OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015
Poznámky k 31.12.2015 Čl. I VŠEOBECNÉ ÚDAJE 1. Identifikačné údaje účtovnej jednotky a) Názov účtovnej jednotky Sídlo účtovnej jednotky IČO Dátum zriadenia Spôsob zriadenia b) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky c) Účtovná jednotka je súčasťou konsolidovaného celku d) Účtovná jednotka je súčasťou súhrnného celku verejnej správy
Obec Klin Obecný úrad, Klin č. 199, 029 41 Klin 00314544 01.01.1991 zákonom SNR č. 369/1990 Z. z. o obecnom zriadení riadna mimoriadna áno nie áno nie
2. Opis činnosti účtovnej jednotky Hlavná činnosť účtovnej jednotky
starostlivosť o všestranný rozvoj územia obce a potreby jej obyvateľov
3. Informácie o štatutárnych zástupcoch a o organizačnej štruktúre účtovnej jednotky Štatutárny zástupca (meno a priezvisko) Funkcia Štatutárny zástupca (meno a priezvisko) Funkcia Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia Počet zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka účtovnej jednotky z toho: - počet vedúcich zamestnancov Organizačná štruktúra účtovnej jednotky:
- rozpočtové organizácie zriadené účtovnou jednotkou (počet)
Štefan Peňák starosta obce Ľubomír Košút zástupca starostu obce 11 11
2 Starosta; Úseky: Daní, pozemkov a styku s verejnosťou; Finančný, organizačno-správny a rozvoja obce; Údržby obce 1 – Základná škola s Materskou školou Klin, Klin č. 122, 029 41 Klin
Čl. II INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH 1. Účtovná závierka je zostavená za splnenia predpokladu nepretržitého pokračovania účtovnej jednotky vo svojej činnosti áno nie 1
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 2. Zmeny účtovných metód a účtovných zásad Účtovná jednotka zmenila účtovné metódy, účtovné zásady oproti predchádzajúcemu účtovnému obdobiu áno nie Ak áno: Druh zmeny
Dôvod zmeny
Zmena počtu odpisových skupín zo 4 na 6
Legislatívna zmena - Novela zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov (účinnosť od 01.01.2015)
Vplyv zmeny na hodnotu majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku hospodárenia -
Peňažné vyjadrenie
-
3. Spôsob ocenenia jednotlivých položiek Položky a) dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný b) dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou c) dlhodobý hmotný majetok nakupovaný d) dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou e) dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok získaný bezodplatne f) dlhodobý finančný majetok g) zásoby nakupované h) zásoby získané bezodplatne i) zásoby vytvorené vlastnou činnosťou j) pohľadávky k) krátkodobý finančný majetok l) časové rozlíšenie na strane aktív
m)záväzky, vrátane dlhopisov, pôžičiek a úverov n) rezervy o) časové rozlíšenie na strane pasív
p) deriváty pri nadobudnutí
Spôsob oceňovania obstarávacou cenou vlastnými nákladmi obstarávacou cenou vlastnými nákladmi reprodukčnou obstarávacou cenou obstarávacou cenou obstarávacou cenou reprodukčnou obstarávacou cenou vlastnými nákladmi menovitou hodnotou menovitou hodnotou náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. menovitou hodnotou oceňujú sa v očakávanej výške záväzku výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. obstarávacou cenou
4. Spôsob zostavenia odpisového plánu pre dlhodobý majetok, doba odpisovania, sadzby odpisov a odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku sú stanovené tak, že sa vychádza z predpokladanej doby jeho užívania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína: nasledujúci deň po jeho zaradení do používania 2
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Účtovné odpisy sa zaokrúhľujú na eurocenty matematicky. Metóda odpisovania sa používa lineárna – rovnomerné odpisovanie. Účtovná jednotka zaraďuje majetok do odpisových skupín v zmysle zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v z.n.p. Účtovná jednotka určí dobu odpisovania podľa predpokladanej doby používania. Ak účtovná jednotka nemôže zaradiť majetok do 1. – 6. odpisovej skupiny, individuálne prehodnotí odpisový plán konkrétneho majetku podľa špecifických podmienok používania. Predpokladaná doba užívania a odpisové sadzby sú stanovené takto: Odpisová skupina
1 2 3-4 5-6
Predpokladaná doba používania v rokoch 8 12 20 50
Ročná odpisová sadzba v% 1/8 1/12 1/20 1/50
Drobný nehmotný majetok od 70,00 Eur do 2.400,00 €, ktorý podľa rozhodnutia účtovnej jednotky nie je dlhodobým nehmotným majetkom sa účtuje pri obstaraní do nákladov na účet 518 Ostatné služby. Drobný hmotný majetok od 70,00 Eur do 1.700,00 €, ktorý podľa rozhodnutia účtovnej jednotky nie je dlhodobým hmotným majetkom sa účtuje ako zásoby. Na základe rozhodnutia účtovnej jednotky sa sleduje v podsúvahovej evidencii (účty v účtovnej triedy 7xx). 5. Zásady pre zohľadnenie zníženia hodnoty majetku. Prechodné zníženie hodnoty majetku sa vyjadruje opravnou položkou. Účtovná jednotka tvorila opravné položky k - odpisovanému dlhodobému majetku - neodpisovanému dlhodobému majetku - nedokončeným investíciám - dlhodobému finančnému majetku - zásobám - pohľadávkam
áno áno áno áno áno áno
nie nie nie nie nie nie
Účtovná jednotka tvorila opravné položky k pohľadávkam v rámci hlavnej činnosti, pri ktorých je riziko, že ich dlžník úplne alebo čiastočne nezaplatí, ak od splatnosti pohľadávky uplynula doba dlhšia ako: najviac do výšky 25 % menovitej hodnoty pohľadávky bez príslušenstva 12 mesiacov najviac do výšky 50 % menovitej hodnoty pohľadávky bez príslušenstva 24 mesiacov najviac do výšky 100 % menovitej hodnoty pohľadávky bez príslušenstva 36 mesiacov 6. Zásady pre vykazovanie transferov. O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že sa splnia všetky podmienky súvisiace s dotáciou a súčasne, že sa dotácia poskytne. Bežný transfer - prijatý od cudzích subjektov - sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi, - prijatý od zriaďovateľa – sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi, - poskytnutý cudzím subjektom - sa zúčtuje do nákladov po splnení podmienok, - poskytnutý vlastným subjektom - sa zúčtuje do nákladov pri poskytnutí transferu. 3
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Kapitálový transfer - prijatý od cudzích subjektov - sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi (napr.: s odpismi, s opravnou položkou, so zostatkovou hodnotou vyradeného dlhodobého majetku), - prijatý od zriaďovateľa – sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi (napr.: s odpismi, s opravnou položkou, so zostatkovou hodnotou vyradeného dlhodobého majetku!, - poskytnutý cudzím subjektom - sa zúčtuje do nákladov po splnení podmienok, - poskytnutý vlastným subjektom - sa zúčtuje do nákladov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi účtovanými v organizáciách v zriaďovateľskej pôsobnosti obce. 7. Spôsob prepočtu údajov v cudzích menách na menu euro. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú.
Čl. III INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY A. NEOBEŽNÝ MAJETOK 1. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok a) prehľad o pohybe dlhodobého majetku (tabuľka č.1) Textová časť k tabuľke č.1: DNM (01x) – v roku 2015 bol do majetku zaradený Doplnok č. 2 k územnému plánu obce Klin vo výške jeho obstarania, t.j. 14.892,00 Eur. DHM (02x) – Obec v priebehu roku 2015 obstarala dlhodobý hmotný majetok vo výške 163.106,74 Eur. Do majetku bola zaradená suma 161.235,10 Eur. Jednalo sa o tieto investície: - účet 021 – Verejné osvetlenie v obci (novoobjavený majetok ocenený ROC) v hodnote 47.209,52 Eur; Rekonštrukcia verejného osvetlenia v hodnote 24.507,24 Eur na ul. Kunovej, Slnečnej a Chotárnej vrátane aktivácie vlastnej činnosti; Odstránenie havarijného stavu MK v časti Ul. Za 4
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Mostami v hodnote 38.224,83 Eur ako aj Technické zhodnotenie ostatného majetku obce v celkovej hodnote 35.823,67 Eur. - účet 022 – Merač rýchlosti vozidiel v hodnote 1.990,00 Eur; Rozhlasová ústredňa v hodnote 4.424,40 Eur a Rozšírenie miestneho rozhlasu na ul. Slnečnej a Chotárnej v hodnote 5.483,20 Eur. - účet 031 - nákup pozemkov pod miestne komunikácie vrátane výdavkov za vyhotovenie GP ako aj KZ za účelom ich odkupovania v celkovej hodnote 3.572,24 Eur. b) spôsob a výška poistenia dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku Druh poisteného majetku
Spôsob poistenia
Budovy obce vrátane hnuteľného majetku (združené poistenie) Budovy – ZŠ, MŠ vrátane hnuteľného majetku (združ.poist.) ZŠ - telocvičňa ZŠ - biomasa Škoda Octavia Motorové vozidlá - Škoda Octavia, AVIA, Škoda CAS, Traktor ZETOR, Traktor TL 80, Vlečka Pronar T 671
živelná udalosť, krádež živelná udalosť Poškodenie al. zničenie živel.udalosťou Živelná udalosť Havarijné poistenie vozidla Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel – Flotila
c)
Výška poistenia 606.986,22 € 824.684,82 € 519.083,18 € 521.678,86 € 18.621,79 € -
opis a hodnota dlhodobého majetku vo vlastníctve účtovnej jednotky
Majetok, ku ktorému má účtovná jednotka vlastnícke právo SPOLU
Suma 2.837.359,15
031 – Pozemky 032 – Umelecké diela a zbierky 021 - Budovy, stavby 022 - Stroje, prístroje, zariadenia, inventár 023 - Dopravné prostriedky
65.887,62 742,50 2.590.779,26 66.341,58 113.608,19
Majetok v správe RO - Základná škola s materskou školou klin SPOLU
2.884.228,19
031 – Pozemky 021 – Budovy, stavby 022 – Stroje, prístroje, zariadenia a inventár 028 – Drobný dlhodobý hmotný majetok
89,49 2.780.341,73 19.302,22 84.494,75
d) opis dôvodov zvýšenia, zníženia a zrušenia opravných položiek k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku. Druh DM
Podrobný opis nedokončenej investície
Suma OP
SPOLU
NEDOKONČENÉ INVESTÍCIE
35.030,50
042
ČOV – kanalizačný zberač
13.859,29
042
Vodovod – Kunova ulica
14.468,14
042
Vodovod, Kanalizácia - Grúň
042
Trafostanica – Kunova ulica
1.260,00
434,51
Dôvod zvýšenia, zníženia a zrušenia OP
OP vytvorená v roku 2012 – V roku 2015 len prehodnotená, nezrušená a ponechaná v rovnakej výške. Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (stavebné práce na akcii „rozvod vody“ v roku 2006 v sume 12.080,14 Eur) z dôvodu, že doteraz nebolo vydané kolaudačné rozhodnutie ani povolenie k dočasnému užívaniu stavby. Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (projekty z roku 2010 v sume 2.388,00 Eur) z dôvodu, že stavebné práce v zmysle PD nerealizovala obec, ale OVS a.s. Dolný Kubín, pričom kolaudačné rozhodnutie bolo vydané na návrh stavebníka v roku 2010. V zmysle Zásad hospodárenia s majetkom obce bude OZ predložený návrh na odpísanie nákladov obce pri trvalom zastavení prác súvisiacich s obstaraním DHM. Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (projekty z roku 2009 v sume 1.260,00 Eur) z dôvodu, že stavebné práce v zmysle PD nerealizovala obec, ale OVS a.s. Dolný Kubín, pričom kolaudačné rozhodnutie bolo vydané na návrh stavebníka v roku 2012. V zmysle Zásad hospodárenia s majetkom obce bude OZ predložený návrh na odpísanie nákladov obce pri trvalom zastavení prác súvisiacich s obstaraním DHM. Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (projekty z roku 2007 v sume 434,51 Eur) z dôvodu, že stavebné práce v zmysle PD nerealizovala obec, ale SE - distribúcia a.s. Žilina, pričom kolaudačné rozhodnutie bolo vydané na návrh stavebníka v roku 2010. V zmysle Zásad hospodárenia s majetkom obce bude OZ predložený návrh na odpísanie nákladov obci pri trvalom zastavení prác súvisiacich s obstaraním DHM.
5
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015
042
Trafostanica – Roveň
2.902,40
042
Modernizácia VO (verejné osvetlenie)
2.106,16
TVORBA OP v roku 2015
Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (projekty z roku 2009 a vytýčenie hraníc pozemkov pre potreby uloženia nového NN vedenia z roku 2011 v sume 2.902,40 Eur) z dôvodu, že stavebné práce v zmysle PD nerealizovala obec, ale SE - distribúcia a.s. Žilina, pričom kolaudačné rozhodnutie bolo vydané na návrh stavebníka v roku 2015. V zmysle Zásad hospodárenia s majetkom obce bude OZ predložený návrh na odpísanie nákladov obce pri trvalom zastavení prác súvisiacich s obstaraním DHM. Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (výdavky na PD, žiadosť o NFP z roku 2008 v sume 2.106,16 Eur) z dôvodu, že podľa súčasných podmienok obec nespĺňa podmienky pre poskytnutie NFP a uvedené projekty nie je možné využiť. V zmysle Zásad hospodárenia s majetkom obce bude OZ predložený návrh na odpísanie nákladov obce pri trvalom zastavení prác súvisiacich s obstaraním DHM, nakoľko z vyššie uvedených dôvodov už nebude projekt obcou realizovaný.
21.171,21
Evidovaná opravná položka k nedokončenej investícii „ČOV – kanalizačný zberač„ vo výške 13.859,29 Eur zostáva oproti roku 2014 nezmenená. V rámci vývoja opravných položiek v roku 2015 obec po prehodnotení dotvorila opravné položky aj k ďalším nedokončeným investíciám. Celková ich výška k 31.12.2015 činí sumu 35.030,50 Eur. 2. Dlhodobý finančný majetok a) prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku - tabuľka č.1 Textová časť k tabuľke č. 1: V rámci dlhodobého finančného majetku neboli v roku 2015 oproti predchádzajúcemu roku vykonané žiadne zmeny. Jeho hodnota k 31.12.2015 je 273.282,21 Eur. b) opis dôvodov zvýšenia, zníženia a zrušenia opravných položiek k dlhodobému finančnému majetku Obec v roku 2015 netvorila opravné položky k dlhodobému finančnému majetku. 3. Majetkové podiely účtovnej jednotky v iných spoločnostiach Informácia o spoločnostiach, v ktorých má ÚJ majetkový podiel (riadky 025 až 026 súvahy): Obec Klin k 31.12.2015 neeviduje žiadne majetkové podiely v iných spoločnostiach. 4. Dlhové cenné papiere a realizovateľné cenné papiere, dlhodobé pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok a) dlhové cenné papiere držané do splatnosti a realizovateľné cenné papiere (riadky 027 až 028 súvahy): Názov emitenta
SPOLU Oravská vodárenská spoločnosť, a.s.
Druh cenného papiera
Mena cenného papiera
01 – kmeňová akcia
Eur
10555 CP
Výnos v Dátum % splatnosti
1,523
-
Účtovná hodnota vykázaná v súvahe účtovnej jednotky k 31.12. 2015 273.282,21 273.282,21
Účtovná hodnota vykázaná v súvahe účtovnej jednotky k 31.12. 2014 273.282,21 273.282,21
25,891257 €
b) dlhodobé pôžičky (riadky 029 až 030 súvahy): Obec Klin k 31.12.2015 neeviduje dlhodobé pôžičky. c) významné položky ostatného dlhodobého finančného majetku (riadok 031 súvahy): Obec Klin k 31.12.2015 neeviduje ostatný dlhodobý finančný majetok.
6
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 B. OBEŽNÝ MAJETOK 1. Zásoby Opis významných zásob podľa jednotlivých položiek súvahy Zásoby SPOLU 112 – Materiál na sklade 112 – Materiál na sklade 112 – Materiál na sklade
Riadok súvahy 034 034 034 034
Hodnota Opis pohľadávok 1.710,98 278,52 SMETNÉ KOŠE na sklade 1.188,32 UHLIE (nespotrebované) 244,14 PHM vozidlá (nespotrebované)
a) vývoj opravnej položky k zásobám - tabuľka č.2 Textová časť k tabuľke č.2: K zásobám nebola tvorená, zvýšená, znížená ani zrušená opravná položka. 2. Pohľadávky a) opis významných pohľadávok podľa jednotlivých položiek súvahy Pohľadávky SPOLU 315 – Ostatné pohľadávky 318 – Pohľadávky z nedaňových príjmov 319 – Pohľadávky z daňových príjmov 378 – Iné pohľadávky 396 – Spojovací účet pri združení
Riadok súvahy 060 065 068 069 081 082
Hodnota
Opis
pohľadávok
8.001,28 1.313,22 Dobropisy (Preplatky EE za rok 2015) 2.614,43 Nájom nebytových priestorov, Vývoz PDO 908,30 Daň z nehnuteľností, Daň za psa 401,64 MŽP SR – nájom pozemky pri akcii prieskumné práce (vrty na území Slaná voda pod Babou Horou) 2.763,69 Spoločný obecný úrad Zákamenné – nevyčerpaný príspevok
b) vývoj opravnej položky k pohľadávkam – tabuľka č. 3 Textová časť k tabuľke č. 3: Evidovaná opravná položka k pohľadávke voči Ministerstvu životného prostredia SR vo výške 401, 64 Eur zostáva oproti roku 2014 nezmenená. V rámci vývoja opravných položiek v roku 2015 obec zrušila OP k pohľadávkam, ktoré boli dlžníkmi v roku 2015 uhradené a v zmysle prijatého vnútorného predpisu obce dotvorila opravné položky vo výške dlhu ako aj doby po lehote splatnosti. Opis dôvodov tvorby, zníženia a zrušenia opravných položiek k pohľadávkam Pohľadávky SPOLU 318 – Pohľadávky z nedaňových príjmov (Nájomné, Vývoz PDO) 319 – Pohľadávky z daňových príjmov (DzN, Daň za psa)
Suma OP 642,54 161,28
Dôvod tvorby, zníženia a zrušenia OP
zrušenie OP vytvorených v predchádzajúcom období vo výške úhrad v roku 2015 a tvorba OP v zmysle vnútorného predpisu: nedoplatky z roku 2014 - 25%, z roku 2013 – 50%, z roku 2012 a starších období – 100%.
79,62
zrušenie OP vytvorených v predchádzajúcom období vo výške úhrad v roku 2015 a tvorba OP v zmysle vnútorného predpisu: nedoplatky z roku 2014 - 25%, z roku 2013 – 50%, z roku 2012 a starších období – 100%.
378 – Iné pohľadávky (MŽP SR)
401,64
V roku 2015 len prehodnotená, nezrušená a ponechaná v rovnakej výške.
c) pohľadávky podľa doby splatnosti (riadky 048 a 060 súvahy) - tabuľka č. 4 Textová časť k tabuľke č. 4: Obec ku koncu účtovného obdobia eviduje pohľadávky v celkovej výške 8.001,28 Eur. Z toho: − pohľadávky v hodnote 5.275,69 Eur sú v lehote splatnosti: Ide konkrétne o ostatné pohľadávky (účet 315) v sume 1.313,22 Eur - vyúčtovanie EE za rok 2015; nedaňové pohľadávky (účet 318) v sume 1.198,78 Eur - a to odberateľské faktúry za vyúčtovanie EE za rok 2015 vo výške 1.174,46 Eur a poplatok obci za výherné automaty za obdobie 12/2015 vo 7
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 výške 24,32 Eur; spojovací účet pri združení (účet 396) v sume 2.763,69 Eur – ide o nevyčerpané prostriedky SOÚ Zákamenné. − pohľadávky v hodnote 2.725,59 Eur sú po lehote splatnosti: Ide konkrétne o nedaňové pohľadávky (účet 318) v sume 1.415,65 Eur - a to nájomné za priestory vo výške 713,65 Eur a Vývoz PDO vo výške 702,00 Eur; daňové pohľadávky (účet 319) v sume 908,30 Eur - a to DzN vo výške 828,30 Eur a Daň za psa vo výške 80,00 Eur; ostatné pohľadávky (účet 378) vo výške 401,64 Eur – ide o prieskumné práce voči MŽP. d) pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti (riadky 048 a 060 súvahy) - tabuľka č. 4 Textová časť k tabuľke č.4: Pohľadávky vo výške 5.275,69 Eur sú v lehote splatnosti a to so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka. Pohľadávky vo výške 2.725,59 Eur sú po lehote splatnosti – k nim boli vytvorené v zmysle platných predpisov opravné položky. e) pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Obec k 31.12.2015 neeviduje pohľadávky zabezpečené záložným právom ani inou formou zabezpečenia. 3. Finančný majetok a) opis významných zložiek krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok SPOLU 211 – Pokladnica 221 - Bankové účty
Riadok súvahy 085 086 088
Zostatok k 31.12.2015 234.354,55 540,52 233.814,03
b) krátkodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a krátkodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať – k 31.12.2015 obec neeviduje. 4. Poskytnuté návratné finančné výpomoci (riadky 098 a 104 súvahy): Zo strany obce Klin neboli v roku 2015 neposkytnuté návratné finančné výpomoci. 5. Časové rozlíšenie Významné položky časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období spolu z toho (381): Poistné – majetok, vozidlá Členské príspevky Prístupy a licencie – Poplatok za doménu Telefóny (pevná linka, mobily) Knihy, časopisy, noviny,.. Príjmy budúcich období spolu z toho (385):
Riadok súvahy 111
113
Zostatok k 31.12.2015 1.752,37 798,10 701,52 7,61 82,54 162,60 0,00
Čl. IV INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY A. VLASTNÉ IMANIE - tabuľka č. 5 Textová časť k tabuľke č. 5: V priebehu roku 2015 nedošlo ku zmenám jednotlivých položiek vlastného imania, vykonaný bol iba presun výsledku hospodárenia z roku 2014. 8
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Názov položky
Hospodársky výsledok za rok 2014
Opis jednotlivých položiek a opis zmien jednotlivých položiek vlastného imania, najmä zmeny oceňovacích rozdielov, opravy významných chýb minulých rokov Presun zostatku účtu 431 v sume 150.372,71 Eur na účet 428 014
B. ZÁVÄZKY 1. Rezervy - tabuľka č. 7 Textová časť k tabuľke č. 7: V rámci ostatných rezerv obec tvorila krátkodobé rezervy vo výške 960,00 Eur za účelom vykonania auditu za rok 2015. Rezervy z roku 2014 na tieto isté účely boli v priebehu roku 2015 v celkovej výške vyčerpané. Predpokladaný rok použitia rezerv a opis významných položiek rezerv Názov položky Rezerva na audit – IÚZ a KÚZ
Suma 960,00
Predpokladaný rok použitia 2016
2. Záväzky podľa doby splatnosti a) záväzky podľa doby splatnosti (riadky 140 a 151 súvahy) - tabuľka č. 8 Textová časť k tabuľke č.8: Ako dlhodobý záväzok eviduje obec zostatok účtu 472 – Záväzky zo SF v sume 297,81 Eur. Krátkodobé záväzky, ktoré predstavujú plnenia z bežnej činnosti za mesiac november a december 2015 sú v celkovej hodnote 13.294,28 Eur. Podrobnejší rozpis hodnoty jednotlivých záväzkov je popísaný v tabuľke „popis významných položiek záväzkov“. záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti (riadky 140 a 151 súvahy) - tabuľka č. 8 Textová časť k tabuľke č. 8: Záväzky obce v lehote splatnosti so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka sú v hodnote 12.578,76 Eur, záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do piatich rokov vrátane sú v hodnote 297,81 Eur (sociálny fond) a záväzky obce po lehote splatnosti sú v hodnote 715,52 Eur. b)
c)
popis významných položiek záväzkov Záväzok
SPOLU 472 – Záväzky zo sociálneho fondu 321 – Dodávatelia 379 – Iné záväzky 331 – Zamestnanci 336 – Zúčtovanie s orgánmi SP a ZP 342 – Ostatné priame dane
Hodnota záväzku v Eur
Opis
13.592,09 Sociálny fond 297,81 Záväzky za tovary a služby od dodávateľov 4.308,01 689,48 Zrážky zo mzdy zamestnancov za 12/2015 (Sporenie, odbory, DDP) 3.016,34 4.378,00 890,05
a Odmeny poslanci OZ a Odmeny členovia komisií pri OZ Mzdy zamestnancov za 12/2015 Zúčtovanie s orgánmi sociálneho a zdravotného poistenia za 12/2015 (zamestnávateľ, zamestnanci) Ostatné priame dane (daň z príjmu zamestnancov za 12/2015)
3. Bankové úvery a ostatné prijaté návratné finančné výpomoci a) dlhodobé bankové úvery a krátkodobé bankové úvery - tabuľka č.9 Textová časť k tabuľke č. 9: V účtovnom období roku 2015 obec Klin neevidovala žiadne bankové úvery ani ostatné návratné finančné výpomoci.
4. Časové rozlíšenie a) popis významných položiek časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období 9
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Riadok súvahy
Popis položky časového rozlíšenia VÝDAVKY budúcich období spolu VÝNOSY budúcich období spolu, z toho: Environmentálny fond - Traktor Rekonštrukcia KD Kanalizácia Klin KT – Obstaranie DNM (ÚPN) Merač rýchlosti vozidiel (KT ALLIANZ) Telocvičňa ZŠ Revitalizácia centra v obci Klin Environmentálny fond – Kanalizácia, Vodovod Územný plán obce Klin Multifunkčné ihrisko Modernizácia DS a CINTORÍNA BIOMASA, Zmena palivovej základne – ZŠ Nenesený nosič Kompostéry Nadstavba ZŠ Rekonštrukcia ZŠ s MŠ MŠ – Interiérové vybavenie Nájom hrobové miesta – 10 rokov Nájom hrobové miesta – 20 rokov Verejné osvetlenie v obci (ROC)
181 182
Zostatok k 31.12.2014 0,00 2.736.753,35 27.164,37 5.077,88 238.797,65 7.920,00 0,00 269.016,76 624.566,14 0,00 3.130,29 39.168,40 19.850,92 455.946,92 4.940,93 371,08 185.733,79 535.925,35 312.430,04 4.095,60 2.617,23 0,00
Prírastky + 99.241,52 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 0,00 0,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 223,00 309,00 47.209,52
Úbytky 85.413,83 6.935,64 426,12 5.836,20 129,84 46,89 6.942,36 13.080,00 0,00 906,56 2.655,48 431,52 9.912,00 1.261,56 94,68 3.903,36 21.735,83 9.835,00 530,70 159,96 590,13
Zostatok k 31.12.2015 0,00 2.750.581,04 20.228,73 4.651,76 232.961,45 7.790,16 1.453,11 262.074,40 611.486,14 50.000,00 2.223,73 36.512,92 19.419,40 446.034,92 3.679,37 276,40 181.830,43 514.189,52 302.595,04 3.787,90 2.766,27 46.619,39
Z toho: b) informácia o prijatých kapitálových transferoch zaúčtovaných na účte 384 Kapitálový transfer Merač rýchlosti vozidiel – Nadácia Allianz Kanalizácia – Environmentálny fond
Zúčtovanie do výnosov budúcich období 1.500,00 50.000,00
Čl. V INFORMÁCIE O VÝNOSOCH A NÁKLADOCH 1. VÝNOSY - popis a výška významných položiek výnosov DRUH VÝNOSOV a) 60 - Tržby za vlastné výkony a tovar
Popis /číslo účtu a názov/ 602 - Tržby z predaja služieb - vyhlásenie v MR
b) 62 – Aktivácia c)
624 – Aktivácia dlhodobého hmotného majetku 63 - Daňové a colné výnosy, výnosy z poplatkov 632 - Daňové výnosy samosprávy - výnos dane z príjmov (podielové dane) - daň z nehnuteľnosti - daň za psa
633 - Výnosy z poplatkov - výnosy z poplatkov (správne poplatky) - KO a DSO - výherné prístroje (hazardné hry) - Znečisťovanie ovzdušia
d)
64 - Ostatné výnosy z prevádzkovej činnosti 642 – Tržby z predaja materiálu - predaj smetné nádoby
645 – Ostatné pokuty, penále a úroky z omeškania 648 – Ostatné výnosy z prevádzkovej činnosti - ostatné výnosy z PČ (Nájom KD na akcie, DS)
Suma 962,39 962,39 833,00
2.902,57 2.902,57 727.014,95 699.719,01 672.322,01 26.207,00 1.070,00
27.295,94 3.918,50 19.467,50 2.995,20 601,00
14.191,96 724,68 724,68
55,00 13.412,28 2.207055
10
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 - nájomné za priestory a pozemky - verejné osvetlenie v obci (ROC – novoobjavený majetok)
e) 65 - Zúčtovanie rezerv, OP z prevádzkovej a finančnej činnosti 653 – Zúčtovanie ostatných rezerv z prevádzkovej činnosti - rezerva Audítorské služby
658 – Zúčtovanie ostatných opravných položiek z prevádzkovej činnosti - daňové pohľadávky (319) - nedaňové pohľadávky (318) – nájom a vývoz PDO
f) 66 - Finančné výnosy 662 – Úroky
g) 67 – Mimoriadne výnosy h)
69 - Výnosy z transferov a RP v obciach, VÚC a v RO, PO nimi zriadené 693 - Výnosy samosprávy z bežných transferov zo ŠR - cestné hospodárstvo - životné prostredie - evidencia obyvateľstva (REGOP) - záchranné práce (MV SR) - referendum - chránené pracovisko (§56) - chránené pracovisko (§56 – 4 hodiny) - UPSVR (§50j, §54)
694 - Výnosy samosprávy z kapitálových transferov zo ŠR 698 – Výnosy samosprávy z kapitálových transferov od ostatných subjektov mimo verejnej správy 699 - Výnosy samosprávy z odvodu rozpočtových príjmov - zinkasované príjmy RO
SPOLU
9.918,68 590,13
1.196,48 960,00 960,00
236,48 68,10 168,38
125,45 125,45 0,00 145.428,71 40.545,06 99,66 216,00 761,31 31.814,04 562,92 1.392,77 361,87 5.336,49
84.086,15 46,89 20.750,61 20.750,61
891.822,51
2. NÁKLADY - popis a výška významných položiek nákladov a)
Druh nákladov 50 - Spotrebované nákupy
Popis /číslo účtu a názov/ 501 - Spotreba materiálu - knihy, časopisy, noviny, právne predpisy - propagačné, reklamné materiály, brožúry - PHM, oleje, špeciálne kvapaliny (vozidlá) - náhradné diely na opravy vozidiel, kosačiek,.. - drobný hmotný majetok, OTE - materiál na opravu a údržbu budov,.... - uhlie, drevo na vykurovanie
502 - Spotreba energie - elektrická energia - voda
b)
51 – Služby 511 - Opravy a udržiavanie - budov a jej súčastí - motorové vozidlá - miest. komunikácie, chodníky, žľaby, priepusty, verejné priestr... - verejné osvetlenie - budova s. č. 224
512 – Cestovné 513 - Náklady na reprezentáciu 518 - Ostatné služby - telefóny, internet - školenia, kurzy, semináre - odvoz odpadu - reklama, propagácia, inzercia - právne, ekonomické a iné poradenstvo - nákup licencií, licenčné poplatky - štúdie, expertízy, posudky,... - verejné obstarávanie
c)
52 - Osobné náklady 521 - Mzdové náklady 524 - Zákonné sociálne náklady 525 – Ostatné sociálne poistenie
Suma 59.832,76 48.252,13 2.313,50 2.198,46 6.240,75 4.446,79 13.417,88 6.345,29 5.444,37
11.580,63 10.677,40 903,23
106.979,16 55.232,80 3.027,86 2.102,45 39.868,64 1.423,07 7.642,46
59,82 5.519,94 46.166,60 2.129,28 1.048,00 23.430,95 3.096,80 2.277,40 1.574,09 2.154,00 3.290,00
151.094,80 103.597,97 35.154,11 2.448,73 11
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 527 – Zákonné sociálne náklady
8.042,39
- príspevok na stravovanie (zamestnávateľ 55%) - povinný prídel do SF - BOZP (OPP, oblečenie, ...) - odstupné a odchodné (v zmysle zákonných predpisov)
5.518,59 971,48 626,32 926,00
528 – Ostané sociálne náklady
1.852,00
- odchodné (nad rámec ZP)
1.852,00
d) 53 - Dane a poplatky
2.132,98 2.132,98 9.394,57 724,68 8.669,89
538 - Ostatné dane a poplatky
e)
54 – Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť 542 – Predaný materiál 548 – Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť - členské príspevky (RVC, BESKYDY, ZMOBO,ZMOS,....) - odmeny poslanci OZ, komisie OZ
f)
6.959,60 1.511,00
55 - Odpisy, rezervy a opravné položky 551 - Odpisy DNM a DHM
83.741,92 61.440,90
- odpisy DHM - odpisy DNM
60.242,53 1.198,37
553 – Tvorba ostatných rezerv z prevádzkovej činnosti 558 - Tvorba ostatných opravných položiek z prev.čin.
960,00 21.341,02
- k nedokončeným investíciám (042) - k daňovým pohľadávkam (319) - k nedaňovým pohľadávkam (318) – nájmy a vývoz PDO
g)
21.171,21 56,37 113,44
56 – Finančné náklady 568 - Ostatné finančné náklady
7.571,64 1.772,85
- bankové poplatky - poistné vozidlá (zákonné, havarijné) - poistné majetok
182,43 1.023,17 567,25
569 – Manká a škody na finančnom trhu h) 58 – Náklady na transfery a z odvodu príjmov 584 - Náklady na transfery z rozpočtu obce, VÚC do RO, PO a) náklady na transfery a náklady zriadených obcou alebo VÚC z odvodu príjmov - zúčtované odpisy majetku (ZŠ s MŠ) - BT na originálne kompetencie (MŠ, ŠJ, ŠKD) - mimorozpočtové prostriedky (BV) - mimoškolské aktivity
5.798,79 324.913,56 311.052,49 73.985,86 206.971,00 20.701,37 8.246,23
585 - Náklady na transfery z rozpočtu obce, VÚC ostatným subjektov verejnej správy - SOÚ Zákamenné (bežný transfer) - CVČ Maják, Námestovo (bežný transfer)
1.926,07 1.728,70 157,50
586 – Náklady na transfery z rozpočtu obce alebo VÚC subjektom mimo verejnej správy - bežný transfer TJ Tatran Klin - bežný transfer BOX CLUB Triebeľ
10.500,00 9.500,00 1.000,00
587 - Náklady na ostatné transfery
1.435,00
- vzdanie úcty k životu (novorodencom – bežný transfer)
1.435,00
SPOLU
745.661,39
3. NÁKLADY voči audítorovi alebo audítorskej spoločnosti Osobitné náklady podľa zákona o účtovníctve § 18 ods.6 Náklady voči audítorovi alebo audítorskej spoločnosti v členení na náklady za: a) overenie účtovnej závierky
960,00 960,00
Čl. VI INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH 1. Ďalšie informácie – informácie o významných položkách Významné položky Drobný hmotný majetok (DHM)
Hodnota 65.193,31
Účet 751
12
OBEC KLIN, 029 41 K L I N č. 199 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Čl. VII INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Iné aktíva a iné pasíva Obec neeviduje iné aktíva ani iné pasíva.
Čl. VIII INFORMÁCIE O SPRIAZNENÝCH OSOBÁCH A O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB 1. Informácie o spriaznených osobách a o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb Obec Klin neeviduje žiadne ekonomické vzťahy voči spriazneným osobám.
Čl. IX INFORMÁCIE O ROZPOČTE A HODNOTENIE PLNENIA ROZPOČTU Informácie o rozpočte a hodnotenie plnenia rozpočtu - tabuľka č.12-14 Textová časť k tabuľke č. 12-14: Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 12.12.2014 uznesením obecného zastupiteľstva č. 13/A/1/2014. Zmeny rozpočtu: - prvá zmena schválená OZ dňa 06.03.2015 uznesením č. 21/A/1/2015 (RO č. 1) - druhá zmena schválená OZ dňa 10.04.2015 uznesením č. 31/A/1/2015 (RO č. 2) - tretia zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa 01.05.2015 (RO č. 3) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 40/B/1/2015)
-
štvrtá zmena schválená OZ dňa 19.06.2015 uznesením č. 40/A/1/2015 (RO č. 4) piata zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa 30.07.2015 (RO č. 5) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 54/B/1/2015)
-
šiesta zmena schválená OZ dňa 21.08.2015 uznesením č. 54/B/1/2015 (RO č. 6) siedma zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa 30.09.2015 (RO č. 7) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 65/A/1/2015)
-
ôsma zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa 30.10.2015 (RO č. 8) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 65/A/2/2015)
-
deviata zmena schválená OZ dňa 06.11.2015 uznesením č. 65/B/1/2015 (RO č. 9) desiata zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa 30.11.2015 (RO č. 10) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 76/A/2/2015)
-
jedenásta zmena schválená OZ dňa 10.12.2015 uznesením č. 76/B/1/2015 (RO č. 11) dvanásta zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa 31.12.2015 (RO č. 12) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 80/A/1/2016)
Výška dlhu podľa § 17 ods. 7 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p. za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie - tabuľka č.15.
Čl. X Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, t.j. po 31. decembri 2015 nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok 2015. 13
