Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa)

sestavený k 31.12.2013 IČO: 653497 Název: Obec Vysokov Sídlo: Vysokov čp. 108, 547 01 Vysokov

A.1.

Informace podle § 7 odst. 3 zákona (TEXT)

Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.

A.2.


Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. a) - rozlišují se dlouhodobé (472, 471) a krátkodobé (373, 374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374 b) - evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním učtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce,

A.3.


a) Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B. b) Účetní jednotka netvoří rezervy, ale účtuje o opravných položkách k odběratelům. Doúčtování opravné položky min. období MD 406/D 194, tvorba opravné položky r.2013 MD 556/D 194, vyřazení (odpis) pohledávky MD 557/ D 311, zaúčtování odepsané opravné položky do podrozvahy MD 911/ D 999. Opravné položky jsou účtovány až k 31.12. daného účetního období. c) Od 1.1.2012 se účtují odpisy k dlouhodobému majetku. Účetní jednotka používání při odepisování majetku rovnoměrný způsob odepisování. Účetní jednotka stanovila hranici významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny 5 %. d) Účetní jednota využívá metodu časového rozlišení, v rámci každého měsíce pro rozlišení účelové dotace na běžné výdaje ze SR.Vždy k rozvahovému dni účetní jednotka časově rozlišuje spotřebu energie ve výši záloh. účetní jednotka bude časově rozlišovat vždy k rozvahovému dni energie ve výši záloh účetním zápisem 5xx/389 (v případě časového rozlišení nejsou rozlišovány náklady a výnosy v nevýznamných částkách do 20.000 Kč). e) Spodní hranice ocenění drobného majetku na účtu 028 je od Kč 3 tis.,účet 018 je od 1,- Kč f) V roce 2013 nebyla využita účetní metoda oceňování reálnou hodnotou. h)V roce 2013 účetní jednotka účtuje na podrozvahu na účet 902 majetek v částkách od 500,- Kč do 3.000,- Kč i) Na podrozvahovém účtu 951 je účtováno o majetku ve výpůjčce (DSO, obce, ...) Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

Z dat systému G3Win vytiskl Bc. Renáta Fiedlerová Finanční okruhy - Účetnictví 4.12.1 (Obec Vysokov), verze: 2013.07

Strana 1 z 14

20.1.2014 16:11:31


A.4.

Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo pol. P.I.

Podr. účet

Název položky

Majetek účetní jednotky

ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ

BĚŽNÉ 218 811,90

229 675,60

1.

Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek

901

-

-

2.

Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek

902

218 811,90

229 675,60

3.

Ostatní majetek

903

-

-

-

14 300,00

P.II.

Vyřazené pohledávky a závazky

1.

Vyřazené pohledávky

911

-

14 300,00

2.

Vyřazené závazky

912

-

-

-

-

P.III.

Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou

1.

Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou

921

-

-

2.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou

922

-

-

3.

Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce

923

-

-

4.

Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce

924

-

-

5.

Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů

925

-

-

6.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů

926

-

-

2 403 243,75

1 317 738,20

P.IV.

Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva

1.

Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku

931

-

-

2.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku

932

-

-

3.

Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv

933

-

-

4.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv

934

-

-

5.

Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí

939

-

-

6.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí

941

-

-

7.

Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům

942

-

-

8.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům

943

-

-

9.

Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění

944

-

-

10.

Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění

945

-

-

11.

Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení

947

-

-

12.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení

948

-

-

13.

Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva

949

-

-

14.

Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva

951

2 403 243,75

1 317 738,20

P.V.

Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku

-

-

1.

Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv

961

-

-

2.

Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv

962

-

-

3.

Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu

963

-

-

4.

Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu

964

-

-

5.

Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce

965

-

-

6.

Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce

966

-

-

7.

Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů

967

-

-

8.

Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů

968

-

-

-

-

P.VI.

Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku

971

-

-

Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku

972

-

-

Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv

973

-

-

Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv

974

-

-

Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí

975

-

-

Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí

976

-

-

Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní

978

-

-

Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní

979

-

-

Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění

981

-

-

Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění

982

-

-

Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení

983

-

-

Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení

984

-

-

Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva

985

-

-

Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva

986

-

-

2 622 055,65

1 561 713,80

2 622 055,65

1 561 713,80

P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Okamžik sestavení:

999

20.1.2014 16:11:31


Podpisový záznam:

Strana 2 z 14

20.1.2014 16:11:31


A.5.

Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky BĚŽNÉ

MINULÉ

Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti

-

-

Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění

-

-

Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů

-

-


Strana 3 z 14

20.1.2014 16:11:31


A.6.

Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT)

Účetní jednotka vykazuje na účtu 459-Ostatní dlouhodobé závazky příjatou půjčku ve výši Kč 2 194 245,70 Kč od Města Náchoda- jedná se o obchvat Na účtu 459 Ostatní dlouhodobé závazky účetní jednotka eviduje splátku salaše 120 tis.Kč, splátku pozemku sběrný dvůr 232 tis.Kč.Ostatní dlouhodobé pohledávky účet 469 - pohledávka k VAK (prodej kanalizace r.2009) ve výši 1 628 537,05 Kč. Roční splátka 543 tis.Kč. V roce 2012 účetní jednotka používá účet 406 k zaúčtování opravných položek k pohledávkám (10% opravné položky za každých 90 dnů po splatnosti). V roce 2011 účetní jednotka účtovala dooprávkování odpisovaného dlouhodobého majetku k 31.12.2011.

A.7.

Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT)

Ke konci účetní závěrky neexistují takové nijisté podmínky či situace, v jejichž důsledků by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

A.8.

Informace podle § 66 odst. 6 (TEXT)

A.9.

Informace podle § 66 odst. 8 (TEXT)

Netýká se ÚSC. Účetní jednotka netvoří investiční fond.


Strana 4 z 14

20.1.2014 16:11:31

Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Číslo pol.

ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky

SU BĚŽNÉ

MINULÉ

B.1.

Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva

364

-

-

B.2.

Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků

364

-

-

B.3.

Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem

364

-

-

B.4.

Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem

364

-

-


Strana 5 z 14

20.1.2014 16:11:31


C.

Číslo pol.

Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky BĚŽNÉ

C.1.

Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období

C.2.

Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti


Strana 6 z 14

MINULÉ -

2 900 000,00

33 502,42

2 351 019,94

20.1.2014 16:11:31


D.1.

Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT)

0,00

D.2.

Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT)

0,00

D.3.

Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT)

0,00

D.4.

Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT)

0,00

D.5.

Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT)

1,00

D.6.

Účetní jednotka má 1 ks kulturního předmětu - obraz "Památeční lípa" autora J.City v ceně 1.000,- Kč

Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT)

379 373,00

D.7.

výměra lesních pozemků 148 137 m2 á 2,56 Kč

Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO)

0,00

D.8.

Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT)

0,00


Strana 7 z 14

20.1.2014 16:11:31


E.1.

Doplňující informace k položkám rozvahy K položce

1

Doplňující informace

* účetní jednotka používá účet 378 k účtování o ostatních krátkodobých závazcích * účetní jednotka používá účet 374 k účtování o přijatých zálohách na transfery * účetní jednotka použila účet 388 k účtování o přijaté dotaci z MMR ve výši 2900 000,- Kč na výstavbu 5 byt.jedn., 120 600,- Kč výměna oken a dveří na Oú * z účtu 021 byla odepsána plynofikaci ve výši 10 181 tis.Kč, byl uskutečněn prodej * účetní jednotka přijala úvěr ve výši 2.500.000,- Kč na splácení výstavby podporovaných bytů se splatností 5 let * účetní jednotka přijala obchodní úvěr ve výši 230.444,- Kč na nákup mulčovacího ramena Mc Connel se splatností 5 let účetní jednotka z účtu 401 0965 odúčtovala předpis druhé splátky plynofikace ve výši 200 tis.Kč


Strana 8 z 14

Částka

0,00

20.1.2014 16:11:31


E.2.

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce

1


Částka

* na účet 549 účetní jednotka účtovala náklady na dopravní obslužnost, 0,00 pojistné majetku, povinné ručení za dopravní prostředky * na účet 572 účetní jednotka účtuje poskytnuté příspěvky obcím (neinvestiční náklady na žáky Mš za žáky Zš se neplatí), DSO Novoměststko (členský) a Spolek pro obnovu venkova (členský),Mikroregion Úpa-příspěvek na bezdrátový rozhlas 141 tis.,Obec Provodov-Šonov příspěvek na autobusovou zastávku 43 348,- Kč, Obec Studnice příspěvek na projektovou dokumentaci 54 000,- Kč. * na účet 672 účetní jednotka účtovala předpis dotace na VS,


Strana 9 z 14

20.1.2014 16:11:31


E.3.

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce



Strana 10 z 14

Částka

20.1.2014 16:11:31


E.4.

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce



Strana 11 z 14

Částka

20.1.2014 16:11:31


F.

Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy

Číslo pol.

Název položky

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ

G.I.

Počáteční stav fondu

-

G.II.

Tvorba fondu

-

1.

Přebytky hospodaření z minulých let

-

2.

Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce

-

3.

Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů

-

4.

Ostatní tvorba fondu

-

G.III. Čerpání fondu

-

G.IV.

-

Konečný stav fondu


Strana 12 z 14

20.1.2014 16:11:31

Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Stavby 1 Číslo pol.

2

BRUTTO G.

Stavby

3

4

BĚŽNÉ OBDOBÍ

Název položky

KOREKCE

MINULÉ OBDOBÍ

NETTO

13 648 468,15

3 769 839,00

9 878 629,15

7 503 159,15

G.1.

Bytové domy a bytové jednotky

2 302 464,00

744 531,00

1 557 933,00

1 590 187,00

G.2.

Budovy pro služby obyvatelstvu

90 532,00

26 131,00

64 401,00

65 533,00

G.3.

Jiné nebytové domy a nebytové prostory

482 120,00

18 507,00

463 613,00

412 721,00

G.4.

Komunikace a veřejné osvětlení

4 715 505,20

585 338,00

4 130 167,20

1 643 897,20

G.5.

Jiné inženýrské sítě

5 482 747,35

2 263 250,00

3 219 497,35

3 336 254,35

G.6.

Ostatní stavby

575 099,60

132 082,00

443 017,60

454 566,60

Pozemky 1 Číslo pol.

2

BRUTTO H.

Pozemky

H.1.

Stavební pozemky

H.2.

Lesní pozemky

H.3.

Zahrady, pastviny, louky, rybníky

H.4.

Zastavěná plocha

H.5.

Ostatní pozemky


3

4

BĚŽNÉ OBDOBÍ

Název položky

KOREKCE

MINULÉ OBDOBÍ

NETTO

3 117 983,40

-

3 117 983,40

-

-

-

3 118 383,40 -

379 373,00

-

379 373,00

379 373,00

300 100,20

-

300 100,20

300 100,20

1 932 743,70

-

1 932 743,70

1 932 743,70

505 766,50

-

505 766,50

506 166,50

Strana 13 z 14

20.1.2014 16:11:31


I.

Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ

Číslo pol. I.

Název položky BĚŽNÉ

MINULÉ

Náklady z přecenění reálnou hodnotou

-

-

I.1.

Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64

-

-

I.2.

Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

-

-

J.

Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ

Číslo pol. J.


MINULÉ

Výnosy z přecenění reálnou hodnotou

-

-

J.1.

Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64

-

-

J.2.

Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

-

-

K.

Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ

Číslo pol. K.


MINULÉ

Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji

-

-

K.1.

Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64

-

-

K.2.

Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64

-

-

Odesláno dne:

Razítko:

Podpis vedoucího účetní jednotky:

Došlo dne:


O skutečnosti: tel:

Strana 14 z 14

20.1.2014 16:11:31

Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

Recommend Documents