Plán inventur na rok 2016

Plán inventur na rok 2016 Účetní jednotka:

Město Bystřice nad Pernštejnem

Identifikační číslo:

00294136

Vydávající orgán:

Rada města

Platnost:

02.11.2016– 31. 01. 2017

Ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, prováděcí vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a Směrnice o inventarizaci majetku závazků Města Bystřice nad Pernštejnem se stanovuje tento plán inventur k provedení řádné inventarizace majetku a závazků města Bystřice nad Pernštejnem za rok 2016.

I. ÚVODNÍ USTANOVENÍ 1. Inventarizace veškerého majetku a závazků vlastnických nebo jiných práv k majetku v účetnictví města, bude provedena v souvislosti s řádnou účetní závěrkou, bude ověřeno, zda zjištěný stav skutečně odpovídá stavu v účetnictví, včetně správného ocenění. 2. Stav majetku bude zjištěn fyzickou nebo dokladovou inventurou, popřípadě kombinací obou metod v závislosti na druhu majetku a závazků tak, aby byla možnost zjištěné stavy porovnat s účetním stavem. 3. Za provedení inventarizace a dodržení příslušných ustanovení zákonů, prováděcích vyhlášek a směrnic odpovídají předsedové dílčích inventarizačních komisí, každý na svém svěřeném úseku a každý za svěřenou oblast. 4. Členové inventarizačních komisí jsou povinni postupovat dle vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a dle Směrnice o inventarizaci majetku a závazků města Bystřice nad Pernštejnem. Za tímto účelem jsou povinni se s oběma předpisy seznámit. Hlavní inventarizační komise je povinna seznámit s touto směrnicí a závaznými vzorovými tiskopisy všechny členy inventarizačních komisí do 30.11.2016. Členové inventarizačních komisí včetně předsedů se zúčastní proškolení k provádění inventarizace. 5. Při inventarizaci se postupuje podle schválené Směrnice k provádění inventarizaci majetku a závazků Města Bystřice nad Pernštejnem ze dne 29.11.2011.

1

II. TERMÍNY Zahájení činností inventurních komisí inventarizační položky uvedené v příloze č.1 a 2 plánu inventur je ke dni 02. 11. 2016 a ukončení jejich činností je ke dni 31. 1. 2017. 

I. etapa inventarizace je prováděna ke dni 31.10.2016, a to od 02. 11. 2016 – 16. 12. 2016,  II. etapa inventarizace je prováděna ke dni 31. 12. 2016, a to od 02. 01. 2017 – 31. 1. 2017. I. etapa 1. Prvotní inventury hmotného majetku pro inventarizační položky (seznam inventurních soupisů) uvedené v příloze č. 1 plánu inventur budou zahájeny dne 2.11.2016 a ukončeny dne 16. 12. 2016. Týká se DIK č. 1 – 47 (kromě DIK č.36) 2. Rozdílové inventury hmotného majetku pro inventarizační položky uvedené v příloze č. 1 (seznam dodatečných inventurních soupisů) plánu inventur budou zahájeny dne 2. 1. 2017 a ukončeny dne 20. 01. 2017. Tuto rozdílovou inventuru zajistí osoba pověřená evidencí majetku. Prvotní inventury k inventarizačním položkám se zahajují k uvedenému termínu z důvodu dostatečného časového prostoru pro zpracování inventurních soupisů. Rozdílová inventura bude dokladová a bude se týkat přírůstků a úbytků hmotného majetku případně dokladů k proúčtování inventarizačních a zúčtovatelných inventarizačních rozdílů. II. etapa 1. Inventury pro inventarizační položky uvedené v příloze č. 2 budou zahájeny 2 1. 2017. Tyto inventury jsou považovány za inventury sestavené ke konci rozvahového dne a nebudou k nim prováděny rozdílové inventury. Jedná se o provedení převážně dokladových inventur. Zpracování soupisů bude ukončeno dne 31. 1. 2017. Týká se DIK č. 36, 48 2. Veškeré inventarizační a zúčtovatelné inventarizační rozdíly musí být proúčtovány nejpozději k datu zpracování účetní závěrky. 3. Inventarizační zpráva musí být zpracována do 10. 2. 2017. 4. Za inventarizaci majetku na účtu 903 (Svěřený majetek PO města), odpovídají ředitelé všech příspěvkových organizací Města Bystřice nad Pernštejnem. Prvotní i rozdílovou inventuru svěřeného majetku a majetku nabytého pro svého zřizovatele, předloží ředitel do 31. 01. 2017 v jedné kopii. Na každou inventarizační položku v členění minimálně na syntetické účty musí být zpracován jeden inventurní soupis, v případě hmotného majetku bude přílohou dodatečného inventurního soupisu.

2

III. POVINNOSTI DALŠÍCH OSOB Ukládá se: 1. všem vedoucím útvarů města Bystřice nad Pernštejnem - vytvořit podmínky pro provedení inventarizace majetku a závazků na svých úsecích dle stanoveného časového harmonogramu, - umožnit práci v inventarizačních komisích jmenovaným zaměstnancům - zabezpečit předání převodek všeho majetku ve svěřených prostorách a spravovaných úsecích ekonomickému odboru k provedení definitivních změn v evidenci majetku nejpozději do 31. 10. 2016 - zabezpečit, aby v termínu 1.12.2016 – 16. 12. 2016 nebyly prováděny žádné převody majetku v jednotlivých místnostech. 2.

jednotlivým vedoucím zaměstnancům předložit UIK podklady pro provedení inventarizace majetku a závazků následovně: a) vedoucí odboru správy majetku a investic - zabezpečit originál výpisu z katastru nemovitostí (pozemky, budovy a stavby) k 31. 12. 2016, termín 06. 01. 2017. b) vedoucí odboru financí a OŽÚ, vedoucí odborů, na kterých vznikají pohledávky k účtu 315 a 311 - podklady pro pohledávky, závazky, ostatní majetek pro dokladovou inventuru dle jednotlivých účtů k 31. 12. 2016 nejpozději do 25. 1. 2017. c) vedoucí odboru správy majetku a investic - soupis nedokončených investic (pořízení dlouhodobého majetku) pro potřeby inventarizace k 31. 12. 2016 do 13. 01. 2017. d) vedoucí odboru správního a školství - zabezpečit u příspěvkových organizací Města Bystřice nad Pernštejnem předložení výsledků inventarizace majetku vymezeného ve zřizovacích listinách k 31. 12. 2016 odboru financí a OŽU po ukončení účetního období nejpozději do 27. 01. 2017. e) likvidační komisi - zpracovat a předložit likvidační protokoly majetku ekonomickému odboru k zaúčtování nejpozději do 16.12.2016, resp. do 02. 01. 2017.

3

IV. Jmenování komisí 1. K zajištění inventarizace pro rok 2016 se zřizují tyto inventarizační komise ve složení:

Ústřední inventarizační komise „UIK“: Jméno zaměstnance: Ing. Karel Pačiska Ing. Aleš Sitař Ing. Jana Jurošová Ing. Ivan Buchta Soňa Jandová

Funkce: Předseda UIK Člen UIK Člen UIK Člen UIK Člen UIK

Dílčí inventarizační komise č. 1 – 10 „DIK“  Dílčí inventarizační komise č. 1 (středisko : 12, 1176 ) Funkce: Předseda DIK č. 1 Člen DIK č. 1

Jméno zaměstnance: Ing. Tomáš Straka Dana Padrtková

 Dílčí inventarizační komise č. 2 (středisko 20 ) Funkce: Předseda DIK č. 2 Člen DIK č. 2

Jméno zaměstnance: Ing. Roman Kekrt Ing. Jana Jurošová

 Dílčí inventarizační komise č. 3 (středisko 29, 178 ) Funkce: Předseda DIK č. 3 Člen DIK č. 3

Jméno zaměstnance: PhDr. Drahomíra Lukšová Soňa Jandová

 Dílčí inventarizační komise č. 4 (středisko 31) Funkce: Předseda DIK č. 4 Člen DIK č. 4

Jméno zaměstnance: Lucie Karásková Ing. Ivan Buchta

4


Jméno zaměstnance: Petr Macháček Jiří Juračka

 Dílčí inventarizační komise č. 6 (středisko 51 ) Funkce: Předseda DIK č. 6 Člen DIK č. 6 Člen DIK č. 6

Jméno zaměstnance: Mgr. Jaroslav Sláma Milada Humpolíčková Ing. Blanka Svobodová

Dílčí inventarizační komise č. 7 (středisko 52 ) Funkce: Předseda DIK č. 7 Člen DIK č. 7 Člen DIK č. 7

Jméno zaměstnance: Mgr. Martin Horák Iva Neumanová Ing. Blanka Svobodová


Jméno zaměstnance: Mgr. Milada Krásenská Mgr. Lenka Macháčková Ing. Blanka Svobodová


Jméno zaměstnance: Jarmila Knauverová Zdeňka Hadravová


Jméno zaměstnance: Mgr. Radek Vojta Ing. Hynek Jurman

5


Jméno zaměstnance: PhDr. Vladimír Cisár Bc.Straková Eva MSc.


Jméno zaměstnance: Věra Hanáková Miroslav Koudelka


Jméno zaměstnance: Jitka Cisárová Zdeňka Burianová


Jméno zaměstnance: Josef Roman Mgr. Josef Vojta

 Dílčí inventarizační komise č. 15 (středisko 6,7,13,183,186,402,406,407,408,420,421,423,565,1178,1903,2221,6129 ) Funkce: Jméno zaměstnance: Předseda DIK č. 15 Ing. Aleš Sitař Člen DIK č. 15 Ing. Miloš Šibor Člen DIK č. 15 Ing. Ivan Buchta


Jméno zaměstnance: Ing. Věra Vančová Ján Petrik

6


Jméno zaměstnance: Ing. Jaroslava Chalupová Ludmila Zichová

 Dílčí inventarizační komise č. 18 (středisko 184,550,555 ) Funkce: Předseda DIK č. 18 Člen DIK č. 18

Jméno zaměstnance: Ing. Zdeněk Mašík Bc. Milan Bukáček


Jméno zaměstnance: Ing. Vlastimil Kurfürst Alena Prudká


Jméno zaměstnance: Ing. Vojtěch Starý Lenka Nečasová


Jméno zaměstnance: Petr Juračka Jaroslava Hloušková


Jméno zaměstnance: Lubomír Fendrych Ing. Aleš Sitař

 Dílčí inventarizační komise č. 23 ( středisko 1803 ) Funkce: Předseda DIK č. 23 Člen DIK č. 23

Jméno zaměstnance: Stanislav Loukota Ing. Aleš Sitař 7


Jméno zaměstnance: Zdeněk Skula Vladimír Šmerda Mgr. Josef Vojta


Jméno zaměstnance: Ing. Aleš Horák Miroslava Filipová Mgr. Josef Vojta


Jméno zaměstnance: Lukáš Straka Vlastimil Jílek ml. Mgr. Josef Vojta


Jméno zaměstnance: Stanislav Šandera Adolf Ambrož Mgr. Josef Vojta


Jméno zaměstnance: Jan Kunc Miroslav Šafránek Mgr. Josef Vojta

8


Jméno zaměstnance: Libuše Víchová Ferdinand Steiner Mgr. Josef Vojta


Jméno zaměstnance: MVDr. Pavel Koukal Petr Fousek Mgr. Josef Vojta


Jméno zaměstnance: Milada Bukáčková Vlastimil Hutař Mgr. Josef Vojta


Jméno zaměstnance: Andrea Dvořáková Michal Dvořák Mgr. Josef Vojta


Jméno zaměstnance: Jindřich Kintr Bohumír Ostrý Mgr. Josef Vojta


Jméno zaměstnance: Ing. Aleš Sitař Ing. Jana Jurošová Soňa Jandová

9

 Dílčí inventarizační komise č. 35 (středisko 177 ) Funkce: Předseda DIK č. 35 Člen DIK č. 35 Člen DIK č. 35 Člen DIK č. 35

Jméno zaměstnance: Ing. Aleš Sitař Ing. Jana Jurošová Ing. Ivan Buchta Soňa Jandová

 Dílčí inventarizační komise č. 36 (středisko 209,1901,1902,1903,1904,301-311,176,420,562-pozemky) Funkce: Jméno zaměstnance: Předseda DIK č.36 Ing. Jana Jurošová Člen DIK č. 36 Ing. Ivan Buchta Člen DIK č. 36 Soňa Jandová


Jméno zaměstnance: Ing. Zdeněk Mašík Ing. Jana Jurošová

 Dílčí inventarizační komise č. 38 (středisko 77,5176 ) Funkce: Předseda DIK č. 38 Člen DIK č. 38

Jméno zaměstnance: Ing. Aleš Sitař Mgr. Radek Vojta


Jméno zaměstnance: Mgr. Radek Vojta Zbyněk Malina


Jméno zaměstnance: Josef Soukop Ing. Ivan Buchta

10

 Dílčí inventarizační komise č. 41 (středisko 562) Funkce: Předseda DIK č. 41 Člen DIK č. 41 Člen DIK č. 41

Jméno zaměstnance: Ing. Aleš Sitař Mgr. Josef Vojta Ing. Ivan Buchta


Jméno zaměstnance: Mgr. Martin Svoboda David Starý

 Dílčí inventarizační komise č. 43 (středisko 5) Předseda DIK č. 43 Člen DIK č. 43

Mgr. Vlasta Moncmanová Jana Hroncová

 Dílčí inventarizační komise č. 44 (středisko 185) Funkce: Předseda DIK č. 44 Člen DIK č. 44 Člen DIK č. 44

Jméno zaměstnance: Ing. Aleš Sitař David Starý Petra Königová


Jméno zaměstnance: Mgr.Josef Vojta Dagmar Litoborská

 Dílčí inventarizační komise č. 46 (středisko 564) Funkce: Předseda DIK č. 46 Člen DIK č. 46 Člen DIK č.46

Jméno zaměstnance: David Starý Hanzlíková Klára Soňa Jandová

11

 Dílčí inventarizační komise č. 47 (dokladová inventura) Funkce: Předseda DIK č. 47 Člen DIK č. 47

Jméno zaměstnance: Ing. Miloš Šibor Mgr.Karel Jirčík

 Dílčí inventarizační komise č. 48 (dokladová inventura) Funkce: Předseda DIK č. 48 Člen DIK č. 48 Člen DIK č. 48

Jméno zaměstnance: Ing. Jana Jurošová Věra Hanzlíková Ing. Marie Slámová

Příloha plánu inventur č.1- I.etapa SÚ 012

Text Nehmotné výsledký výzkumu a vývoje

013

Software

018

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

019

Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

021

Stavby

022

Samostatné movité věci a SMV

028

Drobný dlouhodobý hmotný majetek

032

Kulturní předměty

902

Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek

12

Příloha plánu inventur č.2- II.etapa

SÚ 012 013 018 019 021 022 028 029 031 032 041 042 052 061 062 072 073 078 079 081 082 088 089 112 132 192 194 231 236 241 245 261 262 263 281 311 314 315 321 324 325 331 335 336 342 343 345

Text Nehmotné výsledký výzkumu a vývoje Software Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Stavby Samostatné movité věci a SMV Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Kulturní předměty Nedokončený dlohodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k software Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku Materiál na skladě Zboží na skladě Opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti Opravné položky k odběratelům Základní běžný účet územních samosprávných celků Běžné účty fondů územních samosprávných celků Běžný účet Jiné běžné účty Pokladna Peníze na cestě Ceniny Krátkodobé úvěry Odběratelé Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Dodavatelé Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z dělené správy a kaucí Zaměstnanci Pohledávky za zaměstnanci Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce

13

346 348 349 352 374 377 378 381 383 384 385 388 389 395 401 403 406 407 408 419 451 459 462 469 902 903 911 942 962 971 972 982

Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi Závazky k vybraným místním vládním institucím Závazky k účastníkům sdružení Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Ostatní krátkodobé pohledávky Ostatní krátkodobé závazky Náklady příštích období Výdaje příštích období Výnosy příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní Dohadné účty pasivní Vnitřní zúčtování Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodobého majetku Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody Jiné oceňovací rozdíly Opravy minulých období Ostatní fondy Dlouhodobé úvěry Ostatní dlouhodobé závazky Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Ostatní dlouhodobé pohledávky Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek Vyřazené pohledávky Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění

Rada města dne 2.11.2016

……………………………… starosta města

…………………………….. tajemník

14

Plán inventur na rok 2016

Recommend Documents