Vergadering: 3 juli 2012 Agendanummer: 11 Status: Besluitvormend Portefeuillehouder: P.E. Broeksma Behandelend ambtenaar H.Schaaphok, 0595447724 Email:
[email protected] (t.a.v. A. Venema)
Aan de gemeenteraad,
Onderwerp: Jaarverslag en jaarrekening 2011 Voorgestelde besluit: 1. De jaarrekening en het jaarverslag over het jaar 2011 vast te stellen; 2. Het positief resultaat van € 923.865 als volgt te bestemmen: a. budgetten beschikbaar te stellen tot een bedrag van € 134.000 voor de uitvoering c.q. voortzetting van het ingezette beleid 2011; b. het restantbedrag ad € 789.865 te storten in de algemene reserve; 3. Het rapport van bevindingen van Deloitte Accountants voor kennisgeving aan te nemen; 4. De begroting 2012 overeenkomstig te wijzigen. Inleiding Separaat treft u aan de jaarrekening 2011. Het verslagjaar is in financiële zin positief geëindigd. Het daadwerkelijke resultaat is € 923.865 gunstiger is dan de verwachting ten tijde van het opstellen van de tweede Bestuursrapportage. Verderop worden de verschillen ten opzichte van de bestuursrapportage nader toegelicht. Resultaat verslagjaar 2011
€ 1.883.090
Het bij de 2e bestuursrapportage geprognosticeerde saldo van € 959.225 is hierin meegenomen. Dit gunstiger resultaat ad € 923.865 vertegenwoordigt 3,3% van onze totale (primaire) begroting ad € 28 miljoen. In dit raadsvoorstel wordt een analyse gegeven van de belangrijkste oorzaken van het positief rekeningresultaat en de voorgestelde bestemming van dit resultaat.
Pagina 1 van 15
Accountantscontrole Controleverklaring Door onze accountant is een goedkeurende verklaring verstrekt voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid. Inhoudelijke toelichting Realisatie beleid 2011 Zonder volledig te willen zijn, willen wij hieronder enkele realisaties onder uw aandacht brengen. Voor de uitgebreide en gedetailleerde verslaglegging verwijzen wij u naar de bij de deelprogramma’s gegeven toelichting in het jaarverslag. Brandweerzorg en Rampenbestrijding Op 28 oktober 2011 is de nieuwe brandweerkazerne aan de Meeden in Winsum officieel in gebruik genomen. Hiermee wordt voldaan aan de eisen van de Arbeidsomstandighedenwet bij de brandweer. In november is de gemeenschappelijke meldkamer Noord Nederland operationeel geworden. Er is een thematische audit uitgevoerd op de warme RI&E (risico en inventarisatie en – evaluatie). De gebruiksvergunningen en gebruiksmeldingen zijn gecontroleerd, handhaving was niet nodig Openbare orde en veiligheid Er is structureel ambtelijk overleg met jongerenwerk en andere partijen voor preventiemaatregelen. Vooral bij jeugdige daders benadert de politie de ouders om de dialoog te zoeken met jongeren en hun ouders. Ondanks een forse toename van het aantal aangiftes van fietsendiefstallen en vernielingen blijkt uit een meting (waar staat je gemeente) dat het gevoel van veiligheid is toegenomen. Volkshuisvesting In 2011 zijn 21 woningen gerealiseerd. Het bestemmingsplannen ObergumNoord en Onderdendamsterweg 44 zijn vastgesteld. In ObergumNoord is gestart met het bouwrijp maken van het terrein. Voor de uitbreidingslocatie WinsumOost is circa 7 hectare grond verworven. In BMW verband is gestart met een bestuurlijk overleg met Wierden & Borgen om te komen tot prestatieafspraken. Verkeer en vervoer De eerste fase (nieuwe brug) van de reconstructie Onderdendamsterweg is uitgevoerd. De voorbereiding van de overige fasen heeft vastere vorm gekregen. Inwoners, belanghebbenden en de raad zijn over het project geïnformeerd. Het Beheerplan wegen is vastgesteld. Milieu
Pagina 2 van 15
De scheidingscijfers van glas, papier, klein chemisch afval, met uitzondering van textiel, laten een daling zien ten opzichte van 2010. De totale hoeveelheid huishoudelijk restafval is ongeveer gelijk gebleven. Er zijn voorbereidingen getroffen voor een kringloopwinkel om grof afval te voorkomen en in de kringloop te houden.
Er is een start gemaakt met het proces van afkoppelen van hemelwater in Obergum Noord. Er zijn onderhandelingen opgestart over elektrische oplaadpunten in Sauwerd en Winsum. Een aantal projecten wordt uitgevoerd in het kader van de subsidie Stimulering van lokale klimaatsinitiatieven. Een project voor beter binnenklimaat van basisscholen in combinatie met energiebesparing is afgerond. Het Platform Samen Duurzaam wordt ambtelijk en financieel ondersteund. Cultuur Het aantal bibliotheek lidmaatschappen van zowel volwassen en jeugd is toegenomen. De subsidie voor muziekverenigingen, muziekscholen en theaterschool zijn gericht op de deelname van kinderen en jongeren. Voor het grootste deel van deze verenigingen stijgt hun deelname. Onderwijs De mate van polarisering/radicaal gedrag onder jongeren in Winsum is geïnventariseerd en de jongerenwerkers zijn getraind in de herkenning en aanpak hiervan. De Pilot Halve Dagopvang in Baflo is succesvol afgerond en wordt structureel voortgezet. Tijdens een vast agendapunt op de Lokale Educatieve Agenda wordt verkennend gesproken over de mogelijkheden tot samenwerking tussen scholen, peuterspeelzaal en kinderopvangorganisaties. Samenwerking op het gebied van onderwijshuisvesting tussen de schoolbesturen voor bijzonder en openbaar onderwijs is als vast agendapunt opgenomen op zowel de Lokale als de Regionale Educatieve Agenda. Er is een dekkend aanbod voorschoolse educatie gerealiseerd voor alle doelgroepkinderen in de gemeente Winsum. In BMWverband is hiervoor gezamenlijk VVEbeleid ontwikkeld voor de periode 2012 t/m 2015. Volksgezondheid De Pilot gratis reizen voor Wmopashouders op lijn 65 is afgesloten. Eind 2011 is in het kader van de Kanteling Wmo en inclusief beleid een onderzoek gestart naar (on) mogelijkheden van ‘gratis’ openbaar vervoer in de regio voor de Wmodoelgroep. De voorbereidingen voor het communicatietraject rondom de Kanteling Wmo zijn gestart. Sociale Voorzieningen
Pagina 3 van 15
Het aantal inwoners dat eind 2011 een uitkering ontvangt op basis van de regelingen WWB, IOAW, IOAZ, WIJ en BZ, is 235. Eind 2010 waren dat nog 248. Dat is een daling van 5,25%. De financiële effecten worden door middel van de Reserve WWB geëgaliseerd. Bij het aanbieden van trajecten voor uitkeringsgerechtigden wordt een onderscheid gemaakt in de verschillende doelgroepen. Afhankelijk van de doelgroep wordt een reïntegratietraject gericht op werk of een traject gericht op participatie aangeboden. Niet alle uitkeringsgerechtigden zijn in staat aan één van de twee trajecten deel te nemen. In 2011 zijn door het Vacature Service Punt 46 plaatsingen op vacatures gerealiseerd voor inwoners van de gemeente Winsum.
De samenwerking op het gebied van de Eemshaven en op het gebied van de aanpak van Jeugdwerkloosheid heeft er in 2011 voor gezorgd dat er afspraken zijn gemaakt om de werkgeversbenadering gezamenlijk voor de 7 gemeenten in NoordGroningen op te pakken. Samen met Ability is SoZaWe bezig met de inrichting van een gezamenlijke werkleeromgeving voor de doelgroepen van de BMWEgemeenten. In totaal hebben 96 personen vanuit de vier gemeenten een traject bij Ability gevolgd. Het gebruik van het instrument ‘Jobhunting’ is in 2011 geïntensiveerd. In 2011 zijn voor de vier gemeenten 88 klanten bemiddeld. Welzijn In 2011 zijn op verschillende plekken in de gemeente speelplekken heringericht door of met behulp van de bewoners. Ook zijn er afspraken gemaakt over het beheer en onderhoud van groen in o.a. Den Andel, Tinallinge en een straat in Winsum. Het project ‘Ripperda Aan Zet’ is in 2011 goed van de grond gekomen. Een kerngroep van 40 bewoners is betrokken en heeft o.a. een buurtkrant en website ontwikkeld. Er zijn leefbaarheidsubsidies verstrekt voor o.a. klimaatstraatfeest en de dag van de dialoog. In het kader van het project Centrum Jeugd en Gezin zijn in 2011 de volgende pilots gestart: 1. versterken CJGinloopspreekuur, 2. inloopspreekuur op basisscholen in Baflo, 3. inloopmiddag in jeugdsozen in Winsum en Baflo. In Ezinge is onderzoek gedaan naar ondersteuning voor mantelzorgers. Er wordt met het project ‘preventief huisbezoek voor vrijwilligers’ gewerkt. In de aanbesteding voor de nieuwe contracten vanaf 2012 met de uitvoeringsorganisaties voor welzijnswerk, jongerenwerk en maatschappelijk werk is aangegeven dat vraaggericht gewerkt moet worden en wordt de uitvoeringsorganisaties om een integrale aanpak gevraagd. Sport DWA en Hockeyclub Winsum ontwikkelen samen een kleedaccommodatie bij het kunstgrasveld. Tevens zijn de bouwplannen voor een nieuwe kleedaccommodatie bij Hunsingo in voorbereiding. Het project ‘sportpas 2010’ heeft in 2011 bij verschillende
Pagina 4 van 15
sportverenigingen nieuwe jeugdleden opgeleverd. De tarieven uit de tarievenverordening verhuur sportaccommodaties zijn aangepast. In het kader van de bestuursopdracht sport wordt opnieuw naar de tarieven gekeken. Economie In de kom van Winsum en op het bedrijventerrein Het Aanleg is er sprake geweest van uitbreiding van het winkelbestand. In 2011 zijn er twee bijeenkomsten geweest met ondernemers over het instellen van een Ondernemersfonds en één over het invoeren van reclamebelasting. Met de komst van het Ondernemersfonds wordt structureel geïnvesteerd in de aantrekkelijkheid van de kom van Winsum. De realisatie Boogplein is nog niet begonnen. Wel hebben diverse acties plaatsgevonden om toch zo spoedig tot realisatie te komen.
Toerisme Het evenement ‘Winsum maritiem’ heeft een trend gezet waar het gaat om de relatie van Winsum met het water. De realisatie van het fietsknooppuntensysteem is bijna afgerond. Er wordt al gebruik van gemaakt. De uitvoering van het promotieplan voor MiddagHumsterland is stopgezet in afwachting van duidelijkheid over de beschikbare middelen voor dit landschap. In 2011 is door de acht deelnemende gemeenten in de VVV Lauwersland besloten een onderzoek te laten doen naar de VVV in de toekomst.
Natuur en groenbeheer De ‘Kwaliteitsvisie groen Winsum’ is vastgesteld met als kwaliteitsniveau ‘basisaccent’. In 2011 zijn uitgevoerd: een ‘Visual Tree Assessment’ en een inventarisatie bomen. Hierdoor is inzicht verkregen in onveilige situaties met betrekking tot bomen en een verbeterd administratief inzicht in het bomenbestand. Om de vastgestelde groenkwaliteit binnen het beschikbare budget te kunnen realiseren, is het soms nodig om groen opnieuw in te richten of om te vormen zodat het efficiënter onderhouden kan worden. Soms is de vitaliteit van beplanting ook gewoon te slecht en is regulier onderhoud niet langer afdoende. Hiervoor worden ieder jaar op basis van hoogste prioriteit herinrichtings en omvormingsplannen opgesteld. Op verschillende plekken in onze gemeente wordt op kleine schaal groen door bewoners(groepen) onderhouden Ruimtelijke ordening De geactualiseerde bestemmingsplannen voor Winsum dorp en Tinallinge zijn vastgesteld. De plannen voor Sauwerd, Adorp buitengebied en bedrijventerrein Adorp zijn in procedure gebracht. Er is opdracht gegeven voor het opstellen van de
Pagina 5 van 15
plannen voor Den Andel, Garnwerd, Adorp, Baflo en Feerwerd. De digitale ontsluiting van de plannen is in uitvoering. Er is beleid voor UMTSmasten ontwikkeld en vastgesteld. Communicatie / bewonerscontacten De vergaderstructuur van de raad is geëvalueerd en aangepast. De website is in 2011 vernieuwd. De samenstelling van de nota burgerparticipatie heeft vertraging opgelopen en zal in 2012 verschijnen. Publiekszaken In 2011 is de website vernieuwd. Aan de digitale gemeentewinkel is een aantal nieuwe producten toegevoegd zoals kapmelding, vastgoedinformatie en klachtenformulier. Actuele ontwikkelingen, bijvoorbeeld de ontwikkelingen ten aanzien van de Nederlandse Identiteitskaart, zijn direct vermeld en / of aangepast op de website. Alle aanvragen voor WMOvoorzieningen zijn digitaal beschikbaar. Aan Melddesk is een aantal nieuwe registraties toegevoegd. De aanschaf van Burgerzaken Modules is uitgesteld in verband met het opschorten van de startdatum. De voorbereidingen starten nu in 2013 en implementatie vindt plaats vanaf 2014.
Openbaar bestuur De APV is versoberd. Er zijn voorbereidingen getroffen voor de samenvoeging van ICT, SoZaWe en P&O in BMEverband. Belastingen De jaarlijkse belastingaanslagen en WOZbeschikkingen zijn tijdig opgelegd aan de belastingplichtigen. Er zijn 80 bezwaarschriften ingediend tegen 105 objecten. De bezwaarschriften zijn allemaal afgehandeld. Er zijn 281 aanvragen om kwijtschelding gemeentelijke belastingen ingediend. De analyse kostentoerekening en mate van kostendekkendheid tarieven is in 2011 uitgevoerd en heeft geresulteerd in de Nota lokale heffingen 2011. Rekeningresultaat 2011 in grote lijnen Het rekeningssaldo is als volgt te specificeren:
Omschrijving Lasten Deelprogramma's Baten Deelprogramma's Saldo voor bestemming
Primaire begroting
Gewijzigde begroting
27.965.074 27.382.616 582.459
28.411.110 28.686.437 275.327
Pagina 6 van 15
Realisatie 27.017.876 30.754.158 3.736.282
VERSCHIL realisatie gewijzigd 1.393.234 V 2.067.721 N 3.460.955 V
Mutaties reserves Lasten Baten
Resultaat na reservemutaties
68.618 347.238 278.620
2.299.666 2.983.563 683.897
303.839
959.224
5.273.177 3.419.986 1.853.191 1.883.091
2.973.511 N 436.423 V 2.537.088 N
Niet uitgevoerd Afwijkingen
923.867 V 164.000 V 759.865 V 923.865 V
Het rekeningsresultaat is op te delen in een bedrag van € 164.000 aan “(nog) niet bestede werkzaamheden” en een bedrag van € 760.000 met daadwerkelijke afwijkingen. In de 2e bestuursrapportage zijn een aantal ramingen ook al verlaagd met een bedrag van € 853.000 in verband met nog nietbestede werkzaamheden. In totaliteit is er dus een bedrag van bijna € 1,0 miljoen aan resultaat doordat budgetten niet zijn besteed. Allereerst een overzicht van nog niet uitbetaalde subsidies, nog nietuitgevoerde maar wel lopende werkzaamheden, meerjarig te besteden budgetten c.q. niet gebruikte budgetten:
(V = Voordeel/ N =Nadeel)
Resultaat Niet in V/N bestemming result.best. 27.000 V Milieu Op het gebied van het klimaatbeleid resteert een bedrag van € 13.000. De afrekening op het gebied van de milieusamenwerking wordt in 2012 verwacht (€ 14.000). Wij stellen u voor deze beide bedragen bij de resultaatbestemming hiervoor beschikbaar te stellen. Verschil begroting – rekening
Cultuur Voor de uitwerking van de erfgoednota door de erfgoedcommissie resteert een bedrag van € 9.000. Dit wordt verwacht in 2012. Wij stellen uw raad voor dit bedrag via de resultaatbestemming beschikbaar te stellen voor uitvoering in 2012.
Pagina 7 van 15
9.000
V
De werkelijk uitgaven aan incidentele subsidies en subsidies binnen het cluster Cultuur en Educatie zijn totaal € 9.000 lager dan geraamd. Wij zullen u in 2012 een voorstel doen om dit bedrag beschikbaar te stellen ter dekking van de reeds gemaakte kosten van de Energiewachttour.
9.000 V
Communicatie In 2012 zullen we met een voorstel komen om het restant budget uit 2011 in 2012 in te zetten voor het restyling van het gemeentenieuws. Kostenverdeelstaat Secretarie Bij beheer en Onderhoud is door de aankoop van een nieuwe vrachtwagen is het beschikbare lease budget niet gebruikt. In 2012 zullen we een voorstel doen om het bedrag in 2012 in te zetten voor duurzaam wagenparkbeheer.
5.000 V
16.000 V
De kosten van de secretarie zijn tot een bedrag van € 98.000 lager dan geraamd wegens uitvoering van taken die doorlopen in 2012. Wij stellen uw raad voor dit bedrag bij de resultaatbestemming beschikbaar te stellen in 2012. Het betreft doorlopende projecten die niet direct jaargebonden zijn. Het betreft:
98.000
V
Migratie naar nieuw netwerk: € 30.000 Kosten ELO: € 53.000 Beheer/ontwikkeling website: € 15.000 Totaal NIET UITGEVOERD 2011
134.000
30.000
Naast deze lijst van niet afgerond werk, is een lijst van afwijkingen gemaakt, waarin niet alle afwijkingen zijn genoemd, maar alleen de grote afwijkingen ( > € 20.000) die gevolgen hebben voor het resultaat. Op tal van deelprogramma’s zijn bijvoorbeeld afwijkingen te zien in bijv. toegerekende kosten (uren), dit geeft wel een afwijking in de verdeling van lasten, maar geen afwijking in het resultaat. Verder is soms sprake van afwijkingen in kosten die worden gedekt door opbrengsten, en door afwijkingen die worden geëgaliseerd vanuit reserves en/of voorzieningen. Al deze afwijkingen hebben geen gevolgen voor het resultaat en zijn daarom niet meegenomen in onderstaand overzicht. (V = Voordeel/ N =Nadeel)
Bedragen x € 1,
Verschil begroting – rekening Brandweerzorg
Pagina 8 van 15
V/N
I(nc.)/ S(tr.)
42.000
V
I
26.000
N
I
Verkeer en vervoer Er zijn overschrijdingen geweest op het gebied van het bermenonderhoud (nadeel € 18.000) en de gladheidbestrijding (nadeel € 9.000).
27.000
N
I
Milieu Op het gebied van afvalinzameling/verwerking en de riolering is sprake van veel en vaak grote verschillen. Al deze verschillen worden, in verband met de afspraak dat deze lasten 100% worden gedekt door de baten, geëgaliseerd via reservemutaties. Toch heeft een deel van de verschillen wel invloed op het rekeningresultaat. Doordat er minder uren dan geraamd ten laste van deze producten zijn verantwoord valt ook een deel van de dekking van deze lasten weg. Dit is nadelig voor het rekeningresultaat. Voor 2011 gaat het om een bedrag van € 60.000.
60.000
N
I
De betaalde vergoedingen voor de vrijwillige brandweer zijn lager dan geraamd als gevolg van vacature ruimte en minder aanspraken op loondervingsafspraken (€ 27.000). Daarnaast is minder gebruik gemaakt van inhuur van derden (€ 15.000). Volkshuisvesting Op de afdeling Bouw en Woningtoezicht is in verband met langdurige ziekte vervanging geweest. Deze vervanging heeft langer geduurd dan gedacht (nadeel € 10.000). De werkelijke opbrengst aan bouwleges is € 16.000 lager uitgevallen dan geraamd.
Onderwijs Op het gebied van onderwijsachterstanden was, naast de ontvangen rijksbijdrage voor onderwijsachterstanden, nog een gemeentelijk budget voor het terugdringen van onderwijsachterstanden. Dit laatste budget (€ 14.000) is niet aangesproken. Van het onderwijsbudget voor allochtone leerlingen is geen gebruik gemaakt door de scholen (voordeel €11.000).
Pagina 9 van 15
25.000
V
I
Volksgezondheid De rijksbijdragen voor het opzetten van een Centrum Jeugd en Gezin zijn ontvangen in de jaren 2009 tot en met 2011. De uitgaven liepen niet synchroon met het jaar van ontvangst, met als gevolg dat niet besteed budget jaarlijks werd doorgeschoven naar een volgend jaar. Onlangs is via de VNG bekend gemaakt dat met terugwerkende kracht ook uitgaven op het gebied van jongerenwerk, maatwerk JGZ en het Zorg Advies Team NG uit de periode 20092011 verantwoord mogen worden onder de Brede Doeluitkering Centrum Jeugd en Gezin. Voor deze uitgaven waren en zijn reguliere budgetten beschikbaar en zijn daar destijds ook onder verantwoord. Dit heeft tot gevolg dat er nu een groot voordeel ontstaat € 306.000). Op het gebied van de WMO is afgesproken dat alle kosten op functie 622 Huishoudelijke verzorging en functie 652 Individuele voorzieningen jaarlijks worden vergeleken met het zogenaamde Fictieve budget zoals dat onderdeel uitmaakt van de totale gemeentefondsuitkering. Het overschot / tekort wordt gestort / onttrokken aan de egalisatiereserve WMO. Per saldo heeft dit geen invloed op het rekeningsresultaat. Het verschil tussen geraamde en werkelijke uren heeft wel invloed op het rekeningresultaat. Doordat er minder uren dan geraamd ten laste van deze producten zijn verantwoord valt ook een deel van de dekking van deze lasten weg. Dit is nadelig voor het rekeningresultaat. Het gaat om een bedrag van € 57.000.
Pagina 10 van 15
249.000
V
I
Sociale Zaken In 2011 is voor een bedrag van € 62.000 minder beroep gedaan op bijzondere bijstand en minimaregelingen dan verwacht. Daarnaast is minder uitgegeven aan wswers die elders een betrekking hebben (€ 20.000). Verder is een niet geraamde bijdrage ontvangen voor schuldhulpverlening van € 28.000 (voordeel). De kosten voor de bedrijfsvoering sociale zaken (De Beurs) zijn als gevolg van externe inhuur € 54.000 hoger dan de geraamde € 602.000.
56.000
V
I
Welzijn Van het budget kwaliteitsimpuls peuterspeelzaalwerk is € 24.000 niet besteed. Sport De huuropbrengsten zijn € 21.000 lager als gevolg van teruglopende verhuur van de sporthal aan verenigingen en scholen (minder leerlingen) en achterblijvende verhuur van het kunstgrasveld (ontbreken kleedaccommodatie).
24.000
V
I
21.000
N
I
Grondbeleid Voor Winsum – De Brake 2 is in 2011, op grond van de reeds lang geleden afgesloten exploitatieovereenkomst, het laatste deel van de afgesproken rendementsbijdrage ontvangen (€ 28.000) van de projectontwikkelaar. Deze bijdrage was niet geraamd in de begroting.
28.000
V
I
Publieke dienstverlening De inkomsten voor secretarieleges en met name rijbewijzen zijn lager dan geraamd. De aanvragen voor rijbewijzen verlopen in een bepaalde cyclus. Op dit moment bevinden we ons in de zogenaamde magere jaren.
24.000
N
I
Openbaar bestuur De eerste helft van 2011 hebben we nog te maken gehad met (extra) dubbele burgemeesters lasten als gevolg van ziektevervanging (meerkosten € 21.000). Ook de overige bestuurskosten (raad/college) waren iets hoger dan geraamd (nadeel € 10.000).
31.000
N
I
Pagina 11 van 15
231.000
V
I
Dividend: Extra dividend is ontvangen van CBL Vennootschap (één van de rechtsopvolgers van Essent) van ruim € 57.000. Dit betrof een dividenduitkering over het zogenaamde escrowfonds; een bedrag dat eerst is achtergehouden bij de verdeling van de opbrengst van de verkoop van Essent. Ook van Attero is een iets hoger dividend ontvangen dan was geraamd, terwijl het dividend van de BNG op een lager bedrag is uitgekomen. Per saldo een voordeel van ruim € 65.000.
65.000
V
I
Saldo financieringsfunctie: In 2011 is er een geldlening, conform de planning, geheel afgelost. Hiervoor is geen nieuwe lening opgenomen. Wel is een deel van de participaties in overheidsobligaties in 2011 verkocht. Hiermee is in de financieringsbehoefte voorzien. Het gevolg was wel dat de rentelasten behoorlijk terug liepen. Het voordeel hiervan is afgewikkeld naar dit onderdeel en bedraagt € 110.000.
110.000
V
I
Onvoorziene uitgaven: Het saldo op dit onderdeel bestaat uit de stelpost loon en prijsstijgingen van € 110.000 die niet is verdeeld en de restanten van de budgetten onvoorzien incidenteel en raadsbudget 'Nieuw beleid".
118.000
V
I
Algemene dekkingsmiddelen Bij de algemene dekkingsmiddelen zijn een aantal grote afwijkingen ontstaan: Algemene uitkering: In december 2011 zijn nog afrekeningen ontvangen over 2009 en 2010 van totaal € 87.000. Over 2011 hebben we in december een bijstelling ontvangen van ruim € 211.000 waar deels al rekening mee was gehouden bij de 2e bestuursrapportage. Voor een belangrijk deel waren de afrekeningen een gevolg van aangepaste aantallen uitkeringsontvangers, mensen met een laag inkomen en de aanpassing van de uitkeringsfactor als gevolg van macro ontwikkelingen.
Pagina 12 van 15
Kostenverdeelstaten B&O, Secretarie en SoZa De kosten van Beheer en Onderhoud zijn in totaal € 44.000 hoger dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt door hogere personeelslasten inclusief opleiding en arbo, hogere telefoonkosten en brandstofkosten. Het resultaat op de secretarie bedraagt € 10.000 Diverse afwijkingen < € 20.000, niet nader toegelicht Totaal positieve afwijkingen Totaal negatieve afwijkingen Totaal afwijking Totaalbedrag Nietuitgevoerd: resultaatbestemming Totaalbedrag Nietuitgevoerd: niet resultaatbestemming Totaal saldo jaarrekening 2011
44.000
N
I
10.000
V
I
35.000 993.000 233.000 760.000 134.000 30.000 924.000
V
I
V N V V V V
Meerjarig effect van het resultaat Als het resultaat van het verslagjaar 2011 ad € 1.883.090 wordt gesplitst in afwijkingen met een incidenteel dan wel een structureel effect, blijkt het volgende: incidenteel effect: € 1.931.000 voordelig; en structureel effect (Berap 20112): € 48.000 nadelig. Hierbij moet het volgende worden aangetekend. Niet altijd kan met zekerheid worden aangegeven of iets een incidenteel c.q. structureel karakter heeft. Als het niet zeker was, is in bovenstaande tabel gekozen voor een incidenteel effect. Toelichting geraamd begrotingssaldo: In onderstaand overzicht ziet u de ontwikkeling van de begrotingspositie gedurende het jaar 2011: Ontwikkeling begrotingspositie gedurende het jaar 2011
Omschrijving Begroting 2011 (Rbs 2010119) Begroting aanbiedingsbrief (Rbs 2010119) Gevolgen BeRap 20102 (Rbs 201175) Gevolgen BeRap 20111 (Rbs 201175) Kadernotitie 2011 (Rbs 201175) BeRap 20112 (Rbs 20101213)
Begrotingspositie Mutatiebedrag na mutatie Voordelig Nadelig Voordelig Nadelig € 303.839 € 347.000 € 43.161 € 16.144 € 27.017 € 18.833 € 8.184 € 61.920 € 53.736 € 1.012.960 € 959.224
Na de 2e bestuursrapportage 2011 werd een voordelig begrotingssaldo geraamd van € 959.224. Dit voordelige saldo is niet alleen geraamd als een storting in de algemene reserve, maar deze storting is ook daadwerkelijk gepleegd. In de
Pagina 13 van 15
verklaring van de verschillen vormt dit nu een geen onderdeel meer van het resultaat.
Resultaatbestemming Gebruikelijk is om het rekeningsresultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Wij willen u voorstellen om het deel van het resultaat dat wordt veroorzaakt door afwijkingen bij de realisatie toe te voegen aan deze algemene reserve en het deel dat niet kon worden gerealiseerd in 2011 opnieuw beschikbaar te stellen in 2012. Resumerend stellen wij u het volgende voor: Aangezien onze bestemmingsreserves inmiddels de gewenste minimale omvang hebben bereikt, stellen wij u voor om het rekeningsresultaat ad € 923.865 als volgt te bestemmen: • budgetten beschikbaar te stellen tot een bedrag van € 134.000 voor de uitvoering c.q. voortzetting van het ingezette beleid 2011; en • het restantbedrag ad € 789.865 te storten in de algemene reserve. Bijlagen: Jaarverslag en jaarrekening 2011 Rapport van bevindingen controle jaarrekening 2011 door Deloitte Accountants Reactie van het college op het rapport van bevindingen Ter inzage - Jaarrekening 2011 bijlagen Burgemeester en wethouders van Winsum, M.A.P. Michels, burgemeester drs. R.J. Bolt, secretaris
Pagina 14 van 15
Agendanummer: 11 Vergadering: 3 juli 2012 De raad van de gemeente Winsum; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders; gelet op het bepaalde in artikel 198 van de gemeentewet:
b e s l u i t :
1. De jaarrekening en het jaarverslag over het jaar 2011 vast te stellen. 2. Het positief resultaat van € 923.865 als volgt te bestemmen: a. budgetten beschikbaar te stellen tot een bedrag van € 134.000 voor de uitvoering c.q. voortzetting van het ingezette beleid 2011; b. het restantbedrag ad € 789.865 te storten in de algemene reserve. 3. Het rapport van bevindingen van Deloitte Accountants voor kennisgeving aan te nemen. 4. De begroting 2012 overeenkomstig te wijzigen.
Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Winsum in zijn openbare vergadering van 3 juli 2012. De raad voornoemd,
voorzitter,
griffier,
Pagina 15 van 15
