Plán inventur na rok 2016
Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1
Plán inventur na rok 2016 Obec Velký Týnec, Zámecká 35, 783 72 Velký Týnec 1 IČO 00299669 ________________________________________________________________________________ Ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, prováděcí vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a Vnitřní směrnice Obce Velký Týnec č. 1/2011 pro provedení inventarizace majetku a závazků obce stanovuji tímto plán inventur k provedení řádné inventarizace majetku a závazků Obce Velký Týnec pro rok 2016.
I. ÚVODNÍ USTANOVENÍ 1. Inventarizace veškerého majetku a závazků vlastnických nebo jiných práv k majetku v účetnictví obce, bude provedena v souvislosti s řádnou účetní závěrkou, bude ověřeno, zda zjištěný stav skutečně odpovídá stavu v účetnictví, včetně správného ocenění. 2. Stav majetku bude zjištěn fyzickou nebo dokladovou inventurou, popřípadě kombinací obou metod v závislosti na druhu majetku a závazků tak, aby byla možnost zjištěné stavy porovnat s účetním stavem. 3. Za provedení inventury a dodržení příslušných ustanovení zákonů, prováděcích vyhlášek a směrnic odpovídají předsedové dílčích inventarizačních komisí, každý na svém svěřeném úseku a každý za svěřenou oblast. 4. Členové inventarizačních komisí jsou povinni postupovat dle vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a dle Vnitřní směrnice o inventarizaci majetku a závazků Obce Velký Týnec. Za tímto účelem jsou povinni se s oběma předpisy seznámit. Hlavní inventarizační komise je povinna seznámit s touto směrnicí a závaznými vzorovými tiskopisy všechny členy inventarizačních komisí do 31. 12. 2016. Členové inventarizačních komisí včetně předsedů se zúčastní proškolení k provádění inventarizace ve středu dne 7. 12. 2016 na Obecním úřadě ve Velkém Týnci od 17:00 hodin a svoji účast potvrdí na prezenční listině účastníků proškolení. 5. Při inventarizaci se postupuje podle schválené Vnitřní směrnice Obce Velký Týnec č. 1/2011 pro provádění inventarizace majetku a závazků obce ze dne 2. 1. 2011.
II. TERMÍNY Fyzická inventura k ověření skutečného stavu majetku, závazků a pohledávek, tak i dokladová inventura bude provedena ke konci rozvahového dne tedy ke dni 31.12.2016. Úkol Zahájení fyzické inventury /zahájení činností/ Ukončení fyzické inventury /ukončení činností/ Zahájení dokladové inventury Ukončení dokladové inventury Zhodnocení inventur a vypracování inventarizační zprávy
Termín 2.1.2017 25.1.2017 9.1.2017 25.1.2017 31.1.2017
1
Odpovídá DIK DIK DIK DIK HIK
Plán inventur na rok 2016
Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1
Veškeré inventarizační a zúčtovatelné inventarizační rozdíly musí být proúčtovány nejpozději k datu zpracování účetní závěrky.
III. Jmenování komisí 1. K zajištění inventarizace pro rok 2016 se zřizují tyto inventarizační komise ve složení:
Hlavní inventarizační komise „HIK“: Funkce
Jméno
Předseda Člen Člen
Eva Šišková PhDr. Petr Hanuška, Ph.D. Radana Procházková
DÍLČÍ INVENTARIZAČNÍ KOMISE „DIK“ Složení inventarizační komise pro dokladové inventury dle přílohy č. 2 Invent. okruh
Předmět inventarizace
Předseda
Člen
DIK č. 1
HIM,DHIM,DNHM, DDNHM, DHM, oper.evidence. Pohledávky, závazky Finanční majetek (hypoteční a podíl. listy, půjčky, pojistky atd.) Peněžní prostředky na účtech a v hotovosti Nedokončené investice, podrozvahové účty, zálohy, atd.
Mgr. Stanislav Denk
Radana Procházková Ing. Petra Svitková
Složení inventarizačních komisí pro fyzické inventury dle přílohy č. 1 Inven. okruh
Předmět inventarizace
Předseda
Člen
DIK č. 2 1001 OÚ Velký Týnec
Účet 021 stavby Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 032 kulturní předměty Účet 261 pokladna Účet 902 JDDHM
Jaroslav Chytil
Radka Tomečková Mgr. Stanislav Denk
2
Plán inventur na rok 2016
Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1
Inven. okruh
Předmět inventarizace
Předseda
Člen
DIK č. 3 1001 OÚ Velký Týnec
Účet 031 pozemky Účet 112 zásoby Účet 132 zboží na skladě Účet 909 ostatní majetek
Jaroslav Chytil
Radka Tomečková Eva Krkošková
DIK č. 4 1002 OÚ Čechovice
Účet 021 stavby Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 032 kulturní předměty Účet 902 JDDHM
Hana Pečinková
Zuzana Denková Mgr. Jakub Vrána
DIK č. 5 1003 OÚ Vsisko
Účet 021 stavby Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM
Jitka Švédová
Eliška Navrátilová Petr Navrátil
DIK č. 6 1004 Hasičská zbrojnice Velký Týnec
Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM
Mgr. Stanislav Denk
Jan Bartl st. Marián Kolář
DIK č. 7 1005 Hasičská zbrojnice Čechovice
Účet 028 DDHM
Hana Pečinková
Antonín Grygar Mgr. Jakub Vrána
DIK č. 8 1009 Zámecká restaurace
Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM
Miroslav Kolečkář
Tomáš Brenza Oldřiška Kellerová
DIK č. 9 1010 Společenský dům
Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 261 Účet 902 JDDHM Účet 261 Pokladní hotovost Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM Účet 261 Pokladní hotovost Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM
Lubomír Prečan
Miroslav Kolečkář Vít Hrudník
Marie Janečková
Miroslav Kolečkář Petr Navrátil
Jaroslav Chytil
Jiří Štencel
Účet 028 DDHM
Petr Drápal
Radka Tomečková
Účet 028 DDHM
Petr Drápal
Radka Tomečková
DIK č. 10 1011 kino Velký Týnec DIK č. 11 1012 ČOV Velký Týnec DIK č. 12 1015 Nebytové prostory DIK č. 12 1016 Bytové prostory
3
Plán inventur na rok 2016
Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1
Inven. okruh
Předmět inventarizace
Předseda
Člen
DIK č. 13 1017 Týnečáci
Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM
Mgr. Alena Ostřanská
Miroslav Kolečkář Přemysl Teimer
DIK č. 14 1019 Zdravotní středisko Velký Týnec
Účet 021 stavby Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 032 kulturní předměty Účet 902 JDDHM
Eva Krkošková
Marie Vylíčilová Miroslav Kolečkář
DIK č. 15 1020 Hřbitov DIK č. 16 1021 Knihovna Velký Týnec DIK č. 17 1022 Pohostinství SD
Účet 021 stavby Účet 028 DDHM
Eva Krkošková
Vladimír Ministr
Účet 028 DDHM Stav knih podrozvaha
Mgr. Alena Ostřanská
Miroslav Kolečkář Marta Ivančíková
Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM
Miroslav Kolečkář
Vlastislav Ján
DIK č. 4 1024 Knihovna Čechovice
Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM Stav knih podrozvaha
Hana Pečinková
Zuzana Denková Mgr. Jakub Vrána
DIK č. 5 1025 Knihovna Vsisko
Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM Stav knih podrozvaha
Jitka Švédová
Petr Navrátil Eliška Navrátilová
DIK č. 18 1027 Dětský koutek Velký Týnec Z Týnce do Týnce, herní prvky – zahrada SD DIK č. 19 1028 Bezdrátový internet Velký Týnec, Čechovice
Účet 022 SMV Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM
Mgr. Stanislav Denk
Eva Krkošková
Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM
Ivo Stejskal
Ing. Josef Schneider
DIK č. 20 1029 Obecní policie
Účet 022 samostatné movité věci Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM
Petr Drápal
Mgr. Filip Raclavský
Účet 028 DDHM Účet 902 JDDHM
Eva Krkošková
Jana Přikrylová
Účet 028 DDHM
Mgr. Stanislav Denk
Petr Drápal Jiří Hořava
Pokutové bloky
DIK č. 21 1031 Učebna MŠ v ZŠ DIK č. 22 1034 Tenisové kurty
4
Plán inventur na rok 2016
Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1
Majetek dlouhodobě užívaný jiným subjektem (výpůjčka, svěřeno k hospodaření příspěvkové organizaci) u zřízených PO za tento majetek odpovídají ředitelé příspěvkových organizací. V souladu s §6, odst. 3 vyhlášky č. 270/2010 Sb., prokáže účetní jednotka existenci majetku potvrzením uživatele majetku, kdy přílohou budou soupisy majetku minimálně v členění podle syntetického účtu vč. ocenění – termín předání pro PO do 20.1. 2017. Inventura pozemků bude v rámci inventarizace k 31.12.2017 provedena prokázáním jejich existenci pomocí ortofotomap přístupných na www stránkách Českého úřadu zeměměřičského a katastrálního (ČÚZK).
Příloha 1 seznam inventurních soupisů – inventarizační položky hmotného majetku Příloha č. 2 seznam inventurních soupisů - inventarizační položky ostatní
Ve Velkém Týnci 21. června 2016
PhDr. Petr Hanuška, Ph.D. starosta obce
5
Plán inventur na rok 2016
Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1
Příloha plánu inventur č. 1 Seznam inventurních soupisů – inventarizační položky hmotného majetku Inventurní položka (účet)
021
022
028
Inventurní soupis č.
Text
Budovy a stavby
Dodatečný inventurní soupis č.
DIK č.
3
1
Stavby – AU 0100,0200,0300,0400,0500,0600
3-1001-2
2
Stavby – AU 0100,0200,0400,0500,0600
3-1002-12
4
Stavby – AU 0200,0400,0500,0600
3-1003-13
5
Stavby – AU 0200
3-1019-56
14
Stavby – AU 0400
3-1020-65
15
Stavby – AU 0500
3-1028-73
19
4
1
Samostatné movité věci a SMV ,org 10010000
4-1001-2, 6,10
2
Samostatné movité věci a SMV org 10020000
4-1002-12
4
Samostatné movité věci a SMV org 10030000
4-1003-13
5
Samostatné movité věci a SMV org 10040000
4-1004-14
6
Samostatné movité věci a SMV org 10090000
4-1009-18
8
Samostatné movité věci a SMV org 10100000
4-1010-19
9
Samostatné movité věci a SMV org 10110000
4-1011-24
10
Samostatné movité věci a SMV org 10120000
4-1012-25
11
Samostatné movité věci a SMV org 10170000
4-1017-54
13
Samostatné movité věci a SMV org 10190000
4-1019-56
14
Samostatné movité věci a SMV org 10220000
4-1022-67
17
Samostatné movité věci a SMV org. 10270000
4-1027-72
18
Samostatné movité věci a SMV org 10280000
4-1028-73
19
Samostatné movité věci a SMV org. 10290000
4-1029-74
20
5
1
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1001
5-1001-2
2
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1002
5-1002-12
4
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1003
5-1003-13
5
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1004
5-1004-14
6
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1005
5-1005-15
7
Samostatné movité věci a SMV
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
6
Plán inventur na rok 2016
032
Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1009
5-1009-18
8
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1010
5-1010-19,20,21,23
9
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1011
5-1011-24
10
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1012
5-1012-25
11
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1015
5-1015-28
12
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1016
5-1016-29
12
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1017
5-1017-54
13
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1019
5-1019-56,57,58,59,60
14
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1020
5-1020-65
15
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1021
5-1021-66
16
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1022
5-1022-67
17
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1024
5-1024-69
4
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1025
5-1025-70
5
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1027
5-1027-72
18
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1028
5-1028-73
19
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1029
5-1029-74
20
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1031
5-1031-80
21
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1034
5-1034-83
22
7
1
7-1001-2,10
2
7-1002-12
4
Kulturní předměty Kulturní předměty AU 0000, 0001, 0002,0003 Kulturní předměty AU0000
112
Materiál na skladě
1
Materiál na skladě
113
13-1001
Zboží na skladě
1
Zboží na skladě
902
3
14-1001
3
1
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0100
55 55-10012,3,4,5,6,7,8,10,11,82,84
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0101
55-1002-12
4
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0102
55-1003-13
5
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0103
55-1004-14
6
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0104
55-1010-19
9
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0105
55-1011-24
10
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek
7
2
Plán inventur na rok 2016
909
Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0106
55-1012-25
11
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0108
55-1019-56,57,58,59,60
14
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0111
55-1024-69
4
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0112
55-1025-70
5
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0113
55-1027-72
18
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0115
55-1029-74
20
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0116
55-1031-80
22
Ostatní majetek
56
1
Ostatní majetek AU 0100 DSOI
56
3
Ostatní majetek AU 0101 knihovna VT
56
3
Ostatní majetek AU 0102 knihovna Vsisko
56
3
Ostatní majetek AU 0103 knihovna Čechovice
56
3
Ostatní majetek AU 0973 majetek PO MŠ
56
3
Ostatní majetek AU 0976 TELEINFO
56
3
Ostatní majetek AU 0978 majetek PO ZŠ
56
3
*Inventarizační položka musí být identifikována analytikou nebo orj nebo org (např. 022, všechny analyticky k 022, org. vnitřní správa apod.) – nelze identifikovat pomocí komise, musí být návaznost na skupinu analytických účtů z hlavní knihy
8
Plán inventur na rok 2016
Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1
Příloha plánu inventur č. 2 Seznam inventurních soupisů - inventarizační položky ostatní Související Dodatečný inventurní Inventurní soupis Text invent. položky č. soupis č. (účet) Inventarizace majetku Obce Velký Týnec - II. etapa
Inventurní položka (účet)
018 019 021 022
078
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
079
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
081
Budovy a stavby
082
Samostatné movité věci a SMV
088
DIK č.
1
1
2
1
3
1
4
1
5
1
028
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
031
Pozemky
6
1
032
Kulturní předměty
7
1
036
přecenění
8
041
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
9
1
042
10
1
11
1
052
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
12
1
112
Pořízení materiálu
13
1
132
Zboží na skladě
14
1
231
Základní běžný účet ÚSC
15
1
236
Běžné účty fondů ÚSC
16
1
245
Jiné běžné účty
17
1
261
Pokladna
18
1
262
Peníze na cestě
19
1
311
Odběratelé
20
1
314
Krátkodobé poskytnuté zálohy
21
1
315
Jiné pohledávky z hlavní činnosti
22
1
321
Dodavatelé
23
1
324
Krátkodobé přijaté zálohy
24
1
331
Zaměstnanci
25
1
335
Pohledávky za zaměstnanci
26
1
336
Sociální pojištění
27
1
337
Zdravotní pojištění
28
1
341
Daň z příjmu
29
1
342
Ostatní daně a poplatky
30
1
343
Daň z přidané hodnoty
31
1
051
9
Plán inventur na rok 2016
Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1
344
Pohledávky za osobami mimo vybrané vlád.instituce
32
1
345
Závazky k osobám mimo
33
1
346
Pohledávky za ústřední vl.institucemi
34
1
347
Závazky k vybran. ústř. vl. institucím
35
1
348
Pohledávky za vybranými míst. vl. institucemi
36
1
349
Závazky k vybraným místním
37
1
373
Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery
38
1
374
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery
39
1
375
Zrpostředkování krát. transferů
40
1
377
Ostatní krátkodobé pohledávky
41
1
378
Ostatní krátkodobé závazky
42
1
381
Náklady příštích období
43
1
384
Výnosy příštích období
44
1
388
Dohadné účty aktivní
45
1
389
Dohadné účty pasivní
46
1
401
Jmění účetní jednotky
47
1
403
Transfery na pořízení dlouhodobého majetku
48
1
406
Oceňovací rozdíly při změně metody
49
1
407
Jiné oceňovací rozdíly
50
1
408
Opravy minulých období
51
1
419
Ostatní fondy
52
1
431
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
53
1
432
Nerozdělení zisk, ztráta minulých let
54
1
451
Dlouhodobé úvěry
57
1
459
Ostatní dlouhodobé závazky
58
1
462
Poskytnuté návratné finanční
59
1
465
Dlouhodobé poskytnuté
60
1
472
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery
61
1
491
Počáteční účet rozvažný
62
1
901
Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek
63
1
902
Jiný drobný dlouhodobý majetek
55
1
905
Vyřazené pohledávky
64
1
909
Ostatní majetek
56
1
915
Ostatní krátkodobé podmíněné pohled. Z transf
65
1
943
DPP ve vztahu k jiným zdrojům
66
1
955
Ostatní dlouhodobé podm. pohledávky z transferů
67
1
10
Plán inventur na rok 2016
Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1
11