

tis. Kč Nástroje k obchodování


Odložené daňové pohledávky

(c) Zbytková splatnost finančních derivátů k obchodování

tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifik.

Celkem

12 086 180

54 645

–

–

–

12 140 825

6 000 006

–

–

–

–

6 000 006

K 31. prosinci 2004 Termínové měnové operace K 31. prosinci 2003 Termínové měnové operace

28. Popis významných transakcí (a) Splacení poskytnutého úvěru ve skupině

Banka v říjnu roku 2003 uzavřela smlouvu o poskytnutí úvěru ve výši 1 000 mil. Kč společnosti Home Credit & Finance Bank, Rusko. Tento úvěr (100% zajištěný smlouvou o odloženém postoupení pohledávek a o odloženém převodu depozitní směnky a zástavním právem k depozitní směnce vydané bankou) byl vyčerpán v plné výši v prosinci 2003.

V květnu 2004 byl tento úvěr splacen, úvěrový příslib ve výši 1 000 mil. Kč trvá.

(b) Postoupení pohledávek

Banka v listopadu roku 2004 uzavřela se společností REALBOHEMIA, a. s. smlouvu o postoupení pohledávek. Společnosti REALBOHEMIA, a. s. byly postoupeny pohledávky v celkové výši 25 893 tis. Kč vzniklé z poskytnutých a nesplácených úvěrů typu Minikredit. Na základě dohody o zaplacení úplaty byla na účet banky v prosinci 2004 zaplacena částka 2 500 tis. Kč. Banka zároveň použila opravné položky natvořené do výše 100 % objemu postoupených pohledávek. Celkový účetní zisk pro banku z tohoto postoupení pohledávek činí 2 500 tis. Kč.

(c) Postoupení pohledávek ve skupině

Banka v prosinci roku 2004 uzavřela se společností AB-CREDIT a. s. tři rámcové smlouvy o postoupení pohledávek vzniklých z titulu nepovolených debetů na běžných účtech a nesplacených spotřebitelských úvěrů.

Na základě uzavřených smluv byly společnosti AB-CREDIT a. s. postoupeny pohledávky v celkové výši 185 074 tis. Kč. Cena za postoupené pohledávky byla stanovena ve výši 56 201 tis. Kč. Tato částka byla bance v prosinci 2004 zaplacena. Banka použila vytvořené opravné položky k postoupeným pohledávkám ve výši 145 660 tis. Kč. Celkový účetní zisk pro banku z této transakce činí 16 787 tis. Kč.

(d) Odpis pohledávek

V prosinci 2004 banka odepsala do nákladů pohledávky z nepovolených debetů na běžných účtech v celkovém objemu

aktivně vymáhat a banka neočekává (vzhledem ke stáří pohledávek) ani jejich zaplacení.

29. Finanční nástroje – tržní riziko Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.

(a) Obchodování

Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Tyto pozice vznikají realizací obchodů s klienty, jakož i aktivním obchodováním na vlastní účet. Uzavíráním transakcí s úrokovými a měnovými nástroji se banka vystavuje tržním rizikům, jež se snaží aktivně řídit prostřednictvím systému limitů. V rámci těchto limitů dochází k aktivnímu řízení rizikových pozic banky.

(b) Řízení rizik

Tržní rizika banky jsou pravidelně monitorována, analyzována a reportována na denní bázi divizí Market Risk. Banka neustále porovnává systém řízení tržních rizik s nově přijímanými příslušnými zákony České republiky a s novými právními předpisy a doporučeními České národní banky, dbá na jeho aktuálnost a zajišťuje jeho další vývoj a zlepšování v návaznosti na rozvoj svých obchodních aktivit, stav právního a ekonomického prostředí a rozvoj informačních technologií a analytických nástrojů.

Riziko likvidity Likviditní riziko vyplývá z možnosti vzniku situace, kdy banka nedokáže bez výrazných dodatečných nákladů řádně a včas plnit veškeré své závazky. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky zlikvidnit aktiva za rozumnou cenu v přijatelném časovém horizontu.

Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování.


9 403 tis. Kč. Odepsané pohledávky nebyly zaúčtovány do podrozvahy, neboť banka nebude v budoucnu tyto pohledávky

Metody řízení likvidity Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. V souladu se strategií je likviditní riziko banky řízeno prostřednictvím limitů na likvidní GAP a limitů na poměrové ukazatele. Smyslem těchto limitů je omezit riziko likvidity vyplývající z rozdílů mezi objemem splatných aktiv a pasiv ve stanovených časových pásmech.

Banka dále drží jako součást své strategie řízení likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích – státní pokladniční poukázky a státní dluhopisy, aby byla schopna krýt i neočekávané zvýšení likvidní potřeby.

Zbytková splatnost aktiv a závazků banky

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifik.

Celkem

Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank

806 842

–

–

–

84 265

891 107

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry

838 716

593 854

1 297 025

–

–

2 729 595

2 428 788

91 697

–

–

–

2 520 485

Pohledávky za klienty

969 210

2 527 307

1 476 673

1 252 052

161 729

6 386 971

Dluhové cenné papíry

–

176

150 143

–

–

150 319

Akcie, podílové listy a podíly

–

–

–

–

7 081

7 081

176 742

12 387

53 622

78 039

797 981

1 118 771

9 272

40 943

17 327

–

1 593

69 135

5 229 570

3 266 364

2 994 790

1 330 091

1 052 649

13 873 464

Závazky vůči bankám

84 656

–

–

–

–

84 656

Závazky vůči klientům

11 929 877

53 681

40 915

–

1 819

12 026 292

389 571

44 867

–

–

2 783

437 221

1 310

21

–

–

513

1 844

–

25 577

–

–

–

25 577

3 808

594

–

350 000

–

354 402

Základní kapitál

–

–

–

–

1 144 500

1 144 500

Emisní ážio

–

–

–

–

200 335

200 335

Nerozdělený zisk z předchozích období

–

–

–

–

(130 432)

(130 432)

Zisk nebo ztráta za účetní období

–

–

–

–

(270 931)

(270 931)

Celkem

12 409 222

124 740

40 915

350 000

948 587

13 873 464

Gap

(7 179 652)

3 141 624

2 953 875

980 091

104 062

–

Kumulativní gap

(7 179 652)

(4 038 028)

(1 084 153)

(104 062)

–

–


Pohledávky za bankami

Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy Podřízené závazky

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifik.

Celkem

802 899

–

–

–

2 682

805 581


1 895 162

835 876

–

–

–

2 731 038


2 813 677

–

1 098 118

–

–

3 911 795


966 767

1 083 850

644 143

345 880

97 827

3 138 467


–

52 603

–

–

–

52 603

Akcie, podílové listy a podíly

–

–

–

–

7 094

7 094

212 497

25 035

56 168

87 918

768 292

1 149 910

42 969

32 548

51 935

–

–

127 452

6 733 971

2 029 912

1 850 364

433 798

875 895

11 923 940


20 434

–

–

–

–

20 434


9 511 190

27 036

721

–

23 211

9 562 158

–

–

1 002 004

–

–

1 002 004

273 036

1 886

4 928

90

4 302

284 242

14 452

2 769

–

–

229

17 450

3 400

–

–

–

–

3 400

Podřízené závazky

–

–

–

200 555

–

200 555

Základní kapitál

–

–

–

–

1 042 302

1 042 302

Nerozdělený zisk z předchozích období

–

–

–

–

(75 081)

(75 081)


–

–

–

–

(133 524)

(133 524)

9 822 512

(176 914)

1 007 653

200 645

1 070 044

11 923 940

Gap

(3 088 541)

2 206 826

842 711

233 153

(194 149)

–

Kumulativní gap

(3 088 541)

(881 715)

(39 004)

194 149

–

–

tis. Kč Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank

Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy

Celkem

Úrokové riziko Úrokové riziko vzniká při nesouladu objemů fixně úročených aktiv a pasiv v různých splatnostech, respektive dobách refixu úrokových sazeb u variabilně úročených nástrojů. Vytvářejí se tak úrokové pozice, které různě reagují na pohyby tržních úrokových sazeb, čímž se generuje riziko potenciální ztráty z jejich přecenění.

Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkových čistých pozic vyplývajících ze struktury aktiv a závazků banky. Banka tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky.


K 31. prosinci 2003

Úroková citlivost aktiv a závazků banky

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank

891 107

–

–

–

891 107


809 653

591 321

1 328 621

–

2 729 595


2 428 788

91 697

–

–

2 520 485


3 591 015

1 269 261

1 503 783

22 912

6 386 971


–

–

150 319

–

150 319

7 720 563

1 952 279

2 982 723

22 912

12 678 477


84 656

–

–

–

84 656


11 931 020

54 318

40 954

–

12 026 292

153 808

200 594

–

–

354 402

Celkem

12 169 484

254 912

40 954

–

12 465 350

Dlouhé úrokové pozice z derivátů

12 086 180

54 645

–

–

12 140 825

Krátké úrokové pozice z derivátů

12 083 810

56 102

–

–

12 139 912

Gap

(4 446 551)

1 695 910

2 941 769

22 912

214 040

Kumulativní gap

(4 446 551)

(2 750 641)

191 128

214 040

–

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

805 581

–

–

–

805 581


1 895 162

835 876

–

–

2 731 038


2 911 228

–

1 000 567

–

3 911 795


2 997 538

7 770

133 159

–

3 138 467


–

52 603

–

–

52 603

8 609 509

896 249

1 133 726

–

10 639 484


20 434

–

–

–

20 434


9 544 330

17 664

164

–

9 562 158

Závazky z dluhových cenných papírů

–

–

1 002 004

–

1 002 004


–

200 555

–

–

200 555

Celkem

9 564 764

218 219

1 002 168

–

10 785 151

Dlouhé úrokové pozice z derivátů

6 000 006

–

–

–

6 000 006

Krátké úrokové pozice z derivátů

5 998 817

–

–

–

5 998 817

Gap

(954 066)

678 030

131 558

–

(144 478)

Kumulativní gap

(954 066)

(276 036)

(144 478)

(144 478)

–


Celkem


tis. Kč K 31. prosinci 2003 Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank

Celkem

Protože banka používá pro řízení rizik metodu Value at Risk, nebude v účetní závěrce k 31. prosinci 2005 již uváděna úroková citlivost aktiv a závazků banky.

Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu banky a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. V bance se neobchoduje s nástroji, které by generovaly akciové riziko.

Měnové riziko Měnovým rizikem se rozumí možnost ztráty způsobené pohybem měnových kurzů. Měnové riziko vzniká nesouladem mezi objemem aktiv a pasiv denominovaných v příslušné cizí měně. Banka aktivně řídí devizovou pozici banky v rámci schválených limitů. Devizová pozice banky v nejvýznamnějších měnách je následující:

Devizová pozice banky tis. Kč

EUR

USD

63 754

22 363

–


SKK

Kč

Ostatní

Celkem

8 620

764 101

32 269

891 107

–

–

2 729 595

–

2 729 595

746 087

564 352

12 688

1 120 451

76 907

2 520 485


131 077

110 818

5

6 144 847

224

6 386 971


–

–

–

150 319

–

150 319

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

–

–

–

7 081

–

7 081

Ostatní aktiva

–

76 041

–

1 035 793

6 937

1 118 771

60

7

–

69 068

–

69 135

940 978

773 581

21 313

12 021 255

116 337

13 873 464


11 438

48 285

–

21 803

3 130

84 656


854 590

625 495

20 808

10 450 777

74 622

12 026 292

–

–

–

–

–

–

34 399

3 379

1 065

396 006

2 372

437 221

36

172

38

1 598

–

1 844

Rezervy

–

–

–

25 577

–

25 577


–

–

–

354 402

–

354 402

Základní kapitál

–

–

–

1 144 500

–

1 144 500

Emisní ážio

–

–

–

200 335

–

200 335

Neuhrazená ztráta z předchozích období

–

–

–

(130 432)

–

(130 432)


–

–

–

(270 931)

–

(270 931)

Celkem

900 463

677 331

21 911

12 193 635

80 124

13 873 464

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů

374 584

5 814 294

–

9 076 560

25 277

15 290 715

Krátké pozice podrozvahových nástrojů

332 796

5 773 943

–

11 216 014

42 092

17 364 845

82 303

136 601

(598)

(2 311 834)

19 398

(2 074 130)

K 31. prosinci 2004 Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry

Náklady a příjmy příštích období Celkem

Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období

Čistá devizová pozice


Akciové riziko

tis. Kč

EUR

USD

88 393

23 588

–

SKK

Kč

Ostatní

Celkem

9 172

654 829

29 599

805 581

–

–

2 731 038

–

2 731 038

376 767

492 921

2 469

3 004 099

35 539

3 911 795


37 237

55 588

26

3 045 543

73

3 138 467


–

–

–

52 603

–

52 603

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

–

–

–

7 094

–

7 094

Ostatní aktiva

–

87 224

–

1 062 686

115

6

–

127 331

–

127 452

502 512

659 327

11 667

10 685 223

65 211

11 923 940


2 545

2 570

–

15 319

–

20 434


474 433

595 368

12 031

8 438 130

42 196

9 562 158

–

–

–

1 002 004

–

1 002 004

18 480

39 095

–

226 569

98

284 242

130

182

–

17 138

–

17 450

Rezervy

–

–

–

3 400

–

3 400


–

–

–

200 555

–

200 555

Základní kapitál

–

–

–

1 042 302

–

1 042 302

Neuhrazená ztráta z předchozích období

–

–

–

(75 081)

–

(75 081)


–

–

–

(133 524)

–

(133 524)

495 588

637 215

12 031

10 736 812

42 294

11 923 940

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů

72 824

3 955 265

–

6 951 910

–

10 979 999

Krátké pozice podrozvahových nástrojů

27 593

3 938 991

–

9 620 533

–

13 587 117

Čistá devizová pozice

52 155

38 386

(364)

(2 720 212)

22 917

(2 607 118)

K 31. prosinci 2003 Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry Pohledávky za bankami

Náklady a příjmy příštích období Celkem

Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období

Celkem

–

1 149 910

Protože banka používá pro řízení rizik metodu Value at Risk, nebude v účetní závěrce k 31. prosinci 2005 již uváděna devizová pozice banky.

(c) Metody řízení rizik

Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na Value at Risk (VaR), GAPy, BPV. V rámci těchto limitů dochází k aktivnímu řízení rizikových pozic banky.

Úroková rizika Pro měření úrokového rizika používá banka úrokový VaR, úrokový GAP a Basis Point Value (BPV). Úrokový VaR představuje maximální potenciální ztrátu způsobenou změnou úrokových sazeb při hladině významnosti 95 %. Úrokový GAP je rozdílem fixně úročených aktiv a pasiv v různých časových intervalech. BPV potom vyjadřuje zisk nebo ztrátu z přecenění pozic v těchto časových pásmech vyvolanou posunem úrokových sazeb o 1 bazický bod. Zobrazuje tak citlivost struktury bilance

na změny v jednotlivých tržních úrokových sazbách. K těmto metodám je stanoven systém limitů, čímž je určena bankou akceptovatelná míra úrokového rizika.

Základem řízení měnového rizika jsou limity na otevřené měnové pozice. Kromě toho je měnové riziko měřeno pomocí měnového VaR, který limituje maximální denní potenciální ztrátu na hladině pravděpodobnosti 95 %. Tyto limity určují maximální velikost měnového rizika, které je banka ochotna akceptovat.

Value at Risk Tržní rizika plynoucí z obchodních aktivit banky jsou řízena především metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1–denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 95 %. Výsledky modelu jsou zpětně testovány a porovnávány se skutečnými výsledky dosaženými na finančních trzích a v případě zjištěných nepřesností je model upraven tak, aby odpovídal aktuálnímu vývoji na finančních trzích. Níže jsou uvedeny hodnoty Value at Risk za jednotlivé typy rizik. tis. Kč

K 31. prosinci 2004

Průměr 2004

K 31. prosinci 2003

Průměr 2003

VaR úrokových nástrojů

3 386

2 876

1 092

1 890

VaR měnových nástrojů

376

274

185

328

Stresové testování Stresové testy jsou doplňující metodou řízení tržních rizik k VaR a BPV. Cílem stresových testů je simulace dopadů potenciálních extrémních pohybů na finančních trzích na hodnotu bankovních aktiv a pasiv při dané struktuře bilance. Banka provádí na měsíční bázi stresové testování úrokového rizika. V oblasti rizika likvidity je na měsíční bázi vyhodnocován očekávaný vývoj aktiv a pasiv ve vazbě na klientské obchody vč. možnosti získání zdrojů na finančních trzích. Výsledky těchto testů jsou součástí procesu řízení rizik v bance.

30. Finanční nástroje – úvěrové riziko Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktivit a zprostředkovatelských činností. Úvěrovým rizikem se přitom rozumí veškeré inherentní riziko na úvěrových produktech a na úvěrových ekvivalentech na obchodech realizovaných na finančních trzích, které vyplývá ze selhání protistrany tím, že nedostojí svým závazkům podle podmínek smlouvy.

Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky. Řízením úvěrového rizika se rozumí jeho identifikace, měření, sledování a přijímání opatření vedoucích k jeho omezení.


Měnové riziko

(a) Klasifikace pohledávek

Banka zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002, kterým se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností, tvorbu opravných položek a rezerv a pravidla pro nabývání některých druhů aktiv. Toto členění je následující:

Standardní pohledávky Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úplném splacení není důvodu pochybovat. Splátky jistiny a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za standardní pohledávku je možné také považovat: • pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti, • pohledávku plně zajištěnou vysoce kvalitním zajištěním, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti.

Sledované pohledávky Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za sledovanou pohledávku je možné také považovat: • pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní, • pohledávku plně zajištěnou osobou, vůči níž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní.

Nestandardní pohledávky Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní.

Pochybné pohledávky Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splacení je možné a pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní.

Ztrátové pohledávky Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi

• pohledávka za dlužníkem ve vyrovnacím řízení, • pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurz, ledaže jde o pohledávku za podstatou vzniklou po prohlášení konkurzu.

Klasifikace pohledávek je bankou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž hlavními kritérii pro klasifikaci pohledávek jsou: • finanční situace dlužníka a plnění dohodnuté splátkové povinnosti • plnění informační povinnosti ze strany dlužníka • provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu • prohlášení konkursu nebo povolení vyrovnání na dlužníkův majetek.

(b) Hodnocení zajištění úvěrů

Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: • Vklady • Cenné papíry a směnky • Bonitní pohledávky • Záruky (včetně vládních a bankovních záruk) • Pojištění pohledávek • Nemovitosti • Movitý majetek

Při stanovení hodnoty nemovitostí banka vychází ze znaleckých posudků smluvních odhadců, které jsou vždy kontrolovány odhadci banky, případně z vnitřních hodnocení připravených zvláštním útvarem banky. Hodnota ostatních typů zajištění je vždy posuzována útvary pro řízení rizik. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka tyto koeficienty přehodnocuje vždy, když se změní vymahatelnost nebo hodnota daného zajištění, nejméně však jednou ročně.

(c) Výpočet opravných položek

Banka tvoří opravné položky v souladu s platnými zákony a předpisy, a to především v souladu s opatřením České národní banky č. 9 ze dne 6. listopadu 2002 v platném znění a v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb. v platném znění.


malé částce. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje:

Tvorba opravných položek vychází z následujících zásad: 1. opravné položky se tvoří adresně k jednotlivým pohledávkám 2. opravné položky se tvoří z nekrytého rizika pomocí schválených koeficientů, které jsou v souladu s Opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002 v platném znění: Standardní

0%

Sledované

1–19,99 %

Nestandardní

20–49,99 %

Pochybné

50–99,99 %

Ztrátové

100 %

3. opravné položky jsou tvořeny ve stejné měně jako účet pohledávky.

(d) Modely měření úvěrového rizika

Banka používá následující modely pro měření úvěrového rizika: 1. Interní ratingový systém pro hodnocení protistran. Součástí interního ratingového hodnocení podnikatelských subjektů je scoring (popř. expertní hodnocení bonity u vybraných typů protistran), kvalitativní hodnocení, externí rating protistrany (Moody’s, Standard & Poors, FITCH, CRA), externí rating vlastníka protistrany (Moody’s, Standard & Poors, FITCH, CRA) a posouzení případných rizikových informací o protistraně. Součástí interního ratingového hodnocení fyzických osob je scoring, kvalitativní hodnocení a posouzení případných rizikových informací o protistraně. 2. Modely pro výpočet očekávané i neočekávané ztráty vycházející z typu produktu, doby do splatnosti, výše a kvality zajištění a průměrné míry defaultu daného klientského segmentu.

(e) Koncentrace úvěrového rizika

Banka při řízení limitů úvěrové angažovanosti respektuje opatření a vyhlášky ČNB. V bance je přitom vytvořen takový systém limitů a sublimitů, že i při případném plném čerpání sublimitů jsou dodrženy všechny regulatorní limity.

Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých odvětví/sektorů je uvedena v bodech 11b a 13c.

tis. Kč

2004

2003

11 628 810

8 777 896

Spojené státy americké

175 806

232 643

Lucembursko

150 319

–

Ruská federace

109 593

1 055 904

Francie

100 575

87 589

Chorvatská republika

91 825

97 591

Belgické království

34 935

116 387

Velká Británie

30 177

23 622

–

106 629

48 725

12 751

12 370 765

10 511 012

Česká republika

Nizozemské království Ostatní Celkem

(f) Vymáhání pohledávek za dlužníky

Banka má zřízenu divizi, která spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena. Tato divize se zabývá právními kroky, restrukturalizací pohledávek, atd. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování banky ve výborech věřitelů v případě konkurzů uvalených na dlužníky.

Vymáhání pohledávek v bance se dělí na tzv. rané a pozdní vymáhání.

Rané vymáhání je proces řešení porušení smluvních podmínek klientem od okamžiku vzniku tohoto porušení do okamžiku, než je celá pohledávka převedena do divize Ohrožené pohledávky. Cílem raného vymáhání je dosažení opětovného plnění smluvních podmínek ze strany klienta. Pokud není v určitém čase dosaženo návratu klienta k plnění podmínek, jsou všechny pohledávky banky za klientem řešeny v rámci pozdního vymáhání.

Pozdním vymáháním se rozumí proces, který následuje po ukončení procesu raného vymáhání v případě, kdy klient (dlužník) a případný ručitel nereaguje na výzvy banky k úhradě pohledávky a pohledávka tak zůstane neuhrazena. Cílem pozdního vymáhání je vymožení dlužné částky na klientovi a to způsobem, o kterém banka rozhodne po vyhodnocení konkrétního případu (individuální posouzení).

Při řešení ohrožených pohledávek se klade důraz zejména na: • standardizaci a zobecnění postupů při řešení ohrožených pohledávek, • transparentnost způsobu řešení ohrožené pohledávky, • efektivnost varianty řešení, • monitoring ohrožených pohledávek,


Analýza podle zeměpisných oblastí

• automatizaci systému vymáhání pohledávek, • zachování dobrého jména banky, tj. korektní ale zároveň i razantní přístup k rizikovým klientům, distancování se od spolupráce s pochybnými obchodními partnery (zejména při postupování pohledávek), nutnost ověření kvality a způsobu práce osob, které spolupracují s bankou, • maximální návratnost vložených prostředků, tj. při určování strategie a způsobu řešení brát zřetel i na výši krytého rizika pohledávky, • rychlost řešení pohledávek s ohledem na realizovaný výnos.

Banka při určení způsobu řešení vždy dodržuje tzv. Princip čtyř očí, tzn., že jeden pracovník banky způsob řešení navrhuje a jiný schvaluje.

(g) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů

Banka neprovedla do data účetní závěrky žádnou sekuritizaci svých pohledávek.

(h) Kvalita úvěrového portfolia

Úvěrové portfolio banky se skládá z pohledávek za právnickými a fyzickými osobami. Více jak 98 % čerpaného objemu úvěrových pohledávek k 31. prosinci 2004 bylo posouzeno jako standardní pohledávky ve smyslu opatření ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002 v platném znění.

31. Operační, právní a ostatní rizika Řízení operačních rizik, jejichž součástí mimo jiné jsou i rizika právní, provozní a ostatní, bylo k datu účetní závěrky prováděno v souladu s v té době platnou předpisovou základnou. Banka na základě pravidelného zdokonalování a aktualizace systému řízení rizik, platných předpisů vydaných ČNB a v souladu s NBCA připravuje nový systém na řízení operačních rizik. Odesláno dne

Podpis statutárního orgánu

Osoba zodpovědná za účetnictví (jméno a podpis)

Osoba zodpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis)

25. března 2005

Luboš Černý předseda představenstva

Petr Pištělák místopředseda představenstva

Martin Šperlink ředitel divize Finanční řízení

Martin Kolouch výkonný ředitel oblasti Finance

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami <72/73>

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

sestavená v souladu s § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku v platném znění za účetní období roku 2004 mezi:

eBankou, a. s., se sídlem Na Příkopě 19, 117 19 Praha 1, IČO: 00562246 jako „ovládanou osobou“,

Českou pojišťovnou a. s., se sídlem Spálená 75/16, 113 04 Praha 1, IČO 45272956, majoritním akcionářem, jako „ovládající osobou“.

a dalšími osobami:

a) společnostmi ovládanými stejnou „ovládající osobou“ (Českou pojišťovnou a. s.) b) společností, která je „ovládající osobou“ vůči České pojišťovně a. s. c) společnostmi ovládanými stejnou „ovládající osobou“ (PPF Group)

Standardní smlouvy a jiné právní úkony ve vztahu k propojeným osobám 1) Depozita Ve sledovaném období byly uzavřeny nebo změněny smlouvy s následujícími společnostmi: Česká pojišťovna a. s., Česká pojišťovna ZDRAVÍ, a. s., ČP DIRECT, a. s., ČP finanční servis, a. s., ČP finanční služby a. s., ČP INVEST investiční společnost, a. s., ČP Leasing, a. s., ČP PARTNER, a. s, Home Credit and Finance Bank, Home Credit B.V., Home Credit Finance a. s., Home Credit International a. s., Homenet, a. s., Temposervis, a. s., TERMIZO, a. s., Univerzální správa majetku, a. s., CM – CREDIT, a. s., EURONEWS, a. s., PPF, a. s., PPF burzovní společnost, a. s., PPF CONSULTING, a. s., PPF majetková, a. s., Board Show, a. s., Carolina, a. s., CET 21, spol. s r. o., Česká produkční 2000, a. s., Česká produkční invest, a. s., EDIKON, a. s., MAG MEDIA 99, a. s., NOVA-Consulting, a. s., Open Gate a. s., Public Picture & Marketing, a. s., RAVIN HOLDING, a. s., SPOLEC, spol. s r.o., VILJA, a. s., Česká nezávislá televizní společnost, spol. s r. o., OPEN GATE – Boarding School, osmileté gymnázium v Babicích s. r. o., OPTIMALIT, spol. s r. o.

Jde o následující typy smluv: • Smlouvy o poskytování bankovních a dalších služeb a jejich dodatky – úroky a poplatky dle platného sazebníku • Smlouvy o termínovaných, příp. revolvingových vkladech – úroky dle platného sazebníku nebo na základě dohody s klientským dealingem při uzavření obchodu za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky • Smlouvy o podřízeném vkladu – Smlouva o podřízeném vkladovém účtu ze dne 3. září 2004 – Dodatek č. 1 ze dne 28. 1. 2004 ke Smlouvě o podřízeném vkladovém účtu ze dne 12. 12. 2003 – uzavřeny se společností Česká pojišťovna a. s. – úroky v dohodnuté výši

2) Obchody na finančních trzích • Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu – ceny stanoveny smluvně ve standardní výši za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky – smlouva byla uzavřena se společností TERMIZO, a. s. dne 12. 1. 2004

3) Smlouvy o poskytnutí úvěru • Smlouva o poskytnutí úvěru – úroky a poplatky stanoveny smluvně ve standardní výši za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky • Smlouva o termínovaném úvěru ze dne 17. 12. 2004 – smlouvou poskytnut termínovaný úvěr – smlouva uzavřena se společností Home Credit Finance a. s.

– smlouvy uzavřené s Českou pojišťovnou a. s., – pojistná částka a plnění ze smluv stanoveno na základě platného sazebníku České pojišťovny a.s. • Pojistná smlouva č. 805–88314–12 o pojištění živelním budova Charles Square Center, Karlovo nám. 10, Praha 2 ze dne 26. 3. 2004 • Dodatek č. 18 ze dne 19. 1. 2004 a dodatek č. 19 ze dne 7. 4. 2004 k pojistné smlouvě č. 805–85375–28 ze dne 23. 10. 2001 na pojištění budov, movitých věcí vyjma motorových vozidel, elektronických zařízení (živelné, krádež, odpovědnosti za škodu, pojištění elektr. zařízení) • Pojistná smlouva č. 805–85375–28 ze dne 25. 5. 2004 na pojištění budov, movitých věcí vyjma motorových vozidel, elektronických zařízení (živelné, krádež, odpovědnosti za škodu, pojištění elektr. zařízení), která ruší smlouvu ze dne 23. 10. 2001; včetně Dodatku č.1 k této pojistné smlouvě ze dne 30. 6. 2004, Dodatku č.2 k této pojistné smlouvě ze dne 1. 10. 2004, Dodatku č.3 k této pojistné smlouvě ze dne 25. 11. 2004 • Smlouvy na sdružené pojištění motorových vozidel – uzavřeny 2 smlouvy o pojištění motorových vozidel – ukončeny 2 smlouvy o pojištění motorových vozidel

5) Nájemní a podnájemní smlouvy • Smlouvy o nájmu nebytových prostor, mobiliáře, Smlouva o nájmu garážových stání, Dohody o skončení nájmu – smlouvy uzavřeny se společností Česká pojišťovna a. s. – nájemné bylo stanoveno smluvně v obvyklé výši – Dodatek č. 1 a 2 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor Praha 4, Hráského 25, ze dne 23. 9. 2002 (dodatky ze dne 30. 4. 2004 a 1. 10. 2004) – Dodatek č. 3 ke smlouvě ze dne 1. 10. 2002 o nájmu garážových stání na adrese Praha 4, Hráského ze dne 30. 4. 2004 – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 30. 6. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Kolín, Mostní ulice 73 ze dne 30. 4. 2004 – Výpověď smlouvy ze dne 30. 6. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Kolín, Mostní ulice 73, ze dne 12. 8. 2004 (nájem ukončen ke 30. 11. 2004) – Dodatek č. 2 ke smlově ze dne 25. 3. 2002 o nájmu nebytových prostor na adrese Praha 1, Purkyňova2 ze dne 30. 4. 2004 – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 29. 7. 2003 o nájmu nebytových prostor a mobiliáře na adrese Karlovy Vary, Dr. Davida Bechera 23 ze dne 30. 4. 2004 – Smlouva o nájmu nebytových prostor Karlovy vary, Dr. Davida Bechera 23 ze dne 21. 10. 2004 – Smlouva o nájmu nebytových prostor Děčín, Masarykovo náměstí 6 ze dne 9. 4. 2004 – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 30. 6. 2004 o nájmu nebytových prostor na adrese Děčín, Masarykovo náměstí 6 (OM Děčín) ze dne 30. 4. 2004


4) Pojistné smlouvy

– Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 29. 8. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Hodonín, Masarykovo náměstí 45 ze dne 30. 4. 2004 (nájem ukončen k 30. 11. 2004) – Dodatek č. 3 ke smlouvě ze dne 13. 5. 2005 o nájmu nebytových prostor na adrese Jihlava, Žižkova 89 ze dne 30. 4. 2004 – Dodatek č. 2 ke smlouvě ze dne 29. 8. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Zlín, Zarámí 4421 ze dne 30. 4. 2004 – Výpověď smlouvy o nájmu nebytových prostor ze dne 28. 8. 2003 na adrese Cheb, Komenského 4/2276 ze dne 14. 7. 2004 (výpověď k 31. 10. 2004) – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 30. 5. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Tábor, Světlogorská 2765 ze dne 30. 4. 2004 – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 14. 5. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Písek, Velké náměstí 119 ze dne 30. 4. 2004 – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 31. 12. 2003 o nájmu garážových stání na adrese České Budějovice, Pražská 1280 ze dne 31. 3. 2004 – Smlouva o nájmu garážových stání, České Budějovice, Pražská 1280 ze dne 30. 4. 2004 – smlouva nahrazuje původní smlouvu ze dne 31. 12. 2003 včetně dodatku č. 1 ze dne 31. 3. 2004 – Smlouva o nájmu nebytových prostor Jičín, Jungmannovo náměstí 1103 ze dne 26. 4. 2004 – Nájemní smlouva ze dne 1. 6. 2004 (nájem bankomatu Praha 4, Na Pankráci 121) – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 1. 10. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Turnov, Havlíčkovo náměstí 54 ze dne 30. 8. 2004 – Výpověď smlouvy o nájmu nebytových prostor ze dne 31. 10. 2003 na adrese Beroun, Wagnerovo náměstí 1541 ze dne 29. 7. 2004 (výpověď ke 31. 10. 2004) – Výpověď smlouvy o nájmu nebytových prostor ze dne 3. 10. 2003 na adrese Vyškov, Palánek 374/1 ze dne 27. 8. 2004 (výpověď do 30. 11. 2004, ukončení nájmu k 15. 10. 2004) – Smlouva o nájmu nebytových prostor Havířov, U Stromovky 9 ze dne 29. 1. 2004 – Smlouva o nájmu nebytových prostor, Hradec Králové, nám. 28.října 20 ze dne 26. 2. 2004 – Smlouva o nájmu nebytových prostor Hradec Králové, nám. 28.října 20 ze dne 30. 3. 2004 – Výpověď smlouvy ze dne 30. 9. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Jindřichův Hradec, U Nádraží 1098 ze dne 5. 4. 2004 (výpověď k 31. 7. 2004) – Výpověď smlouvy ze dne 30. 4. 2004 o nájmu nebytových prostor, jejímž předmětem je pronájem garážového stání v Českých Budějovicích, Pražská 1280 ze dne 10. 9. 2004 (výpověď k 31. 12. 2004) – Výpověď smlouvy ze dne 29. 8. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Hodonín, Masarykovo náměstí 25 ze dne 22. 7. 2004 (výpověď k 31. 10. 2004) – Prodloužení výpovědní lhůty k výpovědi ze dne 22. 7. 2004 z nájmu nebytových prostor na adrese Hodonín, Masarykovo náměstí 25 ze dne 25. 10. 2004 (výpověď k 30. 11. 2004)

– Dohoda o skončení podnájmu a vypořádání vynaložených nákladů ze dne 30. 11. 2004 (ke smlouvě ze dne 30. 3. 2003) – smlouva uzavřena se společností Home Credit International, a. s.

6) Leasingové smlouvy • Smlouvy o pronájmu vozidla – finanční leasing – smlouvy č. 18040065, 18040085, 18040086, 18040087, 18040088, 18040089, 18040185 – smlouvy uzavřeny se společností ČP Leasing, a. s. – podmínky leasingu stanoveny dle platného ceníku

7) Smlouvy o postupu pohledávek • Smlouva o jistotě ze dne 13. 12. 2004 • Rámcové smlouvy o postoupení pohledávek č. 1, 2 a 3 ze dne 17. 12. 2004 – smlouvy uzavřeny se společností AB – CREDIT, a. s. – za pohledávky placena standardní cena

8) Smlouvy o poskytování služeb • Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 19. 9. 2003 o poskytnutí platebního systému s motivační funkcí pro obchodníky České pojišťovny, a.s. z 1. 10. 2004 – smlouva uzavřena se společností Česká pojišťovna a. s. – za poskytnutí služeb zaplacena standardní cena • Rámcová smlouva o poskytování služeb ze dne 1. 3. 2004 – kde eBanka, a. s., Česká pojišťovna a. s., Home Credit Finance a. s. a ČP INVEST investiční společnost, a. s. vystupují jako jedna strana smluvního vztahu (klient), druhou stranou je AMI Communications, spol. s r. o. • Dodatek č. 5 z 21. 4. 2004 a dodatek č. 6 ze dne 28. 6. 2004 ke Smlouvě o vydávání platebních karet k běžnému účtu HCF, uzavřené dne 1. 3. 2002 – smlouva uzavřena se společností Home Credit Finance a. s. • Smlouva o poskytování služeb ze dne 21. 4. 2004 – smlouva uzavřena se společností PPF, a. s. – poskytování služeb podle § 269 odst. 2 zákona č. 513/1991 Sb Obchodního zákoníku • Smlouva o transakci ze dne 24. 8. 2004 • Dodatek č. 1 ke Smlouvě o transakci ze dne 16. 11. 2004 ke smlouvě ze dne 24. 8. 2004 – smlouva a dodatek byly uzavřeny se společností Home Credit International a. s. – za poskytnutí služby zaplacena standardní cena


• Podnájemní smlouva

• Smlouva o rozúčtování plateb od České pošty, s. p. realizovaných poštovními poukázkami typu A ze dne 23. 11. 2004 – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – rozúčtování kumulovaných plateb od České pošty, s. p. za dohodnutou úplatu • Smlouva o obchodním zastoupení ze dne 31. 3. 2004 – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – Česká pojišťovna a.s. vykonává pro eBanku, a. s. činnost směřující k uzavření Smlouvy o úvěru Spotřebitel s fyzickými osobami za sjednanou úplatu • Příloha č. 2 ze dne 25. 8. 2004 ke smlouvě o zprostředkování ze dne 19. 3. 2001 – smlouva uzavřena se společností Penzijní fond České pojišťovny, a. s. – eBanka vyvíjí činnost spočívající ve vyhledávání zájemců o uzavírání smluv o penzijním připojištění v elektronické podobě za sjednanou úplatu

9) Ostatní • Upsání akcií – Smlouva o upsání akcií ze dne 4. 5. 2004 – úpis 71 260 ks nových akcií se jmenovitou hodnotou 1 Kč – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – Smlouva o upsání akcií ze dne 3. 12. 2004 – úpis 82 879 ks nových akcií se jmenovitou hodnotou 1 Kč a 500 000 Nových akcií se jmenovitou hodnotou 100 Kč – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – Upisovací listina ze dne 22. 4. 2004 – úpis 47 093 841 ks kmenových akcií na jmého o jmenovité hodnotě 1 Kč – na straně upisovatele vystupuje Česká pojišťovna a. s. – Upisovací listina ze dne 22. 4. 2004 – úpis 4 950 000 ks kmenových akcií na jmého o jmenovité hodnotě 1 Kč – na straně upisovatele vystupuje ČP finanční služby a. s. • Převod akcií – Smlouva o převodu akcií ze dne 9. 12. 2004 – Smlouva o převodu akcií ze dne 15. 12. 2004 – smlouvy uzavřeny s ČP finanční služby a. s. za standardních podmínek – Smlouva o převodu akcií ze dne 9. 12. 2004 – Smlouva o převodu akcií ze dne 28. 12. 2004 – Smlouvy uzavřeny s Českou pojišťovnou a. s. za standardních podmínek • Smlouvy o zajišťování úklidu – smlouvy uzavřeny s Českou pojišťovnou a. s.

– Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách, Jihlava, Žižkova 1872/89 ze dne 25. 10. 2004 – Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách, Česká Lípa, U Synagogy 2983 ze dne 1. 9. 2004 – Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách, Turnov, Havlíčkovo nám. 54 ze dne 31. 8. 2004 – Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách, Jičín, Jungmannova 1103 ze dne 31. 8. 2004 – Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách Havířov, U Stromovky 9 ze dne 1. 9. 2004 • Dohoda o poskytnutí slev za garanci objemu finančních investic ze dne 20. 4. 2004 – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – eBanka, a. s. s Českou pojišťovnou a. s. vystupují jako jedna strana smluvního vztahu (klient), druhou stranou je BBK Advertising, spol. s r. o. • Dodatek č. 1 ze dne 15. 3. 2004 ke Smlouvě o odškodnění z 4. 6. 2003 – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – prodloužení doby trvání závazků ze smlouvy o odškodnění • Dohoda o úhradě nákladů za zajištění účasti 13 zaměstnanců na školení – rozvojovém programu TMP – dohoda uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – uhrazení nákladů za účast zaměstnanců eBanky, a. s. na rozvojovém programu • Dohoda o úhradě nákladů za zajištění účasti na Zimních sportovních hrách ČP – dohoda uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – uhrazení nákladů za účast zaměstnanců eBanky, a. s. na zimních ČP hrách

V průběhu účetního období 2004 nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná plnění a protiplnění mimo rámec běžných plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.

Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti eBanka, a. s. vyhotovené dle s § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku pro účetní období od 1. ledna 2004 do 31. prosince 2004 uvedli veškeré, v tomto účetním období uzavřené či uskutečněné nám k datu podpisu této smlouvy známé: – smlouvy mezi propojenými osobami – plnění a protiplnění poskytnuté propojeným osobám – jiné právní úkony učiněné v zájmu těchto osob – veškerá opatření přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud těchto osob


– Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách, Zlín, Zarámí 4421 ze dne 25. 10. 2004

Prohlašujeme, že si nejsme vědomi skutečnosti, že by z výše uvedených smluv nebo opatření vznikla eBance majetková újma.

V Praze, dne 22. dubna 2005

Ing. Luboš Černý předseda představenstva

Ing. Petr Pištělák místopředseda představenstva

Profil ebanky 4. ebanka v číslech 6. Statutární orgány 8. Zpráva představenstva o činnosti ebanky v roce Zpráva dozorčí rady 20

Recommend Documents