Krajský úřad Středočeského kraje,ř Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ077741/2012/KUSK oj.: 000062ĺ2013/KIJSK
Stejnopis č.
2
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
PÍSKOVÁ LHOTA iČ: 00239615 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 19.11.2012 244.2013 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Poděbradská 17 290 01 Poděbrady
Přezkoumání vykonali: -
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři:
Zástupci obce:
Bc, Marie Koudelná Bc. Simona Marková (dne 19.11.2012) Bc. Jaroslav Petrák (dne 24.4.20 13)
Radovan Staněk starosta Ing. Vanda Spačková účetní -
-
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením ~ 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2012.
A Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet roku 2011 schválen zastupitelstvem obce dne 31 3.2012 bez vyjádření. Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 14.3.2012 31.3.2012. Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb,‘ apod.) ze dne 28.5.2012 Rozpočtový výhled na roky 2010 až 2012 na roky 2013 až 2015 Návrh rozpočtu zveřejněn dne 17.10.2011 Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne 7.11.2011 Rozpočtová opatření č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne 17.2.2012 č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne 27.4.2012 Č. 3 schváleno zastupitelstvem obce dne 28.5.2012 Č. 4 schváleno zastupitelstvem obce dne 19.9.2012 č. 5 schváleno zastupitelstvem obce dne 17.12.2012 Bankovní výpis k účtu č. 10720191 vedenému u Komerční banky, as., od výpisu č. 29 ze dne 4.4.2012 do výpisu č. 61 ze dne 30.6.2012 a dále od výpisu č. 122 ze dne 3.12.2012 do výpisu Č. 136 ze dne 31.12.2012 8 k účtu č. 35-9728620297 vedenému u Komerční banky, as., od výpisu č. 2 ze dne 7.2.2012 do výpisu č. 10 ze dne 5.10.2012 a dále od výpisu č. 11 ze dne 7.11.2012 do výpisu č. 12 ze dne 7.1.2013 se stavem k 31.12.2012 8 k účtu Č. 51-58287900287 vedenému u Komerční banky, as., od výpisu č. 2 ze dne 7.2,2012 do výpisu č. 10 ze dne 18.10.2012 8 k účtu č. 2006-12320511 vedenému u Ceské národní banky od výpisu č. 1 ze dne 31.8.2012 do výpisu č. 4 ze dne 31.10.2012 a od výpisu č. 7 ze dne 13.12.2012 do výpisu Č. 8zedne3l.12.2012 Učetní doklad 8 k účtu Č. 10720191 od dokladu č. 29/125 ze dne 4.4.2012 do dokladu č. 61/268 ze dne 30.6.2012 a dále od dokladu č. 122/494 ze dne 3.12.2012 do dokladu č. 136/546 ze dne 31.12.2012 8 k účtu Č. 35-9728620297 od dokladu č. 3/1/001 ze dne 3 1.1.2012 do dokladu č. 3/9/033 ze dne 30.9.2012 a dále od č. 3/10/037 ze dne 3 1.10.2012 do č. 3/12/44 ze dne 3 1.12.2012 8 k účtu Č. 51-58287900287 od dokladu č. 2/1/001 ze dne 31.1.2012 do dokladu Č. 2/10/019 ze dne 18.10,2012 8 kúčtu Č. 2006-12320511 od dokladu č. 4/1/001 ze dne 3 1.8.2012 do dokladu č. 4/4/005 ze dne 31.10.2012 a dále od dokladu č. 4/07/008 ze dne 10.12.2012 do dokladu č. 4/08/011 ze dne 3 1.12.2012 8 k pokladně od odkladu č. 609074 ze dne 1.9.2012 do dokladu č. 610104 ze dne 3 1.10.2012 aod dokladu Č. 612116 ze dne 1.12.2012 do dokladu č. 612128 ze dne 29.12.2012 Pokladní kniha (deník) za měsíce září, říjen, prosinec 2012 8 stop stav pokladní hotovosti ke dni dílčí kontroly ve výši Kč 5.927,- souhlasí na stav uvedený v pokladní knize (poslední dokladě. V410 ze dne 16.11.2012) -
‚
2
Pokladní doklad výdajové pokladní doklady od Č. V250 ze dne 1.9.2012 do č. V394 ze dne 31.10.2012 a dále od Č. V428 ze dne 1.12.2012 do Č. V482 ze dne 3112.2012 příjmové pokladní doklady od Č. P312 ze dne 10.9.2012 do Č. P363 ze dne 29.10.2012 a dále odě. P375 ze dne 7.12.2012 do Č. P378 ze dne 19.12.2012 Učtový rozvrh platný pro rok 2012 Hlavní kniha za období 10/2012 a 13/201.2 Rozvaha za období 10/2012ak31.12.2012 Příloha rozvahy D zaobdobí9/2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu D zaobdobi 10/2012ak31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty D zaobdobí 10/2012ak31.12.2012 Kniha došlých faktur D vedena ručně, evidence a úhrady za rok 2012, poř. č. 1 216 Evidence poplatků D vedena ručně (poplatek za komunální odpad, poplatek ze psč) Inventurní soupis majetku a závazků Plán inventur na rok 2012 ze dne 30.9.2012 D Inventarizační zpráva za rok 2012 D Protokol o proškolení inventurní komise ze dne 26.1.1.2012 D seznam inventurních identifikátorů D Inventurní soupisy majetku, pohledávek a závazků k 31.12.2012 D Výpisy z katastru nemovitostí k 29.11.2012 (kat. území č. 720976 LV 446, 224, 1, kat. území č. 671347 LV 394, kat. území č. 734381 LV 185, kat. území č. 645028 LV 564) Odměňování členů zastupitelstva D mzdové listy za rok 2012 D podpisy osob na výplatních sáčcích svědčící o převzetí vyplacených mzdových prostředků v hotovosti za období roku 2012 Dohody o provedení práce D ze dne 3 1.7.2012 v rozsahu max. 300 hodin (D.F., úklid veřejného prostranství) D ze dne 3 1.5.2012 v rozsahu max. 150 hodin (MP,, úklid veřejného prostranství) D ze dne 28.9.20 12 v rozsahu max. 150 hodin (MP., úklid větví) D ze dne 20.1.2012 v rozsahu 50 hodin (AC., oprava střechy OU) Smlouvy o přijetí úvěru D Smlouva o úvěru reg. č. 99004789117 ze dne 19.12.2012 o zřízení municipálního úvěru k účtu 35-560291547/0100 v celkové výši Kč 7.651.000,- za účelem Předfinancování poskytnutých dotací projektu ‘rekonstrukce víceúčelového domu, Písková Lhota u Poděbrad‘ s termínem vyčerpání prostředků do 27.6.2013 a jednorázového splacení úvěru do 30.9.2013. Smlouvy ostatní D Dohoda o ukončení platnosti smlouvy ze dne 18.10.2012, kterou se ruší účet vedený u Komerční banky, a.s., Č. účtu 5 1-5828790287/0100. Smlouvy o dílo č. BX-006-06/12 ze dne 25.8.2012 uzavřená se společností Betrimax, s.r.o., Praha 5, Ič 26726033, na provedení díla uzavřená “Rekonstrukce víceúčelového domu“ rozdělenou do 3 etap Vybudování nové mateřské školy, vybudování kanceláří obecního úřadu -
-
3
a nové střechy a vybudováni čtyř bytových jednotek v podkroví objektu v celkové výši Kč 13.160.282,- bez DPH (tj. Kč 15.792.338,- včetně DPH), zahájení prací 3.9.2012, dokončení a předání do 18.1.2013. ze dne 16.7.2012 uzavřená se zhotovitelem Pražské silniční a vodohospodářské stavby, a.s., odštěpný závod 1 Cechy východ, Praha 10, Ič 45273910 Cv. zak. č. zhotovitele 7-0754A12 (7-5786) na realizaci projektu Zklidnění dopravy v obci Písková LhotaH v celkové výši Kč 18.148.942,- bez DPH (tj, Kč 21.778.730,- vč. DPH). Dodatek č. 1 ze dne 6.8.2012 na zajištění práva dohledu, kontroly s účelově nakládanými prostředky ve prospěch Státního fondu dopravní infrastruktury a Dodatek č. 2 ze dne 9.10.2012 na změnu zhotovitele Porr, as., odštěpný závod 1 Cechy východ, Praha 10, Ič 43005560 (nástupnická společnost) s termínem provedení díla 1. etapy chodníky do 15.12.2012 a 2. etapy do 30 týdnů od předání staveniště a zahájení prací. Smlouvy ostatní ~ Dohoda o ukončení platnosti smlouvy ze dne 18.10.2012 k účtu č. 51-5828790287/0100 s datem zrušení ke dni 18.10.2012. Smlouvy o věcných břemenech smlouva o uzavření budoucí smlouvy ze dne 19.6.2012 č. IV-12-66014556/VB/2 pro ul. Poděbradská 1cNN pro p.č. 536, výše jednorázové úhrady ve výši Kč1.000,-. ~ ze dne 25.4.2012 Č. IV-12-6012631/VBI uzavřená se společností CEZ Distribuce, as., Děčín, Ič 24729035 (obec povinná) na zřízení věcného břemene na pozemku p.p.č. 85 za účelem provozování distribuční elektrizační soustavy Písková Lhta, Polabská, kabel NN pro p.p.č. 85“ za jednorázovou náhradu ve výši Kč 600,- včetně DPH. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Smlouva o poskytnutí investiční účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu rozvoje obci a měst v rámci Tematického zadání Velké projekty ze dne 9.7.20 12 evidenčni číslo smlouvy Poskytovatele 2020/REG/2012 na akci Rekonstrukce víceúčelového domu, evidenční číslo FRO/VEP/013550/2012, v maximální výši Kč 4.457.840,- (UZ 806), max. ve výši 95% celkových skutečných nákladů. Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova CR, identifikační číslo 48133981, ze dne 2.10.2012 poskytnutá od Státního zemědělského intervenčního fondu na akci Rekonstrukce staré školy II. etapa‘, reg. č. žádosti 12/015/3220b/120ĺ000130 v celkové výši Kč 3.660.064,- (z toho příspěvek společenství EU Kč 2.745.048,-) s termínem předložení Zádosti o proplacení výdajů do 22.3.2013. Smlouva č. 679/2012 ze dne 23.11.2012 o poskytnutí finančních prostředků z rozpočtu Státního fondu dopravní infrastruktury na rok 2012 na realizaci akce “Rekonstrukce chodníků v Poděbradské ulici Písková Lhota“ ISPROFOND 5217510081 v celkové výši Kč 2.774,000,-. Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) ze dne 7.11.2011, 17.2.2012, 31.3.2012, 27.4.2012, 2.7.2012, 19.9.2012, 26.11.2012, 17. 12.20 12 -
-
-
-
-
-
V kontrolovaném období obec Písková Lhota, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost. 4
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Písková Lhota: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a)
při dílčím přezkoumání
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky
—
porušeny níže uvedené předpisy:
Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů ~ 17 odst. 7, neboť: Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. NENAPRAVENO
* 4 odst. 4, 5, neboť:
Při schvalováni rozpočtu nebylo uvedeno, zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný, přebytkový nebo schodkový. NAPRAVENO Pijetírn systémového opati~ení ~spočívajícím ve schválení přebytkového rozpočtu obce na rok 2013 vparagrafovém znění zastupitelstvem obce dne 26.11.2012.
Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů *17 odst. 5, neboť: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření nebyla součástí závěrečného účtu za rok 2011 při jeho projednávání v orgánech územního samosprávného celku, neboť přezkoumání hospodaření obce bylo provedeno dne 27.4.2012 a závěrečný účet obce byl projednán již dne 3 1.3 .20 12. NENAPRAVENO Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů * 13 odst. 1 písm. b), neboť: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodařeni do 15 dnů od projednání závěrečného účtu závěrečný účet za rok 2011 byl schválen zastupitelstvem obce dne 31.3.2012, informace o přijatých nápravných opatřeních zaslána dopisem ze dne 28.5 .20 12. NENAPRAVENO -.
5
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky porušeny níže uvedené předpisy: -
Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů ~ 11 odst. 3, neboť: Návrh rozpočtu nebyl zveřejněn v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup 15 dnů přede dnem projednání zastupitelstvem obce, neboť na elektronické úřední desce byl zveřejněn až dne 212011, ale schválen byl dne 2‘7.12.2010. NAPRAVENO Návrh rozpočtu na rok 2012 byl zveřejněn 15 dnů předprojednáním 1‘ zastupitelstvu obce. ~ 17 odst. 6, nebot‘: Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup a to 15 dnů přede dnem projednání závěrečného účtu zastupitelstvem obce, ale až 21.7 2011 (Závěrečný účet schválen zastupitelstvem obce dne 4.4.2011). NAPRAVENO Návrh závěrečného účtu roku 2011 b) ‘I zveřejněn 15 dnů před projednáním V zastupitelstvu obce. ~ 17 odst. 7, neboť: Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. NENAPRAVENO chyba se opakovala i při schváleni závěrečného účtu za rok 2011.
Čús 701 708 (~ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) CUS 701 bod 4., nebot‘: Uzemní celek neúčtoval na podrozvahových účtech o významných skutečnostech, jejichž znalost je podstatná pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky a jejích ekonomických zdrojů, neboť nákup za hotové dne 3.12.2010 byl pořízen Dazzle DVD Recorder v pořizovací ceně Kč 1035,60, který byl účetním dokladem č. 612170 ze dne 3.12.2010 zaúčtován na par. po1. 5512 5139 a nebylo o něm účtováno na podrozvahovém účtu 902. Uzemní celek chybně účtoval na podrozvahovém účtu 986 Ostatní dlouhodobá podmíněna pasiva, neboť v příloze rozvahy sestavené ke dni 31.12.2010 je vykázán záporný stav účtu ve výši Kč 47.340 ) NENAPRAVENO —
-
-
-.
‘
Vyhláška č, 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků ~ 3 odst. 1 písm. a), nebot‘: Nebyl sestaven plán inventur. NAPRAVENO Předložením plámi inventur na rok 2012 ze dne 30.9.2012. ~ 3 odst. 1 písni. d), neboť: Nebyla sestavena inventarizační zpráva. NAPRAVENO Předložením inventarizační zprávy za rok 2012.
6
3 odst. 3, neboť: Vnitřní předpis účetní jednotky, který by obsahoval organizaci a způsob provedení inventarizace, nebyl předložen. NAPRAVENO Před/ožením směrnice pro provedeni inventarizace č. I 2011.
~ 3 odst. 3, neboť: Nebylo doloženo proškolení inventurní komise, jejich seznámení s organizací a způsobem provedení inventarizace. NAPRAVENO Předložením Protokolu o proškolení inventurní komise ze dne 26.11.2012.
Vyhláška č, 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky ~ 25, neboť: Uzemní celek chybně účtoval o krátkodobém finančním majetku. Obec neúčtuje o nákupu a spotřebě poštovních cenin (poštovní známky). Např. Nákup poštovních cenin za hotové VPD č. 366 ze dne 7.10.2010 ve výši Kč 300,-, VPD Č. 390 ze dne 2.11.2010 ve výši Kč 300,- a VPD Č. 425 ze dne 3.12.2010 ve výši Kč 300,-, NENAPRAVENO Částečně napraveno o nákupu a spoíŤebě poštovních známek je vedena evidence v knize, ale není o nich účtováno na účtu 263 Ceniny, ci/e chybná na účtu 112. K 31.12.2012 je ve v‘~‘kazu Rozi‘aha vykázán zůstatek účtu 112 materiál na skladě ve yýši Kč 30,-. -
—
-
Zákon č. 420/2004 Sb,‘ o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů ~ 13 odst. I písm. b), neboť: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu, neboť závěrečný účet za rok 2010 byl schválen dne 4.4.2011 a informace o přijatých opatřeních k nápravě chyb a nedostatků byla doručena přezkoumávajícímu orgánu až dne 20.7.2011. NENAPRAVENO Chyba se opakovala i v roce 2012.
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů ~ 30 odst. 7, nebot‘: Inventarizační rozdíly nebyly vyúčtovány do účetního období, za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků. Zjištěné inventarizační rozdíly u účtu 031 Pozemky ve výši Kč 3 04.604,80 nebyly vyúčtovány do účetního období roku 2011. NAPRAVENO Přijetím systémového opatření. Inventurní rozdíly majetku, pohledávek a závazků k 31.12.2012 nebyly zjištěny. -
7
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Písková Lhota za rok 2012 podle Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
*
2 a ~ 3 zákona
Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (*10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.) CS) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání a při přezkoumání za předcházející roky. Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písm. a) a b).
Upozornění na rizika dle ~ 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle ~ 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
3,06 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
45,2 1 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Cetkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč.
Písková Lhota 24.4.20 13
ÍI Podpisy kontroloru:
L I
KRAJSKÝ ÚŘAD
~
STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11
Bc. Marie Koudelná kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Jaroslav Petrák
Á.
~
kontrolor
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v ~ 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. -
tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání -
se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. -
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Písková Lhota o počtu 9 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Radovan Staněk, starosta obce.
Radovan Staněk starosta obce Písková Lhota dne 24.4.2013 Poznámka: Uzemni celek je ve smyslu ust. ~ 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumáni hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. —
Územní celek je dále ve smyslu ustanoveni ~ 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení ~ 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplněni těchto povinnosti lze uložit územnímu celku dle ust. ~ 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 5 0.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
1
lx
2
1
X
Předáno Krajský úřad Středočeského_kraje obec Písková Lhota
Převzal Bc. Marie Koudelná Radovan Staněk
