Podnikateľský plán: Ľahký kolesový traktor

Vzor podnikateľského plánu

č. 1

Podnikateľský plán: Ľahký kolesový traktor

Alfa, s.r.o. Neexistujúca ul. č. 1, Tramtária

Tento podnikateľský plán bol vypracovaný pre internú potrebu spoločnosti Alfa, s.r.o. a tiež ako príloha k žiadosti o úver z ..... banky. Podnikateľský plán je duševným vlastníctvom spoločnosti Alfa s.r.o. Informácie a údaje v ňom sú dôverné a majú charakter obchodného tajomstva.

Október 2006


OBSAH 1. Identifikačné údaje spoločnosti ___________________________________ 3 2. Charakteristika spoločnosti ______________________________________ 3 3. SWOT analýza podniku _________________________________________ 5 4. Kapitálová štruktúra podniku ____________________________________ 6 5. Charakteristika projektu ________________________________________ 6 5.a.

Investícia ________________________________________________ 6

5.b.

Cieľ projektu ______________________________________________ 6

5.c.

Časový harmonogram investície _______________________________ 7

6. Výrobný plán _________________________________________________ 8 6.a.

Charakteristika prírodných podmienok __________________________ 8

6.b.

Štruktúra výroby a ekonomickej efektívnosti podniku ______________ 9

6.b.i.

výrobná stratégia _______________________________________ 9

6.b.ii.

výrobné metódy ________________________________________ 9

6.b.iii.

technické riešenie projektu _______________________________ 9

6.b.iv.

štruktúra výroby a ekonomickej efektívnosti projektu _________ 10

6.c.

Materiálové zabezpečenie výroby _____________________________ 13

6.c.i.

hlavné nakupované časti a ich dodávatelia (dodávateľské zmluvy) 13

6.c.ii.

kapacita skladov _______________________________________ 13

6.c.iii.

Preprava ___________________________________________ 13

7. Personálny plán ______________________________________________ 14 8. Marketingový plán____________________________________________ 15 8.a.

Popis produktov __________________________________________ 15

8.b.

Hlavní dodávatelia a odberatelia súčasných a potenciálnych výrobkov a

služieb. Spôsob zabezpečenia odbytu ______________________________ 15 8.c.

Organizácia odbytu ________________________________________ 16

8.d.

Spôsob reklamy a propagácie produktov súvisiacich s projektom ____ 16

9. Vplyvy na životné prostredie ____________________________________ 17 10.

Návrh úverových podmienok __________________________________ 17

11.

Prílohy: Finančné projekcie ___________________________________ 17


Projekt: Rozšírenie technického vybavenia – nákup ľahkého kolesového traktora Skratka: Ľahký kolesový traktor

1. Identifikačné údaje spoločnosti Adresa: Neexistujúca ul. č. 1, 000 01 Tramtaria IČO: : 000 00 000 Právna forma podniku: spol. s r.o. Dátum založenia/vydanie Živnostenského listu: 1993 Meno štatutárneho zástupcu žiadateľa: Ing. Ján Prvý

2. Charakteristika spoločnosti Spoločnosť Alfa podniká v ťažbe drevnej suroviny a v činnostiach s tým spojených: správa lesov a ich údržba už s 10ročnou tradíciou a skúsenosťami. Regionálne možno vymedziť oblasť pôsobenia na okresy Tramtaria, Tramtaria 2 a Tramtaria 3. Medzi základné aktivity patria: -

Ťažba dreva v lesoch vo vlastníctve (140 ha) alebo v dlhodobom prenájme (cca 500 ha): Alfa je v regióne Tramtaria, Tramtaria 2 a Tramtaria 3 jedinou spoločnosťou, ktorá aktívne podniká v lesníctve na prenajatých lesoch. Ide o prevažne o lesy navrátené dedičom v reštitúcii, na ktorých noví majitelia nedokážu, nemôžu prípadne nechcú podnikať. Vzhľadom na nefungujúci trh s lesnými pozemkami je ich jedinou alternatívou prenájom týchto lesov. Alfa tak získala lesy do výhodného prenájmu. Tieto lesy sú lesy bývalých veľkostatkárov a z tohto dôvodu sa vyznačujú dobrou kvalitou dreva. Naproti tomu lesy menších vlastníkov, často rozdrobené, ktoré neboli v minulosti (t.j. aj 60-100 rokov do minulosti) dobre obhospodarované a využívané, ponúkajú menej kvalitné drevo a požadujú vyššie náklady na obnovenie zdravia a kvality lesa. Podnikateľská stratégia prenájmu lesa umožňuje spoločnosti Alfa vyberať si len kvalitné lesy a tým vytvára značnú konkurenčnú výhodu oproti ostatným lesníckym podnikom. Ťažba z vlastných a prenajatých lesoch dosahuje ročne cca 4.200 m3 drevnej suroviny.

-

Poskytovanie ťažobných služieb: Spoločnosť Alfa ponúka svoje služby aj ďalším správcom lesov v okolí za odplatu: zabezpečenie ťažby, približovania a nakladania drevnej suroviny svojou technológiou. Takouto vyťaží Alfa ročne cca 6 tis. m3 dreva na výmere cca 1.600 ha lesa.

-

Obchodné aktivity z drevom sú prakticky obmedzené na odkúpenie vyťaženej drevnej suroviny od iných vlastníkov lesa, ktorým ťažbu zabezpečuje spoločnosť Alfa vo forme služieb. Spoločnosť Alfa má vzhľadom na vyššie objemy produkcie lepšie odbytové možnosti ako menší vlastníci lesa a preto zabezpečuje predaj vyťaženej drevnej suroviny svojim zákazníkom.

-

Správa a údržba lesov: V zmysle zákona o lesoch a lesných hospodárskych plánov vykonáva Alfa kompletnú starostlivosť, údržbu a správu lesov vo svojom vlastníctve a v dlhodobom prenájme. Tieto aktivity nepredstavujú pre spoločnosť žiadne príjmy, sú však nevyhnutnými pre zachovanie výkonnosti lesa do budúcnosti.

Technické vybavenie spoločnosti je v súčasnosti vzhľadom na objem produkcie nedostatočné. Alfa vlastní okrem štandardnej ťažobnej techniky (píly a pod.): -

jeden lesný kolesový traktor (rok výroby 1981, účtovne takmer odpísaný). Traktor je celoročne nasadený pre približovanie vyťaženého dreva k lesným skladom, kde je neskôr nakladané na odvoz.

-

Nákladný automobil s prívesom Tatra (účtovne odpísaný) pre prevoz dreva.

Podnikateľský plán: Ľahký kolesový traktor -

Skladové priestory v Tramtarie pri železnici (v prenájme) pre účely dočasného skladovania dreva pre zabezpečenie plynulých dodávok dreva s možnosťou vagónovania. Sklad nie je určený pre dlhodobé medzisezónne skladovanie dreva.

Technické vybavenie je nepostačujúce a v hlavnej sezóne je Alfa nútené objednávať výkony u ďalších vlastníkov traktorov či nákladných vozidiel. Vo vrcholnej sezóne ťažby dreva tak Alfa „prenajíma“ aj 4-5 traktorov pre približovanie a 1-2 ďalšie nákladné vozidlá pre odvoz dreva. Takáto prílišná závislosť od externých dodávateľov služieb je nevýhodná, nakoľko Alfa nemá absolútnu kontrolu nad svojou kapacitou ťažby dreva. Na druhej strane je takýto stav sčasti výhodný nakoľko nasadenie traktorov pre približovanie je značne sezónne a v letných mesiacoch by Alfa dokázalo zabezpečiť ekonomické využitie pre cca 2-3 traktory. Pre spoločnosť Alfa sa tak vzhľadom na rastúci objem produkcie vytvára potenciál pre využitie ďalšieho traktora. Zvyšnú potrebnú sezónnu kapacitu bude Alfa naďalej pokrývať objednávaním výkonov avšak už v menšej miere. Dodatočný traktor tak vytvorí lepšiu rovnováhu medzi mierou technickej nezávislosti a využitím kapacít, zároveň zníži výrobné náklady a tým zvýši konkurencieschopnosť spoločnosti. Konkurencia: Pre spracovanie dreva (okrem vlákniny pre celulózky) neexistuje celoslovenský trh. Vyťažená drevná surovina je vo väčšine (najmú z dôvodu vysokých nákladov transportu) odoberaná regionálnymi menšími pílami na spracovanie, prakticky neexistuje dominantná píla s celoslovenskou pôsobnosťou. Relevantný trh je preto možné definovať na región okresov Tramtaria, Tramtaria 2 a Tramtaria 3. Na tomto trhu súperí Alfa s nasledovnými skupinami konkurentov: -

Štátne lesy sú najväčším vlastníkov lesov v regióne (cca 1/3 lesov). Tieto lesy boli v minulosti dobre obhospodarované a poskytujú drevo relatívne dobrej kvality. Z hľadiska objemov ťažby sú štátne lesy dominantným subjektom na trhu. Ich nevýhodou je však nízka efektivita pri ťažbe dreva, nespoľahlivosť, a nestabilita dodávok.

-

Stredne veľkí lesní hospodári: V regióne pôsobia len 3 subjekty porovnateľnej veľkosti, ktorí obhospodarujú lesy o výmere cca 1000-1500 ha podobnej kvality dreva pri porovnateľnej ekonomickej efektívnosti.

-

Drobní lesní hospodári, napríklad urbariáty ale aj samostatní, vlastnia väčšinou lesy malých rozlôh, ktoré nepostačujú pre dostatočne efektívne lesnícke podnikanie. Tieto lesy boli v minulosti často vo vlastníctve menších lesných hospodárov pre osobnú potrebu a nie pre systematickú ťažbu. Drobní lesní hospodári nie sú dostatočne technicky a personálne vybavení pre dôsledné udržiavanie kvality lesov. Z týchto dôvodov ponúkajú tieto lesy menej kvalitné drevo.

Vzhľadom na nedostatočné technické vybavenie týchto drobných lesných hospodárov sú títo často práve zákazníkmi spoločnosti Alfa v oblasti poskytovania ťažobných služieb. Podnikové ciele: v krátkodobom horizonte plánuje Alfa doplniť svoj vozidlový park o ďalší traktor, čím by sa znížila závislosť od externých dodávateľov služieb a tiež znížili výrobné náklady. Alfa sa tak chce pripraviť na nové obdobie lesných hospodárskych plánov a potenciálny rast ťažby. V strednodobom horizonte plánuje Alfa okrem rozširovania technického vybavenia aj akvizíciu ďalších lesov do prenájmu a postupne z vytváraného cash-flow investovať do odkúpenia lesov do vlastníctva. Presunutím explicitných nákladov (nájomné za lesy) do implicitných nákladov (požadovaná návratnosť) sa zníži vplyv volatility výkonnosti ťažby na ekonomiku a likviditu podniku.


3. SWOT analýza podniku Silné stránky podniku: -

Prenájom kvalitných v minulosti dobre spravovaných lesov, ktoré sú naďalej odborne obhospodarované so stále zvyšujúcou sa úrovňou kvality.

-

Dosiahnutie dostatočného objemu produkcie a tým lepšej efektivity výroby a tiež lepšieho postavenie v odbyte dreva. Stabilné odberateľsko-dodávateľské vzťahy.

-

Vysoká odbornosť

-

Dobrá tradícia

Slabé stránky podniku: -

Nedostatočné a zastaralé technické vybavenie

-

Závislosť na externých službách kvôli nedostatočného technického vybavenia a tým nedostatočná kontrola kapacity produkcie.

Príležitosti v podnikaní: -

Možná akvizícia menších lesných hospodárov (lesy do prenájmu či kúpa).

-

Stabilne rastúca rentabilita podnikania za posledné roky otvára potenciál pre rozšírenie výroby o nové lesy

-

Uvedenie nových lesných hospodárskych plánov začiatkom roka 2006 a tým nové príležitosti

Ohrozenia v podnikaní: -

Závislosť od prenajímateľov lesov


4. Kapitálová štruktúra podniku Spoločníci / akcionári spoločnosti: Obchodné meno / IČO meno a priezvisko RČ Ing. Ján Prvý Ing. Jozef Druhý Ing. Peter Tretí

/

Sídlo adresa

/

Podiel 33% 34% 33%

Spoločnosť Alfa nemá žiadne majetkové podiely v ďalších obchodných spoločnostiach. Spoločníci spoločnosti Alfa nemajú žiadne ďalšie majetkové podiely v iných obchodných spoločnostiach Štatutári spoločnosti nevykonávajú žiadne funkcie v ďalších obchodných spoločnostiach. Spoločníci podnikajú podľa živnostenského oprávnenia v nasledovných oblastiach: Ing. Ján Prvý: -

Služby v rámci lesníctva, ťažba dreva, poradenstvo v lesníctve

-

Obchodná činnosť v rozsahu voľnej živnosti

- Sprostredkovanie obchodu a služieb Ing. Jozef Druhý -

Poradenská činnosť v lesníctve

-

Služby v rámci lesníctva a ťažby dreva

-


-

Sprostredkovanie obchodu a služieb

- Reklamná a propagačná činnosť Ing. Peter Tretí -

Poradenská činnosť v lesníctve, služby v rámci lesníctva a ťažby dreva

-


-

Sprostredkovanie obchodu a služieb

Podnikateľské aktivity spoločníkov nie sú v konflikte s podnikaním Alfa s.r.o., hoci spoločníci podnikajú v tej istej oblasti. V tomto prípade ide o spojenie podnikateľov v rovnakom obore pre vytvorenie silnejšieho podniku.

5. Charakteristika projektu 5.a. Investícia: obstaranie poľnohospodárskeho kolesového traktora Zetor UKT (ZETOR Major 6340 Agro30, výkon 48/65,3 kW/k) a jeho úprava pre prácu v lese (spevnenie kabínky, ochranné siete, navijak, ...) . Celkové náklady na prípravu projektu sú 45.419 SKK, samotné obstaranie a úprava traktora je rozpočtované na 1.090.048 SKK bez DPH. Rozpočet je bližšie špecifikovaný v časti 6.

5.b. Cieľ projektu Cieľom projektu je posilniť technologické vybavenie podniku. Vzhľadom na stále rastúcu produkciu nepostačujú technické kapacity a Alfa je príliš závislá od subdodávateľov. Tento trend sa s nastúpením na nové lesné hospodárske plány v roku 2006 očakáva aj v budúcnosti. Alfa naviac v súčasnosti rokuje o akvizícii ďalších lesov do nájmu, je preto nevyhnutné pripraviť podnik po technologickej stránke na rozšírenie ťažby. Prílišná závislosť od subdodávateľov sa

Podnikateľský plán: Ľahký kolesový traktor prejavuje znížením schopnosti podniku riadiť objem ťažby a zabezpečiť spoľahlivosť a plynulosť dodávok svojim odberateľom. Alfa tiež nemá pod kontrolou technický stav techniky svojich subdodávateľov nasadených v ťažbe. Ich výpadok však ovplyvňuje aj schopnosť spoločnosti Alfa plniť svoje záväzky. Ekonomická návratnosť projektu je zabezpečená nárastom výrobnej kapacity a úsporou nákladov (služby externých dodávateľov). Alfa v zmysle lesných hospodárskych plánov i dlhoročných skúseností v sektore vie relatívne presne predpovedať vysoké využitie kapacity traktora. Za realizáciu projektu je zodpovedný Ing. Ján Prvý, spoločník a konateľ spoločnosti, ktorý disponuje vysokoškolským vzdelaním v lesníctve a celoživotnými skúsenosťami v obore.

5.c. Časový harmonogram investície Projekt je z hľadiska realizácie i časovej náročnosti relatívne jednoduchý. Pozostáva najmä z obstarania štandardného kolesového poľnohospodárskeho traktora a jeho dodatočnej technickej úpravy pre potreby nasadenia v lesných prácach. Samotný investičný projekt by mal byť realizovaný v priebehu jedného mesiaca. Predpokladaný termín realizácie je august-september 2006 a následné nasadenie traktora do prevádzky. Etapa č.1 – Obstaranie traktora

poradenstvo pri výbere nákup traktora UKT naviják TUN 40 s pákovým ovládaním navijáku Rampovacia vzpera RV-3 medzikus s hriadeľom Krytovanie zadného okna Montáž kompletu bez doporučených vecí predný rampovač - radlica spodný kryt traktora traktor spolu bez DPH: traktor vrátane DPH

Náklady v tis. Sk

Popis prác a termíny realizácie

45 august 2006 834 september 2007 90 24 9 5 32 82 15 1 136 1 352

V cene traktora ako aj jeho úprav je kalkulovaná zľava vo výške 3% z cenníkových cien rozrátaná na všetky položky.


6. Výrobný plán 6.a. Charakteristika prírodných podmienok Obhospodarované lokality Firma Alfa s.r.o. Tramtaria podniká v lesníckych činnostiach v lokalitách, ktoré sa nachádzajú prevažne v južnej časti .... pohoria a na západnej strane ..... vrchov. Schéma č.1: Obhospodarované lokality Kataster

Výmera (ha)

Vegetačný stupeň

Nadmorská výška (m/nm)

Okres

...

270

smrekovo- bukovo 600 - 700 – jedľový

Tramtaria 2

...

140

dubovo – bukový 200 - 300 s prímesou borovice

Tramtaria 2

...

120

dubovo - bukový

200 - 300

Tramtaria 2

...

80

dubovo - bukový

200 - 300

Tramtaria 2

...

30

Bukový

300 - 400

Tramtaria 2

Prenajaté lesy

Lesy, v ktorých firma dlhodobo poskytuje služby ...

100

Bukový

300 - 400

Tramtaria

...

120

Bukový

300 - 400

Tramtaria

...

90

Bukový

300 - 400

Tramtaria

...

50

Bukový

300 - 400

Tramtaria

...

150

dubovo - bukový

200 – 300

Tramtaria

...

50

dubovo - bukový

200 – 300

Tramtaria

...

900

Bukový

400 – 600

Tramtaria

...

190

dubovo - bukový

200 – 300

Tramtaria 3

Začiatky hlavných prác Univerzálny kolesový traktor bude využívaný asi na 90 % približovacie práce a na 10 % bude určený na iné aktivity. Jeho takmer 100 % vyťaženosť bude v mesiacoch január až apríl a na jeseň od septembra do novembra. V mesiacoch máj, jún a december bude využívaný na 90 % a počas leta v mesiacoch júl až august na 70 %.


6.b. Štruktúra výroby a ekonomickej efektívnosti podniku 6.b.i.

výrobná stratégia

Nosnou stratégiou spoločnosti Alfa je obhospodarovanie lesov v dlhodobom prenájme. Ide hlavne o lesy navrátené dedičom v reštitúcií, ktorí sa nemôžu prípadne nechcú venovať podnikaniu v lesníctve. Tieto lesy v minulosti patrili zväčša veľkostatkárom, ktorí položili základy ich dobrej kvality a zdravia lesov. Tento vzťah je vzájomne užitočný: -

vlastníci lesov už nežijú v danom regióne, nedisponujú technikou či lesníckym vzdelaním a skúsenosťami pre úspešné podnikanie na svojom majetku a nemajú záujem o ich správu vo vlastnej réžii. Zákon o lesoch a lesné hospodárske plány im však ukladajú povinnosť obhospodarovať tieto lesy. Vzhľadom na nefungujúci trh s lesmi na Slovenku je ich prenájom najvhodnejšou alternatívou.

Alfa získava kvalitné lesy do správy aj bez značného kapitálu a podniká tak na relatívne veľkej výmere lesov, čo umožňuje zvyšovať efektivitu produkcie a výnosy z rozsahu. Spoločnosti Alfa sa podarilo získať do prenájmu dostatočne veľkú výmeru lesov čím patrí k väčším lesným podnikom, okrem štátnych lesov (Štátne lesy SR, Lesný závod Tramtaria). -

6.b.ii.

výrobné metódy

Daná oblasť je tvorená z 80% terénmi, ktoré neumožňujú nasadenie špeciálnej vysoko mechanizovanej techniky ťažby dreva (procesory a harvestre). Drevo je teda vytínané manuálne motorovými pílami a traktory sú nevyhnutné pre približovanie vyťatého dreva k nákladiskám na nákladné automobily. Tieto následne odvážajú drevo priamo k zákazníkovi (píly) alebo na sklad v Tramtarie odkiaľ je tento dodávaný cestnou dopravou alebo vagónovaný. V súčasnosti disponuje Alfa jedným lesným traktorom na približovanie dreva, ktorý je maximálne vyťažený počas celého roka. Táto kapacita je absolútne nedostačujúca a je dopĺňaná nákupom výkonov od externých dodávateľov. Vo vrcholnej sezóne ťažby tak pre Alfa pracuje v teréne ďalšie 4-5 traktorov aj s vodičom, v lete 1-2. Potenciálne riziká vo výrobe: -

priveľká závislosť od prenájmu techniky znižuje schopnosť spoločnosti riadiť svoje kapacity a zabezpečiť bezchybnú plynulosť ťažby podľa požiadaviek odberateľov.

-

priveľká závislosť od objednávok služieb zároveň limituje rastové možnosti ťažby

-

nákup výkonov zároveň predstavuje odlev pridanej hodnoty z podniku a vyššie výrobné náklady.

Spoločnosť Alfa nemá záujem pokrývať celú potrebu techniky vlastnými traktormi, nakoľko ich nasadenie v teréne je značne sezónne a také množstvo traktorov by v letných mesiacoch nenašlo ekonomické uplatnenie. V súvislosti s rastom ťažby však je nevyhnutné posilniť vlastné technické vybavenie aby bola obnovená rovnováha medzi technologickou nezávislosťou a využitím kapacít.

6.b.iii.

technické riešenie projektu

Alfa vlastní lesný kolesový traktor Zetor LKT 80 a plánuje doplniť strojný park o ďalší traktor avšak s lepšími parametrami. Po dôkladnej analýze potrieb v terénov, kde bude traktor nasadený sa javí ako najvýhodnejšia alternatíva prispôsobenie poľnohospodárskeho traktora ZETOR UKT (ZETOR Major 6340 Agro30, výkon 48/65,3 kW/k) pre použitie v lese. Na poľnohospodárskom traktore bude potrebné vykonať nasledovné úpravy: -

nahradenie niektorých plastových komponentov pevnejšími kovovými / plechovými

-

primontovanie pevnej oceľovej konštrukcie na kabínku vodiča ako ochrana pred pádom ťažkých kmeňov či konárov,

Podnikateľský plán: Ľahký kolesový traktor -

montáž kovových sietí na kabínku ako ochrana vodiča pred zásahom menších konárov a iných lesných porastov

-

montáž navijaku pre uchytenie kmeňov a ich približovanie

6.b.iv. štruktúra výroby a ekonomickej efektívnosti projektu Traktor by mal byť podľa časového harmonogramu zaradený do prevádzky v auguste prípadne v septembri 2003, čiže v období vrcholu pestovateľských prác a pred začiatkom ťažobnej sezóny. V zimných mesiacoch bude vyťažený na 100% pre približovanie dreva. Pri priemernom dennom výkone 23 m3 dreva dosiahne mesačný výkon cca 450 m3 priblíženého dreva. Mesačný výkon v m3 500 výkon podľa sezónnosti p.m.

450

priemer p.m.

400 350 300 250 200 150 100 50 0 jan

feb mar apr máj jún

júl

aug sept okt nov dec

V letných mesiacoch sa plánuje kombinované využitie na približovanie dreva ako aj pestovateľské činnosti. Pestovateľské činnosti síce nevytvárajú tržby, sú však nevyhnutným nákladom pre plnenie lesných hospodárskych plánov a zabezpečenie kvality lesa. V ročnom priemere tak priblíži traktor 350 m3 dreva mesačne. Ročný objem výkonov približovania dreva je preto možné odhadnúť na úrovni 3.850 m3 dreva, čo zodpovedá 19 pracovným dňom (1 deň v mesiaci na údržbu) a prevádzke 11 mesiacov v roku (po odrátaní dovoleniek a podobne) a priemernému výkonu 350 m3 mesačne.

Plánované príjmy m.j. priemerný denný výkon priemerný mesačný výkon Výkon ročný

priemerná cena za m3 Ročné výkony traktora

18

m3

poznámka 8-10 hod. pracovná doba

350 3850

m3 m3

19 pracovných dní 11 mes.

190 SKK 731500 SKK

ťažké terény

Podnikateľský plán: Ľahký kolesový traktor Cena za priblíženie dreva sa líši vzhľadom na vzdialenosť či povahu terénu. Vzhľadom na predpokladané nasadenie traktora v náročnejších terénoch je možné kalkulovať s priemernou cenou 190 SKK za m3 dreva. Toto je cena, ktorú môže Alfa účtovať zákazníkom na vykonané služby v ťažbe dreva alebo dôjde k úsporám pri znížení závislosti podniku od externých služieb. V úhrne tak možno očakávať tržby/úspory za výkon traktora v sume cca 798.000 SKK v dnešných cenách. Od tejto sumy je samozrejme potrebné odrátať náklady súvisiace s využívaním traktora: Plánované náklady motorová nafta ročne mzda vodiča p.m. vedľajšie mzdové náklady p.m. mzdové náklady p.a. údržba p.a. náklady celkom

95 000 SKK 10 000 SKK 3 162 20 277

520 240 000 240

SKK SKK SKK SKK

mesačná mzda brutto 35,2% platby do fondov s postupným nárastom

Spoločnosť Alfa plánuje vytvoriť jedno nové pracovné miesto na plný pracovný úväzok na pozícii vodiča traktora s mesačnou mzdou vo výške cca 10.000 SKK. Náklady na údržbu sú v roku 2003 plánované na úrovni 20.000 SKK ročne na začiatku s postupným nárastom nákladov s vekom traktora. Ďalšími nákladmi sú odpisy. Tu uplatní Alfa zrýchlené odpisy s odpisovou dobou 6 rokov (2.odpisová skupina): odpisy obstarávacia cena odpisová doba 6 rokov zrýchlené odpisy odpisy v SKK

1 091 000 SKK 2006 2007 17% 28% -303 -181 833 056

2008 22%

2009 17%

2010 11%

2011 6%

-242 444

-181 833

-121 222

-60 611

Podľa týchto predpokladov je potom možné odvodiť nasledovný plán peňažných tokov z projektu a kalkuláciu návratnosti:

Podnikateľský plán: Ľahký kolesový traktor plán peňažných tokov 1 000 SKK cenový index tržby z úredaja výrobkov a služieb ostatné prev.výnosy výnosy celkom spotreba materiálu (nafta) spotreba energie náklady na predaný tovar náklady na služby (opravy a údržba) osobné náklady iné prev.náklady odpisy z investície odpisy technológií finančné náklady celkom nákladové úroky náklady celkom Hospodársky výsledok brutto návratnosť investície investícia peňažné príjmy peňažné výdavky odpisy z investície brutto CF daňová sadzba daň z príjmov PO netto CF CF z projektu kumulovaný CF z projektu diskont súčasná hodnota CF čistá šúč.hodnota CF splatenie investície návratnosť v rokoch:

1 000 SKK

2006 1,00 352

2007 1,04 761

2008 1,08 791

2009 1,12 823

2010 1,17 856

2011 1,22 890

2012 1,27 926

352 46

761 99

791 103

823 107

856 111

890 116

926 120

10 68

22 169

26 175

30 182

35 190

40 197

47 205

182 182

303 303

242 242

182 182

121 121

61 61

305

593

547

501

457

414

372

47

168

244

322

399

476

553

2006 1 136 352 305 182 47 19% 9 220 -916 -916 1,00 -916 -916 nie

2007

2008

2009

2010

2011

2012

761 593 303 168 19% 32 439 439 -477 0,91 399 -517 nie

791 547 242 244 19% 46 440 440 -37 0,83 364 -153 nie

823 501 182 322 19% 61 442 442 405 0,75 332 179 ano 2,96

856 457 121 399 19% 76 444 444 850 0,68 303 482 ano

890 414 61 476 19% 90 446 446 1 296 0,62 277 759 ano

926 372 553 19% 105 448 448 1 744 0,56 253 1 012 ano


6.c. Materiálové zabezpečenie výroby Ťažba dreva ani pestovateľská činnosť je skôr pracovne a technicky náročná ako materiálne. 6.c.i.

hlavné nakupované časti a ich dodávatelia (dodávateľské zmluvy)

Materiál pre bežnú prevádzku (nafta, náhradné dielce a údržba, základné vybavenie, píly a pod.) je bežne dostupný podľa potrieb firmy. Kľúčovým sa však stáva nákup výkonov, t.j. prenájom traktorov či nákladných automobilov aj s vodičom, ktorý je potrebný pre doplnenie vlastných nedostatočných kapacít. Tieto výkony nakupuje Alfa od drobných živnostníkov - majiteľov týchto vozidiel z blízkeho okolia. Hoci tieto vzťahy nie sú viazané v dlhodobých dodávateľsko-odberateľských zmluvách, ide o dlhodobú obchodnú spoluprácu, ktorá prináša vzájomné výhody: -

majitelia traktorov nájdu využitie svojich úžitkových vozidiel aj počas zimných mesiacov, ktoré v poľnohospodárstve naopak nenájdu v zimných mesiacoch uplatnenie

-

Alfa využíva prenajaté technológie najmä v ťažobnej sezóne zimných mesiacov. Tieto služby dokáže financovať z prevádzkových výnosov bez potreby veľkého kapitálu.

6.c.ii.

kapacita skladov

Alfa využíva otvorenú skladovaciu plochu v Tramtariae pri železnici. Tento sklad neslúži na dlhodobé medzisezónne skladovanie dreva ale iba na krátkodobé uskladnenie pre zabezpečenie plynulosti dodávok. Istá časť vyťaženého dreva je odvezená odberateľom (píly v okolí) priamo po ich vyťažení, do skladu sa vozí najmä menej kvalitné drevo (vláknina) určené pre celulózky, ktoré sa dopravuje najčastejšie po železnici. Kapacita skladu je cca 1.500 m3, čo plne postačuje súčasnému objemu ťažby.

6.c.iii.

Preprava

Prepravu dreva zabezpečuje Alfa vlastným nákladným autom, ktoré však nestačí na celý objem ťažby. Preto, podobne ako u približovaní dreva, využíva Alfa služby subdodávateľov. Guľatina pre píly sa dodáva prevažne nákladnými automobilmi, vláknina pre papierne je prevažne vagónovaná v sklade v Tramtarie.


7. Personálny plán Spoločnosť Alfa v súčasnosti zamestnáva 9 pracovníkov na plný pracovný úväzok v nasledovnej organizačnej štuktúre:

Za riadenie spoločnosti zodpovedajú spoločníci podniku. Všetci získali vzdelanie v lesníctve a disponujú dlhoročnými skúsenosťami v obore. Ich odbornosť je zárukou údržby a zveľaďovania lesov a ich budúcej výkonnosti. Na ťažobné práce si Alfa najíma externých subdodávateľov, živnostníkov, na princípe dlhodobej stabilnej spolupráce. Na sezónne pestovateľské práce Alfa prijíma 5 až 30 pracovníkov na dohodu podľa potreby. Ich potreba bude v budúcnosti aj napriek nárastu produkcie mierne klesať vďaka lepším technológiám pestovateľskej starostlivosti o lesy. Investičný zámer nebude mať vplyv na organizačnú štruktúru v podniku. V súvislosti s nákupom traktora sa počíta s vytvorením jedného stáleho pracovného miesta (vodič traktora) okamžite pri zaradení traktora do prevádzky v auguste 2006. Požadovanou kvalifikáciou je vodičský preukaz pre traktor, bezúhonnosť a dobré pracovné nasadenie. Mzdové náklady na novovytvorené pracovné miesto sú: -

hrubá mesačná mzda 10.000 SKK

-

odvody do fondov 3.520 SKK

-

spolu 13.520 SKK mesačne

Štruktúra 2002 2003 2004 2005 2006 2007 zamestnancov Vedúci a riadiaci 4 4 4 4 4 4 pracovníci Technickí pracovníci 3 3 3 3 3 3 Manuálni pracovníci* 13 13 12 12 11 11 Obsluha strojov a zar. 2 3 3 3 3 3 Pomocní a nekvalifikovaní Spolu 22 23 22 22 21 21 *priemerný počet sezónnych pracovníkov na dohodu v počte ekvivalentných zamestnancov za rok


8. Marketingový plán 8.a. Popis produktov Ponuku produktov spoločnosti Alfa tvoria: -

Ťažba guľatiny

-

Ťažba vlákniny

-

Ťažobné služby

-

Obchod s drevom

Ťažba guľatiny je nosným produktom spoločnosti Alfa z hľadiska tvorby pridanej hodnoty a aj objemu tržieb. Prevažnú časť vyťaženej guľatiny tvorí dubové a bukové drevo, zastúpená je však aj jedľa, smrek a borovica. Čo sa týka druhu dreva, dopyt je relatívne stály avšak v poslednom období rastie v prvom rade dopyt po kvalitnom dreve na úkor menej kvalitného dreva. Súvisí to pravdepodobne aj s celkovým poklesom kvality lesov na Slovensku a teda nedostatkovosťou kvalitnejšieho dreva. Ťažba vlákniny predstavuje približne 40-45% celkového objemu vyťaženého dreva. Ide o nekvalitné drevo vhodné pre spracovanie v celulózkach. Alfa je dodávateľom pre SCP Ružomberok, SCP Štúrovo a Bukóza Vranov, ktoré vo výkupe tohto dreva zaujímajú skôr oligopolné postavenie na trhu. Dodávky vlákniny sú relatívne stabilné v štvrťročných zmluvách pri tiež stabilných cenách, pri ktorých je však Alfa cenovým príjemcom. K výkyvom v objednávkach zo strany celulóziek dochádza najmä v prípade prírodných katastrôf (nadbytok dreva v prípade víchrice a podobne) Ťažobné služby sú poskytované najmä menším lesným hospodárom, ktorí nie sú dostatočne technicky či personálne vybavení pre ťažbu dreva. Alfa vykonáva tieto služby za odplatu, často pritom samo subdodávateľsky objednáva výkony kvôli nedostatočnej vlastnej kapacite. Tento segment aktivít je momentálne najrýchlejšie sa rozvíjajúcim. Približne 90% takto vyťaženého dreva Alfa zároveň odkúpi a predá ako tovar. Takto vyťažené drevo je v priemere nižšej kvality ako drevo z prenajatých či vlastných lesov. -

Obchod s drevom je prakticky obmedzený na nákup a predaj dreva vyťaženého firmou Alfa u zákazníka. Výhodou firmy Alfa sú dlhodobé odberateľsko-dodávateľské vzťahy, prepravná

8.b. Hlavní dodávatelia a odberatelia súčasných a potenciálnych výrobkov a služieb. Spôsob zabezpečenia odbytu Cenová stratégia Trh so surovým drevom je značne konkurenčný oboch stranách. Drevnú surovinu dodáva viacero lesníckych podnikov a odberateľmi sú viaceré menšie píly v okolí. Medzi najvýznamnejších odberateľov patria najmä: -

Beta s.r.o Tramtaria

-

Gama. s.r.o. Tramtaria 2

-

Delta, Tramtaria

Vzhľadom na konkurenčné prostredie nemôže Alfa výraznejšie ovplyvňovať ceny svojej produkcie. Cena je teda prevzatá podľa dopytu a reziduálnou veličinou sa stáva zisk podniku ako rozdiel medzi tržbami a nákladmi. Samotná ťažba nie veľmi nákladná a priame náklady ťažby (externé služby, pohonné hmoty, mzda traktoristu a vodiča nákladného automobilu) predstavujú len 39% z vlastných produktov a služieb. Výrazne však prispieva k nákladom pestovateľská činnosť v jarných a letných

Podnikateľský plán: Ľahký kolesový traktor mesiacoch, ktorá navyšuje najmä mzdové náklady avšak nevytvára žiadne príjmy. Alfa v doterajšom pôsobení investovalo značné prostriedky na pestovateľskú činnosť s cieľom obnoviť kvalitu lesov. V budúcnosti už nebude nutné investovať tak vysoké sumy do budúcej kvality lesa. 8.c. Organizácia odbytu Alfa dodáva guľatinu približne desiatim relatívne menším piliarskym podnikom na ďalšie spracovanie. Všetci odberatelia sa nachádzajú v danom regióne (Tramtaria). Dodávku dreva zabezpečuje Alfa vlastnými prepravnými kapacitami, nezriedka však aj prostredníctvom subdodávateľov. Časť produkcie sa dodáva odberateľom priamo z lesných skladov po vyťažení, ostatné drevo je dočasne skladované v sklade v Tramtarie. Skladové priestory prinášajú aj ďalšiu výhodu, nakoľko sú priamo pri železnici a umožňujú vagónovanie najmä vlákninového dreva pre výrobcov celulózy. Možnosť vagónovania znamená pre Alfa nemalú konkurenčnú výhodu hlavne v porovnaní s menšími lesníckymi subjektami. Produkcia je predávaná väčšinou priamo spracovateľovi, len zriedka cez sprostredkovateľov. Tržby Objem ťažby dreva je relatívne ľahké odhadnúť, nakoľko sa odvíja od lesných hospodárskych plánov. Ťažšie je prognózovať cenu predaja aj vzhľadom na rôznorodosť drevného materiálu. Alfa ťaží bukové, dubové ale aj smrekové, borovicové a jedľové drevo. Priemernú cenu je preto možné odhadnúť len podľa minulých rokov. Priemerná cena pre drevo vyťažené v lesoch z nájmu či vo vlastných lesoch je vyššia ako priemerná predajná cena obchodovaného dreva, čo doráža vyššiu kvalitu vlastnej produkcie a dobrú starostlivosť o zdravie lesov. Pri vlákninovom dreve je cena rovnaká, nakoľko v tomto segmente nie je kvalita dreva rozhodujúca.

Plán predaja pre r.2006

priem.ceny na objem produkcie m3 m3 celkom export dom.trh vlast.spotr. export dom.trh

tržby v tis.SKK export dom.trh

Vlastná produkcia guľatina vlákninové drevo služby

2 541 2 541 6 836

2 541 2 541 6 836

2 100 630 190

5 336 1 601 1 299

obchod guľatina vlákninové drevo

3 076 3 076

3 076 3 076

2 000 630

6 152 1 938

spolu

16 325

8.d. Spôsob reklamy a propagácie produktov súvisiacich s projektom Spoločnosť Alfa dodáva drevnú surovinu pílam v regióne a obmedzenému počtu výrobcov celulózy. Vzhľadom na malý počet potenciálnych odberateľov uplatňuje Alfa priamu formu marketingu. Na tomto trhu sú rozhodujúcimi parametrami kvalita produkcie, cena a spôsob a spoľahlivosť dodania. Nie je preto potrebné budovať image či PR v rozsiahlejšej forme a reklamná či propagačná kampaň nie je potrebná ani vhodná.


9. Vplyvy na životné prostredie Samotný projekt (ľahký kolesový traktor) nemá žiadne významné pozitívne či negatívne vplyvy na životné prostredie. Istým pozitívnym environmentálnym dopadom je menšie poškodenie lesnej vegetácie pri práci nakoľko je zvolený traktor ľahší a menší ako štandardné lesné traktory, čím spôsobuje menšie utlačenie pôdy a vegetácie a menšiu eróziu. Podnik Alfa pozitívne vplýva na zdravie lesov v správe v zmysle lesných hospodárskych plánov a často aj nad jeho rámec.

10. Návrh úverových podmienok Zrekapitulujte, koľko peňazí potrebujete na traktor a uveďte svoju konkrétnu predstavu o výške úveru, spôsobe splácania, úrokovej miere a ďalších záležitostiach však uviesť musíte.

11. Prílohy: Finančné projekcie Plánovaná súvaha, výkaz ziskov a strát a výkaz peňažných tokov sú obsahom príloh.

Podnikateľský plán: Ľahký kolesový traktor

Recommend Documents