Prezentace k problematice PRANÍ ŠPINAVÝCH PENĚZ

Prezentace k problematice „PRANÍ ŠPINAVÝCH PENĚZ“

Výklad pojmů  Legalizace výnosů z trestné činnosti (praním špinavých peněz) se rozumí jednání sledující zakrytí nezákonného původu jakékoliv ekonomické výhody vyplývající z trestné činnosti s cílem vzbudit zdání, že jde o majetkový prospěch nabytý v souladu se zákonem. Není přitom rozhodující, zda k takovému jednání došlo zcela nebo zčásti na území České republiky.  Špinavé peníze - se rozumí jakákoliv ekonomická výhoda z jednání, které vykazuje znaky trestného činu.  Identifikací se rozumí zjištění, ověření a zaznamenání identifikačních a dalších údajů s cílem nepochybného zjištění totožnosti fyzické osoby, resp. právní existence právnické osoby.

Výklad pojmů  zásada „Poznej svého klienta“ - je jednou z nejdůležitějších zásad uplatňovaných finančním sektorem v rámci prevence praní špinavých peněz a financování terorismu. Tato zásada povinné péče banky o klienty spočívá zejména ve formulaci pravidel přijatelnosti klienta a v důkladném ověření identifikačních údajů klienta a v jeho širším poznání.  Podezřelým obchodem se rozumí obchod uskutečněný za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu, anebo jiná skutečnost, která by mohla takovému podezření nasvědčovat“

Výklad pojmů  Skutečným majitelem klienta – podnikající právnické osoby se rozumí fyzická osoba, která:  fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo rozhodující vliv na řízení nebo provozování podniku tohoto podnikatele, nebo  sama nebo na základě dohody s jiným společníkem nebo společníky disponuje více než 25% hlasovacích práv tohoto podnikatele.

 Neprůhlednou vlastnickou strukturou – se rozumí stav, kdy z výpisu z obchodního rejstříku nebo jiné obdobné evidence nebo z jiného dokumentu osvědčujícího právní subjektivitu klienta nelze zjistit, kdo je skutečným majitelem klienta.

Výklad pojmů  Politicky exponovanou osobou se rozumí fyzická osoba, která je:  ve významné veřejné funkci s celostátní působností, jako je například hlava státu, předseda vlády, ministr, člen parlamentu, člen nejvyššího soudu, člen ústavního soudu nebo člen vrcholného orgánu centrální banky a která  má bydliště mimo Českou republiku, nebo  takovou významnou veřejnou funkci vykonává Českou republiku

mimo

 ke shora uvedené osobě je ve stavu manželském, partnerském, rodičovském, ve vztahu syna, dcery, zetě nebo snachy nebo je společníkem nebo skutečným majitelem stejné právnické osoby

Výklad pojmů  Země původu - zemí původu se rozumí stát,  jehož je fyzická osoba státním příslušníkem, nebo

 ve kterém je fyzická osoba přihlášena k dlouhodobému nebo trvalému pobytu, nebo  v němž má právnická osoba své sídlo, pobočku, organizační složku nebo provozovnu

 Průkazem totožnosti - se rozumí doklad vydaný orgánem veřejné správy, v němž je uvedeno jméno a příjmení, datum narození a z něhož je patrná podoba umožňující identifikovat osobu, která doklad předkládá, jako jeho oprávněného držitele. U právnické osoby je tímto úředním dokladem platný výpis z rejstříku, v němž je povinně evidována, nebo jiný platný doklad, prokazující její existenci.

Právní předpisy  problematiku boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu upravují tyto právní předpisy ČR:  zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „zákon“); účelem zákona je v souladu s právem Evropských společenství stanovit některá opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti  zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí  vyhláška č. 281/2008 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu

Dozorční orgány  ústředním orgánem státní správy na úseku boje proti praní špinavých peněz je Finanční analytický útvar Ministerstva financí (dále jen „ministerstvo“). Tento orgán plní funkce související se sběrem a analýzou údajů týkajících se podezřelých obchodů, má kontrolní a sankční pravomoci vůči povinným osobám.  pověřený zaměstnanec ministerstva je oprávněn při prověřování oznámení nebo kontrolní činnosti požadovat součinnosti povinné osoby, při výkonu této činnosti je povinen se prokázat služebním průkazem  kromě ministerstva provádí kontrolu plnění povinností u bank také Česká národní banka.

Povinnost mlčenlivosti

 Všechny výkonné složky Gepard Finance a.s., jsou povinni o skutečnostech týkajících se oznámení podezřelého obchodu, o úkonech učiněných ministerstvem podle zákona a o dalších povinnostech vyplývajících pro Gepard Finance a.s. ze zákona, zachovávat mlčenlivost. Povinnost mlčenlivosti je nutno zachovávat ve vztahu ke třetím osobám, včetně osob, jichž se sdělené informace týkají.

Povinnost proškolování

 prodejci musí být řádně proškoleni před zahájením své obchodní činnosti v Gepard Finance a.s. – povinnost úspěšného složení testu v rámci vstupního školení

 prodejci jsou povinni periodicky nejméně jedenkrát v průběhu 12 ti kalendářních měsíců toto školení opakovat  pokud nedojde ve stanoveném termínu ke splnění povinnosti proškolení se - budou takovému prodejci ihned odejmuty všechny certifikace pro zprostředkování finančních produktů

Sankce  pokud by Gepard Finance a.s porušila nebo nesplnila povinnost stanovenou zákonem, může jí Ministerstvo financí nebo Česká národní banka uložit pokutu až do výše 2 000 000 Kč a při opětovném porušení nebo nesplnění povinností až do výše 50 000 000 Kč.  porušení uložené povinností mlčenlivosti jakoukoli výkonnou složkou Gepard Finance – konkrétní osobou je přestupkem, za který lze uložit pokutu až do výše 200 000 Kč, příp. trestným činem neoprávněné nakládání s osobními údaji dle 178 trestního zákona.  trestní zákon dále sankcionuje jednání, která přímo souvisejí s praním špinavých peněz.  jedná se o trestné činy dle 252 trestního zákona a legalizace výnosů z trestné činnosti dle 252a trestního zákona .

Poznej svého klienta

 zásada „Poznej svého klienta“ je jednou z nejdůležitějších zásad uplatňovaných finančním sektorem v rámci prevence praní špinavých peněz a financování terorismu.  Klíčovými prvky této zásady jsou:



pravidla přijatelnosti klienta



kategorizace rizikových klientů



identifikace a kontrola klienta, aktualizace dat



monitoring aktivit klienta



kontrolní mechanismy, řízení rizika.

Poznej svého klienta

 Gepard Finance a.s. k zabezpečení řádného uplatňování zásady „Poznej svého klienta“ dále



vyžaduje, aby třetí osoby (samostatně podnikající subjekty – franšízy) jednající jejím jménem, pokud je používá k zprostředkování služeb a produktů, uplatňovaly ve stejném rozsahu zásadu „Poznej svého klienta“ a další postupy k předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a toto kontroluje

Pravidla přijatelnosti klienta  v rámci pravidel přijatelnosti klienta je potřeba přihlížet zejména k těmto skutečnostem 

uplatňování mezinárodních sankcí



významná veřejná funkce



země původu



vlastnická struktura



původ a zdroj peněžních prostředků



účel nebo povaha obchodu



jednání za třetí osobu



podezření na legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu.

Kategorizace klientů  S ohledem na pravidla přijatelnosti klienta, s ohledem na zjištěné rizikové faktory, kategorizuje klienty na:  nepřijatelné  s vysokým rizikem

 s běžným rizikem  s nízkým rizikem

Povinnost identifikace klienta  Výkonné složky Gepard Finance a.s. jsou povinné identifikovat v uvedeném rozsahu klienty, jedná-li se o:  vznik obchodního vztahu bez ohledu na hodnotu  podezřelý obchod bez ohledu na jeho hodnotu.

Způsob provádění identifikace  prvotní identifikaci fyzické osoby, která identifikaci podléhá, provádí odpovědný pracovník (prodejce) Gepard Finance a.s. „tváří v tvář“, = pouze fyzické přítomnosti identifikované osoby, na základě platného průkazu totožnosti  u právnické osoby je pak identifikace realizována na základě platného výpisu z rejstříku, v němž je povinně evidována nebo na základě platného dokladu prokazujícího její existenci a na základě identifikace „tváří v tvář“ fyzické osoby za ni jednající.  prodejce Gepard Finance a.s. pořídí kopie identifikačních dokladů, které doplní o standardizovanou identifikační doložku a opatří je datum a svým podpisem. Tyto kopie zasílá na centrálu Gepard Finance a.s.

Identifikace klienta  identifikace třetí osoby 

jestliže prodejce Gepard Finance a.s. při uzavírání obchodu zjistí nebo má podezření, že klient nejedná svým jménem nebo že zastírá, že jedná za třetí osobu, uloží mu, aby doložil plnou moc - každý je povinen této výzvě vyhovět.

 odmítnutí identifikace 

pokud se účastník obchodu, u něhož je dána povinnost identifikace, odmítne podrobit identifikaci nebo kontrole nebo odmítne doložit plnou moc k identifikaci třetí osoby, prodejce Gepard Finance a.s. o předmětný obchod nesmí provést o

je povinen o této skutečnosti informovat představenstvo společnosti, které učiní oznámení podezřelého obchodu ministerstvu

Rozsah identifikačních údajů  identifikací u fyzické osoby se obecně rozumí zjištění:  jména a příjmení, případně všech jmen a příjmení     

rodného čísla, a nebylo-li přiděleno, data narození místa narození pohlaví trvalého nebo jiného pobytu státního občanství

 jejich ověření z průkazu totožnosti, a dále ověření shody podoby s vyobrazením v průkazu totožnosti  druhu, čísla (série) a doby platnosti průkazu totožnosti  státu nebo orgánu, který jej vydal 

Rozsah identifikačních údajů

 u fyzické osoby podnikatele navíc oproti fyzické osobě občanovi zjištění

 obchodní firmy  odlišujícího dodatku nebo dalšího označení  místa podnikání  identifikačního čísla

Rozsah identifikačních údajů - PO  u právnické osoby zjištění  obchodní firmy nebo názvu včetně odlišujícího dodatku nebo dalšího označení  sídla  identifikačního čísla nebo obdobného čísla přidělovaného v zahraničí  identifikačních údajů jako u fyzické osoby u osob, které jsou jejím statutárním orgánem nebo jeho členem  skutečného majitele  a identifikaci fyzické osoby, která jejím jménem jedná v daném obchodu je-li statutárním orgánem (nebo jeho členem) nebo skutečným majitelem identifikované právnické osoby jiná právnická osoba zjištění a zaznamenání také jejích identifikačních údajů

Identifikace klienta – průkazy totožnosti  pro identifikaci klienta občan ČR slouží:  občanský průkaz  cestovní doklad  řidičský průkaz ČR podpůrnými doklady sloužícími k identifikaci občanů ČR jsou zejména : o

potvrzení o občanském průkazu

o

potvrzení o změně údajů zapisovaných do občanského průkazu

o

potvrzení o změně místa trvalého pobytu

Kontrola klienta  prodejce Gepard Finance a.s. provede kontrolu klienta před :  uskutečněním jednotlivého obchodu v hodnotě 15 000 EUR (příp. ekvivalent v jiné měně) nebo v hodnotě vyšší  vznikem obchodního vztahu  uzavřením smlouvy o bankovním nebo jiném produktu  uskutečněním obchodu s politicky exponovanou osobou  a v případě zjištění podezřelého obchodu

 kontrola klienta zahrnuje:  získání informací o účelu a zamýšlené povaze obchodu nebo obchodního vztahu  zjišťování skutečného majitele, pokud klientem je právnická osoba  získání informací potřebných pro provádění průběžného sledování obchodního vztahu  přezkoumávání zdrojů peněžních prostředků.

Podezřelý obchod  podezřelým obchodem, tedy případem praní špinavých peněz, se rozumí:

 obchod uskutečněný za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosů z trestné činnosti  podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu, nebo  jiná skutečnost, která by mohla takovému podezření nasvědčovat

Podezřelý obchod  Výskyt některého z následně uvedených znaků bez dalšího v konkrétním případě ještě nemusí znamenat, že se jedná o podezřelý obchod, neboť každý případ je nutno posuzovat individuálně a komplexně ve všech možných souvislostech.  objevují se různé problémy při identifikaci klienta

 objevují se pochybnosti o pravosti předkládaných průkazů totožnosti, příp. dalších listin a klient odmítá spolupracovat při odstranění těchto pochybností  ze strany klienta jsou nabízeny nezvyklé obchodní či jiné podmínky  jednání klienta vzbuzuje podezření, že nejedná na svůj účet

 klient je doprovázen nebo sledován  disponent nemá vlastnický, příbuzenský, ani zaměstnanecký vztah ke klientovi

Znaky podezřelých obchodů

 opakované a neobvyklé čerpání několika úvěrů v krátké době za sebou a jejich okamžité nebo neobvykle rychlé splácení mimořádnými splátkami  neočekávané splacení problémových úvěrů bez zřetelného důvodu, přičemž zdroj splacení je nejasný

 Předčasné splacení úvěru třetí osobou před termínem splatnosti.

Nepřijatelný klient  Nepřijatelným je pro Gepard Finance a.s. klient:

 vůči němuž nebo vůči jehož skutečnému majiteli ČR uplatňuje mezinárodní sankce  který se odmítne podrobit identifikaci nebo odmítne potřebnou součinnost při kontrole podle zákona  který nejedná svým jménem nebo zastírá, že jedná za třetí osobu a odmítne tuto osobu identifikovat. Zpět

Klient s vysokým rizikem  Klientem s vysokým rizikem je pro Gepard Finance a.s. klient: 

který byl ze strany Gepard Finance a.s. v minulosti předmětem oznámení podezřelého obchodu ministerstvu



který je politicky exponovanou osobou



který má neprůhlednou vlastnickou strukturu



jehož příjmy, majetek nebo peněžní prostředky mají nejasný původ



jehož zemí původu nebo zemí původu jeho skutečného majitele je stát, který nedostatečně nebo vůbec neuplatňuje opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (kritéria FATF)

Zpět