V!RO"NÁ SPRÁVA ROK 2010
Obsah:
Príhovor predsedu predstavenstva
2
Správa predstavenstva
5
Organizačná štruktúra
7
Správa nezávislého audítora
9
Ročná účtovná závierka
12
Súvaha
13
Výkaz ziskov a strát
21
Poznámky k účtovnej závierke
25
PRÍHOVOR PREDSEDU PREDSTAVENSTVA
2
Vážený akcionár, vážení zákazníci a obchodní partneri, Consumer Finance Holding, a.s. (ďalej „Spoločnosť“ alebo „CFH“), predkladá svoju výročnú správu za rok 2010, ktorá je správou z 5. roka vo vlastníctve Všeobecnej úverovej banky (ďalej „VÚB“). Tento rok Spoločnosť ďalej pokračovala v prozákaznícky orientovanej filozofii. Podobne ako minulý rok sme venovali značné úsilie tvorbe nových a vylepšeniu už existujúcich webových stránok s cieľom priniesť zákazníkovi maximálny komfort a servis pri predajnom procese. V snahe zdokonaliť a zefektívniť procesy vnútri Spoločnosti sme pristúpili k zmene organizačnej štruktúry Spoločnosti. Významná zmena nastala aj vo vedení spoločnosti, a to menovaním nového riaditeľa pre pôžičky, kreditné karty a cross-sell. Tieto zmeny súviseli s optimalizáciou prevádzkových činností Spoločnosti, čím sme aj napriek zložitým podmienkam na trhu mohli pokračovať vo vykazovaní vynikajúcich výsledkov. Celkovo sme mali ku koncu roka vyše 365 tisíc aktívnych klientov. Dosiahli sme čistý zisk pred zdanením vo výške 29,6 milióna Eur, prevádzkové a finančné výnosy presiahli 84,9 miliónov Eur. Z pohľadu komerčných ukazovateľov za jednotlivé divízie sme sa priblížili k plánovanej úrovni rentability a v porovnaní s predchádzajúcimi obdobiami Spoločnosť vykazuje porovnateľný trend v oblasti finančného plnenia a počtu novo uzatvorených zmlúv.
Výsledky spoločnosti Consumer Finance Holding by som rád zhodnotil prostredníctvom aktivít jednotlivých divízií. V divízii Quatro sme pokračovali v dosiahnutých výsledkoch z predchádzajúcich rokov a naďalej si uchovali pozíciu silného trhového hráča v oblasti splátkového predaja. Tak ako po iné roky, aj v roku 2010 Quatro tradične pokračovalo v jarnej a jesennej mediálnej kampani, koncepčne postavenej na úspešnom motíve Quatro nákupného festivalu. Rozvíjali sme spoluprácu s našimi obchodnými partnermi a súčasne sme rozbehli spoluprácu s ďalšími významnými spoločnosťami, medzi ktoré patrí nemecká sieť elektropredajní K+B Expert a spolupráca už s tretím mobilným operátorom Telefónica O2 Slovakia, s.r.o. Taktiež sme sa zamerali na zvýšenie podielu v oblasti priameho predaja. Divízia Triangel pripravila aj v tomto roku pre klientov možnosť kúpy výrobkov na splátky prostredníctvom dvoch nových katalógov (Všeobecný katalóg Leto/jeseň 2010 a Nábytkový katalóg 2010/2011) a letáku v predvianočnom období. Ďalej pokračujeme v koncepcii rozvoja a podpory predaja tovaru na splátky prostredníctvom webových stránok. Na podporu predaja zasielame klientom pravidelné newslettre s výhodnými ponukami, čoho dôsledok bola zvýšená návštevnosť na stránkach. Divízia QuatroCar si v roku 2010 upevnila postavenie lídra v segmente financovania ojazdených automobilov. Pozitívne výsledky v oblasti počtu novouzatvorených zmlúv dosiahli hlavne menší predajcovia ojazdených automobilov, ktorých podiel na počte novouzatvorených zmlúv v divízii Quatro Car medziročne vzrástol.
V jednej z najväčších sieti autobazárov AAA auto divízia dosiahla
nadpolovičný podiel predaných áut na splátky. Pre divíziu Slovenská požičovňa bol rok 2010 rokom postupného oživovania trhu. Aj napriek ekonomickej situácii obyvateľstva sme zaznamenali zvyšujúci sa záujem o naše pôžičky. Prejavilo sa to nárastom objemu aj počtu poskytnutých pôžičiek oproti roku 2009. V apríli 2010 divízia Slovenská požičovňa začala využívať novo nastavený proces cross-sellingových ponúk. Do konca roka zaznamenala v týchto aktivitách výborné výsledky. V porovnaní s rokom 2009 bol zaznamenaný nárast v počte aj v objeme poskytnutých pôžičiek takmer o polovicu. Snaha divízie, predstavujúca
3
zavedenie nových ponúkaných produktov a zmenu v štruktúre oslovovania klientov priniesla výsledok, ktorý za obdobie činnosti divízie Slovenská požičovňa môžeme považovať za jeden z najlepších. V rámci divízie Slovenské kreditné karty sa nám podarilo dosiahnuť stanovený obchodný plán. Pod tento úspech sa podpísali tak „cross-sellingové“ aktivity, ako aj aktivity s co-brandovými partnermi divízie. Úspešní sme v „cross-sellingu“ zákazníkov našich kľúčových akvizičných divízií Quatro a Triangel. Naďalej pokračujeme v úspešnej spolupráci s veľkými co-brandovými partnermi - T-Mobile Slovensko, a.s., Telefónica O2 Slovakia, s.r.o., NAY spol. s r.o. a ďalšími partnermi. Kľúčovým projektom divízie v roku 2010 bol projekt ISP Card. Cieľom tohto projektu je centralizované spracovanie kartových transakcií vrátane vydávania a personalizácie kariet v rámci všetkých dcérskych spoločností materskej spoločnosti Intesa Sanpaolo. Divízia Hypopôžičky celý rok bojovala so silnou konkurenciou bánk, čo sa odzrkadlilo aj na celkových výsledkoch. V druhej polovici roka banky silnými marketingovými kampaňami podporovali najmä zníženie úrokových sadzieb. Na tieto úpravy sme nemohli adekvátne reagovať. V dôsledku tejto situácie sa divízii nepodarilo splniť plánovaný počet úverov. Počas roka sa naši klienti skôr orientovali na konsolidácie existujúcich úverov, no v posledných dvoch mesiacoch roka 2010 divízia zaznamenala zvýšený počet nových úverov. V apríli 2010 bol do ponuky divízie Hypopôžičiek zaradený nový produkt. V priebehu celého roka 2010 bol realizovaný „cross-sellingový“ program ponúkaných navýšení existujúcich úverov. Vzhľadom na zmeny, ktoré sa v Spoločnosti počas roku 2010 udiali, si dovoľujeme hodnotiť naše pôsobenie na trhu ako pozitívne. Spoločnosť dokázala pružne reagovať na zmeny v ekonomike i zmeny v samotnom dopyte na všetkých úrovniach fungovania spoločnosti, a to od vypracovania komerčných a riskových stratégií až po uvedenie nových produktov na trh. Naďalej sme rozvíjali spoluprácu s novými obchodnými partnermi a zákazníkmi, ktorým sme zároveň dokázali ponúknuť možnosti konsolidácie a reštrukturalizácie svojho dlhu v prípade problémov so splácaním. Napriek nástrahám roku 2010 sme dokázali, že máme efektívny a schopný tím zamestnancov, ktorý dokáže pracovať s vysokým nasadením. Spoločnosť očakáva v roku 2011 oživenie trhu spotrebiteľského financovania a zvýšenie svojho trhového podielu v jednotlivých segmentoch. Našou ambíciou je dosiahnuť naplnenie našich cieľov a poskytnúť zákazníkom výrazne odlišnú kvalitu služieb oproti ostatným finančným subjektom na slovenskom trhu. Dovoľte mi preto na záver, vyjadriť moju vďaku a úctu všetkým našim zákazníkom a obchodným partnerom ako aj mojim spolupracovníkom. Naša doterajšia spolupráca ako aj potreby a požiadavky našich klientov nás zaväzujú k ďalšej efektívnej práci a úspechom. Budeme tak konať v súlade s našou víziou, misiou a hodnotami, ktoré sme si vytýčili a verím, že spoločným úsilím naplníme poslanie našej Spoločnosti.
Ing. Jaroslav Kiska predseda predstavenstva CFH, a.s.
4
SPRÁVA PREDSTAVENSTVA
5
Spoločnosť Consumer Finance Holding, a.s. (ďalej „CFH, a.s.“ alebo „Spoločnosť“) bola založená v roku 2005 ako 100% dcérska spoločnosť Všeobecnej úverovej banky, a.s. (ďalej „VÚB, a.s.“). Materská spoločnosť VÚB, a.s. získala v roku 2009 a 2010 prestížne ocenenie Banka roka. VÚB, a.s. spolu s Consumer Finance Holding, a.s. patria do talianskej finančnej skupiny Intesa Sanpaolo. Intesa Sanpaolo je najväčšia banka v Taliansku a súčasne jedna z bánk s vedúcim postavením v Európe. CFH, a.s ako jediný akcionár spoločností Quatro, a.s., TatraCredit, a.s., Q-car, a.s., Slovenská požičovňa, a.s. a Slovenské kreditné karty, a.s. (spolu ďalej aj ako „Spoločnosti“) rozhodla dňa 28.10.2005 o zrušení Spoločností bez likvidácie k 31.12.2005 a ich zlúčení s nástupníckou spoločnosťou CFH, a.s. Registrový súd vykonal výmaz spoločností k 31.12.2005 a k tomuto dňu prešli všetky práva a povinnosti na CFH, a.s. Spoločnosť nemá organizačnú zložku v zahraničí. Základné imanie Spoločnosti k 31.12.2010 tvorí 10 kmeňových akcií na meno vydaných v listinnej podobe s menovitou hodnotou jednej akcie vo výške 3 320 Eur a 1 kmeňová akcia na meno vydaná v listinnej podobe s menovitou hodnotou 53 077 077 Eur. V roku 2010 Spoločnosť nenadobúdala vlastné akcie ani akcie materskej spoločnosti. Spoločnosť Consumer Finance Holding, a.s. je lídrom na trhu nebankových finančných služieb a svoje aktivity smeruje do oblasti splátkového predaja, pôžičiek, katalógového predaja, úverovania motorových vozidiel, hypotekárnych pôžičiek a kreditných kariet. Svoje služby poskytuje pre viac ako 365 tis. aktívnych klientov s odhadovaným trhovým podielom takmer 60 %. Spoločnosť sa aktívne nevenuje činnostiam v oblasti výskumu a vývoja. Rok 2010 bol ďalším úspešným rokom v krátkej histórii Spoločnosti, v ktorom sa naplnili naše očakávania a plány. Tržby z predaja tovaru dosiahli za uplynulý rok 4 163 tis. Eur a tržby z poskytnutých služieb 40 136 tis. Eur. Úroky z poskytnutých úverov dosiahli 40 562 tis. Eur. Spoločnosť dosiahla ta rok 2010 zisk po zdanení vo výške 22 022 871 Eur. Dosiahnutý hospodársky výsledok navrhla Spoločnosť rozdeliť nasledovne : 1) zvýšenie rezervného fondu vo výške 2 202 287 Eur 2) preúčtovanie zostatku zisku vo výške 19 820 584 Eur na nerozdelený zisk minulých rokov. Základ úspechu Spoločnosti tvorí silná distribučná sieť so širokou ponukou produktov. Povedomie silných značiek ako je Quatro, Triangel, Q-car, Slovenská požičovňa predstavuje významnú konkurenčnú výhodu. Veľkou devízou sú naši zamestnanci, ktorí svojou lojalitou a firemnou kultúrou prispievajú k úspešnému rozvoju Spoločnosti. Centrom nášho záujmu ostáva aj naďalej náš zákazník, ktorému v rámci našich aktivít ponúkame jednoduchý a rýchly prístup k produktom Spoločnosti a celý rad doplnkových služieb poskytujúcich maximálny komfort a kvalitný predpredajný ako aj popredajný servis. Súčasne sa spoločnosť neustále zameriava aj na podporu akvizičných činností za účelom posilnenia svojho postavenia na trhu. Z uvedených dôvodov sme aj v roku 2010 venovali značné úsilie optimalizácii vnútorných procesov Spoločnosti a rozvoju ľudských zdrojov. V roku 2011 budú kľúčovými aktivitami Spoločnosti identifikácia potrieb našich zákazníkov rýchlejšie ako u našej konkurencie a ich uspokojenie v maximálnej možnej miere a to aj v čase doznievajúcej finančnej krízy. Zákazníkom ponúkame a našim cieľom je naďalej ponúkať širokú škálu produktov, vernostné programy, rýchlu a flexibilnú komunikáciu a kvalitné služby. Veríme, že spoločným úsilím dosiahneme vyššie uvedené ciele i zámery a splníme tak naše poslanie na trhu nebankových finančných inštitúcií.
Ing. Jaroslav Kiska predseda predstavenstva
Ing. Ján Hollý podpredseda predstavenstva
Ing. František Kaňa člen predstavenstva
6
ORGANIZAČNÁ ŠTRUKTÚRA
7
8
SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA
9
ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA
12
SÚVAHA (v EUR)
13
Oznaþenie a
STRANA AKTÍV b SPOLU MAJETOK r. 002 + r. 031 + r. 061
ýíslo riadku c
1
Bežné úþtovné obdobie Brutto - þasĢ 1 Korekcia - þasĢ 2
Netto
2
Bezprostredne predchádzajúce úþtovné obdobie Netto
A.
Neobežný majetok r. 003 + r. 012 + r. 022
002
A.I.
A.I.1.
Dlhodobý nehmotný majetok súþet (r. 004 až 011)
003
Zriaćovacie náklady (011) - /071, 091A/
004
2. Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/
005
3. Softvér (013) - /073, 091A/
006
4. OceniteĐné práva (014) - /074, 091A/
007
5. Goodwill (015) - /075, 091A/
008
6. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/
009
7. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - 093
010
8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - 095A
011
A.II.
Dlhodobý hmotný majetok súþet (r. 013 až 021)
012
A.II.1.
Pozemky (031) - 092A
3
001
013
2. Stavby (021) - /081,092A/
014
14
Oznaþenie a
A.III.
STRANA AKTÍV b
ýíslo riadku c
3. Samostatné hnuteĐné veci a súbory hnuteĐných vecí (022) - /082, 092A/
015
4. PestovateĐské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/
016
5. Základné stádo a Ģažné zvieratá (026) - /086, 092A/
017
6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) /089, 08X, 092A/
018
7. Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - 094
019
8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - 095A
020
9. Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098
021
Dlhodobý finanþný majetok súþet (r. 023 až 030)
A.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej úþtovnej jednotke (061) - 096A
1
Bežné úþtovné obdobie Brutto - þasĢ 1 Korekcia - þasĢ 2
Netto
2
Bezprostredne predchádzajúce úþtovné obdobie Netto
3
022
023
2. Podielové cenné papiere a podiely v spoloþnosti s podstatným vplyvom (062) - 096A
024
3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) - 096A
025
4. Pôžiþky úþtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A
026
5. Ostatný dlhodobý finanþný majetok (067A, 069, 06XA) - 096A
027
6. Pôžiþky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) - 096A
028
15
Oznaþenie a
B.
STRANA AKTÍV b
ýíslo riadku c
7. Obstarávaný dlhodobý finanþný majetok (043) - 096A
029
8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý finanþný majetok (053) - 095A
030
Obežný majetok r. 032 + r. 040 + r. 047 + r. 055
031
1
Bežné úþtovné obdobie Brutto - þasĢ 1 Korekcia - þasĢ 2
Netto
2
Bezprostredne predchádzajúce úþtovné obdobie Netto
B.I.
Zásoby súþet (r. 033 až 039)
032
B.I.1.
Materiál (112, 119, 11X) -/191,19X/
3
033
2. Nedokonþená výroba a polotovary vlastnej výrovy (121, 122, 12X) /192, 193, 19X/
034
3. Zákazková výroba s predpokladanou dobou ukonþenia dlhšou ako jeden rok 12X - 192A
035
4. Výrobky (123) - 194
036
5. Zvieratá (124) - 195
037
6. Tovar (132, 13X, 139) - /196, 19X/
038
7. Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - 391A B.II.
B.II.1.
039
Dlhodobé pohĐadávky súþet (r. 041 až 046)
040
PohĐadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - 391A
041
2. PohĐadávky voþi dcérskej úþtovnej jednotke a materskej úþtovnej jednotke (351A) - 391A
042
16
Oznaþenie a
STRANA AKTÍV b
ýíslo riadku c
3. Ostatné pohĐadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A
043
4. PohĐadávky voþi spoloþníkom, þlenom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - 391A
044
5. Iné pohĐadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A
045
6. Odložená daĖová pohĐadávka (481A)
046
1
Bežné úþtovné obdobie Brutto - þasĢ 1 Korekcia - þasĢ 2
Netto
2
Bezprostredne predchádzajúce úþtovné obdobie Netto
3
B.III. Krátkodobé pohĐadávky súþet (r. 048 až 054)
047
B.III.1. PohĐadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) 391A
048
2. PohĐadávky voþi dcérskej úþtovnej jednotke a materskej úþtovnej jednotke (351A) - 391A
049
3. Ostatné pohĐadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A
050
4. PohĐadávky voþi spoloþníkom, þlenom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - 391A
051
5. Sociálne poistenie (336) - 391A
052
6. DaĖové pohĐadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - 391A
053
7. Iné pohĐadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A
054
B.IV. Finanþné úþty súþet (r. 056až r. 060)
055
B.IV.1.
Peniaze (211, 213, 21X)
056
17
Oznaþenie a
STRANA AKTÍV b 2. Úþty v bankách (221A, 22X +/- 261)
ýíslo riadku c
1
Bežné úþtovné obdobie Brutto - þasĢ 1 Korekcia - þasĢ 2
Netto
2
Bezprostredne predchádzajúce úþtovné obdobie Netto
3
057
C.
3. Úþty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 22XA
058
4. Krátkodobý finanþný majetok (251, 253, 256, 257, 25X) - /291, 29X/
059
5. Obstarávaný krátkodobý finanþný majetok (259, 314A) - 291
060
ýasové rozlíšenie (r. 062 až r. 065)
061
C.1.
Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A)
062
2. Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A)
063
3. Príjmy budúcich období dlhodobé (385A)
064
4. Príjmy budúcich období krátkodobé (385A)
065
18
Oznaþenie a
A. A.I. A.I.1.
STRANA PASÍV b
Bežné úþtovné obdobie ýíslo Bežné úþtovné obdobie riadku 4 c
SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 067 + r. 088 + r. 119
066
Vlastné imanie r. 068+r. 073+r. 080+r. 084+r. 087
067
Základné imanie súþet (r. 069 až 072) Základné imanie (411 alebo +/- 491)
070
3. Zmena základného imania +/- 419
071
4. PohĐadávky za upísané vlastné imanie (/-/353)
072
Kapitálové fondy súþet (r. 074 až 079)
073
A.II.1.
Emisné ážio (412)
074
2. Ostatné kapitálové fondy (413)
075
3. Zákonný rezervný fond (NedeliteĐný fond) z kapitálových vkladov (417, 418)
076
4. OceĖovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414)
077
5. OceĖovacie rozdiely z kapitálových úþastín (+/- 415)
078
6. OceĖovacie rozdiely z precenenia pri zlúþení, splynutí a rozdelení (+/-416)
079
A.III.1. Zákonný rezervný fond (421)
A.IV.
3. Štatutárne fondy a ostatné fondy (423, 427, 42X)
083
2. Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) A.V.
B. B.I. B.I.1.
B.II.
086
Záväzky r. 89 + r. 94 + r. 105 + r. 115 + r. 116
088
Rezervy súþet (r. 090 až r. 093)
089
Rezervy zákonné dlhodobé (451A)
090
2. Rezervy zákonné krátkodobé (323A)
091
Dlhodobé záväzky súþet (r. 095 až r.104)
085
087
4. Ostatne krátkodobé rezervy (323A, 32X,)
084
Výsledok hospodárenia za úþtovné obdobie po zdanení /+-/ r. 001 - (r. 068 + r. 073 + r. 080 + r. 084 + r. 088 + r. 119)
3. Ostatne dlhodobé rezervy (459A, 45XA)
081 082
A.IV.1. Nerozdelený zisk minulých rokov (428)
080
2. NedeliteĐný fond (422)
Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 085 + r. 086
069
2. Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (/-/252)
Fondy zo zisku súþet (r. 081 až r. 083)
068
A.II.
A.III.
Bezprostredne predchádzajúce úþtovné obdobie 5
092 093 094
19
Oznaþenie a
B.II.1.
STRANA PASÍV b Dlhodobé záväzky z obchodného styku (479A)
c
096
3. Dlhodobé záväzky voþi dcérskej úþtovnej jednotke a materskej úþtovnej jednotke (471A)
097
4. Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku (471A)
098
5. Dlhodobé prijaté preddavky (475A)
099
6. Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)
100
7. Vydané dlhopisy(473A/-/255A)
101
8. Záväzky zo sociálneho fondu (472)
102
10. Odložený daĖový záväzok (481A) Krátkodobé záväzky súþet (r. 106 až r. 114)
B.III.1. Záväzky z obchodného styku (321, 322, 324, 325, 32X, 475A, 478A, 479A, 47XA) 2. Nevyfakturované dodávky (326, 476A)
5. Záväzky voþi spoloþníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)
110
6. Záväzky voþi zamestnancom (331, 333, 33X, 479A)
111
112
8. DaĖové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)
113
9. Ostatné záväzky (372A, 373A, 377A, 379A, 474A, 479A, 47X)
114
Krátkodobé finanþné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, //255A)
115
B.V.
Bankové úvery r. 117 + r. 118
116
C.1.
107
109
ýasové rozlíšenie súþet (r. 120 až r. 123)
106
B.IV.
C.
105
4. Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku (361A, 36XA, 471A, 47XA)
2. Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)
104
108
B.V.1. Bankové úvery dlhodobé (461A, 46XA)
103
3. Záväzky voþi dcérskej úþtovnej jednotke a materskej úþtovnej jednotke (361A, 471A)
7. Záväzky zo sociálneho poistenia (336, 479A)
Bezprostredne predchádzajúce úþtovné obdobie 5
095
2. Dlhodobé nevyfakturované dodávky (476A)
9. Ostatné dlhodobé záväzky (474A, 479A, 47XA, 372A, 373A, 377A)
B.III.
Bežné úþtovné obdobie ýíslo Bežné úþtovné obdobie riadku 4
117 118 119
Výdavky budúcich období dlhodobé (383A)
120
2. Výdavky budúcich období krátkodobé (383A)
121
3. Výnosy budúcich období dlhodobé (384A)
122
4. Výnosy budúcich období krátkodobé (384A)
123
20
VÝKAZ ZISKOV A STRÁT (v EUR)
21
SkutoþnosĢ Oznaþenie a
I.
Text b Tržby z predaja tovaru (604)
A.
+
II.
ýíslo riadku c
01
Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 505A)
02
Obchodná marža r. 01 - r. 02
03
Výroba r. 05 + r. 06 + r. 07
II.1. Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb (601, 602)
3. Aktivácia (úþtovná skupina 62)
07
B.1.
2.
+
C.
09
Služby (úþtová skupina 51)
10
Osobné náklady súþet (r. 13 až 16)
C.1.
2.
Mzdové náklady (521, 522)
Odmeny þlenom orgánov spoloþnosti a družstva (523)
Sociálne náklady (527, 528)
16
D.
Dane a poplatky (úþtová skupina 53)
17
E.
Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (551, 553)
18
Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu (641, 642)
19
Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542)
20
Tvorba a zúþtovanie opravných položiek k pohĐadávkam (+/547)
21
Ostatné výnosy z hospodárskej þinnosti (644, 645, 646, 648,655, 657)
22
Ostatné náklady na hospodársku þinnosĢ (543, 544, 545, 546, 548, 549,555, 557)
23
Prevod výnosov z hospodárskej þinnosti (-)(697)
24
I.
Prevod nákladov na hospodársku þinnosĢ (-)(597)
25
*
Výsledok hospodárenia z hospodárskej þinnosti r. 11 - r. 12 - r. 17- r. 18 + r. 19- r. 20 - r. 21 + r. 22 -r. 23 + (r. 24) - (- r. 25)
26
H.
V.
VI. Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661)
14
4.
IV.
13
15
G.
12
Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526)
F.
11
3.
III.
08
Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateĐných dodávok (501, 502, 503, 505A)
Pridaná hodnota r. 03 + r. 04 - r. 08
05
06
Výrobná spotreba r. 09 + r. 10
04
2. Zmeny stavu vnútroorganizaþných zásob (+/- úþtová skupina 61)
B.
bezprostredne predchádzajúce úþtovné obdobie 2
bežné úþtovné obdobie 1
27
22
SkutoþnosĢ Oznaþenie a
Text b
ýíslo riadku c
J.
Predané cenné papiere a podiely (561)
28
VII.
Výnosy z dlhodobého finanþného majetku r. 30 + r. 31 + r. 32
29
VII.1. Výnosy z cenných papierov a podielov v dcérskej úþtovnej jednotke a v spoloþnosti s podstatným vplyvom (665A)
30
2. Výnosy z ostatných dlhodobých cenných papierov a podielov (665A)
31
3. Výnosy z ostatného dlhodobého finanþného majetku (665A)
32
VIII.
Výnosy z krátkodobého finanþného majetku (666)
33
K.
Náklady na krátkodobý finanþný majetok (566)
34
Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667)
35
L.
Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567)
36
M.
Tvorba a zúþtovanie opravných položiek k finanþnému majetku +/- 565
37
Výnosové úroky (662)
38
Nákladové úroky (562)
39
Kurzové zisky (663)
40
Kurzové straty (563)
41
Ostatné výnosy z finanþnej þinnosti (668)
42
IX .
X. N. XI. O. XII.
bezprostredne predchádzajúce úþtovné obdobie 2
bežné úþtovné obdobie 1
P.
Ostatné náklady na finanþnú þinnosĢ (568, 569)
43
XIII.
Prevod finanþných výnosov (-) (698)
44
R.
Prevod finanþných nákladov (-) (598)
45
*
Výsledok hospodárenia z finanþnej þinnosti r. 27 - r. 28 + r. 29 + r. 33 - r. 34 + r. 35 - r. 36 - r. 37 + r. 38 r. 39 + r. 40 - r. 41 + r. 42 - r. 43 + (- r. 44) - (- r. 45)
46
**
Výsledok hospodárenia z bežnej þinnosti pred zdanením r. 26 + r. 46
47
S.
DaĖ z príjmov z bežnej þinnosti r. 49 + r. 50
48
S.1.
- splatná (591, 595)
49
2.
- odložená (+/- 592)
50
**
Výsledok hospodárenia z bežnej þinnosti po zdanení r. 47 - r. 48
51
XIV.
Mimoriadne výnosy (úþtová skupina 68)
52
T.
Mimoriadne náklady (úþtová skupina 58)
53
*
Výsledok hospodárenia z mimoriadnej þinnosti pred zdanením r. 52 - r. 53
54
23
SkutoþnosĢ Oznaþenie a
Text b
ýíslo riadku c
U.
DaĖ z príjmov z mimoriadnej þinnosti r. 56 + r. 57
55
U.1.
- splatná (593)
56
- odložená (+/ 594)
57
*
Výsledok hospodárenia z mimoriadnej þinnosti po zdanení r. 54 - r. 55
58
***
Výsledok hospodárenia za úþtovné obdobie pred zdanením (+/-) [r. 47 + r. 54]
59
V.
Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoloþníkom (+/596)
60
***
Výsledok hospodárenia za úþtovné obdobie po zdanení (+/-) [r. 51 + r. 58 - r. 60]
61
2.
bežné úþtovné obdobie 1
bezprostredne predchádzajúce úþtovné obdobie 2
24
POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE (v EUR)
25
Poznámky k účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2010 ( v EUR ) A. ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE 1. Obchodné meno a sídlo Spoločnosti Consumer Finance Holding, a.s. Hlavné námestie 12 060 01 Kežmarok IČO : 35 923 130 DIČ : 2021981797 Účtovná jednotka Consumer Finance Holding, a.s. (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená 25.1.2005. Je zapísaná do Obchodného registra Okresného súdu v Prešove, oddiel Sa, vložka 10315/P. Spoločnosť nemá organizačnú zložku v zahraničí.
2 . Významné zmeny v zapísané do Obchodného registra v roku 2010 V roku 2010 boli uskutočnené nasledovné významné zmeny v zápise do Obchodného registra: 13. januára 2010 sa uskutočnil zápis zmeny v zložení členov dozornej rady Spoločnosti. Novým predsedom dozornej rady sa stal 30.11.2009 pán Fabio De Grazia.
3.
Hlavné činnosti Spoločnosti podľa výpisu z obchodného registra 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.
poskytovanie úverov z vlastných peňažných zdrojov nebankovým spôsobom finančný leasing v rozsahu voľnej živnosti operatívny leasing v rozsahu voľnej živnosti sprostredkovateľská činnosť v rozsahu voľnej živnosti automatizované spracovanie údajov poskytovanie software - predaj hotových programov na základe zmluvy s autorom vedenie účtovníctva poradenstvo v oblasti hardwaru, softwaru a komunikačných technológií činnosť organizačných a ekonomických poradcov faktoring a forfaiting v rozsahu voľnej živnosti kúpa tovaru za účelom jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) kúpa tovaru za účelom jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) reklamná a propagačná činnosť prekladateľské služby v rozsahu voľnej živnosti usporadúvanie vzdelávacích podujatí, konferencií, veľtrhov a školení školiaca činnosť v rozsahu voľnej živnosti prenájom nehnuteľných, bytových a nebytových priestorov s poskytovaním doplnkových služieb - obstarávateľská činnosť spojená s prenájmom vydávanie periodických a neperiodických publikácií sprostredkovanie kúpy a predaja nehnuteľností, realitná činnosť správa nehnuteľností na základe honoráru alebo kontraktu - obstarávateľské služby spojené so správou zásielkový predaj v rozsahu voľných živností predaj tovaru na splátky (v rozsahu voľných živností) vydávanie a správa nebankových kariet sprostredkovanie poskytovania úverov správa platobných kariet maloobchod s autami veľkoobchod s autami
26
28. prenájom strojov a prístrojov bez obsluhujúceho personálu, motorových vozidiel, kancelárskych strojov a zariadení, stavebných strojov a zariadení, tovaru osobnej spotreby a potrieb pre domácnosť 29. prevádzkovanie cestovnej agentúry 30. sprostredkovanie poistenia
4. Neobmedzené ručenie Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách.
5. Priemerný počet zamestnancov Spoločnosť mala k 31.12.2010 385 zamestnancov a k 31. decembru 2009 387 zamestnancov. Priemerný počet zamestnancov v roku 2010 bol 388. Priemerný počet zamestnancov v roku 2009 bol 400.
6.
Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená podľa Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti a je zostavená ako riadna účtovná závierka za obdobie od 1.1.2010 do 31.12.2010 .
7. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie k 31. decembru 2009 bola schválená valným zhromaždením spoločnosti dňa 6.4.2010.
27
B. ZOZNAM ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH A DOZORNÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI A ŠTRUKTÚRA AKCIONÁROV Členovia štatutárnych orgánov k 31 decembru 2010: Predstavenstvo Predseda:
Ing. Jaroslav Kiska
Podpredseda:
Ing. Ján Hollý
Člen:
Ing. František Kaňa
Dozorná rada Predseda:
Fabio De Grazia
Podpredseda:
Tomislav Lazarič
Člen:
Andrej Kiska
Podiel akcionárov na základnom imaní spoločnosti spolu s údajmi o ich hlasovacích právach je nasledovný:
Akcionár
Výška podielu na základnom imaní v€ %
Výška hlasovacích práv %
Všeobecná úverová banka, a.s.
53 110 277
100
100
Spolu
53 110 277
100
100
Akcionár vlastní 10 kmeňových akcií v hodnote 3 320 € a 1 kmeňovú akciu v hodnote 53 077 077 €.
C. KONSOLIDOVANÝ CELOK Spoločnosť je súčasťou skupiny Banca Intesa Sanpaolo, Taliansko. Materskou spoločnosťou spoločnosti je Všeobecná úverová banka, a.s so sídlom Mlynské nivy 1, 829 90 Bratislava a materskou spoločnosťou celej skupiny je Banca Intesa Sanpaolo. Konsolidovanú účtovnú závierku za najväčšiu skupinu podnikov zostavuje spoločnosť Banca Intesa Sanpaolo, Piazza Paolo Ferrari 10, 20121 Miláno, Taliansko. Táto účtovná závierka je k nahliadnutiu v sídle uvedenej spoločnosti.
28
D. VŠEOBECNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A METÓDY Účtovná závierka bola zostavená podľa Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti a je zostavená ako riadna účtovná závierka.
a)
Dlhodobý nehmotný majetok
Nakupovaný dlhodobý nehmotný majetok sa oceňuje v obstarávacích cenách, ktoré obsahujú cenu obstarania a náklady súvisiace s jeho obstaraním. Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi, ktoré zahrňujú priame materiálové a mzdové náklady a výrobné režijné náklady. Ku dňu zlúčenia spoločnosti Consumer Finance Holding, a.s. a spoločností TatraCredit, a.s., Quatro, a.s., Q-CAR, a.s., Q-BROKER, a.s., SLOVENSKÁ POŽIČOVŇA, a.s. a Slovenské kreditné karty, a.s. (Zaniknuté spoločnosti) sa rozdiel medzi obstarávacou hodnotou Zaniknutých spoločností a reálnou hodnotou majetku a záväzkov zaúčtoval ako Goodwill. Odpisovanie Dlhodobý nehmotný majetok sa odpisuje do nákladov podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby životnosti príslušného majetku ( uvedenej vo vnútropodnikovej smernici a jej dodatkoch ). Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú stanovené pre jednotlivé skupiny dlhodobého nehmotného majetku nasledovne:
Predpokladaná doba používania
Ročná odpisová sadzba
Metóda odpisovania
2/3/4/5
50/33/25/20
rovnomerná/zrýchlená
3/4/5
33/25/20
špec. odpisový plán
Goodwill
5
20
rovnomerná
Drobný dlhodobý nehmotný majetok
4
25
rovnomerná
Softvér Oceniteľné práva
V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty dlhodobého nehmotného majetku sa tvorí opravná položka vo výške rozdielu jeho zistenej úžitkovej hodnoty a zostatkovej hodnoty.
b)
Dlhodobý hmotný majetok
Nakupovaný dlhodobý hmotný majetok sa oceňuje v obstarávacích cenách, ktoré zahŕňajú cenu obstarania, náklady na dopravu, clo a ďalšie náklady súvisiace s obstaraním. Náklady na technické zhodnotenie dlhodobého hmotného majetku zvyšujú jeho obstarávaciu cenu. Opravy a údržba sa účtujú do nákladov. Odpisovanie Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje do nákladov podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby životnosti príslušného majetku. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú stanovené pre jednotlivé skupiny dlhodobého hmotného majetku nasledovne:
29
Predpokladaná doba používania Stavby
Ročná odpisová sadzba
Metóda odpisovania
20
5
rovnomerná
4/6/12
25/16/8
rovnomerná/zrýchlená
Dopravné prostriedky
4
25
rovnomerná
Inventár
4
25
rovnomerná
Drobný dlhodobý hmotný majetok
4
25
rovnomerná
Stroje, prístroje a zariadenia
V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty dlhodobého hmotného majetku sa tvorí opravná položka vo výške rozdielu jeho zistenej úžitkovej hodnoty a zostatkovej hodnoty. c)
Finančný majetok
Finančné účty tvoria peňažná hotovosť, zostatky na bankových účtoch a krátkodobý finančný majetok. Krátkodobý finančný majetok predstavujú krátkodobé cenné papiere majetkového a úverového charakteru, ktoré sú v čase obstarania splatné, príp. určené na predaj do jedného roka od ich obstarania. Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladni, účty v bankách. d)
Zásoby
Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním. Spoločnosť účtuje o zásobách spôsobom A tak, ako to definujú postupy účtovania. V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty zásob sa tvorí opravná položka. e)
Pohľadávky
Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky sa oceňujú obstarávacou cenou. Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko, že pohľadávky nebudú vymožené. Pohľadávky voči klientom z poskytnutých pôžičiek (zmluvy o poskytnutí pôžičky) sa oceňujú použitím metódy efektívnej úrokovej miery, pričom nominálna hodnota budúcich splátok je alokovaná medzi splátku istiny a finančné výnosy. V prípade, že vedenie Spoločnosti dôjde k záveru, že neexistuje objektívny dôvod na to, aby boli voči pohľadávkam (či už individuálne významným, alebo nie) vytvorené individuálne opravné položky, sú tieto pohľadávky zoskupené na základe podobných charakteristík úverového rizika. Opravná položka sa potom tvorí za skupinu ako celok. Finančné aktíva sa preto kategorizujú práve na základe charakteristík úverového rizika. Tieto charakteristiky sú smerodajné pri odhade budúcich peňažných tokov a popisujú schopnosť dlžníka splatiť všetky jeho záväzky voči Spoločnosti vyplývajúce zo zmluvného vzťahu. Budúce peňažné toky posudzovanej skupiny aktív sú odhadované na základe zmluvne dohodnutého peňažného toku a historickej stratovosti aktíva s danými charakteristikami úverového rizika. Historická stratovosť sa koriguje o skutočnosti, ktoré ovplyvňujú súčasné podmienky, avšak v minulých obdobiach sa neuplatnili; a tiež o okolnosti, ktoré naopak ovplyvnili situáciu minulých období, ale ktorých účinok už v súčasnosti pominul. Výška opravných položiek vychádza zo skúseností vedenia Spoločnosti týkajúcich sa pravdepodobnosti, že pohľadávka nebude vyrovnaná v čase splatnosti, a tiež z úspešnosti vymáhania pohľadávok po lehote splatnosti.
30
f)
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa oceňujú ich menovitou hodnotou, pričom sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. g)
Záväzky
Záväzky sa pri ich vzniku oceňujú menovitou hodnotou, pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Dlhodobé, krátkodobé úvery sa vykazujú v menovitej hodnote. Za krátkodobý úver sa považuje aj časť dlhodobých úverov, ktorá je splatná do jedného roka od súvahového dňa. h)
Rezervy
Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Rezervy boli tvorené na nevyčerpané dovolenky, audit, IT projekty, Q - Cup, bonusy obchodným partnerom, reklamu, nájom, energiu, PHM, cestovné, soft. služby, vymáhanie, MLM - provízie, poistenie, upratovacie a bezpečnostné služby, telefón, kancelárske potreby, opravy a odmeny. i)
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa oceňujú ich menovitou hodnotou, pričom sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. j)
Vlastné imanie
Vlastné imanie sa skladá zo základného imania, zákonného rezervného fondu, výsledku hospodárenia minulých rokov a výsledku hospodárenia v schvaľovacom konaní. Základné imanie spoločnosti sa vykazuje vo výške zapísanej v obchodnom registri. k)
Transakcie v cudzích menách
Peňažné aktíva a pasíva vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú kurzom platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Vzniknuté kurzové rozdiely sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát. Kúpa a predaj cudzej meny sa prepočítava na euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. l)
Výnosy
Výnosom sa rozumie zvýšenie ekonomických úžitkov Spoločnosti v príslušnom účtovnom období, ktoré sa dá spoľahlivo oceniť a existuje možnosť priamo alebo nepriamo prispieť k toku peňažných prostriedkov a ekvivalentov peňažných prostriedkov. Výnosy predstavujú hlavne tržby za vlastné výkony a predaj tovaru. Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o poskytnuté rabaty, bonusy, skontá a pod. za účelom poskytnutia zvýhodnených podmienok pre odberateľov. Tržby sú účtované ku dňu splnenia dodávky alebo služby. Spoločnosť v samostatnej analytickej evidencii sleduje tržby voči spriazneným stranám. m)
Lízing
Spoločnosť účtuje o finančnom lízingu v prípade zmlúv uzatvorených po 1. januári 2004 tak, že majetok obstaraný formou finančného lízingu je aktivovaný v deň prijatia predmetu lízingu v ocenení rovnajúcom sa istine. Lízingové splátky sú rozdelené medzi finančný náklad a zníženie nesplateného záväzku t.j. istinu. Finančný náklad sa účtuje do nákladov pri zachovaní vecnej a časovej súvislosti.
31
Majetok obstaraný formou operatívneho lízingu sa účtuje do nákladov počas doby trvania lízingovej zmluvy. Nájomné za majetok obstaraný formou operatívneho lízingu sa účtuje do nákladov rovnomerne počas doby trvania zmluvy o prenájme. n)
Daň z príjmu
Náklad na daň z príjmov je kalkulovaný na základe platnej daňovej sadzby z účtovného zisku upraveného o trvalé alebo dočasne daňovo neuznateľné náklady a nezdaňované výnosy.
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: − −
dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
O odloženom daňovom záväzku účtuje spoločnosť vždy, o odloženej daňovej pohľadávke sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane. o)
Úrokové výnosy
Úrokové výnosy sú kalkulované metódou efektívnej úrokovej miery na základe uzatvorených zmlúv o pôžičke. Na zmluvách uzatvorených do 31.8.2005, kde boli kalkulované lineárne úroky, Spoločnosť pre verné zobrazenie následne kalkuluje a premieta v účtovnej závierke dopočet úrokov na efektívnu úrokovú mieru. p)
Úrokové náklady
Nákladové úroky sú kalkulované na dennej báze a následne účtované v čase ich vzniku vo výške sumy násobkov zmluvne dohodnutej úrokovej sadzby a zostatku istiny záväzku. h)
Údaje za predchádzajúce účtovné obdobie
Predchádzajúce účtovné obdobie uvádza údaje Súvahy k 31. decembru 2009 a údaje Výkazu ziskov a strát za 12 mesiacov roku 2009.
32
E. AKTÍVA 1.
DLHODOBÝ MAJETOK
a)
Dlhodobý nehmotný majetok
Prehľad pohybov dlhodobého nehmotného majetku v roku 2010 je uvedený v nasledujúcich tabuľkách:
Obstarávacia cena Stav k 31.12.2009
Prírastky (+)
Úbytky (-)
Presuny
Stav k 31.12.2010
4 615 388
879 541
0
384 563
5 879 493
772 414
0
0
-7 008
765 406
48 428 967
0
0
0
48 428 967
537 633
478 643
130 328
-377 555
508 393
54 354 402
1 358 184
130 328
0
55 582 259
2 067 286
1 174 232
0
0
3 241 518
498 884
150 007
0
0
648 892
Oprávky ku goodwillu (075)
38 763 297
9 665 670
0
0
48 428 967
Oprávky ku dlhodobému nehmotnému majetku spolu
41 329 467
10 989 909
0
0
52 319 377
Položka (účet) EUR Softvér (013) Oceniteľné práva (014) Goodwill (015) Obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (041) Dlhodobý nehmotný majetok spolu
Oprávky EUR Oprávky k softvéru (073) Oprávky k oceniteľným právam (074)
Zostatková hodnota EUR Softvér Oceniteľné práva Goodwill Obstaranie dlhodobého nehmotného majetku Dlhodobý nehmotný majetok spolu
Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
2 548 102
2 637 975
273 530
116 514
9 665 670 537 633
0 508 393
13 024 935
3 262 882
Spoločnosť vykazuje v majetku goodwill, ktorý vznikol ku dňu zlúčenia v roku 2005 ako rozdiel medzi obstarávacou hodnotou zaniknutých spoločností a reálnou hodnotou majetku a záväzkov.
33
b)
Dlhodobý hmotný majetok
Prehľad pohybov dlhodobého hmotného majetku za rok 2010 je uvedený v nasledujúcich tabuľkách:
Obstarávacia cena
Položka (účet)
Úbytky (-) Presuny
Stav k 31.12.2009
Prírastky (+)
Stav k 31.12.2010
832 070 2 203 797 59 259 58 987
0 64 411 0 0
0 182 244 29 135 40
0 20 127 0 0
832 070 2 106 091 30 124 58 947
23 637
343 574
3 510
-20 127
343 574
3 177 750
407 985
214 929
0
3 370 806
EUR Stavby (021) Samostatné hnuteľné veci (022) Leasované autá (022) Pozemky (031) Obstaranie dlhodobého hmotného majetku (042) Dlhodobý hmotný majetok spolu
Oprávky EUR Oprávky k stavbám (081)
281 194
41 628
0
0
322 822
Oprávky k samostatným hnuteľným veciam (082)
1 502 883
374 592
182 244
0
1 695 231
Oprávky k leasovaným autám (082)
59 027
166
29 136
0
30 057
1 843 104
416 386
211 380
0
2 048 110
Oprávky ku dlhodobému hmotnému majetku spolu
Zostatková hodnota EUR Stavby Samostatné hnuteľné veci Leasované autá
Stav k 31.12.2009 550 876
Stav k 31.12.2010 509 248
700 914
410 860
232
67
Pozemky
58 987
58 947
Obstaranie dlhodobého hmotného majetku
23 637
343 574
1 334 646
1 322 696
Dlhodobý hmotný majetok spolu
K dlhodobému majetku nie sú vytvorené žiadne opravné položky, ktoré by vyjadrovali prechodné zníženie ich hodnoty.
34
Poistenie majetku Dlhodobý hmotný hnuteľný a nehnuteľný majetok je poistený v Generali Slovensko poisťovňa, a.s. proti všetkým rizikám vrátane požiaru, úderu blesku, výbuchu, nárazu vozidla, dymu, víchrice, krupobitia, tiaže snehu, nárazu lietadla, vody z vodovodného potrubia, zemetrasenia a povodne. Zmluva je podpísaná s VUB, CFH a VUB Leasing. Zmluva 2102513031je platná od 1.7.2009 do 31.8.2010. Poistná suma CFH na budovy je vo výške 832 069,92 EUR, poistná suma na výrobné a prevádzkové zariadenia je vo výške 2 202 792,73 EUR, zásoby tovaru z katalógu Triangel 50 057,34 EUR, vedľajšie náklady 99 581,76 EUR. Spoluúčasť na každej poistnej udalosti 19 916,36 EUR, na každej poistnej udalosti pre zemetrasenie a povodne 13 277 568 EUR. Podiel CFH na celkovom poistnom je vo výške 1 003,12 EUR. Od 1.9.2010 uzatvorená zmluva 2103408486 na dobu neurčitú. Poistná suma CFH na budovy je vo výške 832 069,92 EUR, poistná suma na výrobné a prevádzkové zariadenia je vo výške 1 636 500 EUR, zásoby tovaru z katalógu Triangel 40 000 EUR. Podiel CFH na celkovom poistnom na obdobie od 1.9.2010 do 1.7.2011 je 719 EUR a ročný podiel na ďalšie obdobie je 866 EUR.
Prevádzková zodpovednosť za škodu a zodpovednosť za inú majetkovú ujmu je poistená v Generali Slovensko poisťovňa a.s., pričom zmluva je podpísaná pre celú skupinu VUB s dcérskymi spoločnosťami so spoluúčasťou: 1. pri prevádzkovej zodpovednosti 500 EUR na každej poistnej udalosti 2. pri zodpovednosti za inú majetkovú ujmu 12 500 EUR na každej poistnej udalosti Zmluva 2901901860 dodatok č. 5 je uzatvorená na obdobie 1.7.2009 – 1.7.2010. Poistná suma pre prevádzkovú zodpovednosť je 4 128 000 EUR a poistná suma pre zodpovednosť za inú majetkovú ujmu je 1 376 000 EUR (za všetky poistené spoločnosti). Podiel CFH na celkovom poistnom je vo výške 70 EUR. Je uzatvorená nová zmluva číslo 2903408404 od 1.8.2010 do 1.7.2011, kde poistné sumy ostávajú nemenné a podiel CFH na celkovom poistnom je vo výške 65 EUR.
Poistenie bankových a počítačových rizík je uzatvorené za celú skupinu VUB v Generali Slovensko poisťovňa a.s. na obdobie 1.7.2009 – 1.7.2010. Podiel poistného pre CFH je vo výške 2 500 EUR. Nová zmluva 2103803833 je uzatvorená na obdobie od 01.07.2010 do 01.07.2011. Podiel poistného pre CFH je vo výške 2 390 EUR.
Predmetom poistenia prepravovaného nákladu je náklad do 9 958 EUR na jedno auto, počas prepravy dvoch vozidiel poistené v poisťovni Alianz – Slovenská poisťovňa a.s. Poistným rizikom je škoda spôsobená dopravnou nehodou, požiarom, výbuchom, úderom blesku, víchricou, krupobitím, povodňou, záplavou, zemetrasením, výbuchom sopky, lavínou, krádežou, vlámaním do vozidla, lúpežou. Zmluva 9979216418, číslo poistky: 511022313 je na dobu neurčitú, poistné na jeden rok je 525,79 EUR (spolu za obe vozidlá).
Predmetom poistnej zmluvy číslo 9051903807 v poisťovni Generali Slovensko je profesijná zodpovednosť – samostatný finančný agent a podriadený finančný agent, ktorá je uzatvorená na obdobie od 7.12.2010 do 1.1.2011. Poistné je vo výške 682, 19 EUR.
35
2.
ZÁSOBY
Spoločnosť eviduje k 31.12.2010 materiálové zásoby v celkovej hodnote 46 189 EUR a tovarové zásoby v celkovej hodnote 543 918 EUR.
31.12.2009
Tvorba opravnej položky
Zúčtovanie opravnej položky
31.12.2010
Opravná položka k tovaru (196)
25 384
7 954
5 351
27 987
Spolu
25 384
7 954
5 351
27 987
EUR
Opravnú položku stanovilo vedenie spoločnosti na základe platného interného usmernenia pre tvorbu opravných položiek k zásobám. Na zásoby nebolo zriadené záložné právo.
3.
POHĽADÁVKY
Štruktúra pohľadávok po zohľadnení opravných položiek je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
EUR
Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
Pohľadávky z poskytnutých pôžičiek
81 929 751
88 111 284
Pohľadávky z obch. styku
81 929 751
88 111 284
0
0
Dlhodobé pohľadávky
Iné pohľadávky Odložená daňová pohľadávka
8 872 404
8 922 887
Dlhodobé pohľadávky spolu
90 802 155
97 034 171
103 952 894 457 988
101 031 128 495 834
Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z poskytnutých pôžičiek Preddavky Ostatné pohľadávky z obch. styku Pohľadávky z obch. styku Daňové pohľadávky Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu
311 390
223 092
104 722 272
101 750 054
0
1 142 591
397 609
61 852
105 119 881
102 954 497
Ostatné pohľadávky predstavujú neuhradené pohľadávky z finančného prenájmu, dobropisy k záväzkom a nezúčtované poskytnuté zálohy. Informácie o pohľadávkach, ktoré vznikli z prenájmu majetku formou finančného prenájmu u prenajímateľa sú uvedené v nasledujúcej tabuľke. V prehľade sú uvedené informácie o leasingových zmluvách uzatvorených od 1.1.2004 podľa skutočnosti k 31.12.2008. Spoločnosť v súčasnosti neposkytuje klientom financovanie formou finančného prenájmu. Posledné leasingové zmluvy
36
zmaturovali v roku 2009. Spoločnosť k 31.12.2010 eviduje len pohľadávky z finančného leasingu po splatnosti ktorých výška pred zohľadnením opravných položiek je 221 463,53 EUR.
Veková štruktúra krátkodobých pohľadávok pred zohľadnením opravných položiek je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
EUR Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky voči ovládanej osobe Pohľadávky z obch. styku Daňové pohľadávky Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu
Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
0 143 102 114 0
0 148 362 532 1 142 591
do splatnosti po splatnosti 0 85 933 219 1 142 591
0 62 429 313 0
407 466
281 223
59 759
221 464
143 509 580
149 786 346
87 135 569
62 650 777
Vývoj opravnej položky k pohľadávkam je uvedený v nasledujúcej tabuľke :
31. 12. 2009
Tvorba opravnej položky
Zúčtovanie opravnej položky
31. 12. 2010
OP k pohľadávkam
52 633 620
41 358 634
36 174 697
57 817 558
Spolu
52 633 620
41 358 634
36 174 697
57 817 558
EUR
37
4.
ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHĽADÁVKA
Výpočet odloženej daňovej pohľadávky a odloženého daňového záväzku je uvedený v nasledujúcej tabuľke :
EUR
Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
8 606 540
8 642 119
Odložená daňová pohľadávka -
opravné položky k pohľadávkam
-
opravné položky k tovaru
4 823
5 318
- daňový odpis pohľadávok
0
0
-
rezerva na provízie
24 245
45 450
-
rezerva na Q Cup
96 569
82 226
222 611
200 812
0
443
8 954 788
8 976 368
-34 377
-24 731
-48 007
-28 750
-82 384
-53 481
8 872 404
8 922 887
- tvorba nedaňových krátkodobých rezerv - tvorba nedaňových dlhodobých rezerv
Odložená pohľadávka spolu Odložený daňový záväzok - rozdiel medzi účtovnými a daňovými odpismi - ostatné Odložený daňový záväzok spolu
Odložená daňová pohľadávka netto
Zmena odloženej daňovej pohľadávky je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
2009
2010
Stav k 1.1.
6 284 896
8 872 404
Zmena Stav k 31. decembru
2 587 508 8 872 404
50 483 8 922 887
EUR
Spoločnosť zaúčtovala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 8 922 887 EUR.
38
5.
FINANČNÉ ÚČTY
Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladni a účty v bankách. Účtami v bankách mohla Spoločnosť v roku 2010 voľne disponovať.
6.
ČASOVÉ ROZLÍŠENIE
Významné položky nákladov budúcich období a príjmov budúcich období sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
EUR
Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
Náklady budúcich období
259 542
238 058
Náklady na plasty kreditných kariet
165 441
0
Príjmy budúcich období - úroky
1 444 025
1 499 421
Príjmy budúcich období - nevyfakturované odmeny
3 147 658
3 407 621
105
56 489
5 016 771
5 201 589
Príjmy budúcich období - ostatné Spolu
Rozdelenie nákladov budúcich období a príjmov budúcich období na dlhodobé a krátkodobé je nasledovné:
EUR
Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
369 515
189 421
Náklady budúcich období - dlhodobé
55 469
48 637
Príjmy budúcich období - krátkodobé
4 591 787
4 953 808
0
9 723
5 016 771
5 201 589
Náklady budúcich období - krátkodobé
Príjmy budúcich období - dlhodobé Spolu
39
F.
PASÍVA
1.
VLASTNÉ IMANIE
Prehľad pohybov vlastného imania je uvedený v nasledujúcich tabuľkách:
Základné imanie
Zákonný rezervný fond
Neuhradený zisk minulých rokov
Výsledok hospodárenia
Spolu
53 110 277
2 623 536
0
15 499 082
71 232 895
Rozdelenie zisku za rok 2009
0
1 549 908
0
-1 549 908
0
Dividendy
0
0
0
-13 949 174
-13 949 174
Ďalšie pohyby
0
0
0
0
0
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie
0
0
0
22 022 871
22 022 871
53 110 277
4 173 444
0
22 022 871
79 306 592
EUR 1. januára 2010
31. decembra 2010
Základné imanie
Zákonný rezervný fond
Nerozdelený zisk minulých rokov
Výsledok hospodárenia
Spolu
53 110 270
1 010 670
3 429 090
16 128 657
73 678 687
Rozdelenie zisku za rok 2008
0
1 612 866
0
-1 612 866
0
Dividendy
0
0
-3 429 083
-14 515 791
-17 944 874
Ďalšie pohyby
7
0
-7
0
0
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie
0
0
0
15 499 082
15 499 082
53 110 277
2 623 536
0
15 499 082
71 232 895
EUR 1. januára 2009
31. decembra 2009
Základné imanie spoločnosti je zložené z kmeňových akcií plne upísaných a splatených, s nominálnou hodnotou 53 110 277 EUR. Valné zhromaždenie spoločnosti konané dňa 6.4.2010 a 3.4.2009 schválilo rozdelenie zisku za rok 2009 a 2008. Na základe rozhodnutia Valného zhromaždenia zo dňa 20.12.2010 vyplatila spoločnosť dividendy vo výške 13 949 173,53 EUR za rok 2009.
40
2.
REZERVY
Zmeny na účtoch krátkodobých a dlhodobých rezerv v roku 2010 boli nasledovné: Použitie rezerv 12 934 239
Zrušenie rezerv 366 919
31. 12. 2010
4 609 486
Tvorba rezerv 14 221 167
4 890
220
3 198
-421
2 333
4 614 376
14 221 387
12 937 437
366 498
5 531 827
EUR 31. 12. 2009 Krátkodobé Dlhodobé Spolu
5 529 494
Prehľad jednotlivých rezerv je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
31. 12. 2009
Tvorba rezerv
Použitie rezerv
Zrušenie rezerv
31. 12. 2010
71 500 1 114 437 64 456 7 630 133 838 1 732 596 3 180 0 181 664 500 116 164 552 673
115 500 1 755 738 415 863 78 981 938 637 1 453 401 13 775 17 150 2 192 673 155 569 560 219 1 075 672
115 500 1 563 405 352 685 76 613 409 685 1 523 584 14 253 12 150 2 194 275 141 069 391 347 1 182 273
0 6 395 3 325 237 48 240 174 343 561 0 12 580 0 11 153 9 536
71 500 1 300 375 124 309 9 761 614 550 1 488 070 2 141 5 000 167 482 15 000 273 883 436 536
231 418
2 769 513
2 444 111
7 551
549 269
19 616 129 713 7 030 34 749 213 212
266 787 663 620 22 206 342 852 1 383 231
259 976 569 157 28 804 351 440 1 307 110
1 012 16 034 296 3 761 71 474
25 415 208 142 136 22 400 217 859
4 614 376
14 221 387
12 937 437
366 498
5 531 827
EUR Rezervy Audit účtovnej závierky Bonusové programy DPH koeficient Energia Obstaranie majetku Odmeny a dovolenky Opravy a údržba Poradenstvo Poštové služby Preprava Provízie Súťaže Reklamné a marketingové náklady Spotrebný materiál SW a HW služby Školenia Telekomunikačné služby Ostatné náklady Rezervy spolu
Predpokladaný rok použitia krátkodobých rezerv je rok 2011 a dlhodobých rezerv je do roku 2013.
41
3. ZÁVÄZKY Štruktúra dlhodobých záväzkov je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
Záväzky zo sociálneho fondu
21 623
13 575
Dlhodobé záväzky spolu
21 623
13 575
EUR
Štruktúra krátkodobých záväzkov je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Ostatné záväzky
Stav k 31.12.2009 13 410 442 430 145 139 040 264 021 772 349 496
Stav k 31.12.2010 14 093 806 407 919 145 332 266 572 0 648
Krátkodobé záväzky spolu
15 016 493
14 914 277
EUR Záväzky z obchodného styku Nevyfakturované dodávky Záväzky zo sociálneho zabezpečenia Záväzky voči zamestnancom Daňové záväzky
K 31. decembru 2010 a 31. decembru 2009 mala spoločnosť krátkodobé záväzky po lehote splatnosti v čiastke 45 345,68 EUR a 43 611,38 EUR. Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej splatnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Stav k 31.12.2010 14 093 806 407 919 145 332 266 572 0 648
do splatnosti 14 048 460 407 919 145 332 266 572 0 648
po splatnosti
14 914 277
14 868 931
45 346
Stav k 31.12.2009 13 410 440
do splatnosti 13 366 829
po splatnosti
Nevyfakturované dodávky
430 145
430 145
43 611 0
Záväzky zo sociálneho zabezpečenia
139 040
139 040
0
Záväzky voči zamestnancom
264 021
264 021
0
Daňové záväzky
773 100
773 100
0
496
496
0
15 017 242
14 973 631
43 611
EUR Záväzky z obchodného styku Nevyfakturované dodávky Záväzky zo sociálneho zabezpečenia Záväzky voči zamestnancom Daňové záväzky Ostatné záväzky Krátkodobé záväzky spolu
EUR Záväzky z obchodného styku
Ostatné záväzky Krátkodobé záväzky spolu
45 346 0 0 0 0 0
42
4. SOCIÁLNY FOND Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia: Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
Stav k 1. januáru
24 201
21 623
Tvorba na ťarchu nákladov Tvorba zo zisku
36 625 0
36 505 0
Čerpanie
39 203
44 553
Stav k 31. decembru
21 623
13 575
EUR
43
5. BANKOVÉ ÚVERY Prehľad bankových úverov je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Stav k 31.12.2009
EUR Splatnosť v roku
Úroková sadzba
Stav k 31.12.2010
Čiastka EUR
Čiastka EUR
Revolvingový úver (VUB, a.s.)
III.11
1Y fixná sadzba + marža
40 002 838
40 001 909
Kontokorentný úver (VUB, a.s.)
IX.11
1M Euribor + marža
14 868 057
15 544 259
Intesa Sanpaolo
VI.11
1Y fixná sadzba
50 000 000
20 000 000
Intesa Sanpaolo
IX.11
1Y Euribor + marža
5 000 000
20 000 000
Intesa Sanpaolo
III.11
3M Euribor + marža
15 000 000
15 000 000
22 841
24 960
124 893 736
110 571 128
Ostatné Spolu
Poskytnuté úvery sa môžu stať splatnými na požiadanie.
6.
ČASOVÉ ROZLÍŠENIE
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období predstavujú:
EUR
Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
Výdavky budúcich období Výnosy budúcich období
27 668
255 427
128 954
13 819
Spolu
156 622
269 246
7.
PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY
Spoločnosť k 31. decembru 2010 vedie na podsúvahových účtoch: - evidenciu poukážok, ktoré boli v roku 2010 poskytnuté zákazníkom na budúci nákup s možnosťou ich využitia v roku 2011. - evidenciu predaných a odpísaných pohľadávok.
44
G.
INFORMÁCIE O VÝNOSOCH
1.
TRŽBY ZA VLASTNÉ VÝKONY A TOVAR
Prehľad významných výnosov z hospodárskej činnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke : 2009
2010
23 068 281
27 317 841
8 190 996
9 382 167
Tržby z predaja služieb – katalógy
253 501
96 277
Tržby z predaja služieb – letáky
182 822
4 913
44 237
21 827
-15 349
0
-6 541
0
819 463
1 175 537
2 160 378
2 137 338
34 697 788
40 135 900
1 822
46 602
4 610 927
3 065 757
1 815
1 597
Tržby za tovar – ostatné
790 984
1 095 317
Tržby z predaja tovaru
5 403 726
4 162 671
33 957
9 419
621 184
1 507 637
1 448 683
177 545
Výnosy z odpísaných pohľadávok – leasing
13 985
8 787
Výnosy z odpísaných pohľadávok – pôžičky
800
672 897
Výnosy z odpísaných pohľadávok – kúpne zmluvy
0
3 094
Výnosy z odpísaných pohľadávok – kreditné karty
546
0
488 042
488 780
2 573 240
2 858 740
42 710 533
47 213 332
EUR Tržby z predaja služieb - kreditné karty Tržby z predaja služieb - sprostredkovanie pôžičky
Tržby z predaja služieb – paušálny a sprac. poplatok Tržby z predaja služieb – vstupná cena Tržby z predaja služieb – finančné služby Tržby z predaja služieb – poistenie Tržby z predaja služieb – ostatné Výroba Aktivácia Tržby za tovar – zmluvy Tržby za tovar – autá
Tržby z predaja majetku a materiálu Ostatné výnosy z hosp. činnosti Ostatné výnosy z hosp. činnosti – náhrada škôd
Zmluvné pokuty a penále (poplatky) business Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti Spolu
45
2.
FINANČNÉ VÝNOSY
Prehľad finančných výnosov je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
EUR Ostatné finančné výnosy Úroky Kurzové zisky Spolu
2009
2010
403 650
0
46 017 166
40 561 582
42
74
46 420 858
40 561 656
46
H. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH 1.
NÁKLADY NA SLUŽBY, MATERIÁL A TOVAR
Prehľad významných nákladov je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
EUR
2009
2010
Predaj tovaru – autá
-700
0
Predaj tovaru – ostatné
716 370
1 023 085
Predaj tovaru – zmluvy
4 163 268
2 756 352
Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru
4 878 938
3 779 437
Audity Bonusy
115 932 1 869 891
115 670 1 778 663
Cestovné
149 976
142 634
Distribúcia letákov Energia
142 351 101 154
47 374 98 942
45 591
36 220
Poštové služby
2 619 115
2 298 321
Prenájom Preprava Provízie Q Cup a súťaže
602 539 429 733 5 822 473 1 064 393
596 539 314 778 5 714 509 990 205
Reklama a marketing
2 896 992
3 591 506
128 799
128 380
10 962
14 199
Spotrebný materiál
1 317 586
831 557
SW a HW služby
1 498 077
1 943 310
495 946
443 477
Vymáhanie pohľadávok
1 587 684
1 686 441
Ostatné
1 166 170
852 833
22 065 364
21 625 558
Mzdové náklady
4 727 998
4 795 702
Odvody Sociálne náklady
1 327 787 320 317
1 350 975 319 559
Osobné náklady
6 376 102
6 466 236
Dane a poplatky
195 402
215 558
11 276 285
11 405 459
605
206
1 492
7 003
Opravy a údržba
Repre Služby tlačiarní
Telekomunikačné poplatky
Výrobná spotreba
Odpisy ZC predaného majetku Penále a úroky z omeškania Odpis pohľadávky
1 075 099
6 703 077
Manká a škody
27 136
9 257
DPH koeficient
776 577
886 934
47
Ostatné
117 522
241 556
Tvorba a rozpustenie OP
17 478 241
5 183 938
Ostatné náklady na hospodársku činnosť
19 476 067
13 031 765
Spolu
64 268 763
56 524 219
Prehľad nákladov vo vzťahu k audítorskej spoločnosti Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o.
2009
2010
Overenie štatutárnej účtovnej závierky spoločnosti
36 667
36 667
Overenie IFRS závierky spoločnosti
36 667
36 667
Overenie konsolidačného balíka
36 666
36 666
5 932
5 670
0
347
115 932
116 017
EUR
Vedľajšie náklady Školenia Spolu
2.
OSOBNÉ NÁKLADY
Prehľad osobných nákladov je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
EUR
2009
2010
Zamestnanci
Členovia riadiacich orgánov
Zamestnanci
Členovia riadiacich orgánov
Mzdy
4 432 425
295 573
4 382 679
413 023
Sociálne zabezpečenie a zdravotné poistenie
1 326 371
1 416
1 321 615
7 784
303 105
17 212
302 346
38 789
6 061 901
314 201
6 006 640
459 596
Sociálne náklady Osobné náklady spolu
Hrubé príjmy členov štatutárnych orgánov Spoločnosti za ich činnosť pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období dosiahli výšku 413 023 € (v predchádzajúcom účtovnom období: 295 573 €). Členovia dozorných orgánov Spoločnosti nepoberali za uvedené účtovné obdobie žiadne príjmy.
48
1.
FINANČNÉ NÁKLADY
Prehľad finančných nákladov je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
2009
2010
2 935 103
1 549 532
Ostatné finančné náklady Poistenie vlastného majetku a lízingových áut
152 906
68 191
7 207
7 180
Ostatné náklady na finančnú činnosť
160 113
75 371
244
333
3 095 460
1 625 236
EUR Nákladové úroky
Kurzové straty Spolu
Kurzové straty
EUR
2009
2010
Straty
244
333
14
33
z toho z prepočtu k 31. decembru
49
I.
DANE Z PRÍJMOV
Prechod od teoretickej k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
EUR k 31.12.2010
Základ dane
Daň
Výsledok hospodárenia pred zdanením Z toho teoretická daň 19% Daňovo neuznané náklady (trvalé rozdiely) Výnosy nepodliehajúce dani (trvalé rozdiely)
29 625 533 10 628 683 -240 209
5 628 851 2 019 451 -45 640
Celková vykázaná daň
40 014 007
7 602 662
7 653 145
Splatná daň Odložená daň
-50 483
Celková vykázaná daň
EUR k 31.12.2009 Výsledok hospodárenia pred zdanením
7 602 662
Základ dane 21 767 168
Z toho teoretická daň 19% Daňovo neuznané náklady (trvalé rozdiely) Výnosy nepodliehajúce dani (trvalé rozdiely) Vykázaná daň Dodatočné odvody dane
Daň
4 135 762 11 353 863
2 157 234
-188 009
-35 722
32 933 022
6 257 274 10 812
Celková vykázaná daň za rok 2009
6 268 086
Splatná daň
8 855 594
Odložená daň
-2 587 508
Vykázaná daň
6 268 086
50
J.
INFORMÁCIE O SPRIAZNENÝCH OSOBÁCH
Údaje o príjmoch a výhodách členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov spoločnosti sú uvedené v nasledujúcej tabuľke :
EUR Členovia Predstavenstva
Popis transakcie
Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
295 573
413 023
17 212
17 213
Zdravotné poistenie
6 391
7 784
Ostatné sociálne poistenie
1 416
21 576
16 266
0
336 858
459 596
Mzdy a odmeny Príspevok na bývanie
Úroky zo zmeniek Celkom
Objem nákupu a predaja so spriaznenými stranami je uvedený v nasledujúcich tabuľkách:
Výnosy v EUR
Popis transakcie
2009
2010
VÚB, a.s.
Odmena na základe zmluvy o sprostredkovaní pôžičky
2 497 689
4 114 803
Odmena na základe zmluvy o správe kreditných kariet
23 068 281
27 317 841
0 1 477 682 492
0 1 384 519 14
Kurzové zisky Ostatné poskytnuté služby Úroky VÚB Factoring, a.s.
Služby
6 076
1 930
VÚB Asset Management, správ. spol., a.s.
Služby
1 082
3 329
VÚB Leasing a.s.
Služby
0
1 200
VÚB Poisťovací maklér, s.r.o.
Služby
0
16 455
Recovery, a.s.
Služby
3 025
1 980
Nadácia VÚB
Služby
Výnosy celkom
Náklady v EUR
Popis transakcie
VUB, a.s.
Prevádzkové náklady Výroba kariet Poplatky Úroky Zabezpečenie služobných ciest Operatívny leasing Prenájom priestorov Prevádzkové náklady
KTAG, s.r.o.
2 732
1 980
27 057 059
32 844 051
2009
2010
45 294 325 627 50 780 1 243 604
49 315 0 29 305 922 841
65 391
70 577
24 080 216 259 1 292
24 080 217 847 1 039
51
Intesa Sanpaolo
Úroky
1 675 233
626 670
VUB Factoring, a.s.
Prevádzkové náklady
5 939
1 244
VÚB Asset Management, správ. spol., a.s.
Prevádzkové náklady
1 045
2 417
Recovery, a.s.
Prevádzkové náklady
2 813
1 068
Nadácia VÚB
Prevádzkové náklady
2 519
1 068
VÚB Leasing a.s.
Operatívny leasing Prevádzkové náklady
4 641 8 3 664 525
104 752 1 519 2 053 741
Celkom
Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcich tabuľkách:
Aktíva v EUR
Popis transakcie
VUB, a.s.
Bežný účet Pohľadávky z obchodného styku Náklady budúcich období Príjmy budúcich období SKK Príjmy budúcich období Hypotéky
Celkom
Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
9 095
10 261
0
534
165 441
0
2 654 174
2 744 402
214 874
421 602
3 043 585
3 176 799
Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010
Pasíva v EUR
Popis transakcie
VUB, a.s.
Úvery
54 880 580
55 549 677
Intesa Sanpaolo
Úvery
70 000 000
55 000 000
27 533
255 176
124 908 113
110 804 852
Výdavky budúcich období Celkom
Transakcie medzi spriaznenými stranami sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok.
52
K
PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
2010
2009
29 625 533
21 767 167
Nepeňažné operácie ovplyvňujúce hospodársky výsledok z bežnej činnosti pred zdanením Odpisy dlhodobého nehmotného a hmotného majetku Odpis pohľadávok Zmena stavu rezerv (+/-) Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov Zmena stavu opravných položiek Úrokové výnosy netto Výsledok z predaja dlhodobého majetku
11 405 459 6 703 077 1 281 621 -387 450 5 186 541 -39 012 050 -9 213
11 276 285 1 075 099 -1 426 702 -771 939 17 479 264 -43 082 062 -33 352
Vplyv zmien pracovného kapitálu Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti Zmena stavu zásob
-14 877 412 335 423 -19 521
5 931 045 -4 564 286 68 602
-9 496 877 40 876 838
-12 003 000 46 707 948
- 2 843 889 -1 566 789
- 3 449 520 17 207 381
-64 411 -849 792 9 419 -904 784
-71 997 -1 251 996 33 957 -1 290 036
15 676 202 -28 704 453 0 0 -13 949 173 -26 977 424
25 449 964 -39 512 313 0 -5 679 894 -17 944 874 -37 687 117
Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov
176 535
-2 604
Stav peňažných prostriedkov a ekvivalentov na začiatku obdobia Stav peňažných prostriedkov a ekvivalentov na konci obdobia
64 168 240 703
66 772 64 168
Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky Prijaté úroky Zaplatené úroky Peňažné toky z investičnej činnosti Výdavky spojené s obstaraním dlhodobého hmotného majetku Výdavky spojené s obstaraním dlhodobého nehmotného majetku Príjmy z predaja dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
Peňažné toky z finančnej činnosti Prijatie bankových úverov Splatenie bankových úverov Príjmy z vydaných zmeniek Splatenie vydaných zmeniek Výplata dividend akcionárom
53
L. SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA JEJ ZOSTAVENIA Po 31. decembri 2010 nenastali žiadne skutočnosti, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie údajov uvádzaných v tejto účtovnej závierke.
54
