Prioriteitennota 2015

Prioriteitennota 2015

Inhoudsopgave ■

1 | Inleiding 1.1 | Inleidende beschouwing 1.2 | Leeswijzer

3 4

■

2 | Ombuigingen en verwerkte maatregelen 2.1 | Overzicht ombuigingen en verwerkte maatregelen

6

■

3 | Ombuigingsvoorstellen per programma 3.1 | Bouwend Voorst 3.2 | Mooi Voorst 3.3 | Bedrijvig Voorst 3.4 | Gezond Voorst 3.5 | Sociaal Voorst 3.6 | Veilig Voorst 3.7 | Dienstverlenend Voorst 3.8 | Algemene dekkingsmiddelen 3.9 | Interne kosten/overhead

9 10 11 12 13 14 15 16 17

■

4 | Totaaloverzicht ombuigingsvoorstellen 4.1 | Ombuigingen Financieel MeerjarenPerspectief

20

■

5 | Reservepositie 5.1 | Algemene reserve vrij aanwendbaar

22


| 1

Hoofdstuk 1 Inleiding

2 |


1.1

Inleidende beschouwing

Voor u ligt de Prioriteitennota 2015. Deze nota is het eerste document in de nieuwe planning & controlcyclus voor het jaar 2015. De Prioriteitennota is het kaderstellende document op het gebied van beleid en financiën. De raad bepaalt bij de vaststelling de uitgangspunten voor de nieuwe meerjarenbegroting. Dit is het moment om nieuw beleid of heroverweging c.q. intensivering van bestaand beleid aan te dragen. Bij de behandeling van de meerjarenbegroting 2014-2017 op 4 november 2013 heeft de raad een amendement aangenomen waarin een richting is aangegeven waarin ombuigingsmaatregelen moeten worden gevonden om uiteindelijk een structureel sluitende meerjarenbegroting te kunnen realiseren. Het amendement heeft het college opgedragen de ombuigingsmaatregelen te vertalen in een ombuigingsplan en dit met de Prioriteitennota 2015 aan uw raad voor te leggen. Deze prioriteitennota staat in het teken van de invulling van de ombuigingsmaatregelen op basis van het begrotingsamendement. De benodigde bezuiniging wordt voor het grootste deel ingevuld door een verdere afname van de ambtelijke formatie in de komende jaren. Consequentie voor een aantal taakvelden, zoals cultuurhistorie en economie, is dat van borging van het taakveld in een specifieke ambtelijke functie geen sprake meer is. Wij zullen ons uiterste best doen om door herverdeling van taken de continuïteit in de betreffende taakvelden zoveel mogelijk te behouden. Maar dat uit het schrappen van formatie verlies van capaciteit en dus versobering op het betreffende taakveld volgt is onvermijdelijk. Het college is zich bewust dat daarmee vooralsnog niet volledig invulling wordt gegeven aan de doelstelling van de prioriteitennota om te dienen als integrale kaderstelling voor het in de komende jaren te voeren beleid. Op twee belangrijke aspecten heeft nog geen actuele formulering van beleids- en financiële kaders kunnen plaatsvinden: in de eerste plaats was de tijd tussen het aantreden van ons college op 23 april 2014 en het oplevertijdstip van de prioriteitennota te kort om u een vertaling aan te kunnen bieden van het coalitieakkoord ‘Samen willen, samen doen’ in beleidsmatige en financiële kaders voor deze collegeperiode. Om hieraan alsnog tegemoet te komen zullen wij een, beknopt en to the point, collegeprogramma opstellen waarin de doelstellingen uit het coalitieprogramma en de daarin opgenomen tijdsplanning in een plan van aanpak worden geconcretiseerd. Ons staat voor ogen een collegeprogramma op te stellen voor de eerste twee jaren van deze bestuurlijke periode, de uitvoering hiervan in het voorjaar van 2016 te evalueren (‘midterm review’), en vervolgens, mede op basis van deze evaluatie, een vervolg programma op te stellen voor het tweede deel van de bestuurlijke periode. Aldus wordt naar onze beleving optimaal planmatig gewerkt. Uiteraard zullen wij de collegeprogramma’s aan u aanbieden en publiceren. Een tweede reden dat wij u nog geen integraal inzicht in beleidsmatige en financiële kaders voor de komende jaren kunnen bieden is dat wij nog niet beschikken over de meicirculaire gemeentefonds 2014. Meer dan ooit is deze circulaire van fundamenteel belang voor de voor de komende jaren uit te zetten beleidslijnen. In de meicirculaire zullen de geldstromen voor de drie transitieoperaties, het sociaal deelfonds, uiteen worden gezet. De meicirculaire zal bovendien informatie bevatten over de eerste fase van de herijking van de algemene uitkering, het zogenaamde ‘groot onderhoud’, dat het kabinet heeft doorgevoerd. Nodeloos te zeggen dat de informatie uit de meicirculaire een zeer aanzienlijke impact zal hebben op het financieel perspectief voor de komende jaren. Na ontvangst van de meicirculaire zullen wij u een uitwerking hiervan voor onze gemeente doen toekomen en het actuele financiële meerjarenperspectief voor u in beeld brengen.


| 3

1.2

Leeswijzer

In hoofdstuk 2 is het vertrekpunt opgenomen van het totaal aan ombuigingen, de reeds verwerkte maatregelen en het saldo van nog te treffen maatregelen. In hoofdstuk 3 zijn per programma diverse ombuigingsvoorstellen opgenomen. In hoofdstuk 4 is een totaaloverzicht opgenomen van alle voorgestelde ombuigingsmaatregelen. Tot slot is in hoofdstuk 5 een overzicht opgenomen van het verloop van de algemene reserve vrij aanwendbaar.

4 |


Hoofdstuk 2 Ombuigingen en verwerkte maatregelen


| 5

2.1

Overzicht ombuigingen en verwerkte maatregelen

Opgenomen ombuigingen in Financieel MeerjarenPerspectief Ombuigingen begroting 2012-2015 MeerjarenPerspectief Personeel 2013-2016 Bezuiniging op uitvoeringsbudgetten Aangenomen amendement raad 4 november 2013 Totaal ombuigingen

Begroting Begroting Begroting Begroting 2015 2016 2017 2018 290.000 290.000 290.000 290.000 -31.100 68.900 101.900 101.900 67.500 83.000 83.000 83.000 1.065.000 1.115.000 1.215.000 1.215.000 1.391.400 1.556.900 1.689.900 1.689.900

Verwerkte maatregelen Ombuigingen begroting 2012-2015 MeerjarenPerspectief Personeel 2014-2017 Bezuiniging op uitvoeringsbudgetten Aangenomen amendement raad 4 november 2013 Totaal verwerkte maatregelen

232.064 243.700 27.500 400.000 903.264

232.064 343.700 43.000 400.000 1.018.764

232.064 376.700 43.000 400.000 1.051.764

232.064 376.700 43.000 400.000 1.051.764

Saldo nog te treffen maatregelen

488.136

538.136

638.136

638.136

Uit de tabel volgt dat nog afgerond € 638.000 aan ombuigingsmaatregelen moeten worden getroffen. Voor het concretiseren van ombuigingsmogelijkheden in een ombuigingsplan heeft het college de volgende uitgangspunten gehanteerd: ▪

▪ ▪

▪

6 |

Overeenkomstig het begrotingsamendement worden de programma’s Gezond Voorst en Sociaal Voorst bij de te inventariseren ombuigingsmogelijkheden buiten beschouwing gelaten; het programma Dienstverlenend Voorst heeft het college, hoewel niet expliciet genoemd in het begrotingsamendement, wel in de inventarisatie van ombuigingsmogelijkheden meegenomen. Het heffen van precariobelasting acht het college vanuit juridisch oogpunt vooralsnog niet haalbaar. Hiervoor moeten dus andere, vervangende ombuigingsmogelijkheden worden gezocht. Een generieke neerwaartse bijstelling van de inflatiecorrectie acht het college onwenselijk om drie redenen: in de eerste plaats betekent dit een generieke bezuiniging op alle uitvoeringsbudgetten door middel van de kaasschaafmethode. Voor een deel is dit niet haalbaar omdat inflatie-indexering veelal vastlegt in autonome contractuele verplichtingen. Ten tweede doet zich een doublure voor met andere voorziene maatregelen in het begrotingsamendement, namelijk de bezuiniging op overhead en de efficiencykortingen op programma’s; een en ander leidt tot een stapeling van bezuinigingen die niet realistisch lijkt. Ten derde moet worden bedacht dat een verlaging van inflatie indexering doorwerkt in de subsidies voor gesubsidieerde instellingen. Aldus zou, via een omweg, toch een brede bezuinigingsmaatregel worden doorgevoerd in programma’s Gezond Voorst en Sociaal Voorst. Het college heeft om deze redenen ook op dit aspect alternatieve ombuigingsmaatregelen gezocht. Bezuiniging op overhead en efficiencymaatregelen moeten deels vorm krijgen in een verdere afname van de ambtelijke formatie. In de ombuigingsoperatie 2010-2014 gold als uitgangspunt dat geen gedwongen ontslagen plaatsvinden en de formatiekrimp vorm krijgt via natuurlijk verloop. Alle bezuinigingsmogelijkheden via natuurlijk verloop zijn inmiddels al getroffen of ingepland in het meerjarenpersoneelsplan en verwerkt in het meerjarenperspectief. Indien het uitgangspunt van geen gedwongen ontslagen gehandhaafd blijft dan doen zich nog wel mogelijkheden tot uitstroom voor, maar pas ná de FMP-periode 2015-2018. Dit tijdsprobleem kan worden ondervangen door de toekomstige uitstroom al in de huidige FMP-periode financieel te verwerken en de salarislasten voor de jaren tot het moment dat werkelijke uitstroom plaatsvindt ten laste te brengen van een in te Prioriteitennota 2015

stellen frictiebudget. Met deze oplossing worden de personele maatregelen, hoewel die pas op termijn plaatsvinden, onomkeerbaar vastgelegd. In het volgende hoofdstuk zijn per programma diverse ombuigingsvoorstellen opgenomen met inachtneming van de hiervoor gehanteerde uitgangspunten.


| 7

Hoofdstuk 3 Ombuigingsvoorstellen per programma

8 |


3.1

Bouwend Voorst

Overzicht ombuigingsvoorstellen programma 1 Product

Omschrijving

Ruimtelijke plannen

Directe personeelslasten Directe personeelslasten

Totaal

Benodigd Begroting Begroting Begroting Begroting frictie 2015 2016 2017 2018 budget 30.000 35.000 35.000 35.000 35.000 65.000 35.000 35.000 35.000

Toelichting ombuigingsvoorstellen: Ruimtelijke plannen Directe personeelslasten Binnen de organisatie heeft een verschuiving plaatsgevonden van een projectleider vanuit het vakgebied ruimtelijke ordening naar de drie decentralisaties in het sociaal domein. Doordat de personeelslasten kunnen worden gedekt door transitiegelden die beschikbaar zijn gesteld door het rijk levert dit een (tijdelijk) voordeel op van € 30.000. Daarnaast wordt een structureel voordeel behaald van € 35.000 doordat een vacature die is ontstaan door een interne verschuiving gedeeltelijk niet wordt ingevuld.


| 9

3.2

Mooi Voorst

Overzicht ombuigingsvoorstellen programma 2

Product Cultuurhistorie Openbaar groen Duurzaamheid en milieubeheer Waterbeheer en riolering Totaal

Omschrijving Directe personeelslasten Omvorming groen Meer lasten doorberekenen in afvalstoffenheffing Meer lasten doorberekenen in rioolrecht

Benodigd frictie Begroting Begroting Begroting Begroting budget 2015 2016 2017 2018 77.400 32.000 32.000 15.000 15.000 15.000 15.000 p.m. p.m. p.m. p.m.

77.400

p.m.

p.m.

p.m.

p.m.

15.000

15.000

47.000

47.000

Toelichting ombuigingsvoorstellen: Cultuurhistorie Directe personeelslasten In 2019 wordt rekening gehouden met een natuurlijk uitstroommoment van personeel binnen dit vakgebied. In het licht van een heroriëntering met betrekking tot ruimtelijke kwaliteit voorzien wij een structureel voordeel van € 32.000. Om binnen de reikwijdte van de meerjarenbegroting 2015-2018 reeds te kunnen anticiperen op dit voordeel is een eenmalig frictiebudget nodig van € 77.400. Openbaar groen Omvorming groen Door beperking van onkruidbeheersing (aflopende onderhoudscontracten in 2015 en 2018) is een voordeel te behalen van € 9.000. Daarnaast kan door omvorming van plantsoen rondom het gemeentehuis door vervanging van heesters en struiken door gazon en omvorming van groen op rotondes in provinciale wegen door ruwe grasberm een voordeel worden behaald van € 6.000. Het totale voordeel bedraagt € 15.000. Duurzaamheid en milieubeheer Meer lasten doorberekenen in afvalstoffenheffing Door meer lasten direct gerelateerd aan afvalinzameling en -verwijdering, die nu nog worden gedekt door algemene middelen binnen de begroting, door te berekenen in het tarief van de afvalstoffenheffing kunnen voordelen worden behaald. Deze mogelijkheid is nu nog in onderzoek. Waterbeheer en riolering Meer lasten doorberekenen in rioolrecht Door meer lasten direct gerelateerd aan het onderhoud en beheer van de riolering, die nu nog worden gedekt door algemene middelen binnen de begroting, door te berekenen in het tarief van rioolrecht kunnen voordelen worden behaald. Deze mogelijkheid is nu nog in onderzoek.

10 |


3.3

Bedrijvig Voorst

Overzicht ombuigingsvoorstellen programma 3 Product Economie en werkgelegenheid Totaal

Omschrijving Directe personeelslasten

Benodigd Begroting Begroting Begroting Begroting frictiebudget 2015 2016 2017 2018 198.200 82.000 82.000 198.200

-

-

82.000

82.000

Toelichting ombuigingsvoorstellen: Economie en werkgelegenheid Directe personeelslasten In 2019 wordt rekening gehouden met een natuurlijk uitstroommoment van personeel binnen dit vakgebied. Dit levert een structureel voordeel op van € 82.000. Om binnen de reikwijdte van de meerjarenbegroting 2015-2018 reeds te kunnen anticiperen op dit voordeel is een eenmalig frictiebudget nodig van € 198.200.


| 11

3.4

Gezond Voorst


Product

Omschrijving Geen voorstellen

Benodigd frictie Begroting Begroting Begroting Begroting budget 2015 2016 2017 2018

Totaal

Binnen dit programma worden geen ombuigingen voorgesteld.

12 |


3.5

Sociaal Voorst


Product

Omschrijving Geen voorstellen

Benodigd frictie Begroting Begroting Begroting Begroting budget 2015 2016 2017 2018

Totaal

Binnen dit programma worden geen ombuigingen voorgesteld.


| 13

3.6

Veilig Voorst


Product Openbare orde en handhaving Totaal

Benodigd frictie Begroting Begroting Begroting Begroting Omschrijving budget 2015 2016 2017 2018 Beëindiging deelname Actie -25% 9.500 9.500 9.500 9.500 9.500

9.500

9.500

9.500

Toelichting ombuigingsvoorstellen: Openbare orde en veiligheid Beëindiging deelname Actie -25% Voor deelname aan de Actie -25% is een budget geraamd van € 14.800. Daarnaast wordt een subsidie ontvangen van € 5.300. Het beëindigen van deelname aan deze actie levert per saldo een structureel voordeel op van € 9.500.

14 |


3.7

Dienstverlenend Voorst


Product Basisregistratie adressen en gebouwen Totaal

Omschrijving Uitbesteding taken ivm kwaliteitslag kaartmateriaal (bij uitstroom personeel)

Benodigd frictie Begroting Begroting Begroting Begroting budget 2015 2016 2017 2018 23.000

23.000

Toelichting ombuigingsvoorstellen: Basisregistratie adressen en gebouwen Uitbesteding taken i.v.m. kwaliteitsslag kaartmateriaal In 2014 is personeel uitgestroomd dat zich bezig hield met landmeetkundige werkzaamheden en het actueel houden van kaartmateriaal. Voorgesteld wordt om de vrijkomende personeelslasten de komende jaren in te zetten om een kwaliteitsslag door te voeren van het aanwezige kaartmateriaal en vanaf 2018 de helft van het vrijgekomen personeelsbudget als ombuiging in te zetten.


| 15

3.8

Algemene dekkingsmiddelen

Overzicht ombuigingsvoorstellen algemene dekkingsmiddelen

Product Belastingen

Omschrijving Regionale samenwerking uitvoering gemeentelijke belastingen

Totaal

Benodigd frictie Begroting Begroting Begroting Begroting budget 2015 2016 2017 2018 450.000 225.000 225.000 225.000

450.000

225.000

225.000

225.000

Toelichting ombuigingsvoorstellen: Belastingen Regionale samenwerking uitvoering gemeentelijke belastingen Op initiatief van een zestal gemeenten in de regio is een haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd naar de mogelijkheden om regionaal te gaan samenwerken op het gebied van gemeentelijke belastingen. Het financiële voordeel dat uit de opgestelde businesscase naar voren is gekomen is voor de gemeente Voorst voorlopig becijferd op € 225.000. Om dit voordeel uiteindelijk te kunnen realiseren is een eenmalig frictiebudget nodig van afgerond € 450.000 voor ontvlechtings- en desintegratiekosten.

16 |


3.9

Interne kosten/overhead

Overzicht ombuigingsvoorstellen interne kosten/overhead

Product Interne kosten/ overhead

Omschrijving Gereserveerde middelen ivm vermindering formatie management inzetten Gereserveerde middelen ivm vermindering formatie DIV inzetten Vermindering formatie managementassistent Niet ingevulde vacatureruimte inzetten Vermindering formatie vakgroep HHD Regionale samenwerking P&O Vermindering formatie vakgroep DIV Verlaging budget vacaturevoorziening Verlaging budget kantoorbenodigdheden

Totaal

Benodigd frictie Begroting Begroting Begroting Begroting budget 2015 2016 2017 2018 35.500 35.500 35.500

16.000

16.000

16.000

28.000

28.000

46.500

46.500

36.500

36.500

29.000

29.000 26.500

29.000 26.500

15.000

15.000

15.000

15.000

20.000

20.000

20.000

20.000

81.500

162.000

253.000

253.000

67.700 46.500

46.500

90.000 79.800 42.000

279.500

Toelichting ombuigingsvoorstellen: Interne kosten/overhead Gereserveerde middelen i.v.m. vermindering formatie management inzetten Vanaf 2016 is door uitstroom een vermindering van het management voorzien. Een gedeelte van de vrijkomende personeelslasten is in eerste instantie gereserveerd om op termijn in te zetten voor compenserende maatregelen (bv. versterking seniorfuncties, management traineeship). Voorgesteld wordt om deze gereserveerde middelen als ombuigingsmaatregel in te zetten. Gereserveerde middelen i.v.m. vermindering formatie DIV inzetten Vanaf 2016 is door uitstroom een vermindering van de formatie van de vakgroep Documentaire Informatieverzorging voorzien. Voor het herverdelen van taken en consequenties hiervan is een gedeelte van de vrijkomende personeelslasten in eerste instantie gereserveerd. Voorgesteld wordt om deze gereserveerde middelen als ombuigingsmaatregel in te zetten. Vermindering formatie managementassistent Door een vermindering van het management wordt ook de formatie van managementassistenten teruggebracht. In 2019 vind een natuurlijk uitstroommoment plaats. Dit levert een structureel voordeel op van € 28.000. Om binnen de reikwijdte van de meerjarenbegroting 2015-2018 reeds te kunnen anticiperen op dit voordeel is een eenmalig frictiebudget nodig van € 67.700. Niet ingevulde vacatureruimte inzetten Binnen de totale formatie is een beperkt gedeelte niet structureel ingevuld. Voorgesteld wordt om deze vacatureruimte als ombuigingsmaatregel in te zetten. Vermindering formatie vakgroep Huishoudelijke dienst In 2019 vindt een natuurlijk uitstroommoment plaats binnen de vakgroep Huishoudelijke dienst. Gerelateerd aan een nog op te stellen toekomstvisie voor deze vakgroep wordt voorgesteld om een gedeelte van de vrijvallende personeelslasten in te Prioriteitennota 2015

| 17

zetten als ombuigingsmaatregel. Om binnen de reikwijdte van de meerjarenbegroting 2015-2018 reeds te kunnen anticiperen op dit voordeel is een eenmalig frictiebudget nodig van € 90.000. Regionale samenwerking P&O In het kader van regionale samenwerking zijn o.a. de mogelijkheden onderzocht op het terrein van personeel en organisatie (P&O). Wij zien concrete mogelijkheden in de uitbesteding van de salarisadministratie. Gecombineerd met een natuurlijk uitstroommoment in 2018 is een structureel voordeel te realiseren van € 29.000. Om binnen de reikwijdte van de meerjarenbegroting 2015-2018 reeds te kunnen anticiperen op dit voordeel is een eenmalig frictiebudget nodig van € 79.800. Vermindering formatie vakgroep DIV In 2018 vindt een natuurlijk uitstroommoment plaats binnen de vakgroep Documentaire Informatievoorziening. Gerelateerd aan een nog op te stellen toekomstvisie voor deze vakgroep wordt voorgesteld om een gedeelte van de vrijvallende personeelslasten in te zetten als ombuigingsmaatregel. Om binnen de reikwijdte van de meerjarenbegroting 2015-2018 reeds te kunnen anticiperen op dit voordeel is een eenmalig frictiebudget nodig van € 42.000. Verlaging budget vacaturevoorziening Voor werving en selectieprocedures waaronder advertenties en wervingsbureau's zijn minder middelen nodig. Als ombuigingsmaatregel kan dit budget structureel verlaagd worden met € 15.000. Verlaging budget kantoorbenodigdheden Als gevolg van de verdergaande digitalisering en krimp van de organisatie kan het budget voor kantoorbenodigdheden (o.a. papier, cartridges) worden verlaagd. Dit levert een structureel voordeel op € 20.000.

18 |


Hoofdstuk 4 Totaaloverzicht ombuigingsvoorstellen


| 19

4.1

Ombuigingen Financieel MeerjarenPerspectief

Saldo nog te treffen maatregelen

Aanvullende maatregelen Programma 1 Bouwend Voorst Ruimtelijke plannen Programma 2 Mooi Voorst Cultuurhistorie Openbaar groen Duurzaamheid en milieubeheer Waterbeheer en riolering Programma 3 Bedrijvig Voorst Economie en werkgelegenheid Programma 4 Gezond Voorst Geen voorstellen Programma 5 Sociaal Voorst Geen voorstellen Programma 6 Veilig Voorst Openbare orde en handhaving Programma 7 Dienstverlenend Voorst Basisregistratie adressen en gebouwen Algemene dekkingsmiddelen Belastingen Interne kosten/overhead Totaal aanvullende maatregelen Saldo ombuigingen en maatregelen

Benodigd frictiebudget

77.400 77.400

198.200 198.200

450.000 450.000 279.500 1.005.100

2015 488.136

2016 538.136

2017 638.136

2018 638.136

2015 65.000 65.000 15.000

2016 35.000 35.000 15.000

15.000 p.m. p.m. -

15.000 p.m. p.m. -

2017 35.000 35.000 47.000 32.000 15.000 p.m. p.m. 82.000 82.000

2018 35.000 35.000 47.000 32.000 15.000 p.m. p.m. 82.000 82.000

9.500 9.500

9.500 9.500

9.500 9.500

81.500 171.000

225.000 225.000 162.000 446.500

225.000 225.000 253.000 651.500

9.500 9.500 23.000 23.000 225.000 225.000 253.000 674.500

-317.136

-91.636

13.364

36.364

In het bovenstaande overzicht is het totaal aan ombuigingsvoorstellen in beeld gebracht. Het overzicht resulteert in een bedrag van € 674.500 aan mogelijke ombuigingen in 2018. Voor de realisatie hiervan is echter een eenmalig frictiebudget nodig van afgerond € 1 miljoen. Van dit frictiebudget is € 450.000 nodig voor ontvlechtings- en desintegratiekosten in verband met de overdracht van het taakveld belastingen aan het op te richten regionale belastingkantoor en de rest ad € 550.000 voor diverse te treffen personele/formatieve maatregelen. Het totaal aan mogelijke ombuigingsmaatregelen is zodanig dat beperkt ruimte is voor het maken van bestuurlijke keuzes.

20 |


Hoofdstuk 5 Reservepositie


| 21

5.1

Algemene reserve vrij aanwendbaar

De reserves zijn onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Binnen de algemene reserves is de algemene reserve vrij aanwendbaar inzetbaar voor het opvangen van tegenvallers of het dekken van lasten waarmee op geen andere wijze rekening is gehouden zonder dat dit leidt tot dekkingsproblemen in de begroting. In onderstaande tabel wordt het verloop weergegeven van deze algemene reserve. De uitgangspositie is de stand per 1 januari 2014 op basis van de jaarrekening 2013. De opgenomen mutaties zijn gebaseerd op eerder genomen raadsbesluiten, de begroting 2014 en de voorgestelde bestemming van het jaarrekeningresultaat 2013. Daarnaast is een onttrekking opgenomen voor een benodigd frictiebudget zoals voorgesteld in deze prioriteitennota. Verloop algemene reserve vrij aanwendbaar Stand per 1 januari 2014 (jaarrekening 2013) Stand per 1 januari geprognotiseerd Toevoeging bespaarde rente 1% Toevoeging bespaarde rente overige reserves/ voorzieningen Eenmalig onvoorzien Resultaat grondexploitatie 2014 Nog aan te wenden als gevolg van eerder genomen raadsbesluiten Jaarrekening 2013 toevoeging Jaarrekening 2013 onttrekking grondexploitatie Benodigd frictiebudget ombuigingsmaatregelen Stand per 31 december geprognotiseerd

2014 4.097.130 40.971 79.206 -25.000 125.000 -1.069.781

2015

2016

2017

2018

1.197.426 1.181.106 1.243.421 1.302.367 11.974 11.811 12.434 13.024 79.206 75.504 71.511 67.541 -25.000 -82.500

-25.000 -

-25.000 -

-25.000 -

152.600 -1.202.700 -1.000.000 1.197.426 1.181.106 1.243.421 1.302.367 1.357.931

Omvang algemene reserve Mede door de ontwikkelingen in de grondexploitatie die tot uitdrukking komen in het resultaat van de jaarrekening 2013 en het benodigd frictiebudget om de ombuigingsmaatregelen die in deze prioriteitennota worden voorgesteld te kunnen realiseren bedraagt het geprognotiseerde saldo van de algemene reserve vrij aanwendbaar eind 2014 afgerond € 1,2 miljoen. Door toevoeging van bespaarde rente in de volgende jaarschijven is eind 2018 een saldo voorzien van afgerond € 1,4 miljoen. In het verleden heeft de provincie Gelderland een indicatie gegeven over de minimaal benodigde omvang van een vrij aanwendbare algemene reserve. Deze indicatie is losgelaten aangezien de structuur van elke gemeente verschillend is alsmede de diversiteit aan ontwikkelingen die in elke afzonderlijke gemeente aan de orde zijn. Het is meer van belang om de omvang van de algemene reserve te relateren aan de omvang van de diverse risico's binnen een gemeente en het benodigde weerstandsvermogen om deze risico's, indien deze zich voordoen, te kunnen opvangen. Naast de algemene reserve zijn ook de onbenutte belastingcapaciteit en een gedeelte van de bestemmingsreserves onderdeel van het weerstandsvermogen. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in de jaarrekening en begroting wordt jaarlijks aan de hand van de geïnventariseerde risico's en het beschikbare weerstandsvermogen een indicatie gegeven van de weerstandscapaciteit. Hieruit kan overigens worden afgeleid dat ons huidige beschikbare weerstandsvermogen ruim voldoende is om onze risico's te kunnen opvangen. Actualisatie reserves Gelet op de ontwikkeling van onze reservepositie zijn wij voornemens de diverse algemene en bestemmingsreserves opnieuw tegen het licht te houden en u voor de behandeling van de programmabegroting 2015 een actualisatie van onze algemene en bestemmingsreserves voor te leggen. 22 |



| 23

Prioriteitennota 2015

Recommend Documents