Plán inventur na rok 2016 Obec Velký Týnec, Zámecká 35, Velký Týnec 1 IČO

Plán inventur na rok 2016

Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1

Plán inventur na rok 2016 Obec Velký Týnec, Zámecká 35, 783 72 Velký Týnec 1 IČO 00299669 ________________________________________________________________________________ Ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, prováděcí vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a Vnitřní směrnice Obce Velký Týnec č. 1/2011 pro provedení inventarizace majetku a závazků obce stanovuji tímto plán inventur k provedení řádné inventarizace majetku a závazků Obce Velký Týnec pro rok 2016.

I. ÚVODNÍ USTANOVENÍ 1. Inventarizace veškerého majetku a závazků vlastnických nebo jiných práv k majetku v účetnictví obce, bude provedena v souvislosti s řádnou účetní závěrkou, bude ověřeno, zda zjištěný stav skutečně odpovídá stavu v účetnictví, včetně správného ocenění. 2. Stav majetku bude zjištěn fyzickou nebo dokladovou inventurou, popřípadě kombinací obou metod v závislosti na druhu majetku a závazků tak, aby byla možnost zjištěné stavy porovnat s účetním stavem. 3. Za provedení inventury a dodržení příslušných ustanovení zákonů, prováděcích vyhlášek a směrnic odpovídají předsedové dílčích inventarizačních komisí, každý na svém svěřeném úseku a každý za svěřenou oblast. 4. Členové inventarizačních komisí jsou povinni postupovat dle vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a dle Vnitřní směrnice o inventarizaci majetku a závazků Obce Velký Týnec. Za tímto účelem jsou povinni se s oběma předpisy seznámit. Hlavní inventarizační komise je povinna seznámit s touto směrnicí a závaznými vzorovými tiskopisy všechny členy inventarizačních komisí do 31. 12. 2016. Členové inventarizačních komisí včetně předsedů se zúčastní proškolení k provádění inventarizace ve středu dne 7. 12. 2016 na Obecním úřadě ve Velkém Týnci od 17:00 hodin a svoji účast potvrdí na prezenční listině účastníků proškolení. 5. Při inventarizaci se postupuje podle schválené Vnitřní směrnice Obce Velký Týnec č. 1/2011 pro provádění inventarizace majetku a závazků obce ze dne 2. 1. 2011.

II. TERMÍNY Fyzická inventura k ověření skutečného stavu majetku, závazků a pohledávek, tak i dokladová inventura bude provedena ke konci rozvahového dne tedy ke dni 31.12.2016. Úkol Zahájení fyzické inventury /zahájení činností/ Ukončení fyzické inventury /ukončení činností/ Zahájení dokladové inventury Ukončení dokladové inventury Zhodnocení inventur a vypracování inventarizační zprávy

Termín 2.1.2017 25.1.2017 9.1.2017 25.1.2017 31.1.2017

1

Odpovídá DIK DIK DIK DIK HIK



Veškeré inventarizační a zúčtovatelné inventarizační rozdíly musí být proúčtovány nejpozději k datu zpracování účetní závěrky.

III. Jmenování komisí 1. K zajištění inventarizace pro rok 2016 se zřizují tyto inventarizační komise ve složení:

Hlavní inventarizační komise „HIK“: Funkce

Jméno

Předseda Člen Člen

Eva Šišková PhDr. Petr Hanuška, Ph.D. Radana Procházková

DÍLČÍ INVENTARIZAČNÍ KOMISE „DIK“ Složení inventarizační komise pro dokladové inventury dle přílohy č. 2 Invent. okruh

Předmět inventarizace

Předseda

Člen

DIK č. 1

HIM,DHIM,DNHM, DDNHM, DHM, oper.evidence. Pohledávky, závazky Finanční majetek (hypoteční a podíl. listy, půjčky, pojistky atd.) Peněžní prostředky na účtech a v hotovosti Nedokončené investice, podrozvahové účty, zálohy, atd.

Mgr. Stanislav Denk

Radana Procházková Ing. Petra Svitková

Složení inventarizačních komisí pro fyzické inventury dle přílohy č. 1 Inven. okruh


Předseda

Člen

DIK č. 2 1001 OÚ Velký Týnec

Účet 021 stavby Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 032 kulturní předměty Účet 261 pokladna Účet 902 JDDHM

Jaroslav Chytil

Radka Tomečková Mgr. Stanislav Denk

2



Inven. okruh


Předseda

Člen

DIK č. 3 1001 OÚ Velký Týnec

Účet 031 pozemky Účet 112 zásoby Účet 132 zboží na skladě Účet 909 ostatní majetek

Jaroslav Chytil

Radka Tomečková Eva Krkošková

DIK č. 4 1002 OÚ Čechovice

Účet 021 stavby Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 032 kulturní předměty Účet 902 JDDHM

Hana Pečinková

Zuzana Denková Mgr. Jakub Vrána

DIK č. 5 1003 OÚ Vsisko

Účet 021 stavby Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM

Jitka Švédová

Eliška Navrátilová Petr Navrátil

DIK č. 6 1004 Hasičská zbrojnice Velký Týnec

Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM

Mgr. Stanislav Denk

Jan Bartl st. Marián Kolář

DIK č. 7 1005 Hasičská zbrojnice Čechovice

Účet 028 DDHM

Hana Pečinková

Antonín Grygar Mgr. Jakub Vrána

DIK č. 8 1009 Zámecká restaurace

Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM

Miroslav Kolečkář

Tomáš Brenza Oldřiška Kellerová

DIK č. 9 1010 Společenský dům

Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 261 Účet 902 JDDHM Účet 261 Pokladní hotovost Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM Účet 261 Pokladní hotovost Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM

Lubomír Prečan

Miroslav Kolečkář Vít Hrudník

Marie Janečková

Miroslav Kolečkář Petr Navrátil

Jaroslav Chytil

Jiří Štencel

Účet 028 DDHM

Petr Drápal

Radka Tomečková

Účet 028 DDHM

Petr Drápal

Radka Tomečková

DIK č. 10 1011 kino Velký Týnec DIK č. 11 1012 ČOV Velký Týnec DIK č. 12 1015 Nebytové prostory DIK č. 12 1016 Bytové prostory

3



Inven. okruh


Předseda

Člen

DIK č. 13 1017 Týnečáci


Mgr. Alena Ostřanská

Miroslav Kolečkář Přemysl Teimer

DIK č. 14 1019 Zdravotní středisko Velký Týnec

Účet 021 stavby Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 032 kulturní předměty Účet 902 JDDHM

Eva Krkošková

Marie Vylíčilová Miroslav Kolečkář

DIK č. 15 1020 Hřbitov DIK č. 16 1021 Knihovna Velký Týnec DIK č. 17 1022 Pohostinství SD

Účet 021 stavby Účet 028 DDHM

Eva Krkošková

Vladimír Ministr

Účet 028 DDHM Stav knih podrozvaha

Mgr. Alena Ostřanská

Miroslav Kolečkář Marta Ivančíková


Miroslav Kolečkář

Vlastislav Ján

DIK č. 4 1024 Knihovna Čechovice

Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM Stav knih podrozvaha

Hana Pečinková

Zuzana Denková Mgr. Jakub Vrána

DIK č. 5 1025 Knihovna Vsisko

Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM Stav knih podrozvaha

Jitka Švédová

Petr Navrátil Eliška Navrátilová

DIK č. 18 1027 Dětský koutek Velký Týnec Z Týnce do Týnce, herní prvky – zahrada SD DIK č. 19 1028 Bezdrátový internet Velký Týnec, Čechovice

Účet 022 SMV Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM

Mgr. Stanislav Denk

Eva Krkošková


Ivo Stejskal

Ing. Josef Schneider

DIK č. 20 1029 Obecní policie


Petr Drápal

Mgr. Filip Raclavský

Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM

Eva Krkošková

Jana Přikrylová

Účet 028 DDHM

Mgr. Stanislav Denk

Petr Drápal Jiří Hořava

Pokutové bloky

DIK č. 21 1031 Učebna MŠ v ZŠ DIK č. 22 1034 Tenisové kurty

4



Majetek dlouhodobě užívaný jiným subjektem (výpůjčka, svěřeno k hospodaření příspěvkové organizaci) u zřízených PO za tento majetek odpovídají ředitelé příspěvkových organizací. V souladu s §6, odst. 3 vyhlášky č. 270/2010 Sb., prokáže účetní jednotka existenci majetku potvrzením uživatele majetku, kdy přílohou budou soupisy majetku minimálně v členění podle syntetického účtu vč. ocenění – termín předání pro PO do 20.1. 2017. Inventura pozemků bude v rámci inventarizace k 31.12.2017 provedena prokázáním jejich existenci pomocí ortofotomap přístupných na www stránkách Českého úřadu zeměměřičského a katastrálního (ČÚZK).

Příloha 1 seznam inventurních soupisů – inventarizační položky hmotného majetku Příloha č. 2 seznam inventurních soupisů - inventarizační položky ostatní

Ve Velkém Týnci 21. června 2016

PhDr. Petr Hanuška, Ph.D. starosta obce

5



Příloha plánu inventur č. 1 Seznam inventurních soupisů – inventarizační položky hmotného majetku Inventurní položka (účet)

021

022

028

Inventurní soupis č.

Text

Budovy a stavby

Dodatečný inventurní soupis č.

DIK č.

3

1

Stavby – AU 0100,0200,0300,0400,0500,0600

3-1001-2

2

Stavby – AU 0100,0200,0400,0500,0600

3-1002-12

4

Stavby – AU 0200,0400,0500,0600

3-1003-13

5

Stavby – AU 0200

3-1019-56

14

Stavby – AU 0400

3-1020-65

15

Stavby – AU 0500

3-1028-73

19

4

1

Samostatné movité věci a SMV ,org 10010000

4-1001-2, 6,10

2

Samostatné movité věci a SMV org 10020000

4-1002-12

4


4-1003-13

5


4-1004-14

6


4-1009-18

8


4-1010-19

9


4-1011-24

10


4-1012-25

11


4-1017-54

13


4-1019-56

14


4-1022-67

17

Samostatné movité věci a SMV org. 10270000

4-1027-72

18


4-1028-73

19

Samostatné movité věci a SMV org. 10290000

4-1029-74

20

5

1

Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1001

5-1001-2

2


5-1002-12

4


5-1003-13

5


5-1004-14

6


5-1005-15

7

Samostatné movité věci a SMV

Drobný dlouhodobý hmotný majetek

6


032



5-1009-18

8


5-1010-19,20,21,23

9


5-1011-24

10


5-1012-25

11


5-1015-28

12


5-1016-29

12


5-1017-54

13


5-1019-56,57,58,59,60

14


5-1020-65

15


5-1021-66

16


5-1022-67

17


5-1024-69

4


5-1025-70

5


5-1027-72

18


5-1028-73

19


5-1029-74

20


5-1031-80

21


5-1034-83

22

7

1

7-1001-2,10

2

7-1002-12

4

Kulturní předměty Kulturní předměty AU 0000, 0001, 0002,0003 Kulturní předměty AU0000

112

Materiál na skladě

1

Materiál na skladě

113

13-1001

Zboží na skladě

1

Zboží na skladě

902

3

14-1001

3

1

Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0100

55 55-10012,3,4,5,6,7,8,10,11,82,84


55-1002-12

4


55-1003-13

5


55-1004-14

6


55-1010-19

9


55-1011-24

10

Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek

7

2


909



55-1012-25

11


55-1019-56,57,58,59,60

14


55-1024-69

4


55-1025-70

5


55-1027-72

18


55-1029-74

20


55-1031-80

22

Ostatní majetek

56

1

Ostatní majetek AU 0100 DSOI

56

3

Ostatní majetek AU 0101 knihovna VT

56

3

Ostatní majetek AU 0102 knihovna Vsisko

56

3

Ostatní majetek AU 0103 knihovna Čechovice

56

3

Ostatní majetek AU 0973 majetek PO MŠ

56

3

Ostatní majetek AU 0976 TELEINFO

56

3

Ostatní majetek AU 0978 majetek PO ZŠ

56

3

*Inventarizační položka musí být identifikována analytikou nebo orj nebo org (např. 022, všechny analyticky k 022, org. vnitřní správa apod.) – nelze identifikovat pomocí komise, musí být návaznost na skupinu analytických účtů z hlavní knihy

8



Příloha plánu inventur č. 2 Seznam inventurních soupisů - inventarizační položky ostatní Související Dodatečný inventurní Inventurní soupis Text invent. položky č. soupis č. (účet) Inventarizace majetku Obce Velký Týnec - II. etapa

Inventurní položka (účet)

018 019 021 022

078

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

079

Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

081

Budovy a stavby

082

Samostatné movité věci a SMV

088

DIK č.

1

1

2

1

3

1

4

1

5

1

028

Drobný dlouhodobý hmotný majetek

031

Pozemky

6

1

032

Kulturní předměty

7

1

036

přecenění

8

041

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

9

1

042

10

1

11

1

052

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

12

1

112

Pořízení materiálu

13

1

132

Zboží na skladě

14

1

231

Základní běžný účet ÚSC

15

1

236

Běžné účty fondů ÚSC

16

1

245

Jiné běžné účty

17

1

261

Pokladna

18

1

262

Peníze na cestě

19

1

311

Odběratelé

20

1

314

Krátkodobé poskytnuté zálohy

21

1

315

Jiné pohledávky z hlavní činnosti

22

1

321

Dodavatelé

23

1

324

Krátkodobé přijaté zálohy

24

1

331

Zaměstnanci

25

1

335

Pohledávky za zaměstnanci

26

1

336

Sociální pojištění

27

1

337

Zdravotní pojištění

28

1

341

Daň z příjmu

29

1

342

Ostatní daně a poplatky

30

1

343

Daň z přidané hodnoty

31

1

051

9



344

Pohledávky za osobami mimo vybrané vlád.instituce

32

1

345

Závazky k osobám mimo

33

1

346

Pohledávky za ústřední vl.institucemi

34

1

347

Závazky k vybran. ústř. vl. institucím

35

1

348

Pohledávky za vybranými míst. vl. institucemi

36

1

349

Závazky k vybraným místním

37

1

373

Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery

38

1

374

Krátkodobé přijaté zálohy na transfery

39

1

375

Zrpostředkování krát. transferů

40

1

377

Ostatní krátkodobé pohledávky

41

1

378

Ostatní krátkodobé závazky

42

1

381

Náklady příštích období

43

1

384

Výnosy příštích období

44

1

388

Dohadné účty aktivní

45

1

389

Dohadné účty pasivní

46

1

401

Jmění účetní jednotky

47

1

403

Transfery na pořízení dlouhodobého majetku

48

1

406

Oceňovací rozdíly při změně metody

49

1

407

Jiné oceňovací rozdíly

50

1

408

Opravy minulých období

51

1

419

Ostatní fondy

52

1

431

Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení

53

1

432

Nerozdělení zisk, ztráta minulých let

54

1

451

Dlouhodobé úvěry

57

1

459

Ostatní dlouhodobé závazky

58

1

462

Poskytnuté návratné finanční

59

1

465

Dlouhodobé poskytnuté

60

1

472

Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery

61

1

491

Počáteční účet rozvažný

62

1

901

Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek

63

1

902

Jiný drobný dlouhodobý majetek

55

1

905

Vyřazené pohledávky

64

1

909

Ostatní majetek

56

1

915

Ostatní krátkodobé podmíněné pohled. Z transf

65

1

943

DPP ve vztahu k jiným zdrojům

66

1

955

Ostatní dlouhodobé podm. pohledávky z transferů

67

1

10



11

Plán inventur na rok 2016 Obec Velký Týnec, Zámecká 35, Velký Týnec 1 IČO

Recommend Documents