VÝROČNÍ ZPRÁVA 2004
Obsah Profil eBanky
4
eBanka v číslech
6
Statutární orgány
8
Zpráva představenstva o činnosti eBanky v roce 2004
14
Zpráva dozorčí rady
20
Výrok auditora
22
Finanční část
23
Rozvaha k 31. prosinci 2004
24
Výkaz zisku a ztráty za rok 2004
26
Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2004
27
Příloha účetní závěrky
28
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
73
Profil eBanky
eBanka je univerzální banka pro movité fyzické osoby a malé a střední firmy. Svým klientům nabízí ucelené portfolio finančních produktů a služeb s důrazem na využívání přímého bankovnictví.
eBanka je součástí finanční skupiny České pojišťovny, nejsilnější české finanční skupiny. Česká pojišťovna drží 99,9 % akcií eBanky.
Celkový počet klientů eBanky již přesáhl 430 tisíc. Více než 106 tisíc klientů využívá Firemní a Osobní účty eBanky; na 160 tisíc klientů je majiteli produktů v rámci programu ČP Finance a přes 150 tisíc klientů aktivně využívá stříbrnou úvěrovou kartu HomeCredit.
eBanka je držitelkou ocenění Nejdynamičtější banka roku 2004 a Přímé bankovnictví roku 2004.
Profil eBanky <4/5>
eBanka v číslech
Finanční údaje 2000
2001
2002
2003
2004
2 727 930
6 229 856
7 182 184
8 954 479
12 017 663
Úvěry klientům (tis. Kč)
117 576
753 040
920 965
3 132 180
6 380 271
Základní kapitál (tis. Kč)
520 151
1 042 302
1 042 302
1 042 302
1 144 500
5 613 059
8 124 462
19 826 014
11 923 940
13 873 464
198 948
339 747
505 515
782 140
1 169 302
– 208 942
6 426
– 191 765
– 133 524
– 270 931
– 532
11
– 314
– 190
– 300
393
592
610
701
903
2000
2001
2002
2003
2004
– 33,77
0,84
– 18,70
– 19,49
– 47,17
Rentabilita průměrných aktiv ROAA* (%)
– 5,68
0,06
– 1,30
– 1,13
– 2,11
Kapitálová přiměřenost (%)
18,52
36,22
36,54
15,29
13,20
Vklady klientů (tis. Kč)
Bilanční suma (tis. Kč) Zisk z bankovní činnosti (tis. Kč) Čistý zisk/ztráta (tis. Kč) Čistý zisk na 1 zaměstnance (tis. Kč) Průměrný počet zaměstnanců
Poměrové ukazatele
Rentabilita průměrného kapitálu ROAE* (%)
* Vypočteno dle opatření ČNB č. 1 ze dne 30. prosince 2003, kterým se stanoví minimální požadavky na uveřejňování informací bankami.
eBanka v číslech <6/7>
Obchodní údaje 2000
2001
2002
2003
2004
Celkový počet klientů
40 300
194 300
309 000
400 000
433 246
Počet majitelů účtů
30 700
51 800
74 500
92 444
106 943
Počet obchodních míst
9
23
25
145
168
Počet bankomatů
4
19
24
32
42
256 606
344 918
358 398
Počet vydaných karet
Statutární orgány
Top management (představenstvo) Ing. Luboš Černý (*1970) předseda představenstva a generální ředitel (od 14. 8. 2004) od 2002
eBanka
2001–2002
ČSOB
1999–2001
ČKA restrukturalizace nebonitních aktiv
1994–1999
Komerční banka ředitel odboru Trading ředitel odboru Rizika banky ředitel týmu zodpovědného za řízení operací s deriváty
1993–1994
ČNB
1993
ČVUT, Fakulta jaderná a fyzikálně inženýrská, obor Matematické inženýrství
Ing. Petr Pištělák (*1970) místopředseda představenstva (od 14. 8. 2004) a výkonný ředitel oblasti Marketing a produkty
1993–2003
eBanka Procter and Gamble Business Unit Leader vedoucí oddělení Corporate Marketing Group Brand Manager
1994
VUT v Brně, Fakulta strojní, obor Ekonomika a řízení strojírenské výroby
1993
Sendwell College of Birmingham, UK
Mgr. Alexandr Borecký (*1967) člen představenstva a výkonný ředitel oblasti Riziko od 2002 1993–2002
1991
eBanka Komerční banka ředitel odboru Speciálních aktivit náměstek ředitele divize Schvalování korporátních obchodů ředitel projektu Redesign úvěrových procesů vedoucí oddělení Scoringu úvěrový pracovník Masarykova univerzita v Brně
Ing. Igor Helekal, MBA (*1962) člen představenstva (od 17. 12. 2004) a výkonný ředitel oblasti Provoz (od 1. 7. 2004) od 2004
eBanka
2001–2004
Unibanka náměstek generálního ředitele a člen představenstva
1994–2000
McKinsey & Company
1994
Yale School of Management
1986
ČVUT Praha
Statutární orgány <8/9>
od 2003
Petr Řehák (*1974) člen představenstva a výkonný ředitel oblasti Obchod (od 1. 6. 2004) od 2002
eBanka
2000–2002
Komerční banka ředitel pobočky v Teplicích
1998–2000
ČSOB zástupce ředitele pobočky vedoucí oddělení Podnikové klientely
Top management (výkonní ředitelé) Ing. Milan Drbohlav, PhD. (*1970) výkonný ředitel oblasti IS/IT Vývoj od 2003
eBanka
2003
Eurotel
2001–2003
2001
Logica program manager ředitel provozu Finančních služeb Senior Project Manager divize Finance a Telekomunikace VŠE v Praze
Jaroslav Kafka (*1969) výkonný ředitel oblasti IT Správa a provoz od 1997
eBanka
1994–1997
Deloitte & Touche tým technických konzultantů
1991–1993
Občanský deník, Telegraf, Prostor redaktor
od 1988
INORGA (Ústav pro automatizaci řízení v průmyslu) systémový technik a operátor
Mgr. Martin Kolouch (*1972) výkonný ředitel oblasti Finance (od 1. 9. 2004) eBanka
2000–2002
Komerční banka ředitel odboru Rozpočet a plán
1999–2000
Deloitte & Touche senior konzultant
1995–1998
Komerční banka vedoucí oddělení strategie
1994–1995
ČTA ekonomický redaktor
1995
Přírodovědecká a filosofická fakulta UK v Praze
Ing. Radomír Lašák, MBA (*1965) předseda představenstva a generální ředitel (do 13. 8. 2004) od 2002 1991–2002
eBanka Komerční banka náměstek generálního ředitele člen představenstva zodpovědný za Obchod ředitel divize Investičního bankovnictví
1996
MBA
1989
VŠE v Praze
Ing. Vlastimil Nigrin (*1964) člen představenstva (do 12. 8. 2004) a výkonný ředitel oblasti Provoz (do 1. 7. 2004) od 2002 1987–2002
1988
eBanka Komerční banka náměstek generálního ředitele zodpovědný za Provoz ředitel divize Bankovních služeb vedoucí odboru Bankovních služeb analytik souhrnného odboru pobočky SBČS VŠE v Praze
Statutární orgány <10/11>
od 2002
Dozorčí rada Ing. Ladislav Chvátal (*1963) předseda dozorčí rady Absolvoval VŠE v Praze. Po studiu působil jako člen představenstva a ředitel pro personalistiku a správu v podniku AVIA Praha Letňany. Od roku 1994 vykonával funkci ředitele pro Marketing v PPF investiční společnosti. Od roku 1995 byl ředitelem společnosti PPF Capital Management. V prosinci 1999 byl jmenován výkonným ředitelem PPF. Od července 2001 je ředitelem pro řízení strategických projektů skupiny PPF. Od června 2002 je členem představenstva společnosti Česká pojišťovna.
Ing. Ladislav Bartoníček, MBA (*1964) člen dozorčí rady Vystudoval ČVUT v Praze, Fakultu elektrotechnickou. V roce 1991 nastoupil do PPF investiční společnosti jako výkonný ředitel. V roce 1993 absolvoval The Rochester Institute of Technology, New York. Od roku 1996 je generálním ředitelem České pojišťovny, od června 2000 je předsedou představenstva České pojišťovny.
Ing. Petr Dvořák, MBA (*1964) člen dozorčí rady Absolvoval ČVUT v Praze, Fakultu elektrotechnickou. V roce 1999 získal titul MBA na University of Chicago. V roce 1999 nastoupil do skupiny PPF, kde řídil projekt Povinného ručení 2000 České pojišťovny. V letech 2000 až 2001 zodpovídal za projekt nové strategie bývalé Expandia banky (dnes eBanky). Od roku 2002 je odpovědný za mediální investice skupiny.
Ing. Kamil Ziegler (*1962) člen dozorčí rady (od 13. 8. 2004) Vystudoval VŠE v Praze, Fakultu obchodní. V letech 1994 až 1996 studoval na Southern Methodist University, Dallas. V roce 1984 nastoupil do Státní banky československé, kde působil až do roku 1989. Poté pracoval v různých pozicích v Komerční bance, naposledy jako finanční ředitel. Později působil ve vrcholovém managementu České spořitelny, Konsolidační banky a Raiffeisenbank. V dubnu 2004 nastoupil do vedení společnosti PPF, kde působí jako finanční ředitel skupiny PPF.
Ivana Finková (*1964) člen dozorčí rady (od 7. 9. 2004) Vystudovala Střední ekonomickou školu v Praze. Od roku 1992 pracovala v Balírnách Douwe Egberts. V letech 1999 až 2003 pracovala v Citibank, od června 2003 pracuje v eBance v pozici ředitelky Klientského centra Anděl.
Roman Knaus (*1976) člen dozorčí rady (od 5. 2. 2004)
Ing. Jan Přibyl (*1948) místopředseda dozorčí rady (do 16. 6. 2004) V roce 1973 absolvoval ČVUT v Praze, Fakultu strojní. V letech 1973 až 1991 se věnoval své specializaci v konstrukčních a vývojových pracovištích. V 80. letech 20. století působil ve vedoucích funkcích vývoje a prototypové výroby. V roce 1992 byl v rámci rozdělování podniku Spoje na jednotlivé profesní podniky jmenován do funkce generálního ředitele nově vytvořeného podniku Česká pošta.
Mgr. Pavel Makovský (*1974) člen dozorčí rady (do 30. 4. 2004) V letech 1996 až 2002 vystudoval Filozofickou fakultu UK. V letech 1997 až 2000 pracoval v IPB, nejprve na pobočce v Praze, později jako produktový manažer a od roku 1999 jako vedoucí oddělení Řízení segmentů privátních klientů. Do dubna roku 2004 působil v eBance, naposledy jako ředitel Divize interní a externí komunikace a tiskový mluvčí.
Akcionáři eBanka je členem nejsilnější české finanční skupiny, skupiny České pojišťovny. Česká pojišťovna v eBance vlastní 99,9 % akcií, zbylých 0,1 % vlastní drobní akcionáři.
Statutární orgány <12/13>
Vystudoval Střední průmyslovou školu elektrotechnickou ve Frenštátě pod Radhoštěm. V eBance pracuje od roku 1998, nejprve jako Osobní bankéř a ředitel Klientského centra v Olomouci. V roce 2001 přešel do centrály do oblasti Marketing a produkty, kde působil jako manažer pro rozvoj a manažer oddělení Firemní finance. V současné době vede divizi Technická správa produktů.
Zpráva představenstva o činnosti eBanky v roce 2004
V roce 2004 eBanka intenzivně pokračovala ve svých marketingových a obchodních aktivitách zaměřených na akvizici klientů z řad movitých občanů a malých a středních firem. Cílem bylo zvýšení tržního podílu v obou zmíněných klíčových segmentech.
Dobudování obchodní sítě V průběhu roku eBanka pokračovala v budování své obchodní sítě. Bylo otevřeno 9 nových Klientských center pro obsluhu retailových klientů a dobudována síť Obchodních center pro obsluhu firemních klientů. eBanka tak v současnosti disponuje sítí 168 obchodních míst, včetně eBanka pokladen na pobočkách České pojišťovny. Rozsah sítě tak pokrývá potřeby klientů eBanky po celé České republice. V současné době eBanka nemá obchodní místa v zahraničí.
Obchodní politika Prioritou při obsluze klientů byla v roce 2004 nejen akvizice nových klientů, ale i kvalita obsluhy stávající klientely a důsledný cross-selling produktového portfolia eBanky. eBanka klade velký důraz na posílení důvěry a spokojenosti svých klientů. Při jejich obsluze uplatňuje důsledný relationship management; každý klient tak jedná o veškerých záležitostech správy svých financí s konkrétním bankéřem, který zná jeho možnosti a potřeby. Klienti eBanky patří, dle průzkumu, k nejspokojenějším klientům bank v České republice.
Zpráva představenstva <14/15>
Produktová nabídka Portfolio produktů eBanky odráží její orientaci na klíčové segmenty movitých fyzických osob a malých a středních firem. Cílem eBanky je poskytovat komplexní služby v rozsahu univerzální banky s důrazem na využívání nástrojů přímého bankovnictví. Průběžným rozšiřováním nabídky a vylepšováním parametrů svých produktů eBanka reaguje na vyvíjející se potřeby svých klientů. Novinkami uvedenými v průběhu roku 2004 byly například rozšíření možnosti vedení Osobního nebo Firemního účtu až v deseti různých měnových složkách. eBanka také zavedla další způsob přihlašování a ovládání účtu; nyní může klient svůj účet používat s mobilním telefonem i prostřednictvím běžných SMS zpráv. U hypoték byly rozšířeny možnosti volby periody fixace úrokové sazby, kterou nyní eBanka nabízí v rozmezí 1 až 7 let. Koncem roku zrušila eBanka u hypoték poplatek za administrativní zpracování mimořádné splátky hypotéky. Nabídku platebních karet zatraktivnilo v průběhu roku 2004 významné snížení poplatku za stoplistaci platební karty. Kombinace služby Informuj mě!, zamykání platební karty, pojištění karty proti zneužití a nabídka internetové platební karty představuje maximální zabezpečení při používání platebních karet, které svým klientům nabízí právě eBanka.
Marketingová komunikace V roce 2004 eBanka dále rozvíjela svůj úspěšný koncept podpory akvizice klientů založený na prosazování eBanky jako hlavní banky, kterou klient využívá pro komplexní správu svých rodinných nebo firemních financí, ať už z hlediska prováděných transakcí nebo zhodnocování volných finančních prostředků. Na podporu tohoto konceptu nabídla eBanka již v minulých letech vedení účtu zdarma těm retailovým klientům, kterým na jejich účet přichází měsíčně alespoň 15 tisíc korun. V roce
2004 byla nabídka rozšířena i na podnikatele z řad fyzických osob. Podmínkou pro vedení účtu zdarma u tohoto
Počet klientů
segmentu je měsíční součet příchozích plateb na účet 45 respektive 150 tisíc Kč (dle cenového programu).
Obchodní výsledky Výsledkem úspěšné marketingové a obchodní politiky eBanky je zvýšený zájem klientů o její produkty a služby. V průběhu roku 2004 tak přišlo do eBanky 19 183 nových klientů. Banka se významně prosadila v segmentu malých a středních firem, kde se stala 5. největší bankou podle počtu klientů, kteří používají eBanku jako svou hlavní banku. Objem klientských depozit meziročně
2000 40 300
2001 194 300
2002 309 000
2003 400 000
2004 433 246
vzrostl o 34,2 %. Objem poskytnutých úvěrů se meziročně více než zdvojnásobil.
Získaná ocenění V průběhu roku 2004 eBanka získala řadu ocenění, která potvrzují kvalitu nabízených produktů a služeb. Nabídka Pojištění platební karty proti zneužití byla oceněna jako Finanční produkt roku v soutěži pořádané časopisem Osobní finance. Soutěž Zlatá koruna přinesla eBance hned 3 ocenění: dvě hlavní ceny za produkty Osobní účet a Přímé bankovnictví a bronzovou cenu za produkt PDA Banking. eBanka se stala absolutním vítězem Velkého testu internetbankingu společnosti Fincentrum a prvenství v nabídce internetového bankovnictví potvrdila i vítězstvím v testu specializovaného časopisu e-Biz. Podle studie společnosti United Interactive má eBanka nejlepší webové stránky mezi bankami působícími v České republice. Další ocenění odrážejí pozici eBanky na českém bankovním trhu. Jedná se například o druhé místo v kategorii bank v žebříčku nejobdivovanějších firem sestavovaném každoročně sdružením Czech Top 100. Hned dvě prvenství získala eBanka v soutěži MasterCard Banka roku 2004, a to v kategoriích Nejdynamičtější banka roku a Přímé bankovnictví roku. I druhé místo v kategorii bank v soutěži Zlatý Měšec potvrzují, že eBanka se řadí mezi oblíbené a dynamické banky.
Oblast informačních technologií Hlavním cílem rozvoje informačního systému banky je umožnit poskytovat úspěšné bankovní produkty a služby. Důraz přitom banka stále klade na bezpečnost a uživatelský komfort. V roce 2004 se rozvoj informačního systému zaměřil zejména na podporu analytického zpracování dat a na aplikační integraci. Aplikační portfolio banky zaznamenalo podstatný rozvoj, kdy se rozrostlo o nové komponenty Informačního systému risku, Obchodního systému, ale i nové funkcionality bankovního systému eBanky – Transakčního systému. Ve spolupráci se skupinou České Pojišťovny byl implementován nový systém pro personalistiku – ODYSEA a pilotně eBanka realizovala implementaci nákupního systému ARIBA. Banka zahájila v roce 2004 rovněž program budování datového skladu.
Systém řízení rizik Objem depozit (mld. Kč)
Banka systematicky a komplexně řídí veškerá rizika spojená s poskytovanými produkty, přičemž plně respek-
a doporučení České národní banky. Banka dbá na aktuálnost systémů řízení rizik a zajišťuje jejich další vývoj a zlepšování v návaznosti na rozvoj svých obchodních aktivit, stav právního a ekonomického prostředí a rozvoj informačních technologií a analytických nástrojů.
Úvěrová rizika 2000 2,73
2001 6,23
2002 7,18
2003 8,95
2004 12,02
Řízení úvěrových rizik je odděleno od obchodních složek banky a pracuje nezávisle. Banka prostřednictvím řídící a organizační struktury zajišťuje, aby na žádné úrovni řízení nedocházelo ke konfliktu zájmů vznikajícímu kumulací odpovědností za obchodní činnost a řízení úvěrových
Objem poskytnutých úvěrů (v mil. Kč)
rizik, a aby posuzování úvěrových rizik bylo prováděno nezávisle na obchodních útvarech. Banka dodržuje za všech okolností limity stanovené bankovním dohledem na objem čisté úvěrové angažovanosti vůči jednomu klientovi nebo skupině klientů. Banka poskytuje obchody spojené s úvěrovým rizikem vždy na základě hodnocení rizika protistrany, které probíhá v rámci procesu stanovení interního ratingu protistrany. Banka nenabízí produkty, jejichž riziko není předem popsáno, zhodnoceno a schváleno.
2000 117,6
2001 753
2002 921
2003 3 132,20
2004 6 380,27
Posuzování pohledávek a tvorba opravných položek a rezerv se řídí platnými opatřeními ČNB a dalšími příslušnými normami.
Tržní rizika Tržní riziko banky je pravidelně monitorováno, analyzováno a reportováno na denní bázi. Banka průběžně porovnává systém řízení tržních rizik s nově přijímanými příslušnými zákony České republiky a s novými právními předpisy a doporučeními České národní banky, dbá na jeho aktuálnost a zajišťuje jeho další vývoj a zlepšování v návaznosti na rozvoj svých obchodních aktivit, stav právního a ekonomického prostředí a rozvoj informačních technologií a analytických nástrojů. Z rozsahu svých aktivit je Banka ovlivněna rizikem měnovým a úrokovým, neobchoduje s instrumenty, které by generovaly akciové nebo komoditní riziko (tj. riziko ztráty ze změn cen nástrojů citlivých na ceny akcií příp. komodit).
Zpráva představenstva <16/17>
tuje příslušné zákony České republiky a právní předpisy
Měnové riziko Banka důsledně dbá na dodržování statutárních limitů ČNB. Kromě toho je měnové riziko měřeno pomocí metody Value at Risk a limitů na jeho velikost, čímž je určena bankou akceptovatelná míra měnového rizika. Věrohodnost modelu a vykazované výsledky jsou denně testovány.
Úrokové riziko Úrokové riziko je v Bance řízeno prostřednictvím gapové analýzy, metody Basis Point Value (BPV) a Value at Risk. K těmto metodám je stanoven systém limitů, čímž je určena bankou akceptovatelná míra úrokového rizika. Věrohodnost modelu a vykazované výsledky jsou denně testovány (tzv. back-testing). Banka rovněž provádí stresové testování a to na měsíční bázi.
Riziko likvidity Banka udržuje trvale svou platební schopnost v české i v cizích měnách. Banka důsledně dbá na to, aby byla schopna v každém okamžiku uspokojit své splatné závazky vůči svým obchodním partnerům, klientům a akcionářům. Likvidita banky je řízena limity na kumulativní likviditní gap a limity na poměrové ukazatele.
Kapitálová přiměřenost Kapitálová přiměřenost je v bance sledována v souladu s platnými opatřeními ČNB. Velikost kapitálové přiměřenosti banky je denně monitorována, analyzována a reportována. Banka důsledně dbá na dodržování statutárního limitu ČNB na minimální velikost kapitálové přiměřenosti. Statutární limit je doplněn interními limity na výši a mezidenní změnu kapitálové přiměřenosti. Výše kapitálové přiměřenosti banky ke konci roku 2004 dosáhla 13,2 %.
Hospodářské výsledky V roce 2004 eBanka meziročně zvýšila svou obchodní výkonnost, měřeno ziskem z bankovní činnosti, o 50 %
Zisk z bankovní činnosti (v mil. Kč)
a dosáhla objemu čistých výnosů 1 169 mil. Kč. Čistý úrokový výnos banky vzrostl oproti roku 2003 o 78 % a dosáhl 367 mil. Kč. V jeho nárůstu se projevil jak růst objemu depozit (o 34,2 % na 12 mld. Kč), tak především zvýšení objemu klientských úvěrů, které v roce 2004 vzrostly o téměř 106 % na 6,4 mld. Kč. Největšího objemového nárůstu dosáhly hypotéční a investiční úvěry. Bilanční suma banky se meziročně zvýšila o 16 % a dosáhla objemu 13 873 mil. Kč Čisté výnosy z poplatků a provizí dosáhly v roce 2004 objemu 644 mil. Kč. Na meziročním nárůstu o 32 % se podílely nejvýznamněji transakční poplatky a poplatky za
2000 198,9
2001 339,7
2002 505,5
2003 782,1
2004 1 169
poskytnutí a vedení úvěrů. Růst těchto poplatků odráží Bilanční suma (v mld. Kč)
nejen nárůst počtu klientů a účtů, ale i zvyšující se podíl klientů, kteří využívají eBanku jako svou hlavní banku.
vzrostlo o 77 % na 159 mil. Kč především z titulu nárůstu kursových výnosů z cizoměnových transakcí klientů a příznivému vývoji ceny portfolia držených cenných papírů. Růst banky ve všech oblastech se projevil meziročním zvýšením všeobecných provozních nákladů (vč. rezerv), a to o 40 %, na 1 303 mil. Kč. Nárůst průměrného po2000 5,6
2001 8,12
2002 19,83
2003 11,92
2004 13,87
čtu zaměstnanců o 29 % a rozšíření obchodní sítě budováním dalších poboček se projevilo zejména v meziročním nárůstu personálních nákladů vč. rezerv (o 53 %) a nákladů spojených s nájemným a provozem budov (o 32 %). Banka pokračovala v investicích do vývoje in-
terních IT systémů. V nárůstu nákladů na jejich provozování, které vzrostly oproti roku 2003 o 47 %, se však projevil zejména nárůst počtu klientů a jimi provedených transakcí. Meziroční pokles salda ostatních provozních výnosů a nákladů je způsoben nižšími výnosy z jednorázových nefinančních aktivit banky a konečným vypořádáním Stabilizačního programu, ze kterého banka vystoupila v prosinci roku 2001. Nárůst salda opravných položek a rezerv odráží expanzi v úvěrové oblasti a jeho celková výše dosáhla v roce 2004 – 114 mil. Kč. Nízký podíl klasifikovaných úvěrů v čisté výši, který dosáhl ke konci roku 1 %, byl významně ovlivněn prodejem pohledávek po splatnosti a také obezřetným způsobem řízení úvěrového rizika. Za rok 2004 dosáhla banka účetní ztráty ve výši 270,9 mil. Kč. Tento výsledek dodráží intenzivní marketingovou kampaň, budování obchodní sítě a související investice, které banka zhodnotí v následujících letech. V roce 2004 eBanka neprováděla vlastní výzkum ani vývoj.
Strategické záměry pro rok 2005 Prioritou eBanky pro rok 2005 zůstává akvizice nových klientů v obou klíčových segmentech, tedy retailových klientů a malých a středních firem. Nedílnou součástí obchodní politiky eBanky bude rovněž soustavná práce se stávající klientelou, pro kterou v průběhu roku 2005 připravuje celou řadu produktových novinek.
Zpráva představenstva <18/19>
Saldo zisků a ztrát z ostatní finanční činnosti meziročně
Zpráva dozorčí rady
Dozorčí rada vykonávala své úkoly v roce 2004 v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku, platných stanov banky a svým jednacím řádem. Scházela se na pravidelných schůzích, na kterých se její členové zabývali zejména záležitostmi týkajícími se obchodní činnosti banky, výsledků jejího hospodaření a hodnocení stavu rizik.
Klíčovou úlohou zůstala kontrolní činnost dozorčí rady. V průběhu roku 2004 Výbor pro audit, jako poradní orgán dozorčí rady, detailně přezkoumával záležitosti týkající se zejména kontrolní činnosti, a to v rozsahu, který přesahoval časové dispozice jednotlivých zasedání dozorčí rady. Členové výboru jednali rovněž se zástupci externího auditora a získávali tak pro dozorčí radu cenné podrobné informace potřebné pro její činnost. Kromě toho výbor projednával pravidelné zprávy divize Audit, obsahující výsledky podrobných šetření z jednotlivých oblastí banky. Novým předsedou výboru pro audit byl po odstoupení ing. Přibyla z funkce člena dozorčí rady zvolen ing. Kamil Ziegler.
Spolupráce dozorčí rady s představenstvem byla v roce 2004 velmi dobrá, dozorčí rada měla v průběhu celého roku aktuální informace o činnosti banky a výsledcích jejího hospodaření. V průběhu své kontrolní činnosti nenašla žádné podstatné závady a prověřila, že byla naplněna všechna rozhodnutí řádné i mimořádné valné hromady, včetně úspěšné realizace zvýšení základního kapitálu, schváleného mimořádnou valnou hromadou banky v říjnu 2004.
Dozorčí rada v rámci své činnosti rovněž ve smyslu příslušných ustanovení obchodního zákoníku přezkoumala Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami. Na základě tohoto přezkoumání je dozorčí rada toho názoru, že společnosti nevznikla na
základě ve zprávě uvedených smluv a opatření žádná újma. Správnost údajů uvedených ve zprávě byla taktéž ověřena auditorem – společností KPMG Česká republika Audit, s. r. o. (dále jen auditor).
auditora.
Na základě předložených skutečností doporučuje valné hromadě schválit roční účetní závěrku k 31. 12. 2004 a návrh na úhradu ztráty za účetní období roku 2004 tak, jak je předkládán představenstvem společnosti. Stejně tak doporučuje dozorčí rada schválit návrh na úhradu ztráty banky za rok 2003 z vlastních zdrojů banky ve smyslu návrhu představenstva.
Předseda dozorčí rady ing. Chvátal v závěru zprávy uvedl, že před konáním této řádné valné hromady obdržel rezignaci na funkci člena dozorčí rady eBanky, a. s. pana ing. Petra Dvořáka a konstatoval, že projednáním tohoto odstoupení na valné hromadě končí výkon funkce člena dozorčí rady ing. Dvořáka v souladu s platnými právními předpisy k datu konání této řádné valné hromady.
V Praze dne 7. dubna 2005
Zpráva představenstva <20/21>
Dozorčí rada dále přezkoumala řádnou účetní závěrku eBanky, a. s. za účetní období roku 2004 a seznámila se s výrokem
Výrok auditora Zpráva auditora pro akcionáře eBanky, a. s. Na základě provedeného auditu jsme dne 25. března 2005 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky eBanky, a. s. k 31. prosinci 2004. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru, účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace eBanky, a. s. k 31. prosinci 2004 a výsledků hospodaření za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky.“ Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze, dne 22. dubna 2005
KPMG Česká republika Audit, s. r. o. Osvědčení číslo 71
Ing. Pavel Závitkovský Osvědčení číslo 69
Finanční část Finanční část <22/23>
Rozvaha k 31. prosinci 2004 2004 Hrubá částka
2004 Úprava
2004 Čistá částka
2003 Čistá částka
891 107
–
891 107
805 581
2 729 595
–
2 729 595
2 731 038
2 729 595
–
2 729 595
2 731 038
2 520 485
–
2 520 485
3 911 795
a) splatné na požádání
1 241 718
–
1 241 718
609 219
b) ostatní pohledávky
1 278 767
–
1 278 767
3 302 576
6 449 118
62 147
6 386 971
3 138 467
14 866
–
14 866
–
6 434 252
62 147
6 372 105
3 138 467
150 319
–
150 319
52 603
150 319
–
150 319
52 603
tis. Kč
Poznámka
AKTIVA 1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 2 Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování
12
v tom: vydané vládními institucemi 3
Pohledávky za bankami a družstevními záložnami
4 Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen
10
11
v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 5 Dluhové cenné papíry
13
v tom: vydané ostatními osobami 6 Akcie, podílové listy a ostatní podíly
14
7 081
–
7 081
7 094
7 Dlouhodobý nehmotný majetek
15
523 135
305 455
217 680
208 359
8
16
755 288
355 949
399 339
376 408
161 218
14 678
146 540
120 035
514 167
12 415
501 752
565 143
69 135
–
69 135
127 452
14 609 430
735 966
13 873 464
11 923 940
Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost
9 10
Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem
Příloha uvedená na stranách 28 až 72 tvoří součást této účetní závěrky.
17
tis. Kč
Poznámka
2004
2003
18
84 656
20 434
84 656
20 434
12 026 292
9 562 158
8 561 873
6 356 240
3 464 419
3 205 918
–
1 002 004
–
1 002 004
437 221
284 242
1 844
17 450
25 577
3 400
25 577
3 400
1 Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: splatné na požádání 2 Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen
19
v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 3 Závazky z dluhových cenných papírů
20
v tom: emitované dluhové cenné papíry 4 Ostatní pasiva
22
5 Výnosy a výdaje příštích období 6
Rezervy
24
v tom: ostatní 7 Podřízené závazky
21
354 402
200 555
8 Základní kapitál
23
1 144 500
1 042 302
1 144 500
1 042 302
23, 25
200 335
–
25
(130 432)
(75 081)
25
(270 931)
(133 524)
13 873 464
11 923 940
Poznámka
2004
2003
1 Poskytnuté přísliby a záruky
27
3 102 397
2 392 795
2 Pohledávky ze spotových operací
27
46 234
2 585 932
3
27
12 140 825
6 000 006
11
1 259
1 265
655 845
1 278 328
4 255 927
3 724 068
z toho: splacený základní kapitál 9 10
Emisní ážio Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období
11 Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem
tis. Kč PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva
Pohledávky z pevných termínových operací
4 Odepsané pohledávky Podrozvahová pasiva 5
Přijaté přísliby a záruky
6
Přijaté zástavy a zajištění
7 Závazky ze spotových operací
27
46 161
2 585 904
8 Závazky z pevných termínových operací
27
12 139 912
5 998 817
267 000
–
9
Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení
Příloha uvedená na stranách 28 až 72 tvoří součást této účetní závěrky.
Finanční část <24/25>
PASIVA
Výkaz zisku a ztráty za rok 2004 tis. Kč 1 Výnosy z úroků a podobné výnosy
Poznámka
2004
2003
3, 8
484 646
343 242
93 382
82 568
(117 698)
(137 398)
(16 640)
(2 004)
z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2 Náklady na úroky a podobné náklady
3, 8
z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3 Výnosy z poplatků a provizí
4, 8
784 400
589 537
4 Náklady na poplatky a provize
4, 8
(140 845)
(103 130)
5 Zisk nebo ztráta z finančních operací
5, 8
158 799
89 889
6 Ostatní provozní výnosy
6
28 245
86 792
7 Ostatní provozní náklady
6
(55 970)
(27 245)
8 Správní náklady
7
(1 091 183)
(776 515)
(511 862)
(350 915)
(385 898)
(260 478)
(125 964)
(90 437)
(579 321)
(425 600)
(185 493)
(146 079)
11, 24
8 008
33 543
11 Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
24
(121 663)
(78 110)
12 Tvorba a použití ostatních rezerv
24
(22 177)
11 322
(270 931)
(114 152)
–
(19 372)
(270 931)
(133 524)
v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady 9
Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku
10
Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek
13 Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 14 Daň z příjmů 15 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Příloha uvedená na stranách 28 až 72 tvoří součást této účetní závěrky.
26
tis. Kč
Základní kapitál
Vlastní akcie
Emisní ážio
Rezerv. fondy
Kapitál. fondy
Oceňov. rozdíly
Zisk (ztráta)
Celkem
1 042 302
–
110 258
–
–
–
(185 339)
967 221
Čistý zisk/ztráta za účetní období
–
–
–
–
–
–
(133 524)
(133 524)
Ostatní změny
–
–
(110 258)
–
–
–
110 258
–
Zůstatek 31. 12. 2003
1 042 302
–
–
–
–
–
(208 605)
833 697
Zůstatek k 1. 1. 2004
1 042 302
–
–
–
–
–
(208 605)
833 697
–
–
–
–
–
–
(270 931)
(270 931)
102 198
–
278 504
–
–
–
–
380 702
Nákupy vlastních akcií
–
(1 544)
–
–
–
–
–
(1 544)
Ostatní změny
–
1 544
(78 169)
–
–
–
78 173
1 548
1 144 500
–
200 335
–
–
–
(401 363)
943 472
Zůstatek k 1. 1. 2003
Čistý zisk/ztráta za účetní období Emise akcií
Zůstatek 31. 12. 2004
Příloha uvedená na stranách 28 až 72 tvoří součást této účetní závěrky.
Finanční část <26/27>
Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2004
Příloha účetní závěrky
1. Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou.
Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce.
Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.
Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.
2. Důležité účetní metody Účetní závěrka společnosti eBanka, a. s. (dále jen „banka“) byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními
(a) Den uskutečnění účetního případu
V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy.
Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Při vypořádání obchodu se zruší podrozvahový zápis a účtuje se v rozvaze.
Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.
(b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry.
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ažia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně.
Ážio či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry.
Příloha účetní záveěrky <28/29>
metodami:
Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.
Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat.
V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů.
Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), pak se reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru.
Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry.
Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do „Závazků vůči bankám a družstevním záložnám“ či „Závazků vůči klientům – členům družstevních záložen“. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami „ nebo „Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen“. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje.
Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo „Náklady na úroky a podobné náklady“.
(c) Pohledávky za bankami a za klienty
Pohledávky jsou vykazovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek.
Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 30 (a), (b), (c) a (d) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohle-
Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb.
Pohledávky jsou odpisovány brutto metodou, tj. vyvedením rozvahové jistiny přímo na vrub nákladů; případné podrozvahové příslušenství z titulu neuhrazených úroků z prodlení je odúčtováno v rámci podrozvahy, podrozvahově jsou úroky z prodlení evidovány na klientském principu na syntetickém účtu 998. Odpis je prováděn pouze u ohrožených pohledávek a souběžně je v daňové struktuře účtováno ve prospěch výnosů o použití příslušného objemu opravných položek.
Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek“.
Akruální princip byl uplatněn v plném rozsahu včetně úroků z prodlení u standardních a sledovaných pohledávek po celé účetní období. Neuhrazené úrokové výnosy, včetně úroků z prodlení u standardních a sledovaných pohledávek, jsou součástí rozvahového pohledávkového portfolia a odvozeně v jeho rámci předmětem klasifikace.
Banka od června 2003 přikročila k zachycení úroků z prodlení u ohrožených pohledávek ve výnosech až v okamžiku jejich zaplacení.
Za účelem zajištění věcné a časové souvislosti banka vždy k datu měsíční účetní závěrky účtuje do výnosů úroky související s daným měsícem, ale se splatností v měsíci následujícím.
(d) Tvorba rezerv
Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria, a to současně: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Rezervy na standardní úvěry byly v souladu se zákonem o rezervách č. 593/1992 Sb. v roce 2003 rozpuštěny.
Příloha účetní záveěrky <30/31>
dávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti.
(e) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti.
Pro účely odepisování je dlouhodobý hmotný majetek v bance rozdělován do dvou základních skupin podle vstupní ceny majetku. Majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 tis. Kč je odpisován po dobu uvedenou pro jednotlivé kategorie majetku. Majetek se vstupní cenou vyšší než 3 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč je odpisován po dobu 36 měsíců.
Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného majetku s pořizovací cenou nad 40 tis. Kč a dlouhodobého nehmotného majetku jsou následující: Software
5 let
Ocenitelná práva
po dobu využitelnosti nebo podle smluvně stanovené doby, max. však 5 let
Přístroje a zařízení, dopravní prostředky
4 roky
Inventář, zabezpečovací zařízení
8 let
Trezory, klimatizační zařízení
15 let
Budovy
45 let
Drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 3 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok je účtován přímo do nákladů v období, ve kterém byl pořízen. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s časově omezeným právem užívání (časově omezenou licencí) není veden na účtech dlouhodobého nehmotného majetku, ale je zahrnován do nákladů postupně prostřednictvím účtů časového rozlišení po dobu, po kterou má banka právo k jeho užívání. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek bez časově omezeného práva užívání a s pořizovací cenou vyšší než 10 tis. a nižší než 60 tis. Kč není veden na účtech dlouhodobého nehmotného majetku, ale je zahrnován do nákladů postupně po dobu 24 měsíců prostřednictvím účtů časového rozlišení. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek bez časově omezeného práva užívání a s pořizovací cenou nižší než 10 tis. Kč je účtován přímo do nákladů v období, ve kterém byl pořízen. Ostatní hmotný a nehmotný majetek s dobou použitelnosti kratší než 1 rok (bez ohledu na pořizovací cenu) se při pořízení zaúčtuje do nákladů v období, ve kterém byl majetek pořízen.
Technická zhodnocení dlouhodobého majetku pořízeného formou operativního pronájmu jsou odpisována po dobu trvání nájemní smlouvy, případně po očekávanou celkovou dobu trvání nájemní smlouvy. Technická zhodnocení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se stávájí dlouhodobým hmotným a nehmotným majetkem a jsou odpisována způsobem stanoveným pro příslušnou kategorii dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku.
(f) Přepočet cizí měny
Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce.
do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.
(g) Finanční deriváty
Vložené deriváty V některých případech může být derivát součástí složeného finančního nástroje, který zahrnuje jak hostitelský nástroj, tak i derivát (tzv. vložený derivát), který ovlivňuje peněžní toky nebo z jiného hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje. Vložený derivát se odděluje od hostitelského nástroje a účtuje se o něm samostatně, jestliže jsou splněny současně tyto podmínky: • ekonomické vlastnosti a rizika vloženého derivátu nejsou v těsném vztahu s ekonomickými vlastnostmi a riziky hostitelského nástroje, • finanční nástroj se stejnými podmínkami jako vložený derivát by jako samostatný nástroj splňoval definici derivátu, • hostitelský nástroj není přeceňován na reálnou hodnotu nebo je přeceňován na reálnou hodnotu, ale změny z ocenění jsou ponechány v rozvaze.
Deriváty k obchodování Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.
Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely jako například Black-Scholesův model pro některé typy opcí. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kursy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů, atd.
(h) Zdanění
Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty.
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, kdy banka plánuje využití daňových ztrát z minulých let. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.
Příloha účetní záveěrky <32/33>
Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána
(i) Finanční leasing
Majetek nabytý formou finančního leasingu je zachycen v položce „Dlouhodobý hmotný majetek“ až v okamžiku převodu právního vlastnictví na banku, a to v ceně, která je uhrazena leasingové společnosti. Tato pořizovací cena je zároveň jednorázově odepsána do nákladů banky. Leasingové splátky jsou účtovány přímo do nákladů v položce „Správní náklady“
(j) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod
Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období“ v rozvaze banky.
3. Čistý úrokový výnos tis. Kč
2004
2003
z vkladů
75 330
43 436
z úvěrů
315 934
217 238
ostatní
93 382
82 568
z vkladů
(98 619)
(64 994)
z úvěrů
(2 439)
(70 400)
z depozitní směnky
(16 640)
(2 004)
Čistý úrokový výnos
366 948
205 844
Výnosy z úroků
Náklady na úroky
Banka reklasifikovala část výnosů z úroků a výnosů z poplatků a provizí za rok 2003. Výnosy ze závazkových provizí v celkové částce 3 246 tis. Kč byly přesunuty z položky „Výnosy z poplatků a provizí“ do položky „Výnosy z úroků a podobné výnosy“. Tyto výnosy mají povahu úroků a jsou vypočítávány ve vztahu k částkám pohledávek.
Banka v letech 2004 a 2003 neprominula žádné úroky z prodlení.
4. Výnosy a náklady na poplatky a provize tis. Kč
2004
2003
1 664
822
z platebních karet
200 369
180 429
z platebního styku
384 917
271 685
ostatní
197 450
136 601
784 400
589 537
2004
2003
(1 492)
(1 141)
z platebních karet
(99 058)
(87 602)
z platebního styku
(17 251)
(10 325)
ostatní
(23 044)
(4 062)
(140 845)
(103 130)
tis. Kč
2004
2003
Zisk/ztráta z operací s cennými papíry
2 241
(3 600)
113 465
8 440
–
23
43 093
85 026
158 799
89 889
z operací s cennými papíry
Celkem
tis. Kč Náklady na poplatky a provize z operací s cennými papíry
Celkem
5. Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací
Zisk/ztráta z operací s deriváty Zisk/ztráta z devizových operací Kurzové rozdíly Celkem
Příloha účetní záveěrky <34/35>
Výnosy z poplatků a provizí
6. Ostatní provozní výnosy a náklady tis. Kč
2004
2003
Realizace Superprogramu
4 970
19 030
Tržby z prodeje majetku
4 613
900
Zrušení dohadné položky na stoplistaci platebních karet
4 201
–
Přijaté nájemné
3 851
3 220
Transferové účty
2 558
–
Pojistná plnění
2 427
–
Provozní poplatky ze smlouvy o spolupráci
920
690
Poskytnuté poradenské služby
639
42 491
Vývoj platebního systému
–
10 000
Poskytnutí know-how
–
9 000
4 066
1 461
28 245
86 792
2004
2003
Odvod do Fondu pojištění vkladů
(19 188)
(6 632)
Doplatek k ukončení stabilizačního programu
(15 574)
–
Náklady na prodej majetku
(4 949)
(1 180)
Odměna za zprostředkování
(4 325)
(4 461)
Odpisy zůstatkové ceny majetku
(3 724)
(10 292)
Náklady minulých let
(1 528)
(416)
Manka a škody
(984)
(2 053)
Členské příspěvky
(647)
(943)
(5 051)
(1 268)
(55 970)
(27 245)
Ostatní provozní výnosy
Ostatní Celkem
tis. Kč Ostatní provozní náklady
Ostatní Celkem
7. Správní náklady
tis. Kč
2004
2003
Mzdy a odměny zaměstnanců
(359 004)
(241 186)
Sociální a zdravotní pojištění
(125 964)
(90 437)
(23 926)
(19 229)
(2 968)
(63)
(511 862)
(350 915)
(579 321)
(425 600)
(15 664)
(7 888)
(1 091 183)
(776 515)
2004
2003
(21 823)
(40 969)
odstupné a odchodné zaměstnancům
(9 215)
(12 975)
sociální a zdravotní pojištění
(3 225)
(4 541)
personální a inzertní služby
(4 427)
(13 210)
odpisy technického zhodnocení majetku
(4 956)
(10 243)
Osobní náklady
Mzdy a odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství
(b) Restrukturalizační náklady tis. Kč Restrukturalizační náklady z toho:
Restrukturalizační program banky, který se zaměřil na optimalizaci procesů a posílení prodejních schopností, byl zahájen již na podzim roku 2002. Výsledkem restrukturalizace v roce 2004 byla obměna pracovníků v prodejní síti, která generovala náklady jak ve formě odstupného a odchodného, tak náklady na získávání nových pracovníků i pro 9 nově otevřených klientských center v roce 2004. Ta byla otevřena v rámci optimalizace prodejní sítě banky a jsou s nimi spjaté odpisy majetku a technického zhodnocení.
Odpisy technického zhodnocení majetku jsou ve výkazu zisku a ztráty zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku“.
Příloha účetní záveěrky <36/37>
(a) Struktura správních nákladů
(c) Průměrný počet zaměstnanců 2004
2003
893
695
Členové představenstva banky
5
5
Členové dozorčí rady
6
6
Ostatní členové vedení
3
1
Zaměstnanci
8. Výnosy a náklady podle oblastí činnosti (a) Oblasti podnikatelské činnosti Drobné bankovnictví
Podnikové bankovnictví
Ostatní
Celkem
Výnosy z úroků
157 908
233 356
93 382
484 646
Náklady na úroky
(21 617)
(96 081)
–
(117 698)
Výnosy z poplatků a provizí
315 132
413 798
55 470
784 400
Náklady na poplatky a provize
(2 224)
(36 769)
(101 852)
(140 845)
Zisk nebo ztráta z finančních operací
33 583
122 906
2 310
158 799
482 782
637 210
49 310
1 169 302
71 128
189 546
82 568
343 242
Náklady na úroky
(38 576)
(98 822)
–
(137 398)
Výnosy z poplatků a provizí
248 761
310 778
29 998
589 537
Náklady na poplatky a provize
(1 591)
(13 685)
(87 854)
(103 130)
Zisk nebo ztráta z finančních operací
23 998
69 801
(3 910)
89 889
303 720
457 618
20 802
782 140
tis. Kč K 31. prosinci 2004
Celkem K 31. prosinci 2003 Výnosy z úroků
Celkem
Banka reklasifikovala údaje roku 2003: položky, vykázané v účetní závěrce k 31. prosinci 2003 v segmentu „Investiční bankovnictví“, byly reklasifikovány do segmentů „Drobné bankovnictví“, „Podnikové bankovnictví“ a „Ostatní“ z důvodu přesnějšího zařazení.
(b) Geografické oblasti Česká republika
Slovensko
Rusko
Ostatní země EU
Ostatní
Celkem
435 682
296
39 533
3 611
5 524
484 646
(113 485)
(133)
(943)
(549)
(117 698)
723 672
9 329
9 217
20 406
21 776
784 400
(104 284)
(520)
(143)
(35 456)
(442)
(140 845)
159 223
729
29 761
(85 444)
54 530
158 799
1 100 808
9 701
75 780
(97 826)
80 839
1 169 302
337 298
47
4 714
188
995
343 242
(136 010)
(149)
(61)
(905)
(273)
(137 398)
Výnosy z poplatků a provizí
531 839
10 844
9 429
15 729
21 696
589 537
Náklady na poplatky a provize
(76 655)
(498)
(153)
(25 384)
(440)
(103 130)
Zisk nebo ztráta z finančních operací
159 272
680
(77 074)
1 449
5 562
89 889
Celkem
815 744
10 924
(63 145)
(8 923)
27 540
782 140
tis. Kč Výnosy z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Celkem
(2 588)
K 31. prosinci 2003 Výnosy z úroků Náklady na úroky
Banka změnila vykazované geografické segmenty ve srovnání s rokem 2003. Nové geografické segmenty byly zvoleny podle jejich významnosti.
9. Transakce se spřízněnými osobami tis. Kč
2004
2003
172 470
1 203 996
Závazky
1 829 400
2 365 055
Výnosy
310 896
290 617
Náklady
325 361
205 890
Pohledávky
Tabulka zahrnuje veškeré transakce se spřízněnými osobami. Další informace k transakcím s osobami se zvláštním vztahem k bance jsou uvedeny v bodech 10, 11 (f), 17, 19 (b), 20, 21, 22, 27 (a), 28 (a).
Příloha účetní záveěrky <38/39>
K 31. prosinci 2004
10. Pohledávky za bankami Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění tis. Kč
2004
2003
Pohledávky zajištěné cennými papíry
–
1 095 509
Pohledávky zajištěné penězi
–
1 000 567
2 520 485
1 815 719
2 520 485
3 911 795
Nezajištěné pohledávky
Všechny pohledávky za bankami jsou standardní.
Pohledávky zajištěné cennými papíry v roce 2003 představují úvěry poskytnuté bankám v reverzním repu.
Pohledávky zajištěné penězi v roce 2003 představují úvěr poskytnutý společnosti Home Credit & Finance Bank, Rusko. Jde o pohledávku za osobou se zvláštním vztahem k bance. Úvěr byl zajištěný prostřednictvím smlouvy o odloženém postoupení pohledávky a o odloženém převodu depozitní směnky vydané bankou a zástavním právem k této depozitní směnce (viz bod 28 (a) přílohy).
Nezajištěné pohledávky v roce 2004 zahrnují syndikovaný úvěr v hodnotě 91 697 tis. Kč (v roce 2003: 97 550 tis. Kč). Celková hodnota úvěru je 100 mil. EUR (v roce 2003: 145 mil. EUR), participace banky je 3 mil. EUR (v roce 2003: 3 mil. EUR).
11. Pohledávky za klienty (a) Klasifikace pohledávek za klienty tis. Kč
2004
2003
Standardní
6 326 194
3 066 368
Sledované
38 795
34 014
Nestandardní
29 093
25 568
Pochybné
32 012
42 297
Ztrátové
23 024
82 142
(62 147)
(111 922)
6 386 971
3 138 467
Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za klienty
Banka v roce 2004 nerestrukturalizovala žádné pohledávky za klienty (v roce 2003: 6 241 tis. Kč).
tis. Kč
2004
2003
642 213
258 281
3 278 338
1 597 029
15 020
–
Neziskové organizace
62
156
Domácnosti (živnosti)
229 604
161 460
2 063 306
925 932
220 575
257 932
–
49 599
6 449 118
3 250 389
Finanční organizace Nefinanční organizace Vládní sektor
Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Nezařazeno do sektorů
(c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění Zástava movitých věcí a cenných papírů Nezajištěno
Osobní ručení
Bankovní záruky
Peníze v zástavě
Vinkulace živ. a kap. pojištění
Finanční organizace
–
–
–
–
93 757
4 083
100 000
444 373
Nefinanční organizace
–
312 868
195 440
–
879 447
1 059 824
466 182
364 577 3 278 338
Vládní sektor
–
–
–
–
61
2450
–
12 509
15 020
Neziskové organizace
–
–
–
–
–
–
–
62
62
Domácnosti (živnosti)
–
35 469
17 434
3 167
52 082
45 380
7 588
68 484
229 604
191 479
5 150
300 205
60 142
–
1 089 928
1 935
414 467 2 063 306
–
–
54
–
–
–
–
220 521
220 575
353 487
513 133
63 309
1 025 347
2 201 665
575 705
1 524 993
6 449 118
tis. Kč
Postoupení Zástava pohledávek nemovitostí
Celkem
K 31. prosinci 2004
Obyvatelstvo Nerezidenti
191 479
642 213
K 31. prosinci 2003 Finanční organizace
–
–
–
–
–
–
–
258 281
258 281
Nefinanční organizace
–
35 075
99 809
–
401 677
159 109
16 906
884 453
1 597 029
Vládní sektor
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Neziskové organizace
–
–
–
–
–
–
–
156
156
Domácnosti (živnosti)
–
16 200
800
–
15 698
57 964
1 740
69 058
161 460
203 376
–
5 494
66 878
–
187 830
–
462 354
925 932
Obyvatelstvo Nerezidenti
–
–
–
–
54 326
–
106 590
97 016
257 932
Nezařazeno do sektorů
–
–
–
–
–
–
–
49 599
49 599
51 275
106 103
66 878
471 701
404 903
125 236
203 376
1 820 917 3 250 389
Příloha účetní záveěrky <40/41>
(b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů
(d) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek
Přehled odepsaných úvěrů a výnosů z odepsaných pohledávek dle sektorů. tis. Kč
2004
2003
Nefinanční organizace
68
68
Domácnosti (živnosti)
179
179
Obyvatelstvo
959
962
Nerezidenti
53
56
1 259
1 265
Nefinanční organizace
–
–
Domácnosti (živnosti)
–
–
Obyvatelstvo
2
5
Nerezidenti
–
–
2
5
Odepsané pohledávky
Výnosy z odepsaných pohledávek
(e) Syndikované úvěry
Na základě uzavřených dohod banka v roce 2004 participovala na třech syndikovaných úvěrech, z čehož jeden úvěr byl poskytnutý dle smluvních podmínek jako víceměnový s možností čerpání v různých měnách.
Celková hodnota úvěrů v jednotlivých měnách činí: ekvivalent 9 800 mil. CZK a 250 mil. USD, participace banky v jednotlivých měnách činí: ekvivalent 200 mil. CZK a 5 mil. USD.
Dlužná částka k 31. prosinci 2004 v jednotlivých měnách činí: ekvivalent 167 778 tis. CZK, 4 872 tis. USD.
V roce 2003 banka participovala na čtyřech syndikovaných úvěrech, z čehož jeden úvěr byl poskytnutý dle smluvních podmínek jako víceměnový s možností čerpání v různých měnách.
Celková hodnota úvěrů v jednotlivých měnách činila: ekvivalent 13 694 mil. CZK a 250 mil. USD, participace banky v jednotlivých měnách činila: ekvivalent 350 mil. CZK a 3 mil. USD.
Dlužná částka k 31. prosinci 2003 v jednotlivých měnách činila: 247 979 tis. CZK, 583 tis. EUR, 2 118 tis. USD.
tis. Kč
Představenstvo
Dozorčí rada
Ostatní
95
–
95 966
(95)
–
(966)
K 31. prosinci 2003
–
–
Úrokový výnos
–
–
4 723
K 1. lednu 2004
–
–
95 000
Úbytky
–
–
(95 000)
Přírůstky
7 834
166
150 000
K 31. prosinci 2004
7 834
166
150 000
194
16
4 347
K 1. lednu 2003 Úbytky
Úrokový výnos
95 000
Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za obvyklých tržních podmínek.
Položka „Ostatní“ představuje úvěry poskytnuté společnostem ve skupině.
12. Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování (a) Čistá účetní hodnota státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování tis. Kč
2004
2003
Státní pokladniční poukázky
1 389 230
2 731 038
Státní kupónové dluhopisy
1 340 365
–
Čistá účetní hodnota
2 729 595
2 731 038
(b) Klasifikace státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní CP k obchodování Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní CP držené do splatnosti Čistá účetní hodnota
2004
2003
1 791 998
2 731 038
937 597
–
2 729 595
2 731 038
Příloha účetní záveěrky <42/43>
(f) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance
13. Dluhové cenné papíry (a) Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů tis. Kč
2004
2003
–
52 603
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
150 139
–
Čistá účetní hodnota
150 319
52 603
Dluhové cenné papíry k obchodování
Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos k datu účetní závěrky ve výši 176 tis. Kč (v roce 2003: 912 tis. Kč).
(b) Repo a reverzní repo transakce
Banka nezískala v rámci reverzních repo transakcí žádné dluhové cenné papíry (v roce 2003: dluhové cenné papíry v tržní hodnotě 1 094 351 tis. Kč).
V hodnotě dluhových cenných papírů nejsou zahrnuty žádné cenné papíry, které by byly převedeny v rámci repo transakcí.
(c) Analýza dluhových cenných papírů
tis. Kč
2004
2003
Účetní hodnota
Tržní cena
150 319
–
150 319
–
–
52 603
–
52 603
150 319
52 603
Vydané finančními institucemi – Kótované na burze v ČR Vydané nefinančními institucemi – Kótované na burze v ČR
14. Akcie, podílové listy a ostatní podíly
V letech 2004 a 2003 jsou majetkové cenné papíry zařazeny v portfoliu cenných papírů k prodeji.
(b) Repo a reverzní repo transakce
Banka získala v rámci reverzních repo transakcí akcie v tržní hodnotě 135 174 tis. Kč (v roce 2003: 0 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“.
V hodnotě akcií, podílových listů a ostatních podílů nejsou zahrnuty žádné cenné papíry, které by byly převedeny v rámci repo transakcí.
(c) Analýza akcií, podílových listů a ostatních podílů určených k prodeji
tis. Kč
2004
2003
Upravená hodnota
Upravená hodnota
7 081
7 094
7 081
7 094
Vydané finančními institucemi – Nekótované
Příloha účetní záveěrky <44/45>
(a) Čistá účetní hodnota majetkových cenných papírů
15. Dlouhodobý nehmotný majetek Změny dlouhodobého nehmotného majetku tis. Kč
Software a know-how
Drobný DNM
Pořízení majetku
Celkem
310 879
13 110
1 521
325 510
97 954
2 392
1 423
–
(1 423)
–
–
–
–
–
K 31. prosinci 2003
410 256
15 502
8 271
434 029
K 1. lednu 2004
410 256
15 502
8 271
434 029
72 658
–
16 580
89 238
(36)
–
–
(36)
–
–
(96)
(96)
482 878
15 502
24 755
523 135
148 969
9 407
–
158 376
64 263
3 031
–
67 294
Úbytky
–
–
–
–
Opravné položky
–
–
–
–
K 31. prosinci 2003
213 232
12 438
–
225 670
K 1. lednu 2004
213 232
12 438
–
225 670
77 842
1 943
–
79 785
Úbytky
–
–
–
–
Opravné položky
–
–
–
–
291 074
14 381
–
305 455
K 31. prosinci 2003
197 024
3 064
8 271
208 359
K 31. prosinci 2004
191 804
1 121
24 755
217 680
Pořizovací cena K 1. lednu 2003 Přírůstky Ostatní změny Úbytky
Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2004
8 173
108 519
Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2003 Roční odpisy
Roční odpisy
K 31. prosinci 2004 Zůstatková cena
16. Dlouhodobý hmotný majetek
Pozemky a budovy
Dopravní prostředky
Inventář, uměl. díla, přístroje a zařízení
114 195
18 091
273 173
24 267
–
1 787
–
Úbytky
10 338
K 31. prosinci 2003
Drobný DHM
Pořízení majetku a zálohy
Celkem
61 927
2 722
470 108
27 311
3 404
195 862
174
590
(2 551)
–
1 551
11 635
2 157
–
25 681
129 911
16 540
402 592
87 671
3 575
640 289
K 1. lednu 2004
129 911
16 540
402 592
87 671
3 575
640 289
Přírůstky
38 432
1 645
54 889
28 662
17 968
141 596
–
–
–
–
(3 575)
(3 575)
7 125
843
10 284
4 770
–
23 022
161 218
17 342
447 197
111 563
17 968
755 288
K 1. lednu 2003
8 220
7 052
146 113
37 718
–
199 103
Roční odpisy
2 604
4 200
56 089
15 892
–
78 785
947
675
10 321
2 064
–
14 007
–
–
0
–
–
–
K 31. prosinci 2003
9 877
10 577
191 881
51 546
–
263 881
K 1. lednu 2004
9 877
10 577
191 881
51 546
–
263 881
Roční odpisy
5 153
3 938
73 593
23 024
–
105 708
352
676
7 905
4 707
–
13 640
–
–
–
–
–
–
14 678
13 839
257 569
69 863
–
355 949
K 31. prosinci 2003
120 034
5 963
210 711
36 125
3 575
376 408
K 31. prosinci 2004
146 540
3 503
189 628
41 700
17 968
399 339
tis. Kč Pořizovací cena K 1. lednu 2003 Přírůstky Ostatní změny
Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2004
140 880
Oprávky a opravné položky
Úbytky Opravné položky
Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2004 Zůstatková cena
Příloha účetní záveěrky <46/47>
(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku
(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu tis. Kč
Dopravní prostředky
Celkem
1 575
1 575
13 804
13 804
Ostatní změny
–
–
Úbytky
–
–
K 31. prosinci 2003
15 379
15 379
K 1. lednu 2004
15 379
15 379
3 747
3 747
–
–
Úbytky
(2 114)
(2 114)
K 31. prosinci 2004
17 012
17 012
412
412
2 600
2 600
Úbytky
–
–
Opravné položky
–
–
K 31. prosinci 2003
3 012
3 012
K 1. lednu 2004
3 012
3 012
Roční odpisy
4 216
4 216
Úbytky
(874)
(874)
–
–
6 354
6 354
K 31. prosinci 2003
12 367
12 367
K 31. prosinci 2004
10 658
10 658
Pořizovací cena K 1. lednu 2003 Přírůstky
Přírůstky Ostatní změny
Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2003 Roční odpisy
Opravné položky K 31. prosinci 2004 Zůstatková cena
Zůstatky hmotného majetku koupeného na základě finančního leasingu představují zůstatky, které by byly zachyceny v účetnictví banky, pokud by byl aplikován Mezinárodní účetní standard 17 – Leasing. Podle platných postupů účtování pro banky a některé finanční instituce není o majetku koupeném na základě finančního leasingu účtováno v rozvaze až do doby jeho právního převodu na banku.
tis. Kč
Zaplaceno v roce 2004
Splatné do 1 roku
Splatné v 1 až 5 letech
Splatné v dalších letech
Celkem ke splacení
5 298
5 255
7 567
–
18 120
Osobní auta
17. Ostatní aktiva tis. Kč
2004
2003
180 919
180 919
9 399
108 429
7 315
58 099
poskytnuté poradenské služby
761
22 583
poskytnutí platebního systému
–
10 300
poskytnutí know-how
–
9 450
předplatné týdeníku Euro
–
3 488
1 323
4 509
15 614
1 324
5 072
–
5 072
–
Poskytnuté zálohy – mimo skupinu
162 552
181 254
Kladná reálná hodnota derivátů
129 089
81 864
11 522
22 303
(12 415)
(10 950)
501 752
565 143
Odložená daňová pohledávka (viz bod 26 přílohy) Různí dlužníci – pohledávky ve skupině z toho: správa a vedení platebních karet
ostatní Různí dlužníci – pohledávky mimo skupinu Poskytnuté zálohy – ve skupině poskytnuté zálohy na nájemné
Ostatní položky aktiv Mínus Opravné položky k ostatním aktivům
18. Analýza závazků vůči bankám Analýza závazků vůči bankám podle zbytkové doby splatnosti
Závazky vůči bankám v roce 2004 ve výši 84 656 tis. Kč jsou tvořeny běžnými vklady a debetními zůstatky na nostro účtech, v roce 2003 jsou závazky k bankám ve výši 20 434 tis. Kč tvořeny běžnými vklady.
Všechny závazky vůči bankám jsou splatné na požádání.
Příloha účetní záveěrky <48/49>
Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu:
19. Analýza závazků vůči klientům (a) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů tis. Kč
2004
2003
96 901
153 952
3 009 153
1 603 825
Organizace pojišťovnictví
90 007
46 023
Vládní sektor
16 141
4 410
Neziskové organizace
142 028
103 779
Domácnosti (živnosti)
748 772
512 113
3 746 824
2 942 263
712 047
461 458
–
528 417
8 561 873
6 356 240
59 601
651 093
865 659
491 452
86 345
35 459
1 065
3 300
Neziskové organizace
268 065
25 535
Domácnosti (živnosti)
104 135
40 072
1 389 738
1 145 084
681 182
48 724
–
157 521
3 455 790
2 598 240
–
600 346
–
600 346
Ostatní závazky vůči klientům
8 629
7 332
Závazky vůči klientům celkem
12 026 292
9 562 158
Vklady splatné na požádání Finanční organizace Nefinanční organizace
Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Nezařazeno do sektorů
Vklady termínové Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor
Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Nezařazeno do sektorů
Úvěry přijaté v repo obchodech Finanční organizace
b) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance Představenstvo
Dozorčí rada
Ostatní
1 145
5 896
9 266 821
Přírůstky
2 774
11 295
505 609
Úbytky
(35)
(73)
(8 717 116)
K 31. prosinci 2003
3 884
17 118
1 055 314
K 1. lednu 2004
3 884
17 118
1 055 314
Přírůstky
2 620
327
559 243
(2 542)
(10 855)
(250 920)
3 962
6 590
1 363 637
Úbytky K 31. prosinci 2004
V závazcích za ostatními osobami se zvláštním vztahem k bance k 31. prosinci 2003 jsou zahrnuty úvěry čerpané bankou v rámci repo operací s Home Credit Finance a. s. ve výši 600 346 tis. Kč.
20. Analýza závazků z dluhových cenných papírů Analýza závazků z dluhových cenných papírů podle sektorů tis. Kč Finanční organizace
2004
2003
–
1 002 004
–
1 002 004
Závazky z dluhových cenných papírů v roce 2003 vyplývají z emise dlouhodobé depozitní směnky.
Směnka byla vystavena dne 16. prosince 2003 se splatností 22. prosince 2005 na částku 1 092 330 tis. Kč. Tato směnka sloužila jako zajištění úvěru poskytnutého společnosti Home Credit & Finance Bank, Rusko (viz bod 28 (a) přílohy). V průběhu roku 2004 byl úvěr splacen a směnka byla bankou odkoupena zpět.
21. Podřízená pasiva tis. Kč Podřízený vklad
2004
2003
354 402
200 555
Banka v prosinci roku 2003 přijala od České pojišťovny a. s. podřízený vklad ve výši 200 mil. Kč. Tento vklad má desetiletou splatnost a úrokovou sazbu 6M PRIBOR + 5 % p.a.
Příloha účetní záveěrky <50/51>
tis. Kč K 1. lednu 2003
V září 2004 banka uzavřela s Českou pojišťovnou a. s. další smlouvu o podřízeném vkladovém účtu, na základě které je u eBanky uložen vklad ve výši 150 mil. Kč na dobu deseti let při úrokové sazbě 6M PRIBOR + 5 % p.a.
Celková výše podřízených vkladů k 31. prosinci 2004 tak činí 350 mil. Kč.
22. Ostatní pasiva tis. Kč
2004
2003
Dodavatelé – závazky ve skupině
5 400
5 762
4 325
3 826
–
599
pojistné
772
568
nájemné
–
195
303
574
37 435
87 889
754
–
754
–
396
1 051
11 340
7 792
Záporné hodnoty derivátů
127 912
80 679
Uspořádací účty pro zúčtování platebního styku
203 751
57 673
50 233
43 396
437 221
284 242
z toho: zprostředkování finančních služeb poskytnutá záruka
ostatní Dodavatelé – závazky mimo skupinu Přijaté zálohy – ve skupině z toho: přijaté zálohy na nájemné Přijaté zálohy – mimo skupinu Dohadné položky
Ostatní
23. Základní kapitál a emisní ážio Mimořádná valná hromada banky konaná dne 2. prosince 2003 rozhodla o navýšení základního kapitálu banky o 52 115 tis. Kč. Navýšení představuje 52 115 101 ks akcií v nominální hodnotě 1,– Kč na jednu akcii. Emisní kurz akcie byl stanoven ve výši 2,50 Kč, celková emisní hodnota činí 130 288 tis. Kč, z toho podíl ážia 78 173 tis. Kč. Navýšení základního kapitálu bylo zapsáno do Obchodního rejstříku dne 8. června 2004.
O dalším navýšení základního kapitálu banky rozhodla mimořádná valná hromada banky dne 25. října 2004. Při tomto navýšení bylo emitováno 82 879 ks akcií v nominální hodnotě 1,– Kč a s emisním kurzem 5,– Kč na jednu akcii a 500 000 ks akcií v nominální hodnotě 100,– Kč a s emisním kurzem 500,– Kč na jednu akcii. Celková emisní hodnota činí 250 414 tis. Kč, z toho podíl ážia 200 331 tis. Kč. Toto navýšení základního kapitálu bylo do Obchodního rejstříku zapsáno dne 20. prosince 2004.
V souvislosti s omezením převoditelnosti akcií banky, o kterém rozhodla řádná valná hromada konaná dne 16. června 2004, nabídla banka všem akcionářům v rámci zákonem stanoveného procesu odkup akcií banky jimi vlastněných. Osm drobných akcionářů tuto nabídku akceptovalo a banka od nich odkoupila vlastní akcie v celkové hodnotě 1 544 tis. Kč. Tyto akcie
Kč, tj. s emisním ážiem 4 tis. Kč. Počet akcií (ks)
Nominální hodnota
Základní kapitál (ZK)
Zůstatek k 31. prosinci 2003
tis. Kč
532 451 030
1 042 302
–
Emisní kurz (v Kč)
Emisní ážio
Navýšení ZK 8. června 2004
52 115 101
1
52 115
2,50
78 173
Navýšení ZK 20. prosince 2004
82 879
1
83
5,00
331
Navýšení ZK 20. prosince 2004
500 000
100
50 000
500,00
200 000 4
Ážio z prodeje vlastních akcií Použití emisního ážia: – úhrada ztráty 2002
(75 081)
– částečná úhrada ztráty 2003 Zůstatek k 31. prosinci 2004
(3 092) 585 149 010
1 144 500
200 335
Veškeré upsané akcie byly do 31. prosince 2004 plně splaceny.
Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2004: Název Česká pojišťovna a. s. ČP finanční služby a. s. Ostatní
Sídlo
Podíl na základním kapitálu v tis. Kč
Podíl na základním kapitálu v %
Spálená 75/16, Praha 1
1 039 774
90,85
Na Pankráci 1658, Praha 4
104 017
9,09
709
0,06
1 144 500
100,00
Základní kapitál banky je tvořen 5 650 010 ks akcií v nominální hodnotě 100 Kč a 579 499 000 ks akcií v nominální hodnotě 1 Kč, tj. celkem 585 149 010 ks akcií.
Příloha účetní záveěrky <52/53>
následně odkoupili stávající akcionáři banky Česká pojišťovna a. s. a ČP finanční služby a. s. za celkovou hodnotu 1 548 tis.
24. Rezervy a opravné položky na případné ztráty z úvěrů (a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a ze záruk tis. Kč Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003
2 473
Tvorba v průběhu roku
–
Použití rezerv v průběhu roku
–
Rozpuštění nepotřebných rezerv
(2 473)
Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2003
–
Zůstatek k 1. lednu 2004
–
Tvorba v průběhu roku
–
Použití rezerv v průběhu roku
–
Rozpuštění nepotřebných rezerv
–
Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2004
–
Ostatní rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003
6 421
Tvorba v průběhu roku (záruky)
–
Použití v průběhu roku
–
Rozpuštění nepotřebných rezerv
(6 421)
Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2003
–
Zůstatek k 1. lednu 2004
–
Tvorba v průběhu roku (záruky)
–
Použití v průběhu roku
–
Rozpuštění nepotřebných rezerv
–
Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2004
–
Celkové rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk k 31. prosinci 2004
–
(b) Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám tis. Kč Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám (daňově odpočitatelné) 20 719
Tvorba v průběhu roku
–
Použití v průběhu roku
(22)
Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů
(22) –
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
(19 153)
Kurzové rozdíly
(16)
Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2003
1 528
Zůstatek k 1. lednu 2004
1 528
Tvorba v průběhu roku
62 736
Sledované úvěry
2 099
Nestandardní úvěry
6 192
Pochybné úvěry
26 340
Ztrátové úvěry
24 547
Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení
3 558
Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů
(20 654) (177) (20 477)
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
(30)
Kurzové rozdíly
(9)
Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2004
43 571
Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003
46 225
Tvorba v průběhu roku
69 477
Použití v průběhu roku
(14)
Odpis úvěrů Krytí ztrát z úvěrů vyplývajících z prodeje
(14) –
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
(5 091)
Kurzové rozdíly
(203)
Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2003
110 394
Zůstatek k 1. lednu 2004
110 394
Tvorba v průběhu roku
83 984
Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje ůvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Kurzové rozdíly
(167 563) (6 081) (161 482) (7 941) (298)
Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2004
18 576
Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2004
62 147
Příloha účetní záveěrky <54/55>
Zůstatek k 1. lednu 2003
(c) Ostatní rezervy tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2003
14 722
Tvorba v průběhu roku
14 550
Použití v průběhu roku
(25 872)
Rozpuštění nepotřebných rezerv
–
Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci 2003
3 400
Zůstatek k 1. lednu 2004
3 400
Tvorba v průběhu roku
33 351
Použití v průběhu roku
(11 174)
Rozpuštění nepotřebných rezerv Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci 2004
– 25 577
Banka v souladu s akruálním principem tvoří v průběhu roku rezervu na roční bonusy. Výši této rezervy banka průběžně upravuje dle výše vyplacených záloh na roční bonusy a odhadovaného plnění bonusových kritérií. Další rezervy vytvořené a použité v roce 2003 se týkají ostatních provozních nákladů. Zůstatky k 31. prosinci 2003 a k 31. prosinci 2004 zahrnují pouze rezervy na bonusy.
(d) Ostatní opravné položky tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2003
11 317
Tvorba v průběhu roku
287
Použití v průběhu roku
(254)
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
(400)
Zůstatek ostatních opravných položek k 31. prosinci 2003
10 950
Zůstatek k 1. lednu 2004
10 950
Tvorba v průběhu roku
1 671
Použití v průběhu roku
(171)
Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek ostatních opravných položek k 31. prosinci 2004
(35) 12 415
25. Nerozdělený zisk, rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Valná hromada banky ze dne 16. června 2004 schválila úhradu neuhrazené ztráty společnosti z roku 2002 ve výši 75 081
(viz bod 23 přílohy).
Valná hromada dále rozhodla o částečném uhrazení účetní ztráty roku 2003 a to ve výši 3 092 tis. Kč z emisního ážia a o převedení zbývající části účetní ztráty roku 2003 ve výši 130 432 tis. Kč na účet neuhrazených ztrát z minulých let. Tato část ztráty bude uhrazena z vlastních zdrojů banky.
Zisk/ztráta
Nerozděl. zisk/ neuhraz. ztráta z minulých let
Zákonný rezervní fond
Emisní ážio, kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku
–
(75 081)
–
–
–
–
–
78 173
3 092
75 081
–
(78 173)
130 432
(130 432)
–
(130 432)
–
–
2. navýšení emisního ážia
–
–
–
200 331
Ážio z prodeje vlastních akcií
–
–
–
4
Zůstatek k 31. prosinci 2004 před úhradou ztráty
–
(130 432)
–
200 335
–
130 432
–
(130 432)
270 931
(270 931)
–
–
–
(270 931)
–
69 903
tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2004 Ztráta roku 2003
(133 524)
1. navýšení emisního ážia Úhrada a převod ztrát roku 2002 a 2003: Úhrada z emisního ážia Převod do neuhrazené ztráty
Ztráta roku 2004
(270 931)
Návrh na úhradu neuhrazené ztráty minulých let a převod ztráty roku 2004: Úhrada neuhrazené ztráty minulých let Převod ztráty roku 2004 do neuhrazené ztráty
Představenstvo banky navrhne valné hromadě úhradu zbývající části ztráty z roku 2003 ve výši 130 432 tis. Kč z emisního ážia a převedení ztráty roku 2004 ve výši 270 931 tis. Kč na účet neuhrazené ztráty, která by dle návrhu představenstva měla být uhrazena z vlastních zdrojů banky.
Příloha účetní záveěrky <56/57>
tis. Kč z emisního ážia, vzniklého z navýšení základního kapitálu společnosti pravomocně zapsaného dne 8. června 2004
26. Daň z příjmů a odložený daňový závazek/pohledávka (a) Splatná daň z příjmů tis. Kč
2004
2003
Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním
(270 931)
(114 152)
Položky snižující základ daně
(110 154)
(38 422)
Položky zvyšující základ daně
388 387
242 195
(7 302)
(89 621)
Ostatní položky
–
–
Mezisoučet
–
–
Daň vypočtená při použití sazby 28 %
–
–
Použité slevy na dani a zápočty
V roce 2004 banka využije daňovou ztrátu z roku 2001 ve výši 7 302 tis. Kč.
(b) Odložený daňový závazek/pohledávka
Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů. Pro výpočet výše odložené daňové pohledávky jsou použity známé sazby platné pro období, kdy banka plánuje využití daňových ztrát z minulých let. Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek: Účetní hodnota
Daňová hodnota
Přechodný rozdíl
43 571
43 571
–
26 %
–
Hmotný a nehmotný majetek
617 019
785 868
168 849
26 %
43 901
Ostatní
(25 577)
–
25 577
26 %
6 650
2005
–
361 267
361 267
26 %
93 930
2006
–
279 814
279 814
24 %
67 155
2007
–
342 050
342 050
24 %
82 092
635 013
1 812 570
1 177 557
tis. Kč
Předpokládaný rok uplatnění
Opravné položky k úvěrům
Odložená Daň. sazba d. pohledávka
Daňová ztráta z minulých let
Celková odložená daňová pohledávka
293 728
Pro daňové ztráty, ze kterých je počítána odložená daňová pohledávka, platí tyto nejzazší roky uplatnění: v roce 2005: 206 496 tis. Kč, v roce 2006: 231 674 tis. Kč, v roce 2007: 180 142 tis. Kč, v roce 2008: 127 010 tis. Kč a v roce 2009: 237 809 tis. Kč.
Vedení banky se domnívá, že úroveň současných a budoucích zdanitelných zisků banky bude s největší pravděpodobností dostatečná k realizaci níže uvedené odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2004.
tis. Kč
2004
2003
Hmotný a nehmotný majetek
43 901
7 887
Daňová ztráta z minulých let
130 368
169 113
6 650
3 919
180 919
180 919
Ostatní Odložená daňová pohledávka/závazek
Banka vykázala k 31. prosinci 2004 odloženou daňovou pohledávku ve výši 180 919 tis. Kč. Nevykázaná část odložené daňové pohledávky k 31. prosinci 2004 činí 112 809 tis. Kč.
27. Podrozvahové položky (a) Poskytnuté přísliby a záruky tis. Kč
2004
2003
1 000 000
–
159 460
179 945
Akreditivy a finanční záruky
3 923
877
Ostatní potenciální závazky
1 939 014
2 211 973
2 102 397
2 392 795
3 102 397
2 392 795
Banky Ostatní potenciální závazky Klienti Závazky ze záruk
Ostatní potenciální závazky za bankami představují úvěrový příslib společnosti Home Credit & Finance Bank, Rusko (viz bod 28 (a) přílohy).
(b) Podrozvahové finanční nástroje
Smluvní částky
Smluvní částky
Reálná hodnota
Reálná hodnota
2004
2003
2004
2003
Termínové úrokové operace
–
–
–
–
Termínové měnové operace
12 140 825
6 000 006
1 177
1 185
tis. Kč Nástroje k obchodování
Příloha účetní záveěrky <58/59>
Odložené daňové pohledávky
(c) Zbytková splatnost finančních derivátů k obchodování
tis. Kč
Do 3 měs.
Od 3 měs. do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Bez specifik.
Celkem
12 086 180
54 645
–
–
–
12 140 825
6 000 006
–
–
–
–
6 000 006
K 31. prosinci 2004 Termínové měnové operace K 31. prosinci 2003 Termínové měnové operace
28. Popis významných transakcí (a) Splacení poskytnutého úvěru ve skupině
Banka v říjnu roku 2003 uzavřela smlouvu o poskytnutí úvěru ve výši 1 000 mil. Kč společnosti Home Credit & Finance Bank, Rusko. Tento úvěr (100% zajištěný smlouvou o odloženém postoupení pohledávek a o odloženém převodu depozitní směnky a zástavním právem k depozitní směnce vydané bankou) byl vyčerpán v plné výši v prosinci 2003.
V květnu 2004 byl tento úvěr splacen, úvěrový příslib ve výši 1 000 mil. Kč trvá.
(b) Postoupení pohledávek
Banka v listopadu roku 2004 uzavřela se společností REALBOHEMIA, a. s. smlouvu o postoupení pohledávek. Společnosti REALBOHEMIA, a. s. byly postoupeny pohledávky v celkové výši 25 893 tis. Kč vzniklé z poskytnutých a nesplácených úvěrů typu Minikredit. Na základě dohody o zaplacení úplaty byla na účet banky v prosinci 2004 zaplacena částka 2 500 tis. Kč. Banka zároveň použila opravné položky natvořené do výše 100 % objemu postoupených pohledávek. Celkový účetní zisk pro banku z tohoto postoupení pohledávek činí 2 500 tis. Kč.
(c) Postoupení pohledávek ve skupině
Banka v prosinci roku 2004 uzavřela se společností AB-CREDIT a. s. tři rámcové smlouvy o postoupení pohledávek vzniklých z titulu nepovolených debetů na běžných účtech a nesplacených spotřebitelských úvěrů.
Na základě uzavřených smluv byly společnosti AB-CREDIT a. s. postoupeny pohledávky v celkové výši 185 074 tis. Kč. Cena za postoupené pohledávky byla stanovena ve výši 56 201 tis. Kč. Tato částka byla bance v prosinci 2004 zaplacena. Banka použila vytvořené opravné položky k postoupeným pohledávkám ve výši 145 660 tis. Kč. Celkový účetní zisk pro banku z této transakce činí 16 787 tis. Kč.
(d) Odpis pohledávek
V prosinci 2004 banka odepsala do nákladů pohledávky z nepovolených debetů na běžných účtech v celkovém objemu
aktivně vymáhat a banka neočekává (vzhledem ke stáří pohledávek) ani jejich zaplacení.
29. Finanční nástroje – tržní riziko Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.
(a) Obchodování
Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Tyto pozice vznikají realizací obchodů s klienty, jakož i aktivním obchodováním na vlastní účet. Uzavíráním transakcí s úrokovými a měnovými nástroji se banka vystavuje tržním rizikům, jež se snaží aktivně řídit prostřednictvím systému limitů. V rámci těchto limitů dochází k aktivnímu řízení rizikových pozic banky.
(b) Řízení rizik
Tržní rizika banky jsou pravidelně monitorována, analyzována a reportována na denní bázi divizí Market Risk. Banka neustále porovnává systém řízení tržních rizik s nově přijímanými příslušnými zákony České republiky a s novými právními předpisy a doporučeními České národní banky, dbá na jeho aktuálnost a zajišťuje jeho další vývoj a zlepšování v návaznosti na rozvoj svých obchodních aktivit, stav právního a ekonomického prostředí a rozvoj informačních technologií a analytických nástrojů.
Riziko likvidity Likviditní riziko vyplývá z možnosti vzniku situace, kdy banka nedokáže bez výrazných dodatečných nákladů řádně a včas plnit veškeré své závazky. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky zlikvidnit aktiva za rozumnou cenu v přijatelném časovém horizontu.
Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování.
Příloha účetní záveěrky <60/61>
9 403 tis. Kč. Odepsané pohledávky nebyly zaúčtovány do podrozvahy, neboť banka nebude v budoucnu tyto pohledávky
Metody řízení likvidity Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. V souladu se strategií je likviditní riziko banky řízeno prostřednictvím limitů na likvidní GAP a limitů na poměrové ukazatele. Smyslem těchto limitů je omezit riziko likvidity vyplývající z rozdílů mezi objemem splatných aktiv a pasiv ve stanovených časových pásmech.
Banka dále drží jako součást své strategie řízení likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích – státní pokladniční poukázky a státní dluhopisy, aby byla schopna krýt i neočekávané zvýšení likvidní potřeby.
Zbytková splatnost aktiv a závazků banky
Do 3 měs.
Od 3 měs. do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Bez specifik.
Celkem
Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank
806 842
–
–
–
84 265
891 107
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry
838 716
593 854
1 297 025
–
–
2 729 595
2 428 788
91 697
–
–
–
2 520 485
Pohledávky za klienty
969 210
2 527 307
1 476 673
1 252 052
161 729
6 386 971
Dluhové cenné papíry
–
176
150 143
–
–
150 319
Akcie, podílové listy a podíly
–
–
–
–
7 081
7 081
176 742
12 387
53 622
78 039
797 981
1 118 771
9 272
40 943
17 327
–
1 593
69 135
5 229 570
3 266 364
2 994 790
1 330 091
1 052 649
13 873 464
Závazky vůči bankám
84 656
–
–
–
–
84 656
Závazky vůči klientům
11 929 877
53 681
40 915
–
1 819
12 026 292
389 571
44 867
–
–
2 783
437 221
1 310
21
–
–
513
1 844
–
25 577
–
–
–
25 577
3 808
594
–
350 000
–
354 402
Základní kapitál
–
–
–
–
1 144 500
1 144 500
Emisní ážio
–
–
–
–
200 335
200 335
Nerozdělený zisk z předchozích období
–
–
–
–
(130 432)
(130 432)
Zisk nebo ztráta za účetní období
–
–
–
–
(270 931)
(270 931)
Celkem
12 409 222
124 740
40 915
350 000
948 587
13 873 464
Gap
(7 179 652)
3 141 624
2 953 875
980 091
104 062
–
Kumulativní gap
(7 179 652)
(4 038 028)
(1 084 153)
(104 062)
–
–
tis. Kč K 31. prosinci 2004
Pohledávky za bankami
Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem
Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy Podřízené závazky
Do 3 měs.
Od 3 měs. do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Bez specifik.
Celkem
802 899
–
–
–
2 682
805 581
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry
1 895 162
835 876
–
–
–
2 731 038
Pohledávky za bankami
2 813 677
–
1 098 118
–
–
3 911 795
Pohledávky za klienty
966 767
1 083 850
644 143
345 880
97 827
3 138 467
Dluhové cenné papíry
–
52 603
–
–
–
52 603
Akcie, podílové listy a podíly
–
–
–
–
7 094
7 094
212 497
25 035
56 168
87 918
768 292
1 149 910
42 969
32 548
51 935
–
–
127 452
6 733 971
2 029 912
1 850 364
433 798
875 895
11 923 940
Závazky vůči bankám
20 434
–
–
–
–
20 434
Závazky vůči klientům
9 511 190
27 036
721
–
23 211
9 562 158
–
–
1 002 004
–
–
1 002 004
273 036
1 886
4 928
90
4 302
284 242
14 452
2 769
–
–
229
17 450
3 400
–
–
–
–
3 400
Podřízené závazky
–
–
–
200 555
–
200 555
Základní kapitál
–
–
–
–
1 042 302
1 042 302
Nerozdělený zisk z předchozích období
–
–
–
–
(75 081)
(75 081)
Zisk nebo ztráta za účetní období
–
–
–
–
(133 524)
(133 524)
9 822 512
(176 914)
1 007 653
200 645
1 070 044
11 923 940
Gap
(3 088 541)
2 206 826
842 711
233 153
(194 149)
–
Kumulativní gap
(3 088 541)
(881 715)
(39 004)
194 149
–
–
tis. Kč Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank
Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem
Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy
Celkem
Úrokové riziko Úrokové riziko vzniká při nesouladu objemů fixně úročených aktiv a pasiv v různých splatnostech, respektive dobách refixu úrokových sazeb u variabilně úročených nástrojů. Vytvářejí se tak úrokové pozice, které různě reagují na pohyby tržních úrokových sazeb, čímž se generuje riziko potenciální ztráty z jejich přecenění.
Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkových čistých pozic vyplývajících ze struktury aktiv a závazků banky. Banka tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky.
Příloha účetní záveěrky <62/63>
K 31. prosinci 2003
Úroková citlivost aktiv a závazků banky
Do 3 měs.
Od 3 měs. do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Celkem
Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank
891 107
–
–
–
891 107
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry
809 653
591 321
1 328 621
–
2 729 595
Pohledávky za bankami
2 428 788
91 697
–
–
2 520 485
Pohledávky za klienty
3 591 015
1 269 261
1 503 783
22 912
6 386 971
Dluhové cenné papíry
–
–
150 319
–
150 319
7 720 563
1 952 279
2 982 723
22 912
12 678 477
Závazky vůči bankám
84 656
–
–
–
84 656
Závazky vůči klientům
11 931 020
54 318
40 954
–
12 026 292
153 808
200 594
–
–
354 402
Celkem
12 169 484
254 912
40 954
–
12 465 350
Dlouhé úrokové pozice z derivátů
12 086 180
54 645
–
–
12 140 825
Krátké úrokové pozice z derivátů
12 083 810
56 102
–
–
12 139 912
Gap
(4 446 551)
1 695 910
2 941 769
22 912
214 040
Kumulativní gap
(4 446 551)
(2 750 641)
191 128
214 040
–
Do 3 měs.
Od 3 měs. do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Celkem
805 581
–
–
–
805 581
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry
1 895 162
835 876
–
–
2 731 038
Pohledávky za bankami
2 911 228
–
1 000 567
–
3 911 795
Pohledávky za klienty
2 997 538
7 770
133 159
–
3 138 467
Dluhové cenné papíry
–
52 603
–
–
52 603
8 609 509
896 249
1 133 726
–
10 639 484
Závazky vůči bankám
20 434
–
–
–
20 434
Závazky vůči klientům
9 544 330
17 664
164
–
9 562 158
Závazky z dluhových cenných papírů
–
–
1 002 004
–
1 002 004
Podřízené závazky
–
200 555
–
–
200 555
Celkem
9 564 764
218 219
1 002 168
–
10 785 151
Dlouhé úrokové pozice z derivátů
6 000 006
–
–
–
6 000 006
Krátké úrokové pozice z derivátů
5 998 817
–
–
–
5 998 817
Gap
(954 066)
678 030
131 558
–
(144 478)
Kumulativní gap
(954 066)
(276 036)
(144 478)
(144 478)
–
tis. Kč K 31. prosinci 2004
Celkem
Podřízené závazky
tis. Kč K 31. prosinci 2003 Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank
Celkem
Protože banka používá pro řízení rizik metodu Value at Risk, nebude v účetní závěrce k 31. prosinci 2005 již uváděna úroková citlivost aktiv a závazků banky.
Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu banky a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. V bance se neobchoduje s nástroji, které by generovaly akciové riziko.
Měnové riziko Měnovým rizikem se rozumí možnost ztráty způsobené pohybem měnových kurzů. Měnové riziko vzniká nesouladem mezi objemem aktiv a pasiv denominovaných v příslušné cizí měně. Banka aktivně řídí devizovou pozici banky v rámci schválených limitů. Devizová pozice banky v nejvýznamnějších měnách je následující:
Devizová pozice banky tis. Kč
EUR
USD
63 754
22 363
–
Pohledávky za bankami
SKK
Kč
Ostatní
Celkem
8 620
764 101
32 269
891 107
–
–
2 729 595
–
2 729 595
746 087
564 352
12 688
1 120 451
76 907
2 520 485
Pohledávky za klienty
131 077
110 818
5
6 144 847
224
6 386 971
Dluhové cenné papíry
–
–
–
150 319
–
150 319
Akcie, podílové listy a ostatní podíly
–
–
–
7 081
–
7 081
Ostatní aktiva
–
76 041
–
1 035 793
6 937
1 118 771
60
7
–
69 068
–
69 135
940 978
773 581
21 313
12 021 255
116 337
13 873 464
Závazky vůči bankám
11 438
48 285
–
21 803
3 130
84 656
Závazky vůči klientům
854 590
625 495
20 808
10 450 777
74 622
12 026 292
–
–
–
–
–
–
34 399
3 379
1 065
396 006
2 372
437 221
36
172
38
1 598
–
1 844
Rezervy
–
–
–
25 577
–
25 577
Podřízené závazky
–
–
–
354 402
–
354 402
Základní kapitál
–
–
–
1 144 500
–
1 144 500
Emisní ážio
–
–
–
200 335
–
200 335
Neuhrazená ztráta z předchozích období
–
–
–
(130 432)
–
(130 432)
Zisk nebo ztráta za účetní období
–
–
–
(270 931)
–
(270 931)
Celkem
900 463
677 331
21 911
12 193 635
80 124
13 873 464
Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů
374 584
5 814 294
–
9 076 560
25 277
15 290 715
Krátké pozice podrozvahových nástrojů
332 796
5 773 943
–
11 216 014
42 092
17 364 845
82 303
136 601
(598)
(2 311 834)
19 398
(2 074 130)
K 31. prosinci 2004 Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry
Náklady a příjmy příštích období Celkem
Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období
Čistá devizová pozice
Příloha účetní záveěrky <64/65>
Akciové riziko
tis. Kč
EUR
USD
88 393
23 588
–
SKK
Kč
Ostatní
Celkem
9 172
654 829
29 599
805 581
–
–
2 731 038
–
2 731 038
376 767
492 921
2 469
3 004 099
35 539
3 911 795
Pohledávky za klienty
37 237
55 588
26
3 045 543
73
3 138 467
Dluhové cenné papíry
–
–
–
52 603
–
52 603
Akcie, podílové listy a ostatní podíly
–
–
–
7 094
–
7 094
Ostatní aktiva
–
87 224
–
1 062 686
115
6
–
127 331
–
127 452
502 512
659 327
11 667
10 685 223
65 211
11 923 940
Závazky vůči bankám
2 545
2 570
–
15 319
–
20 434
Závazky vůči klientům
474 433
595 368
12 031
8 438 130
42 196
9 562 158
–
–
–
1 002 004
–
1 002 004
18 480
39 095
–
226 569
98
284 242
130
182
–
17 138
–
17 450
Rezervy
–
–
–
3 400
–
3 400
Podřízené závazky
–
–
–
200 555
–
200 555
Základní kapitál
–
–
–
1 042 302
–
1 042 302
Neuhrazená ztráta z předchozích období
–
–
–
(75 081)
–
(75 081)
Zisk nebo ztráta za účetní období
–
–
–
(133 524)
–
(133 524)
495 588
637 215
12 031
10 736 812
42 294
11 923 940
Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů
72 824
3 955 265
–
6 951 910
–
10 979 999
Krátké pozice podrozvahových nástrojů
27 593
3 938 991
–
9 620 533
–
13 587 117
Čistá devizová pozice
52 155
38 386
(364)
(2 720 212)
22 917
(2 607 118)
K 31. prosinci 2003 Pokladní hotovost a vklady u centrálnich bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry Pohledávky za bankami
Náklady a příjmy příštích období Celkem
Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období
Celkem
–
1 149 910
Protože banka používá pro řízení rizik metodu Value at Risk, nebude v účetní závěrce k 31. prosinci 2005 již uváděna devizová pozice banky.
(c) Metody řízení rizik
Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na Value at Risk (VaR), GAPy, BPV. V rámci těchto limitů dochází k aktivnímu řízení rizikových pozic banky.
Úroková rizika Pro měření úrokového rizika používá banka úrokový VaR, úrokový GAP a Basis Point Value (BPV). Úrokový VaR představuje maximální potenciální ztrátu způsobenou změnou úrokových sazeb při hladině významnosti 95 %. Úrokový GAP je rozdílem fixně úročených aktiv a pasiv v různých časových intervalech. BPV potom vyjadřuje zisk nebo ztrátu z přecenění pozic v těchto časových pásmech vyvolanou posunem úrokových sazeb o 1 bazický bod. Zobrazuje tak citlivost struktury bilance
na změny v jednotlivých tržních úrokových sazbách. K těmto metodám je stanoven systém limitů, čímž je určena bankou akceptovatelná míra úrokového rizika.
Základem řízení měnového rizika jsou limity na otevřené měnové pozice. Kromě toho je měnové riziko měřeno pomocí měnového VaR, který limituje maximální denní potenciální ztrátu na hladině pravděpodobnosti 95 %. Tyto limity určují maximální velikost měnového rizika, které je banka ochotna akceptovat.
Value at Risk Tržní rizika plynoucí z obchodních aktivit banky jsou řízena především metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1–denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 95 %. Výsledky modelu jsou zpětně testovány a porovnávány se skutečnými výsledky dosaženými na finančních trzích a v případě zjištěných nepřesností je model upraven tak, aby odpovídal aktuálnímu vývoji na finančních trzích. Níže jsou uvedeny hodnoty Value at Risk za jednotlivé typy rizik. tis. Kč
K 31. prosinci 2004
Průměr 2004
K 31. prosinci 2003
Průměr 2003
VaR úrokových nástrojů
3 386
2 876
1 092
1 890
VaR měnových nástrojů
376
274
185
328
Stresové testování Stresové testy jsou doplňující metodou řízení tržních rizik k VaR a BPV. Cílem stresových testů je simulace dopadů potenciálních extrémních pohybů na finančních trzích na hodnotu bankovních aktiv a pasiv při dané struktuře bilance. Banka provádí na měsíční bázi stresové testování úrokového rizika. V oblasti rizika likvidity je na měsíční bázi vyhodnocován očekávaný vývoj aktiv a pasiv ve vazbě na klientské obchody vč. možnosti získání zdrojů na finančních trzích. Výsledky těchto testů jsou součástí procesu řízení rizik v bance.
30. Finanční nástroje – úvěrové riziko Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktivit a zprostředkovatelských činností. Úvěrovým rizikem se přitom rozumí veškeré inherentní riziko na úvěrových produktech a na úvěrových ekvivalentech na obchodech realizovaných na finančních trzích, které vyplývá ze selhání protistrany tím, že nedostojí svým závazkům podle podmínek smlouvy.
Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky. Řízením úvěrového rizika se rozumí jeho identifikace, měření, sledování a přijímání opatření vedoucích k jeho omezení.
Příloha účetní záveěrky <66/67>
Měnové riziko
(a) Klasifikace pohledávek
Banka zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002, kterým se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností, tvorbu opravných položek a rezerv a pravidla pro nabývání některých druhů aktiv. Toto členění je následující:
Standardní pohledávky Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úplném splacení není důvodu pochybovat. Splátky jistiny a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za standardní pohledávku je možné také považovat: • pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti, • pohledávku plně zajištěnou vysoce kvalitním zajištěním, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti.
Sledované pohledávky Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za sledovanou pohledávku je možné také považovat: • pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní, • pohledávku plně zajištěnou osobou, vůči níž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní.
Nestandardní pohledávky Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní.
Pochybné pohledávky Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splacení je možné a pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní.
Ztrátové pohledávky Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi
• pohledávka za dlužníkem ve vyrovnacím řízení, • pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurz, ledaže jde o pohledávku za podstatou vzniklou po prohlášení konkurzu.
Klasifikace pohledávek je bankou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž hlavními kritérii pro klasifikaci pohledávek jsou: • finanční situace dlužníka a plnění dohodnuté splátkové povinnosti • plnění informační povinnosti ze strany dlužníka • provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu • prohlášení konkursu nebo povolení vyrovnání na dlužníkův majetek.
(b) Hodnocení zajištění úvěrů
Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: • Vklady • Cenné papíry a směnky • Bonitní pohledávky • Záruky (včetně vládních a bankovních záruk) • Pojištění pohledávek • Nemovitosti • Movitý majetek
Při stanovení hodnoty nemovitostí banka vychází ze znaleckých posudků smluvních odhadců, které jsou vždy kontrolovány odhadci banky, případně z vnitřních hodnocení připravených zvláštním útvarem banky. Hodnota ostatních typů zajištění je vždy posuzována útvary pro řízení rizik. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka tyto koeficienty přehodnocuje vždy, když se změní vymahatelnost nebo hodnota daného zajištění, nejméně však jednou ročně.
(c) Výpočet opravných položek
Banka tvoří opravné položky v souladu s platnými zákony a předpisy, a to především v souladu s opatřením České národní banky č. 9 ze dne 6. listopadu 2002 v platném znění a v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb. v platném znění.
Příloha účetní záveěrky <68/69>
malé částce. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje:
Tvorba opravných položek vychází z následujících zásad: 1. opravné položky se tvoří adresně k jednotlivým pohledávkám 2. opravné položky se tvoří z nekrytého rizika pomocí schválených koeficientů, které jsou v souladu s Opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002 v platném znění: Standardní
0%
Sledované
1–19,99 %
Nestandardní
20–49,99 %
Pochybné
50–99,99 %
Ztrátové
100 %
3. opravné položky jsou tvořeny ve stejné měně jako účet pohledávky.
(d) Modely měření úvěrového rizika
Banka používá následující modely pro měření úvěrového rizika: 1. Interní ratingový systém pro hodnocení protistran. Součástí interního ratingového hodnocení podnikatelských subjektů je scoring (popř. expertní hodnocení bonity u vybraných typů protistran), kvalitativní hodnocení, externí rating protistrany (Moody’s, Standard & Poors, FITCH, CRA), externí rating vlastníka protistrany (Moody’s, Standard & Poors, FITCH, CRA) a posouzení případných rizikových informací o protistraně. Součástí interního ratingového hodnocení fyzických osob je scoring, kvalitativní hodnocení a posouzení případných rizikových informací o protistraně. 2. Modely pro výpočet očekávané i neočekávané ztráty vycházející z typu produktu, doby do splatnosti, výše a kvality zajištění a průměrné míry defaultu daného klientského segmentu.
(e) Koncentrace úvěrového rizika
Banka při řízení limitů úvěrové angažovanosti respektuje opatření a vyhlášky ČNB. V bance je přitom vytvořen takový systém limitů a sublimitů, že i při případném plném čerpání sublimitů jsou dodrženy všechny regulatorní limity.
Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých odvětví/sektorů je uvedena v bodech 11b a 13c.
tis. Kč
2004
2003
11 628 810
8 777 896
Spojené státy americké
175 806
232 643
Lucembursko
150 319
–
Ruská federace
109 593
1 055 904
Francie
100 575
87 589
Chorvatská republika
91 825
97 591
Belgické království
34 935
116 387
Velká Británie
30 177
23 622
–
106 629
48 725
12 751
12 370 765
10 511 012
Česká republika
Nizozemské království Ostatní Celkem
(f) Vymáhání pohledávek za dlužníky
Banka má zřízenu divizi, která spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena. Tato divize se zabývá právními kroky, restrukturalizací pohledávek, atd. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování banky ve výborech věřitelů v případě konkurzů uvalených na dlužníky.
Vymáhání pohledávek v bance se dělí na tzv. rané a pozdní vymáhání.
Rané vymáhání je proces řešení porušení smluvních podmínek klientem od okamžiku vzniku tohoto porušení do okamžiku, než je celá pohledávka převedena do divize Ohrožené pohledávky. Cílem raného vymáhání je dosažení opětovného plnění smluvních podmínek ze strany klienta. Pokud není v určitém čase dosaženo návratu klienta k plnění podmínek, jsou všechny pohledávky banky za klientem řešeny v rámci pozdního vymáhání.
Pozdním vymáháním se rozumí proces, který následuje po ukončení procesu raného vymáhání v případě, kdy klient (dlužník) a případný ručitel nereaguje na výzvy banky k úhradě pohledávky a pohledávka tak zůstane neuhrazena. Cílem pozdního vymáhání je vymožení dlužné částky na klientovi a to způsobem, o kterém banka rozhodne po vyhodnocení konkrétního případu (individuální posouzení).
Při řešení ohrožených pohledávek se klade důraz zejména na: • standardizaci a zobecnění postupů při řešení ohrožených pohledávek, • transparentnost způsobu řešení ohrožené pohledávky, • efektivnost varianty řešení, • monitoring ohrožených pohledávek,
Příloha účetní záveěrky <70/71>
Analýza podle zeměpisných oblastí
• automatizaci systému vymáhání pohledávek, • zachování dobrého jména banky, tj. korektní ale zároveň i razantní přístup k rizikovým klientům, distancování se od spolupráce s pochybnými obchodními partnery (zejména při postupování pohledávek), nutnost ověření kvality a způsobu práce osob, které spolupracují s bankou, • maximální návratnost vložených prostředků, tj. při určování strategie a způsobu řešení brát zřetel i na výši krytého rizika pohledávky, • rychlost řešení pohledávek s ohledem na realizovaný výnos.
Banka při určení způsobu řešení vždy dodržuje tzv. Princip čtyř očí, tzn., že jeden pracovník banky způsob řešení navrhuje a jiný schvaluje.
(g) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů
Banka neprovedla do data účetní závěrky žádnou sekuritizaci svých pohledávek.
(h) Kvalita úvěrového portfolia
Úvěrové portfolio banky se skládá z pohledávek za právnickými a fyzickými osobami. Více jak 98 % čerpaného objemu úvěrových pohledávek k 31. prosinci 2004 bylo posouzeno jako standardní pohledávky ve smyslu opatření ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002 v platném znění.
31. Operační, právní a ostatní rizika Řízení operačních rizik, jejichž součástí mimo jiné jsou i rizika právní, provozní a ostatní, bylo k datu účetní závěrky prováděno v souladu s v té době platnou předpisovou základnou. Banka na základě pravidelného zdokonalování a aktualizace systému řízení rizik, platných předpisů vydaných ČNB a v souladu s NBCA připravuje nový systém na řízení operačních rizik. Odesláno dne
Podpis statutárního orgánu
Osoba zodpovědná za účetnictví (jméno a podpis)
Osoba zodpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis)
25. března 2005
Luboš Černý předseda představenstva
Petr Pištělák místopředseda představenstva
Martin Šperlink ředitel divize Finanční řízení
Martin Kolouch výkonný ředitel oblasti Finance
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami <72/73>
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
sestavená v souladu s § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku v platném znění za účetní období roku 2004 mezi:
eBankou, a. s., se sídlem Na Příkopě 19, 117 19 Praha 1, IČO: 00562246 jako „ovládanou osobou“,
Českou pojišťovnou a. s., se sídlem Spálená 75/16, 113 04 Praha 1, IČO 45272956, majoritním akcionářem, jako „ovládající osobou“.
a dalšími osobami:
a) společnostmi ovládanými stejnou „ovládající osobou“ (Českou pojišťovnou a. s.) b) společností, která je „ovládající osobou“ vůči České pojišťovně a. s. c) společnostmi ovládanými stejnou „ovládající osobou“ (PPF Group)
Standardní smlouvy a jiné právní úkony ve vztahu k propojeným osobám 1) Depozita Ve sledovaném období byly uzavřeny nebo změněny smlouvy s následujícími společnostmi: Česká pojišťovna a. s., Česká pojišťovna ZDRAVÍ, a. s., ČP DIRECT, a. s., ČP finanční servis, a. s., ČP finanční služby a. s., ČP INVEST investiční společnost, a. s., ČP Leasing, a. s., ČP PARTNER, a. s, Home Credit and Finance Bank, Home Credit B.V., Home Credit Finance a. s., Home Credit International a. s., Homenet, a. s., Temposervis, a. s., TERMIZO, a. s., Univerzální správa majetku, a. s., CM – CREDIT, a. s., EURONEWS, a. s., PPF, a. s., PPF burzovní společnost, a. s., PPF CONSULTING, a. s., PPF majetková, a. s., Board Show, a. s., Carolina, a. s., CET 21, spol. s r. o., Česká produkční 2000, a. s., Česká produkční invest, a. s., EDIKON, a. s., MAG MEDIA 99, a. s., NOVA-Consulting, a. s., Open Gate a. s., Public Picture & Marketing, a. s., RAVIN HOLDING, a. s., SPOLEC, spol. s r.o., VILJA, a. s., Česká nezávislá televizní společnost, spol. s r. o., OPEN GATE – Boarding School, osmileté gymnázium v Babicích s. r. o., OPTIMALIT, spol. s r. o.
Jde o následující typy smluv: • Smlouvy o poskytování bankovních a dalších služeb a jejich dodatky – úroky a poplatky dle platného sazebníku • Smlouvy o termínovaných, příp. revolvingových vkladech – úroky dle platného sazebníku nebo na základě dohody s klientským dealingem při uzavření obchodu za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky • Smlouvy o podřízeném vkladu – Smlouva o podřízeném vkladovém účtu ze dne 3. září 2004 – Dodatek č. 1 ze dne 28. 1. 2004 ke Smlouvě o podřízeném vkladovém účtu ze dne 12. 12. 2003 – uzavřeny se společností Česká pojišťovna a. s. – úroky v dohodnuté výši
2) Obchody na finančních trzích • Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu – ceny stanoveny smluvně ve standardní výši za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky – smlouva byla uzavřena se společností TERMIZO, a. s. dne 12. 1. 2004
3) Smlouvy o poskytnutí úvěru • Smlouva o poskytnutí úvěru – úroky a poplatky stanoveny smluvně ve standardní výši za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky • Smlouva o termínovaném úvěru ze dne 17. 12. 2004 – smlouvou poskytnut termínovaný úvěr – smlouva uzavřena se společností Home Credit Finance a. s.
– smlouvy uzavřené s Českou pojišťovnou a. s., – pojistná částka a plnění ze smluv stanoveno na základě platného sazebníku České pojišťovny a.s. • Pojistná smlouva č. 805–88314–12 o pojištění živelním budova Charles Square Center, Karlovo nám. 10, Praha 2 ze dne 26. 3. 2004 • Dodatek č. 18 ze dne 19. 1. 2004 a dodatek č. 19 ze dne 7. 4. 2004 k pojistné smlouvě č. 805–85375–28 ze dne 23. 10. 2001 na pojištění budov, movitých věcí vyjma motorových vozidel, elektronických zařízení (živelné, krádež, odpovědnosti za škodu, pojištění elektr. zařízení) • Pojistná smlouva č. 805–85375–28 ze dne 25. 5. 2004 na pojištění budov, movitých věcí vyjma motorových vozidel, elektronických zařízení (živelné, krádež, odpovědnosti za škodu, pojištění elektr. zařízení), která ruší smlouvu ze dne 23. 10. 2001; včetně Dodatku č.1 k této pojistné smlouvě ze dne 30. 6. 2004, Dodatku č.2 k této pojistné smlouvě ze dne 1. 10. 2004, Dodatku č.3 k této pojistné smlouvě ze dne 25. 11. 2004 • Smlouvy na sdružené pojištění motorových vozidel – uzavřeny 2 smlouvy o pojištění motorových vozidel – ukončeny 2 smlouvy o pojištění motorových vozidel
5) Nájemní a podnájemní smlouvy • Smlouvy o nájmu nebytových prostor, mobiliáře, Smlouva o nájmu garážových stání, Dohody o skončení nájmu – smlouvy uzavřeny se společností Česká pojišťovna a. s. – nájemné bylo stanoveno smluvně v obvyklé výši – Dodatek č. 1 a 2 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor Praha 4, Hráského 25, ze dne 23. 9. 2002 (dodatky ze dne 30. 4. 2004 a 1. 10. 2004) – Dodatek č. 3 ke smlouvě ze dne 1. 10. 2002 o nájmu garážových stání na adrese Praha 4, Hráského ze dne 30. 4. 2004 – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 30. 6. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Kolín, Mostní ulice 73 ze dne 30. 4. 2004 – Výpověď smlouvy ze dne 30. 6. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Kolín, Mostní ulice 73, ze dne 12. 8. 2004 (nájem ukončen ke 30. 11. 2004) – Dodatek č. 2 ke smlově ze dne 25. 3. 2002 o nájmu nebytových prostor na adrese Praha 1, Purkyňova2 ze dne 30. 4. 2004 – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 29. 7. 2003 o nájmu nebytových prostor a mobiliáře na adrese Karlovy Vary, Dr. Davida Bechera 23 ze dne 30. 4. 2004 – Smlouva o nájmu nebytových prostor Karlovy vary, Dr. Davida Bechera 23 ze dne 21. 10. 2004 – Smlouva o nájmu nebytových prostor Děčín, Masarykovo náměstí 6 ze dne 9. 4. 2004 – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 30. 6. 2004 o nájmu nebytových prostor na adrese Děčín, Masarykovo náměstí 6 (OM Děčín) ze dne 30. 4. 2004
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami <74/75>
4) Pojistné smlouvy
– Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 29. 8. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Hodonín, Masarykovo náměstí 45 ze dne 30. 4. 2004 (nájem ukončen k 30. 11. 2004) – Dodatek č. 3 ke smlouvě ze dne 13. 5. 2005 o nájmu nebytových prostor na adrese Jihlava, Žižkova 89 ze dne 30. 4. 2004 – Dodatek č. 2 ke smlouvě ze dne 29. 8. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Zlín, Zarámí 4421 ze dne 30. 4. 2004 – Výpověď smlouvy o nájmu nebytových prostor ze dne 28. 8. 2003 na adrese Cheb, Komenského 4/2276 ze dne 14. 7. 2004 (výpověď k 31. 10. 2004) – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 30. 5. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Tábor, Světlogorská 2765 ze dne 30. 4. 2004 – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 14. 5. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Písek, Velké náměstí 119 ze dne 30. 4. 2004 – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 31. 12. 2003 o nájmu garážových stání na adrese České Budějovice, Pražská 1280 ze dne 31. 3. 2004 – Smlouva o nájmu garážových stání, České Budějovice, Pražská 1280 ze dne 30. 4. 2004 – smlouva nahrazuje původní smlouvu ze dne 31. 12. 2003 včetně dodatku č. 1 ze dne 31. 3. 2004 – Smlouva o nájmu nebytových prostor Jičín, Jungmannovo náměstí 1103 ze dne 26. 4. 2004 – Nájemní smlouva ze dne 1. 6. 2004 (nájem bankomatu Praha 4, Na Pankráci 121) – Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 1. 10. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Turnov, Havlíčkovo náměstí 54 ze dne 30. 8. 2004 – Výpověď smlouvy o nájmu nebytových prostor ze dne 31. 10. 2003 na adrese Beroun, Wagnerovo náměstí 1541 ze dne 29. 7. 2004 (výpověď ke 31. 10. 2004) – Výpověď smlouvy o nájmu nebytových prostor ze dne 3. 10. 2003 na adrese Vyškov, Palánek 374/1 ze dne 27. 8. 2004 (výpověď do 30. 11. 2004, ukončení nájmu k 15. 10. 2004) – Smlouva o nájmu nebytových prostor Havířov, U Stromovky 9 ze dne 29. 1. 2004 – Smlouva o nájmu nebytových prostor, Hradec Králové, nám. 28.října 20 ze dne 26. 2. 2004 – Smlouva o nájmu nebytových prostor Hradec Králové, nám. 28.října 20 ze dne 30. 3. 2004 – Výpověď smlouvy ze dne 30. 9. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Jindřichův Hradec, U Nádraží 1098 ze dne 5. 4. 2004 (výpověď k 31. 7. 2004) – Výpověď smlouvy ze dne 30. 4. 2004 o nájmu nebytových prostor, jejímž předmětem je pronájem garážového stání v Českých Budějovicích, Pražská 1280 ze dne 10. 9. 2004 (výpověď k 31. 12. 2004) – Výpověď smlouvy ze dne 29. 8. 2003 o nájmu nebytových prostor na adrese Hodonín, Masarykovo náměstí 25 ze dne 22. 7. 2004 (výpověď k 31. 10. 2004) – Prodloužení výpovědní lhůty k výpovědi ze dne 22. 7. 2004 z nájmu nebytových prostor na adrese Hodonín, Masarykovo náměstí 25 ze dne 25. 10. 2004 (výpověď k 30. 11. 2004)
– Dohoda o skončení podnájmu a vypořádání vynaložených nákladů ze dne 30. 11. 2004 (ke smlouvě ze dne 30. 3. 2003) – smlouva uzavřena se společností Home Credit International, a. s.
6) Leasingové smlouvy • Smlouvy o pronájmu vozidla – finanční leasing – smlouvy č. 18040065, 18040085, 18040086, 18040087, 18040088, 18040089, 18040185 – smlouvy uzavřeny se společností ČP Leasing, a. s. – podmínky leasingu stanoveny dle platného ceníku
7) Smlouvy o postupu pohledávek • Smlouva o jistotě ze dne 13. 12. 2004 • Rámcové smlouvy o postoupení pohledávek č. 1, 2 a 3 ze dne 17. 12. 2004 – smlouvy uzavřeny se společností AB – CREDIT, a. s. – za pohledávky placena standardní cena
8) Smlouvy o poskytování služeb • Dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 19. 9. 2003 o poskytnutí platebního systému s motivační funkcí pro obchodníky České pojišťovny, a.s. z 1. 10. 2004 – smlouva uzavřena se společností Česká pojišťovna a. s. – za poskytnutí služeb zaplacena standardní cena • Rámcová smlouva o poskytování služeb ze dne 1. 3. 2004 – kde eBanka, a. s., Česká pojišťovna a. s., Home Credit Finance a. s. a ČP INVEST investiční společnost, a. s. vystupují jako jedna strana smluvního vztahu (klient), druhou stranou je AMI Communications, spol. s r. o. • Dodatek č. 5 z 21. 4. 2004 a dodatek č. 6 ze dne 28. 6. 2004 ke Smlouvě o vydávání platebních karet k běžnému účtu HCF, uzavřené dne 1. 3. 2002 – smlouva uzavřena se společností Home Credit Finance a. s. • Smlouva o poskytování služeb ze dne 21. 4. 2004 – smlouva uzavřena se společností PPF, a. s. – poskytování služeb podle § 269 odst. 2 zákona č. 513/1991 Sb Obchodního zákoníku • Smlouva o transakci ze dne 24. 8. 2004 • Dodatek č. 1 ke Smlouvě o transakci ze dne 16. 11. 2004 ke smlouvě ze dne 24. 8. 2004 – smlouva a dodatek byly uzavřeny se společností Home Credit International a. s. – za poskytnutí služby zaplacena standardní cena
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami <76/77>
• Podnájemní smlouva
• Smlouva o rozúčtování plateb od České pošty, s. p. realizovaných poštovními poukázkami typu A ze dne 23. 11. 2004 – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – rozúčtování kumulovaných plateb od České pošty, s. p. za dohodnutou úplatu • Smlouva o obchodním zastoupení ze dne 31. 3. 2004 – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – Česká pojišťovna a.s. vykonává pro eBanku, a. s. činnost směřující k uzavření Smlouvy o úvěru Spotřebitel s fyzickými osobami za sjednanou úplatu • Příloha č. 2 ze dne 25. 8. 2004 ke smlouvě o zprostředkování ze dne 19. 3. 2001 – smlouva uzavřena se společností Penzijní fond České pojišťovny, a. s. – eBanka vyvíjí činnost spočívající ve vyhledávání zájemců o uzavírání smluv o penzijním připojištění v elektronické podobě za sjednanou úplatu
9) Ostatní • Upsání akcií – Smlouva o upsání akcií ze dne 4. 5. 2004 – úpis 71 260 ks nových akcií se jmenovitou hodnotou 1 Kč – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – Smlouva o upsání akcií ze dne 3. 12. 2004 – úpis 82 879 ks nových akcií se jmenovitou hodnotou 1 Kč a 500 000 Nových akcií se jmenovitou hodnotou 100 Kč – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – Upisovací listina ze dne 22. 4. 2004 – úpis 47 093 841 ks kmenových akcií na jmého o jmenovité hodnotě 1 Kč – na straně upisovatele vystupuje Česká pojišťovna a. s. – Upisovací listina ze dne 22. 4. 2004 – úpis 4 950 000 ks kmenových akcií na jmého o jmenovité hodnotě 1 Kč – na straně upisovatele vystupuje ČP finanční služby a. s. • Převod akcií – Smlouva o převodu akcií ze dne 9. 12. 2004 – Smlouva o převodu akcií ze dne 15. 12. 2004 – smlouvy uzavřeny s ČP finanční služby a. s. za standardních podmínek – Smlouva o převodu akcií ze dne 9. 12. 2004 – Smlouva o převodu akcií ze dne 28. 12. 2004 – Smlouvy uzavřeny s Českou pojišťovnou a. s. za standardních podmínek • Smlouvy o zajišťování úklidu – smlouvy uzavřeny s Českou pojišťovnou a. s.
– Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách, Jihlava, Žižkova 1872/89 ze dne 25. 10. 2004 – Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách, Česká Lípa, U Synagogy 2983 ze dne 1. 9. 2004 – Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách, Turnov, Havlíčkovo nám. 54 ze dne 31. 8. 2004 – Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách, Jičín, Jungmannova 1103 ze dne 31. 8. 2004 – Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách Havířov, U Stromovky 9 ze dne 1. 9. 2004 • Dohoda o poskytnutí slev za garanci objemu finančních investic ze dne 20. 4. 2004 – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – eBanka, a. s. s Českou pojišťovnou a. s. vystupují jako jedna strana smluvního vztahu (klient), druhou stranou je BBK Advertising, spol. s r. o. • Dodatek č. 1 ze dne 15. 3. 2004 ke Smlouvě o odškodnění z 4. 6. 2003 – smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – prodloužení doby trvání závazků ze smlouvy o odškodnění • Dohoda o úhradě nákladů za zajištění účasti 13 zaměstnanců na školení – rozvojovém programu TMP – dohoda uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – uhrazení nákladů za účast zaměstnanců eBanky, a. s. na rozvojovém programu • Dohoda o úhradě nákladů za zajištění účasti na Zimních sportovních hrách ČP – dohoda uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. – uhrazení nákladů za účast zaměstnanců eBanky, a. s. na zimních ČP hrách
V průběhu účetního období 2004 nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná plnění a protiplnění mimo rámec běžných plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.
Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti eBanka, a. s. vyhotovené dle s § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku pro účetní období od 1. ledna 2004 do 31. prosince 2004 uvedli veškeré, v tomto účetním období uzavřené či uskutečněné nám k datu podpisu této smlouvy známé: – smlouvy mezi propojenými osobami – plnění a protiplnění poskytnuté propojeným osobám – jiné právní úkony učiněné v zájmu těchto osob – veškerá opatření přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud těchto osob
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami <78/79>
– Smlouva o zajišťování úklidu v pronajatých nebytových prostorách, Zlín, Zarámí 4421 ze dne 25. 10. 2004
Prohlašujeme, že si nejsme vědomi skutečnosti, že by z výše uvedených smluv nebo opatření vznikla eBance majetková újma.
V Praze, dne 22. dubna 2005
Ing. Luboš Černý předseda představenstva
Ing. Petr Pištělák místopředseda představenstva