Príloha 1 k Ročnej správe CSLP d.s.s., a.s. 2004
CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS d.s.s., a.s. Správa nezávislého audítora a účtovná závierka k 31.decembru 2004
Obsah
Správa nezávislého audítora Prílohy
1 2 3 4
Súvaha k 31. decembru 2004 Výkaz ziskova a strát za rok 2004 Poznámky k účtovnej závierke k 31.decembru 2004 Preklad správy nezávislého audítora (Translation of the statutory Auditor’s Report)
Súvaha Ú č B 1-01
SÚVAH A BÁN K (v tis . Sk)
Obdobie, z a kt oré s a úč tovná závierk a z ostavuje od 1 5
1 0
2
0 0 4
1 2
2
0 0 4
do 3 1
Deň, k u kt orému sa účtovná závierk a z ostavuje 3 1
1 2
2
0 0 4
IČO 3 5
9 0 3 8 2
1
Obc hodné meno alebo náz ov úč tovnej jednotk y C R E D I T d. s. s . , a. s.
S U I
S S E
L
I
F E
&
P E N S I
O N S
Právna forma úč tovnej jednot ky A K C I
O V Á
S P O L O Č N O S Ť
Sídlo 2 9. A U G U S T A 8 1 1 0 9 B R A T Smerové číslo telefónu 0 2
Deň z os tav enia úč tov nej záv ier ky
MF SR
I
2 3 S L A V A
Čís lo telefónu 5 2 9 2 0 5 0 5
Podpis ov ý z áz nam š tatutár neho orgánu alebo č lena š tatut árneho orgánu úč tov nej jednotky
Čís lo fax u 5 2 6 3 3 6 7
Podpis ov ý z áznam fy z ic kej os oby z odpov ednej z a zos tav enie úč tov nej záv ier ky
2
Podpis ový záz nam os oby z odpov ednej z a v edenie úč tov níc tv a
O znaPOL OŽKA čenie a b x Aktíva 1. Pokladnič ná hotovosť, vklady v Národnej banke Slovenska a zahranič ných emis ných bankách 2.
Č. r. c x
B rutto 1 x
B ežné účto vné o bdobie K orekcia 2 x
Pred chádz. účt. ob dobie 4 x
Netto 3 x
1 8
0
8
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Štátne dlhopis y bez kupónov a os tatné c enné papiere prijímané Národnou banklu Slovens ka na refinancovanie
2
a)
Štátne dlhopis y
3
b)
O statné cenné papiere
4
0
0
0
0
3.
Pohľadávky voč i bankám
5
345 784
0
345 784
0
a)
Splatné na pož iadanie
6
345 784
0
345 784
0
b)
O statné pohľadávky
7
0
0
0
0
4.
Pohľadávky voč i klientom
8
0
0
0
0
a)
Splatné na pož iadanie
9
0
0
0
0
b)
O statné pohľadávky
10
0
0
0
0
5.
D lhové c enné papiere
11
0
0
0
0
a)
Štátnych orgánov
12
0
0
0
0
b)
O statných subjektov
13
0
0
0
0
Akcie, podielové lis ty a ost. podiely
14
0
0
0
0
Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiac h s pods tatným vplyvom v
15 0
0
0
0
a)
Bankách
16
0
0
0
0
b)
O statných subjektoc h
17
0
0
0
0
8.
Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiac h s rozhodujúc im vplyvom v
18 0
0
0
0
a)
Bankách
19
0
0
0
0
b)
O statných subjektoc h
20
0
0
0
0
9.
Nehmotný m ajetok
21
4 586
702
3 884
0
a)
Zriaď ovacie výdavky
22
4 586
702
3 884
0
b)
D obré m eno (goodw ill)
23
0
0
0
0
c)
O statný nehm otný majetok
24
0
0
0
0
10.
Hm otný m ajetok
25
0
0
0
0
a)
Pozem ky a budovy na prevádzkovú č innos ť
26
0
0
0
0
b)
O statný hmotný majetok
27
0
0
0
0
11.
O statné aktíva
28
11 243
0
11 243
0
12.
Pohľadávky voč i akc ionárom a s poloč níkom Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
0
0
0
0
116 029
0
116 029
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
477 650
702
476 948
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6. 7.
13.
29 30
14.
Pohľadávky voč i Medzinárod. menovém u fondu
31
15.
Pohľadávky voč i bankám Európs keho s ys tém u c entrálnyc h bánk
32
16.
Pohľadávky voč i ostatným zahraničným s ubjektom
33
17.
Poskytnuté úvery tuzemsk. bankám
34
18.
O statné pohľadávky voči tuz ems ku
35
0
Aktíva celkom, z toho
36
0
O sobitná agenda Národnej banky Slovens ka
37
0
Pohľadávky š tátu vo vzťahu k z ahraničiu
38
Ozn a
PO LO ŽK A
čenie a x
b Pasíva
Č.
B ežné Predch ádz ajúce r. účtovné obdo bieú čtovn é obd obie 1 2 c x x x
1.
Záväz ky voči bankám
39
0
0
a)
Splatné na požiadanie
40
0
0
b)
O statné z áväzky
41
0
0
2.
Záväz ky voči klientom
42
0
0
a)
Splatné na požiadanie, z toho
43
0
0
úsporné
44
0
0
O statné z áväzky, z toho
45
0
0
termínované s výpovednou lehotou
46
0
0
3.
Záväz ky z dlhodobých cennýc h papierov
47
0
0
a)
Vydané dlhové cenné papiere
48
0
0
b)
O statné z áväzky z dlhovýc h c ennýc h papierov
49
4.
O statné pasíva
50
5.
Výnosy budúcich období a výdavky budúcich období
51
6.
R ezervy
52
7.
Podriadené finančné záväzky
53
8.
Záväz ky voči Medzinárodnému m enovému fondu
54
Záväz ky voči bankám Európskeho s ys tém u c entrálnych bánk
55
Záväz ky voči os tatným z ahraničným s ubjektom
56
11.
Úč ty peňaž ných rez erv bánk v Národnej banke Slovenska
57
12.
C enné papiere vydané Národnou bankou Slovens ka
58
13.
O statné z áväzky voči tuz em sku
59
14.
Em is ia bankoviek a mincí
60
15.
Úč et štátu
61
16.
Štátne fondy a iné z úč tovanie so š tátnym rozpočtom
62
17.
Zúč tovanie osobitných operác ií s pros triedkami Slovens kej republiky
63
18.
Základné im anie, z toho
64
s platené základné imanie
65
19.
Vlas tné akcie
66
0
0
20.
Em is né ážio
67
171 000
0
21.
R ezervné fondy a os tatné fondy tvorené zo zisku
68
30 000
0
a)
Zákonný rez ervný fond
69
30 000
0
b)
O statné rezervné fondy
70
0
0
O statné fondy tvorené zo zisku
71
0
0
22.
O statné kapitálové fondy
72
3 859
0
23.
O ceňovacie roz diely
73
0
0
a)
z oc enenia m ajetku a záväzkov
74
0
0
0
0
0
0
0
0
b)
9.
10.
c)
b) c) 24.
25.
z prepočtu zabez pečovac íc h derivátov z prepočtu podielových cenných papierov a vkladov
75 76
Neroz delený z is k alebo neuhradená s trata z minulýc h rokov
77
Zis k alebo strata bež ného účtovného obdobia
78
Pasív a celko m, z toho
79
O sobitná agenda Národnej banky Slovenska
80
Záväz ky štátu vo vzťahu k zahranič iu
81
0
0
26 032
0
3 268
0
26 834
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
300 000
0
0
0
-84 045
0
476 948
0
0
0
0
0
Súvaha Úč B 1-01
SÚVAHA BÁNK (v tis. Sk)
Obdobie, za ktoré sa účtovná závierka zostavuje od 1 5
1 0
2 0 0 4
1 2
2 0 0 4
do 3 1
Deň, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje 3 1
1 2
2 0 0 4
IČO 3 5 9 0 3 8 2 1 Obchodné meno alebo názov účtovnej jednotky C R E D I T d. s. s. , a. s.
S U I
S S E
L I
F E
&
P E N S I
O N S
Právna forma účtovnej jednotky A K C I
O V Á
S P O L O Č N O S Ť
Sídlo 2 9. A U G U S T A 2 3 8 1 1 0 9 B R A T I S L A V A Smerové číslo telefónu 0 2
Deň zostavenia účtovnej závierky
MF SR
Číslo telefónu 5 2 9 2 0 5 0 5
Číslo faxu 5 2 6 3 3 6 7 2
Podpisový záznam štatutárneho Podpisový záznam fyzickej orgánu alebo člena štatutárneho osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky orgánu účtovnej jednotky
Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva
Oz načenie a 1.
2.
3. a)
PO LO ŽK A
Č. r.
b
c
Výnosy z úrokov a obdobné výnosy, z toho
1
úroky z dlhodobýc h c ennýc h papierov
2
Náklady na úroky a obdobné náklady, z toho náklady na úroky z dlhových cennýc h papierov Výnosy z akc ií a podielov v obchodnýc h spoločnos tiach
N áklady za bežn é účtov né ob d. 1
Náklady za predchádz . ú čtovn é obd . 2
x
x
3 787
0
x
x
0
0
3 4 5
Výnosy z a be žné účtovné obd. 3
Výn osy z a p re dchádz. účtovné obd. 4
0
0
x
x
0
0
x
x
x
x
0
0
x
x
0
0
Výnosy z podielovýc h c enných papierov a vkladov v obchodnýc h s poloč nostiach s podstatným vplyvom
6
Výnosy z podielovýc h c enných papierov a vkladov v obchodnýc h s poloč nostiach s rozhodujúcim vplyvom
7 x
x
0
0
c)
Výnosy z ostatných akcií a podielov
8
x
x
0
0
4.
Výnosy z poplatkov a provízií
9
x
x
0
0
5.
Náklady na poplatky a provízie
10
6.
Č is tý zis k alebo čistá strata z finančnýc h operácií
11
7.
O statné finančné výnosy
12
8.
O statné finančné náklady
13
9.
O statné prevádzkové výnosy
14
10.
Vš eobec né prevádzkové náklady
15
9 599
0
x
x
a)
Náklady na zamestnanc ov
16
54
0
x
x
aa)
Mzdy
17
37
0
x
x
Soc iálne pois tenie a z dravotné poistenie
18
17
0
x
x
O statné vš eobec né prevádzkové náklady
19
9 545
0
x
x
11.
O statné prevádzkové náklady
20
50 531
0
x
x
12.
Použitie rez erv a opravnýc h položiek k hm otném u m ajetku a nehmotnému majetku
21
a)
Použitie rez erv na hm otný m ajetok
22
b)
Použitie opravn. položiek k hm otn. majetku Použitie opravných polož iek k nehm otnému majetku
b)
ab) b)
c) 13.
23 24
O dpisy, tvorba rezerv a opravných položiek k hmotnému majetku a nehm otnému majetku
25
a)
O dpisy hm otného m ajetku
26
b)
Tvorba rezerv na hmotný majetok
27
c)
Tvorba opravných položiek k hmotnému majetku
28
d)
O dpisy nehm otného majetku
29
e)
Tvorba opravných položiek k nehm otnému majetku
30
14.
Použitie rez erv a opravnýc h položiek k pohľadávkam a z árukám, výnos y z postúpených pohľadávok a výnosy z odpísanýc h pohľadávok
31
Použitie rez erv na pohľadávky a záruky
32
Použitie opravných polož iek k pohľadávkam a pohľadávkam z o z áruk
33
Výnosy z pos túpených pohľadávok a výnosy z odpís anýc h pohľadávok
34
a) b)
c)
9
0
x
x
3 753
0
x
x
0
x
x
x 25
x
0
x
0 x
0
0
x
x
0
0
x
x
0
0
x
x
0
0
x
x
0
0
833
0
x
x
119
0
x
x
0
0
x
x
0
0
x
x
714
0
x
x
0
0
x
x
x
x
0
0
x
x
0
0
x
x
0
0
x
x
0
0
Oz načenie a 15.
PO LO ŽK A
Č. r.
b
c
O dpisy, tvorba rezerv a opravných položiek k pohľadávkam a pohľadávkam zo záruk
35
Tvorba opravných položiek k pohľadávkam a pohľadávkam z o z áruk
36
b)
Tvorba rezerv na pohľadávky a pohľadávky zo záruk
37
c)
O dpis pohľadávok a odpis pohľadávok z platieb za záruky, straty z postúpených pohľadávok
38
Použitie opravných polož iek k podielovým cenným papierom a vkladom v obchodnýc h s poloč nos tiach s roz hodujúc im vplyvom a podielovým cenným papierom a vkladom v obchodnýc h s poloč nostiach s pods tatným vplyvom
39
Tvorba opravných položiek k podielovým cenným papierom a vkladom v obchodnýc h s poloč nostiach s roz hodujúc im vplyvom a podielovým cenným papierom v obc hodných spoločnos tiach s pods tatným vplyvom
40
18.
Použitie os tatnýc h rezerv
41
19.
Tvorba ostatných rez erv
42
Použitie os tatnýc h opravnýc h položiek
43
Tvorba ostatných opravných polož iek
44
Zisk alebo s trata za úč tovné obdobie z bežnej činnosti pred z danením
45
23.
Mim oriadne výnos y
46
24.
Mim oriadne náklady
47
25.
Zisk alebo s trata za úč tovné obdobie z mimoriadnej č innos ti pred zdanením
48
26.
D aň z príjmov
49
27.
Podiel na z iskoc h alebo stratác h v dc érs kych spoločnostiac h a pridruženýc h s poloč nostiach
50
Zisk alebo s trata za úč tovné obdobie po zdanení
51
a)
16.
17.
20. 21. 22.
28.
N áklady za bežn é účtov né ob d. 1
Náklady za predchádz . ú čtovn é obd . 2
Výnosy z a be žné účtovné obd. 3
Výn osy z a p re dchádz. účtovné obd. 4
0
0
x
x
0
0
x
x
0
0
x
x
0
0
x
x
x
x
0 x
0
0
x
x 26 835
x 0
0
x
x
x
0
0 x
0
0
0
0
x
x
-87 798
0
x
x
x
x
0
0
0
0
x
x
0
0
x
x
0
0
x
x
0
0
x
x
-84 045
0
x
x
POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS d.s.s., a. s. k 31. decembru 2004
1.
VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE Založenie CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS d.s.s., a.s. (ďalej „spoločnosť”) bola založená dňa 14.07.2004 zakladateľskou listinou vo forme notárskej zápisnice N 173/2004, Nz 58075/2004 zo dňa 14.07.2004. Zakladateľ spoločnosti požiadal dňa 20.júla 2004 Úrad pre finančný trh o udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré mu bolo udelené dňa 7.10.2004. Do obchodného registra bola spoločnosť zapísaná dňa 15.10. 2004, pod číslom: 3441/B, oddiel Sa. Spoločnosť je 100% dcérskou spoločnosťou spoločnosti Winterthur Life, so sídlom vo Švajčiarsku, ulica: General Guisan-Strasse 40, mesto: Winterthur. Hlavná činnosť Predmetom činnosti spoločnosti je vytváranie a správa dôchodkových fondov za účelom vykonávania starobného dôchodkového sporenia v zmysle zákona č. 43/2004 Z.z. v znení neskorších predpisov. Predstavenstvo Predseda predstavenstva: Ing. Dušan Doliak Členovia predstavenstva: Ing. Boris Masloviec Ing. Peter Nagy Dozorná rada Členovia dozornej rady: Christen Schnor Ing. Petr Žaluda Walter Tauchner Ing. Jan Chalupa Ing. Michal Knapp Členovia predstavenstva a dozornej rady vykonávajú svoju činnosť v Spoločnosti odo dňa zápisu Spoločnosti do obchodného registra, tj. od 15.10.2004.
2.
VÝCHODISKÁ PRE ZOSTAVENIE ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Účtovná závierka bola zostavená ako riadna účtovná závierka na základe účtovníctva vedeného v súlade so zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v súlade s príslušnými opatreniami MF SR, najmä Opatrením MF SR č. 20 359/2002-92 z 13. novembra 2002, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre banky, pobočky zahraničných bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cennými papiermi, pobočky zahraničných obchodníkov s cennými papiermi, Garančný fond investícií, správcovské spoločnosti, pobočky zahraničných správcovských spoločností a podielové fondy v znení neskorších predpisov a Opatrením MF SR č. 21 832/2002-92 z 10. decembra 2002, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní, označovaní položiek individuálnej účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre banky, pobočky zahraničných bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cennými papiermi, Garančný fond investícií, správcovské spoločnosti, pobočky zahraničných správcovských spoločností a podielové fondy v znení neskorších predpisov. Účtovná závierka bola zostavená za obdobie od 15.10.2004 do 31.12.2004 na princípoch časového rozlíšenia nákladov a výnosov a historických cien, s výnimkou vybraných finančných nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou. Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern). Dňa 9. septembra 2004 bola schválená novela zákona o účtovníctve, na základe ktorej budú vybrané spoločnosti (o.i. aj dôchodkové správcovské spoločnosti) povinné od roku 2006 zostavovať svoju individuálnu účtovnú závierku v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie (International Financial Reporting Standards – IFRS) v rozsahu, v akom boli tieto prijaté Komisiou ES v súlade s Nariadením Európskeho parlamentu a Rady ES. Pri transformácii účtovnej závierky zostavenej podľa slovenských predpisov na účtovnú závierku podľa Medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie neočakávame vznik signifikantných rozdielov, okrem vykazovania zriaďovacích nákladov, v rozsahu obstarávacích nákladov, ktoré môžu byť časovo rozlíšené
1
a zmeneného rozsahu údajov potrebných pre vykazovanie v poznámkach.
3.
DÔLEŽITÉ ÚČTOVNÉ METÓDY Účtovná závierka bola zostavená v súlade s nasledujúcimi dôležitými účtovnými metódami: (a)
Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.
(b)
Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Spoločnosť nevytvárala dlhodobý majetok vlastnou činnosťou. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania (podľa zákona o účtovníctve však musí byť odpísaný najneskôr do 5 rokov od jeho obstarania) a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína v mesiaci nasledujúcom po mesiaci zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
zriaďovacie náklady
predpokladaná doba používania 13
metóda odpisovania lineárna
ročná odpisová sadzba v % 92,30
Spoločnosť neeviduje dlhodobý hmotný majetok. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 30 TSKK a nižšia sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: predpokladaná doba používania drobný dlhodobý hmotný majetok
rôzna
metóda odpisovania jednorazový odpis
ročná odpisová sadzba v % 100
(c)
Cenné papiere a podiely Spoločnosť neúčtovala počas roka 2004 o cenných papieroch a podieloch.
(d)
Zásoby Spoločnosť nekupovala zásoby, ani ich nevytvárala vlastnou činnosťou.
(e)
Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa v prípade pochybných a nevymožiteľných pohľadávok znižuje o opravné položky.
(f)
Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.
(g)
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. O vyplatených províziách za sprostredkovanie zmlúv o SDS sa účtuje ako o nákladoch budúcich období.
2
Rozpúšťanie týchto nákladov sa vypočítava na základe matematického modelu, ktorý obsahuje aj predpoklady a odhady budúceho vývoja doplnkového dôchodkového fondu a sektoru doplnkového dôchodkového sporenia (tzv. druhý pilier). Tieto predpoklady môžu byť do značnej miery ovplyvnené krátkou históriou existencie doplnkového fondu a trhu doplnkového dôchodkového sporenia na Slovensku. (h)
Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.
(i)
Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
(j)
Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu b) od základu dane v budúcnosti, možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. c)
Spoločnosť účtuje o odloženej daňovej pohľadávke len vtedy, ak je pravdepodobné, že základ dane z príjmov, voči ktorému bude možné vyrovnať odpočítateľné daňové rozdiely a nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období, je dosiahnuteľný. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období (k) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Leasing (l) Spoločnosť nemala v roku 2004 majetok najatý na základe finančného alebo operatívneho leasingu. (m) Deriváty Spoločnosť počas roka 2004 neobchodovala s derivátmi, ani majetok a záväzky nezabezpečovala derivátmi. (n) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na slovenskú menu kurzom určeným v kurzovom lístku Národnej banky Slovenska platným ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v účtovnej závierke platným ku dňu, ku ktorému sa zostavuje. Kurzové rozdiely sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Pri kúpe a predaji cudzej meny za slovenskú menu použila Spoločnosť kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. (p)
Úroky, poplatky a provízie
Úroky, poplatky a provízie sú zaúčtované vo výkaze ziskov a strát do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia.
4.
POHĽADÁVKY VOČI BANKÁM Pohľadávky voči bankám vo výške 345 784 TSKK predstavujú zostatok na bežnom účet vo výške 6 038 TSKK, krátkodobé termínové úložky vo výške 339 500 TSKK a časovo rozlíšený úrok vo výške 246 TSKK. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a v bankách. Účtami v bankách môže spoločnosť voľne disponovať.
5.
NEHMOTNÝ MAJETOK Tabuľka o pohybe neobežného a finančného majetku sa nachádza na str. 11.
3
Zriaďovacie výdavky Rok 2004 bol pre spoločnosť prvým rokom jej činnosti a v súvislosti s tým vynaložila za obdobie medzi založením a registráciou spoločnosti zriaďovacie výdavky v celkovej hodnote 4 586 TSKK, v zložení: 51 TSKK za kolky a poplatky, 4 181 TSKK za právne služby a preklady právnych a zakladateľských dokumentov, 321 TSKK za vypracovanie štúdií k príprave II. piliera dôchodkovej reformy. Zriaďovacie výdavky sú účtovne odpisované počas 13 mesiacov, nasledujúcich po mesiaci, v ktorom vznikli.
6.
HMOTNÝ MAJETOK Spoločnosť počas roka 2004 neúčtovala o hmotnom majetku.
7.
OSTATNÉ AKTÍVA TSKK Poskytnuté prevádzkové preddavky Zúčtovanie so štátnym rozpočtom Zásoby Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Spolu
31.12.2004 9 135 1 576 532 116 029 127 272
Poskytnuté prevádzkové preddavky vo výške 7 821 TSKK tvorí poskytnutý preddavok na IT služby, ktorý bol poskytnutý spriaznenej osobe. Poskytnuté preddavky vo výške 1 314 TSKK tvoria preddavky na licencie sprostredkovateľov, ktoré budú vydané v roku 2005. Zúčtovanie so štátnym rozpočtom vo výške 1 576 TSKK predstavuje najmä pohľadávku spoločnosti voči daňovému úradu z titulu zrazenej dane z úrokov na bežných účtoch a krátkodobých termínových úložkách, ktorá predstavuje preddavok na dani, keďže Spoločnosti za rok 2004 nevznikla daňová povinnosť. Prevažnú časť nákladov budúcich období tvoria sprostredkovateľské provízie vyplatené v roku 2004.
8.
OSTATNÉ PASÍVA TSKK Výnosy budúcich období a výdavky budúcich období Rezervy Ostatné pasíva
31.12.2004 3 268 26 834 26 032 56 134
Položka Výdavky budúcich období predstavuje nevyfaktúrovanú dodávku tlačovín. Položka Rezervy je tvorená hlavne na nevyfaktúrované odhady poplatkov za licencie a skúšky sprostredkovateľov uskutočnené v roku 2004, vo výške 15 464 TSKK a nevyfaktúrovanými dodávkami za reklamné a propagačné služby vo výške 8 406 TSKK. Položku Ostatné pasíva tvoria najmä záväzky z bežnej prevádzkovej činnosti vo výške 25 984 TSKK a záväzky voči zamestnancom a poisťovniam z titulu nevyplatených miezd a odvodov za mesiac december 2004 vo výške 48 TSKK. Záväzky z bežnej prevádzkovej činnosti tvoria: - záväzok voči sprostredkovateľovi, vo výške 16 TSKK z titulu nevyplatených provízií o SDS, - CIA Slovakia, s.r.o., vo výške 441 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za printovú kampaň za 12/2004, - CSLP PENZIJNÍ FOND a.s., vo výške 74 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za opravu skenera, - CSLP Services, spol. s r.o., vo výške 11 300 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za vyfaktúrovaný sprostredkovateľský bonus, - CSLP Slovensko, a.s., vo výške 13 688 TSKK z titulu neuhradených faktúr za
4
-
9.
poskytnuté služby v roku 2004, Hotel Senec, a.s., vo výške 8 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za prenájom miestnosti a občerstvenie , Makrofakt, spol. s r.o., vo výške 81 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za prepravné služby v decembri 2004, Pekná modrá, s.r.o., vo výške 27 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za marketingové služby, sprostredkovatelia zmlúv o SDS, vo výške 70 TSKK z titulu vrátených platieb bankou v dôsledku zle zadaného účtu prijímateľa, záväzky voči fyzickým osobám, s ktorými má Spoločnosť uzavreté zmluvy o spolupráci, vo výške 279 TSKK z titulu nezaplatených služieb prijatých za 12/2004.
ZMENY VO VLASTNOM IMANÍ stav 15.10.2004 TSKK
Základné imanie Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Kapitálové fondy Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy
prírastky TSKK
300 000 201 000 3 176
úbytky TSKK
683
Zákonný rezervný fond z kapitálových vkladov
stav 31.12.2004 TSKK
presuny TSKK -
-
-
-30 000 -
300 000 171 000 3 859
-
-
0
Oceň.rozdiely z precenenia majetku a záväzkov
-
-
-
-
-
Oceň.rozdiely z kapitálových účastín
-
-
-
-
-
Oceň.rozdiely z precen. pri splynutí a rozdelení
-
-
-
-
-
0 -
-
-
30 000 -
30 000 -
-
-
-
0 0
Fondy zo zisku Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Výsledok hospodárenia minulých rokov Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia za bežné účtovné obdobie Spolu
10.
-84 045 504 176
683
-84 045
-84 045 -
420 814
ZÁKLADNÉ IMANIE Zakladateľ spoločnosti upísal pri založení spoločnosti 3 000 kusov kmeňových akcií na meno v menovitej hodnote jednej akcie 100 TSKK, pričom upísané akcie splatil dňa 19. júla 2004. Jediným akcionárom spoločnosti je právnická osoba, so sídlom v zahraničí; spoločnosť Winterthur Life, General Guisan-Strasse 40, CH-8401 Winterthur, Švajčiarsko.
11.
DAŇ Z PRÍJMOV A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVÄZOK
(a)
Splatná daň z príjmov tis. Sk Zisk (strata) za bežné účtovné obdobie pred zdanením Nedaňové výnosy Daňovo neuznateľné náklady
5
31.12.2004 -84 045 29 892
Daňové zľavy a zápočty Rozdiel daňových a účtovných odpisov dlhodobého hmotného majetku
Daň z príjmov vypočítaná použitím daňovej sadzby 19% z toho: daň z príjmov z mimoriadnej činnosti (b)
Spoločnosti nevznikla povinnosť účtovať o odloženom daňovom záväzku.
13.
ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS
14.
0 0
TSKK Výnosy z úrokov z vkladov Náklady na úroky ostatné
31.12.2004
Spolu
3 787
3 787 0
POPLATKY TSKK Náklady na poplatky Úradu pre finančný trh Centrálneho depozitára Ostatné
31.12.2004
Spolu
9 579
9 545 0 34
Náklady na poplatky voči Úradu pre finančný trh predstavujú poplatky súvisiace s udelením povolenia na vykonávanie činnosti sprostredkovateľa starobného dôchodkového sporenia pre sprostredkovateľov spoločnosti. Spoločnosť má so sprostredkovateľmi uzatvorené zmluvy o uzavretí budúcej zmluvy, na základe ktorých uhrádza náklady za prvé vykonanie odbornej skúšky v sume 1 TSKK a poplatok za udelenie povolenia na vykonávanie činnosti sprostredkovateľa v sume 3 TSKK. V prípade, že potenciálny sprostredkovateľ neuzavrie so Spoločnosťou zmluvu na základe ktorej bude vykonávať činnosť sprostredkovateľa, v lehote a za podmienok, ktoré ustanovuje zmluva o uzavretí budúcej zmluvy, je povinný vrátiť náklady Spoločnosti za odbornú skúšku a poplatok za udelenie povolenia.
16.
VŠEOBECNÉ PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY TSKK Náklady na zamestnancov Mzdy a odmeny zamestnancov Sociálne poistenie a zdravotné poistenie Mzdy a odmeny platené: Členom predstavenstva Ostatné všeobecné prevádzkové náklady Spotreba drobného hmotného majetku Spotreba kancelárskych potrieb Spotreba tlačív Opravy a udržiavanie Náklady na prenájom priestorov a súvisiace náklady Náklady na reklamu a marketing Náklady na audit a právne poradenstvo Náklady na vzdelávanie Náklady na telekomunikácie Náklady na poštovné Náklady na cestovné
6
31.12.2004 37 17 0 50 531 0 9 5 505 0 70 30 012 1 571 22 50 0 0
Náklady na reprezentáciu Iné všeobecné prevádzkové náklady
15 13 277
Všeobecné prevádzkové náklady spolu
50 585
Priemerný počet zamestnancov bol nasledovný: 31.12.2004 Zamestnanci celkom z toto členovia predstavenstva z toho členovia dozornej rady
9 0 0
Členovia štatutárnych orgánov nie sú zamestnancami Spoločnosti. 17.
ZOSTATKOVÁ SPLATNOSŤ AKTÍV A PASÍV Do 3 mes.
TSKK
K 31. decembru 2004 Pokladničná hotovosť Pohľadávky voči bankám Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok Ostatné aktíva Náklady a príjmy budúcich období Celkom Ostatné pasíva Výnosy a výdavky budúcich období Rezervy Základné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Rezervný fond Výsledok hospodárenia bežného roka Celkom Rozdiel
18.
Od 3 mes. do 1 roka
splatná daň (+), preplatok (-) odložená daň celková vykázaná daň (+) preplatok (-)
7
Bez špecifikácie
3 884 11 243 116 029 26 032 3 268 26 834 300 000 171 000 3 859 30 000 -84 045
2004 základ dane TSKK
daňovo neuznané náklady výnosy nepodliehajúce dani
Nad 5 rokov
8 345 784
INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV
výsledok hospodárenia pred zdanením z toho teoretická daň
Od 1 roka do 5 rokov
-84 045
29 892 0 -54 153 -1 596 0 -1 596
Celkom
8 345 784 3 884 11 243 116 029 476 948 26 032 3 268 26 834 300 000 171 000 3 859 30 000 -84 045 476 948 0
Čiastka vo výške 1 596 TSKK predstavuje zrážkovú daň z úrokov termínovaných vkladov, ktorú spoločnosť zaplatila a zaúčtovala počas roka 2004. Podľa § 43 ods. 7 zákona o dani z príjmov je táto čiastka považovaná za preddavok na daň a táto položka bude predmetom žiadosti na vrátenie preplatku dane.
19.
DEVÍZOVÁ POZÍCIA Všetky aktíva a pasíva spoločnosti sú v slovenských korunách.
20.
INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spriaznenými osobami sú: Slovenská republika: CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS POISŤOVŇA, a.s., IČO: 35 846 275 CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS SLOVENSKO, a.s., IČO: 35 798 831 CSLP SERVICES, spol. s r.o., IČO: 35 893 940 Česká republika: CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS ČESKÁ REPUBLIKA, s.r.o., IČO: 25 672 703 CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS PENZIJNÍ FOND A.S., IČO: 61 859 81
(a)
Spoločnosť uskutočnila v priebehu účtovného obdobia nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami
TSKK Zaplatené provízie za organizovanie sprostredkovateľov DSS Poskytnuté služby Náklady, ktoré vznikli pred vznikom Spoločnosti
(b)
21 691 11 543 14 211
Aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: TSKK Záväzky z obchodného styku Pohľadávky z poskytnutej zálohy
21.
31.12.2004
31.12.2004 13 762 7 846
OSTATNÉ FINANČNÉ POVINNOSTI Spoločnosť neeviduje ostatné finančné povinnosti.
22.
PRÍPADNÉ ĎAĽŠIE ZÁVÄZKY A UDALOSTI PO ZÁVIERKOVOM DNI Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Podľa § 73 zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov je dôchodková správcovská spoločnosť povinná zabezpečiť, aby do 18 mesiacov odo dňa, keď začala vytvárať ňou spravované dôchodkové fondy, bol počet sporiteľov platiacich svoje príspevky na bežné účty týchto dôchodkových fondov súčtom vo všetkých ňou spravovaných dôchodkových fondoch najmenej 50 tisíc. Ku dňu zostavenia účtovnej závierky akceptovala Sociálna poisťovňa vyšší počet zmlúv o starobnom dôchodkovom sporení ako zákonom stanovené minimum. K tomuto dňu však príspevky vyplývajúce z týchto zmlúv neboli pripísané na bežné účty dôchodkových fondov. Je odôvodnené predpokladať, že spoločnosť
8
pripísaním prvých príspevkov na bežné účty dôchodkových fondov splní povinnosť stanovenú zákonom.
23.
INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 31.12.2004 nenastali udalosti, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. Dňa 9. septembra 2004 bola schválená novela zákona o účtovníctve, na základe ktorej budú vybrané spoločnosti povinné od roku 2005 zostavovať individuálnu účtovnú závierku v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie (International Financial Reporting Standards – IFRS) v rozsahu, v akom boli tieto prijaté Komisiou ES v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady ES. Spoločnosť v súčasnosti vypracováva projekt implementácie IFRS a spoločnosť neočakáva významné zmeny medzi súčasným vykazovaním a vykazovaním podľa IFRS.
Deň zostavenia účtovnej závierky
9
Podpisový záznam štatutárneho orgánu alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky
Podpisový záznam fyzickej osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky
Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva
CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS d.s.s., a.s. Prehľad o pohybe neobežného majetk u 31. 12. 2004 Obstarávacia cena 15.10.2004 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2004
Názov
Zriaďovacie náklady Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné p ráva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmot ný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok spolu Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok spolu Podielové cenné p ap iere a podiely v ovládanej osobe Podielové cenné p ap iere a podiely v spoločnosti s p odstatným vp lyvom Realizovateľné cenné papiere a p odiely Dlhodobé cenné p ap iere držané do splatnosti Dlhodobý finančný majetok spolu Neobežný majetok spolu
10
TSKK 4 586 0 0 0 0 0 0 0 4 586 0 0 8 0 0 0 8
TSKK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TSKK TSKK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
TSKK 4 586 0 0 0 0 0 0 0 4 586 0 0 8 0 0 0 8
Oprávky/Op ravné p oložky 15.10.2004 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2004 TSKK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 0 0 0 8
TSKK TSKK TSKK 702 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 702 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Zostatková cena 15.10.2004 31.12.2004
TSKK 702 0 0 0 0 0 0 0 702
TSKK 4 586 0 0 0 0 0 0 0 4 586
TSKK 3 884 0 0 0 0 0 0 0 3 884
0 0 8 0 0 0 8
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
4 594
0
0
0
4 594
8
702
0
0
710
4 586
3 884
CASH FLOW PRE ÚČTOVNÚ ZÁVIERKU ROKU 2004
CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, d.s.s., a.s. 2 004 HV O
Hospodársky výsledok za účtovné obdobie Odpisy investičného majetku
-84 045 833
A
Zmeny stavu pracovného kapitálu
41 623
A1
Zmena stavu zásob
0
Materiál Poskytnuté preddavky na zásoby
0 0
1 2
Zmena stavu pohľadávok
-11 243
Iné pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči spoločníkom združení Sociálne zabezpečenie Štát. daňové pohĺdávky a dotácie Štát. odložená daňová pohĺadávka Iné pohľadávky Krátkodobý finančný majetok
0 -11 243 0 0 0 0 0 0
A3
Zmena stavu záväzkov
52 866
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Rezerva za kurzové straty Ostatné rezervy Záväzky z obchodného styku Záväzky voči spoločníkom a združeniu Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho zabezpečenia Štát - daňové záväzky Štát - odložený daňový záväzok Iné záväzky Bežné bankové úvery Krátkodobé finančné výpomoci
0 26 834 26 032 0 0 0 0 0 0 0 0
A4
Časové rozlíšenie nákladov, príjmov
-116 029
Náklady budúcich období Príjmy budúcich období
-116 029 0
A2 1 2 3 4 5 6 7 8
1 2 A5 1 2
Časové rozlíšenie výdavkov, výnosov
3 268
Výdavky budúcich období Výnosy budúcich období
3 268 0
A*** Peňažný tok zo základných podnikateľských činností
11
-154 350
CASH FLOW PRE ÚČTOVNÚ ZÁVIERKU ROKU 2004
CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, d.s.s., a.s. 2 004
Zmena stavu investičného majetku
-3 884
1 2 3 4 5
Zriaďovacie výdavky Software Iný hmotný majetok Nedokončené hmotné investície Iné finančné investície
-3 884 0 0 0 0
O
Odpisy investičného majetku
B1
B*** Peňažný tok z investičných činností
D1 1 2 3 4 5 6 7
-833 -4 717
Zmena stavu kapitálu
504 859
Základné imanie Vlastné akcie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastnín Zákonný rezervný fond
300 000 0 171 000 3 859 0 0 30 000
Zmena stavu úverov a výpomocí
0
Rezervy zákonné Záväzky voči podn. s rozhod.vpl. Záväzky voči podn. s podst. vplyvom Dlhodobé prijaté preddavky Dlhodobé bankové úvery
0 0 0 0 0
D*** Peňažný tok z finančných činností
504 859
D2 1 2 3 4 5
I.
Peňažný tok zo základných podnikateľských činností
II.
Peňažný tok z investičných činností
III.
Peňažný tok z finančných činností
504 859
F.
Zmena stavu peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov
345 792
G.
Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia
H.
Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia
12
-154 350 -4 717
0
345 792
13
