Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa)

sestavený k 31.12.2012 IČO: 00304051 Název: Obec Liptál Sídlo: Liptál čp. 331, 756 31 Liptál

A.1.

Informace podle § 7 odst. 3 zákona (TEXT)

Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti,nedošlo ke změnám metody z důvodů ukončení činnosti

A.2.


1. Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám;prováděcí vyhlášky k zákonu o účetníctví,především č.410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2012. 2.Účet 324 - vybrané zálohy na otop bytových a nebytových prostor její hodnota je kladná,účet DPH je částka záporná tím pádem je celková hodnota účtu 324 nižší. Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odpisování majetku.Za rok 2012 vykázala odpis majetku DHIM - 1 188 tis.Kč., do výnosů rozpustila investiční transféry ve výši 436 tis.Kč

A.3.


1.Oceňování a vykazování: Zásoby: Účetní jednotka účtuje podle způsobu B popelnice,rudlíky skříně HUP Těžba dřeva je určena k okamžitému prodeji - nejsou žádné zásoby.Ostatní materiál je určený ke přímé spotřebě. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - ÚJ eviduje v pořizovací ceně od 3 do 40 tis a drobný dlouhodobý majetek nehmotný v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Cenné papíry jsou evidovány v pořizovací ceně.Reálna hodnota v roce 2012 neproběhla.Účetní jednotka nevlastní žádné majetkové podíly a jiné dlouhodobé investice určené k obchodování. Pozemky jsme prodali a nakoupili za cenu sjednanou. Úroky za úvěry jsou provozním nákladem ÚJ.Změna způsobů oceňování nenastala. 2. Popis činnosti,která účetní jednotka provozuje: ÚJ provozuje hlavní činnost a hospodářskou činnost u vybraných § u těchto činností jsme plátci DPH od 5/2010. 3. Odpisový plán: ÚJ provedla ve II.IV.2012 dodatečně dooprávkování - účetní odpis u automobilu IVECO účet 406 0000 MD proti 082 0000 Dal a odpis dotace účet 403 0000 MD proti 401 0901 Dal - číslo dokladu 50006 dne 1.5.2012 Na konci účetního období ÚJ provedla odpisy. ( Odpisový plán je stanoven dle ČUS 708 ) 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven,protože žádné platby nebyly realizovány v cizí měně. 5.Sociální fond byl účtován výsledkově účet 528 a 648 účet 419 který jsem účtovala do III.IV.2012 ale po konzultaci auditu a daňovým poradce jsem tuto položku opravila na rozvahový účet 401 MD a 419 DAL 6.Změny v účtech - Sdílené daně - účet 68x - Závazky z transférů mimo vybrané účetní jednotky - účet 345 - Bankovní poplatky - účet 518 - U poskytnutých a přijatých záloh na transféry účet 378 a 388 - DDHM a DDNIM : 028/088 proti 558/321,018/078 proti 558/0321 - Náhrady na dočasnou pracovní neschopnost účet 521 - Povinné úrazové pojistné účet 549 7. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji,účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti,kterou účetní jednotka stanovila ve výši 400 tis.Kč 8. ÚJ časově během roku nerozlišuje, k časovému rozlišení dochází vždy po vyúčtování energií,plynu a vody.a to ve výši záloh pro další účetní období.Jedná se o účet 389. Tento účet je používán taky pro poskytnuté příspěvky které neproběhly kontrolou .(Jedná se o příspěvky nad 10 tis.Kč.) Z dat systému G3Win vytiskl Marie Sušnová Finanční okruhy - Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05

Strana 1 z 15

13.2.2013 17:44:10


9.Příspěvková organizace účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu.PO vytváří pouze opravné položky k pohledávkám z hospodářské činnosti,a to podle zákona o rezervách. Obec provádí odpisování na základě odpisového plánu. (viz směrnice )

Z dat systému G3Win vytiskl Marie Sušnová Finanční okruhy - Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05

Strana 2 z 15

13.2.2013 17:44:10


A.4.

Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo pol. P.I.

Podr. účet

Název položky

Majetek účetní jednotky

ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ

BĚŽNÉ 3 071 190,62

2 675 635,62

1.

Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek

901

-

-

2.

Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek

902

-

360 000,00

3.

Ostatní majetek

903

3 071 190,62

2 315 635,62

97 773,00

97 773,00

P.II.

Vyřazené pohledávky a závazky

1.

Vyřazené pohledávky

911

97 773,00

97 773,00

2.

Vyřazené závazky

912

-

-

-

-

P.III.

Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou

1.

Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou

921

-

-

2.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou

922

-

-

3.

Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce

923

-

-

4.

Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce

924

-

-

5.

Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů

925

-

-

6.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů

926

-

-

2 793 000,00

125 858,70

P.IV.

Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva

1.

Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku

931

-

-

2.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku

932

-

-

3.

Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv

933

-

-

4.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv

934

-

-

5.

Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí

939

-

-

6.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí

941

-

-

7.

Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům

942

2 793 000,00

125 858,70

8.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům

943

-

-

9.

Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění

944

-

-

10.

Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění

945

-

-

11.

Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení

947

-

-

12.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení

948

-

-

13.

Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva

949

-

-

14.

Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva

951

-

-

P.V.

Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku

-

-

1.

Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv

961

-

-

2.

Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv

962

-

-

3.

Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu

963

-

-

4.

Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu

964

-

-

5.

Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce

965

-

-

6.

Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce

966

-

-

7.

Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů

967

-

-

8.

Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů

968

-

-

-

-

P.VI.

Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku

971

-

-

Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku

972

-

-

Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv

973

-

-

Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv

974

-

-

Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí

975

-

-

Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí

976

-

-

Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní

978

-

-

Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní

979

-

-

Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění

981

-

-

Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění

982

-

-

Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení

983

-

-

Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení

984

-

-

Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva

985

-

-

Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva

986

-

-

5 961 963,62

33 178 132,94

5 961 963,62

33 178 132,94

P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Okamžik sestavení:

999

13.2.2013 17:44:10


Podpisový záznam:

Strana 3 z 15

13.2.2013 17:44:10


A.5.

Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky BĚŽNÉ

MINULÉ

Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti

-

Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění

-

-

15 855,00

168 281,00

Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů


Strana 4 z 15

-

13.2.2013 17:44:10


A.6.

Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT)

K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti,které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finační situaci účetní jednotky.

A.7.

Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT)

Účetní jedotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky .

A.8.

Informace podle § 66 odst. 6 (TEXT)

Účetní jednotka nemá k 31.12.2012 podaný návrh na vklad do katastru nemovitosti.

A.9.

Informace podle § 66 odst. 8 (TEXT)

Informace k bodu A.9 se nevztahuje právní forma účetní jednotky.


Strana 5 z 15

13.2.2013 17:44:10

Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Číslo pol.

ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky

SU BĚŽNÉ

MINULÉ

B.1.

Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva

364

-

-

B.2.

Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků

364

-

-

B.3.

Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem

364

-

-

B.4.

Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem

364

-

-


Strana 6 z 15

13.2.2013 17:44:10


C.

Číslo pol.

Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky BĚŽNÉ

C.1.

Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období

C.2.

Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti


Strana 7 z 15

MINULÉ 50 000,00

-

436 850,76

-

13.2.2013 17:44:10


D.1.

Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT)

0,00

D.2.

Účetní jednotka nemá náplň

Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT)

0,00

D.3.


Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) Účetní jednotka nemá náplň

0,00

D.4.

Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT)

0,00

D.5.


Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT)

0,00

D.6.

Účetní jednotka nemá ve vlastníctví sbírky muzejní a galerijní hodnoty .

Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT)

930 061,00

D.7.

Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem je ve ve vlastníctví Obce Liptál. tzn. 930 061 m 2 x 57,- Kč= 53 013 477 Kč Hodnota lesních porostů je zároveň vykazována na účtu 903 jako majetek účetní jednotky který není vykazován v rozvaze.

Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO)

53 013 477,00

D.8. 0,00

Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťovala hodnotu lesních pozemků jiným způsobem.


Strana 8 z 15

13.2.2013 17:44:10


E.1.

Doplňující informace k položkám rozvahy K položce

Doplňující informace

Účet 042 změna stavu se jedná především zpracování projektu přemístění MŠ do ZŠ,separace odpadu a II etapa oteplení a výměna oken ZŠ Žádný majetek se nepřeceňoval realnou hodnotou.Účet 324 jsou vybrané zálohy na otop DPS a organizace ( podnikatelé ) a vybraná záloha na Územní plán.


Strana 9 z 15

Částka

0,00

13.2.2013 17:44:10


E.2.

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce


Na účtu 572 účetní jednotka eviduje příspěvky příspěvkových organizací ( ZŠ,MŠ ) Dobrovolné svazky obcí ,Čistá řeka Bečva,Fos Lipta Liptál,TJ Start Liptál,JSDH, dopravní obslužnost atd. Celková výše účtu 572 je 4 343 tis Kč

Částka

0,00

Účet 549 je účet pojištění majetku. U výnosových účtu je významna hodnota proti minulému období. Účet 601 - příjem za prodej dřevní hmoty - těžba v lesním hospodářství byla menší . Účet 609 - proúčtování zálohy za územní plán částka 50 tis.Kč. Účet 647 - prodej pozemku Účet 672 - příjem dotací,odpis majetku : Zlínský kraj 610 tis.,Neinvestiční dotace oprava MK Amerika 412 tis.,oprava šaten ZŠ 400 tis.dotace dotace JSDH 128 tis.,dojíždějící žáci 194 tis.,dotace na volby do kraje 18 tis.,dotace na les 14 tis., odpis majetku 437 tis.


Strana 10 z 15

13.2.2013 17:44:10


E.3.

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce


Účetní jednotka v roce 2012 neni povinna sestavit tento výkaz


Strana 11 z 15

Částka

0,00

13.2.2013 17:44:10


E.4.

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce


Účetní jednotka v roce 2012 neni povinna sestavit tento výkaz


Strana 12 z 15

Částka

0,00

13.2.2013 17:44:10


F.

Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy

Číslo pol.

Název položky

G.I.

Počáteční stav fondu

G.II.

Tvorba fondu

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ

37 620,00

1.

Přebytky hospodaření z minulých let

-

2.

Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce

-

3.

Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů

4.

Ostatní tvorba fondu

37 620,00

G.III. Čerpání fondu G.IV.

37 620,00

Konečný stav fondu


-

Strana 13 z 15

13.2.2013 17:44:10

Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Stavby 1 Číslo pol.

2

BRUTTO G.

Stavby

3

4

BĚŽNÉ OBDOBÍ

Název položky

KOREKCE

MINULÉ OBDOBÍ

NETTO

112 608 016,23

30 147 635,00

82 460 381,23

G.1.

Bytové domy a bytové jednotky

8 367 387,00

2 230 599,00

6 136 788,00

83 515 800,23 6 258 457,00

G.2.

Budovy pro služby obyvatelstvu

66 514 763,13

19 421 559,00

47 093 204,13

47 617 672,13

G.3.

Jiné nebytové domy a nebytové prostory

2 317 630,00

933 013,00

1 384 617,00

1 419 139,00

G.4.

Komunikace a veřejné osvětlení

28 279 576,10

5 822 011,00

22 457 565,10

22 727 949,10

G.5.

Jiné inženýrské sítě

776 581,00

54 358,00

722 223,00

725 107,00

G.6.

Ostatní stavby

6 352 079,00

1 686 095,00

4 665 984,00

4 767 476,00

Pozemky 1 Číslo pol.

2

BRUTTO H.

Pozemky

KOREKCE

4 MINULÉ OBDOBÍ

NETTO

43 619 106,12

-

43 619 106,12

-

-

-

-

36 970 122,00

-

36 970 122,00

36 969 928,00

827 787,83

-

827 787,83

846 251,00

4 463 597,59

-

4 463 597,59

4 448 238,70

-

1 357 598,70

1 356 646,98

H.1.

Stavební pozemky

H.2.

Lesní pozemky

H.3.

Zahrady, pastviny, louky, rybníky

H.4.

Zastavěná plocha

H.5.

Ostatní pozemky

1 357 598,70


3

BĚŽNÉ OBDOBÍ

Název položky

Strana 14 z 15

43 621 064,68

13.2.2013 17:44:10


I.

Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ

Číslo pol. I.

Název položky BĚŽNÉ

MINULÉ

Náklady z přecenění reálnou hodnotou

-

-

I.1.

Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64

-

-

I.2.

Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

-

-

J.

Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ

Číslo pol. J.


MINULÉ

Výnosy z přecenění reálnou hodnotou

-

-

J.1.

Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64

-

-

J.2.

Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

-

-

K.

Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ

Číslo pol. K.


MINULÉ

Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji

-

-

K.1.

Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64

-

-

K.2.

Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64

-

-

Odesláno dne:

Razítko:

Podpis vedoucího účetní jednotky:

Došlo dne:


O skutečnosti: tel:

Strana 15 z 15

13.2.2013 17:44:10

Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

Recommend Documents